За что можно получить налоговый вычет. Как и за что можно получить налоговый вычет Что можно получить налоговый

Процент, уплачиваемый от оклада, премии и прочих доходов в госбюджет, составляет внушительную цифру. Все эти деньги уходят из карманов граждан на общественные нужды населения. Налоговое законодательство дает возможности снизить общую сумму подлежащих уплате налоговых обязательств для граждан, выполнивших некоторые условия.

Проблема в том, что большинство людей недостаточно финансово грамотны, чтобы воспользоваться этими способами. Сокращая расходы физлица, рационально использовать льготы государства в отношении НДФЛ. Полный список того, за что можно получить налоговый вычет представлен далее.

Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.

Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.

Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.

Список, за что можно получить вычет

Налоговые вычеты подразделяются по направленности осуществленных расходов граждан России. Они имеют свои условия и лимиты.

Стандартный налоговый вычет

Сокращение налоговой базы применяется к родителям или лицам, пострадавшим при определенных обстоятельствах. Чтобы ее получить, нужно быть резидентом РФ и иметь заработок, облагаемый 13% налога.

Размер выражен фиксированным показателем, подробно описанным в подпункте 1, 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Вычет в размере 3000 рублей получают:

1. Инвалиды I, II и III группы, проходившие военную службу.
2. Участники ВОВ.
3. Лица, принимавшие участие в устранении последствий Чернобыльской катастрофы.
4. Лица, получившие увечья при взрыве на предприятии «Маяк».

Вычет в размере 500 рублей получают:

1. Супруги и ближайшие родственники военнослужащих, потерявших жизнь при исполнении своих обязанностей.
2. Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
3. Инвалиды с рождения, I и II групп, а также доноры костного мозга.
4. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы и другие.

Стандартный предполагает приведенное деление.

1. На первых двух детей – фиксированная сумма 1400 рублей.
2. На третьего и последующего – фиксированная сумма 3 тыс. рублей.

Объектом выделения привилегии выступают дети до 18 лет и студенты вузов очного отделения. Она доступна как для отца, так и для матери, а также любого из опекунов. От работника потребуется заполнить заявление. Обычно образец дают в отделе бухгалтерии, но при необходимости бланки есть в интернете.

Ребенок-инвалид, инвалид в возрасте до 24 лет, обучающийся очно, единственный родитель – двойная выплата в размере 3000 рублей.

При оформлении льготы сотрудник должен представить следующие документы. Во-первых, заявление, написанное от руки. Запрета на печатную форму заявления в Налоговом кодексе нет, но бухгалтеры перестраховываются и требуют письменный вариант. К этому нужно быть готовым. Во-вторых, в перечень требуемых документов входят копии свидетельств о рождении. Во избежание отказа, их целесообразно предъявить на всех детей, по кому планируют получить льготы. В-третьих, справка, подтверждающая реальность факта обучения ребенка на очном отделении университета. Свидетельство о рождении можно предъявить работодателю один раз, и льгота будет предоставляться автоматически до его совершеннолетия. Справку сотрудник будет обновлять ежегодно, подтверждая, что обучение не прервано.

Есть ли ограничения по применению стандартного вычета?

Превышение годового заработка человека суммы 350 000 рублей влечет за собой временное приостановление сокращения налоговой базы с месяца достижения этого дохода. Потом начинается новый отсчет, сотрудник опять предъявляет права на льготу.

Льгота прекращает свое действие в месяц совершеннолетия ребенка, если не предоставлено заявление на продление со справкой из учебного заведения.

Имущественный налоговый вычет

Физические лица, приобретая жилую площадь, обладают правом требовать . Его можно применить и при оформлении ипотечного договора.

Гражданин решает, какой из двух вариантов выбрать: разово вернуть деньги, уплаченные в бюджет, в течение 3 последних лет, либо не облагать получаемый заработок НДФЛ, написав соответствующее заявление работодателю. Второй вариант более длительный. На срок этого способа влияет размер зарплаты собственника жилья.

Когда его оформить? Когда помещение внесено в Единый государственный реестр, и у хозяина квартиры есть свидетельство о собственности, он претендует на вычет. Когда собственник вкладывает средства в недвижимость на этапе строительства, его обяжут получить подтверждение реальности осуществленных расходов, а также акт о передаче жилья.

При покупке жилья

Покупая недвижимость, у собственника появляется вероятность возврата уплаченных денег в свой бюджет. Сумма ограничена законодательством и составляет 2 миллиона рублей. Купив квартиру за 2 миллиона рублей, сумма, которую владелец жилья сможет вернуть составит 13% от заявленной, то есть 260 000 рублей. Если недвижимость обошлась покупателю дороже, например, 3 миллиона, то вернуть удастся всё равно только 260 000. Законодательство чётко установило лимит в 2 миллиона рублей.

А что, если квартира была приобретена за меньшую сумму? В договоре купли-продажи сумма покупки значится 1 миллион рублей. В таком случае, налогоплательщик сможет возместить из бюджета лишь 130 000 рублей. При этом важно помнить, что покупатель должен быть резидентом РФ и уплатить НДФЛ со своего дохода в эквивалентном возмещению размере. Иначе, возвращать будет нечего.

Какие еще есть условия получения имущественного налогового вычета?

В 2014 году вступили в силу определенные нововведения в отношении лимитов, установленных государством. Во-первых, вычет теперь можно получить по нескольким объектам недвижимости. Это выгодно для молодых семей, которые не могут сразу приобрести квартиру стоимостью 2 миллиона и более, чтобы получить максимальный возврат. Во-вторых, лимит теперь рассчитывается на человека. Приобретая собственность на двоих владельцев, вычет увеличивается. Приобретая квартиру стоимостью 5 миллионов рублей, супруги могут рассчитывать на возврат 4 миллионов вместо 2.

При этом новые правила не распространились на возмещение НДФЛ по процентам от ипотеки. Их, по-прежнему, можно вернуть только с одной приобретенной квартиры. Лимит, раньше бывший безграничным, теперь урезан до 3 миллионов рублей.

Важное условие – помещение должно быть жилым. Есть недвижимость приобретается в статусе коммерческого помещения, вычет не предоставляется, так как предполагается предпринимательская деятельность, осуществляемая на его базе.

При продаже жилья

Понятие имущественного вычета при продаже квартиры возникает, если жильем пользовались или хотя бы находились во владении не более 3 лет. Данное правило относится к квартирам и иным объектам недвижимости, приобретенным после 1 января 2016 года. Собственники, владеющие помещением более 3 лет, не платят налог и не отчитываются о совершенной сделке.

Если квартирой пользовались менее 3 лет, затем продали, владелец обязан задекларировать свой доход с продажи жилья. Вычет делится на два варианта. Собственник сам решает, каким воспользоваться.

1. Фактические расходы. Сумма, указанная в договоре покупки квартиры.
2. Один миллион рублей. Им пользуются, если квартира была куплена дешевле или нет возможности представить документ.

Эта льгота (в общей сложности по всем вариантам затрат – не превышающий 120 000 рублей) используют для покрытия личных трат на учебу, оплачиваемых медицинские услуги, в том числе дорогостоящее лечение, приобретение лекарственных средств, благотворительность, внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или по договорам добровольного пенсионного страхования и взносы на накопительную часть пенсии.

Сразу после своих затрат налогоплательщик не сможет возместить НДФЛ. Ему придется подождать нового налогового периода, то есть года. Возмещение налога ограничено временным сроком в три года. Сильно затягивать с подготовкой и подачей на проверку не стоит.

Профессиональный налоговый вычет

Это покрытие расходов, относящихся к операциям налогоплательщика по его основной деятельности.

Использовать такое преимущество могут:

1. Граждане, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей.
2. Авторы или владельцы интеллектуальной собственности.
3. Физические лица, ведущие частную практику.
4. Граждане, не оформившие статус ИП, но работающие по договорам гражданско-правового характера.

Какие особенности для ИП?

Бизнесмен может включить в список прямых и косвенных расходов все, что было непосредственно связано с извлечением дохода. К ним относятся покупка товаров на продажу или материалов для производства или оказания услуг, заработная плата сотрудников и оплата по договорам ГПХ, арендные платежи и прочее.

ИП решает, какие расходы учитывать, а какие будут отнесены на счет дохода предпринимателя. Налоговая инспекция настаивает, что расходы имели целевое назначение. Они должны быть направлены на получение прибыли.

Есть два случая у ИП:

• Документально подтверждены.

Бухгалтер или сам ИП готовит товарные накладные и акты выполненных работ, обосновывая факт произведенных расходов. Полная сумма уменьшает налоговую базу.

• Документально не подтверждены.

Когда ИП не имеет возможности собрать подтверждающие документы, он обращается к небольшому послаблению государства. Профессиональный вычет ИП составляет 20% от полученной выручки.

Некоторые собственники бизнеса хотят еще больше сократить налоговую базу, использовав обе льготы, и 20%, и расходы с документами. Так делать нельзя. Закон предлагает выбор: либо одно, либо другое.

Вычеты для работников по договорам ГПХ

Они предназначены для граждан, оказывающих услуги или работающих по соглашению подряда. Суть применения вычета полностью совпадает с порядком действий ИП.

Авторская деятельность предполагает налоговый вычет. Он представляется в размере фактически понесенных расходов, а если они не подтверждены, закон устанавливает конкретные процентные ставки по осуществляемой деятельности – от 20 до 40 процентов от дохода.

Сроки и способы получения вычетов

Закон предлагает два простых и понятных метода, позволяющих получить налоговые вычеты:

1. Заявление на месте работы. Вычет могут предоставлять посредством ежемесячного увеличения зарплаты на сумму НДФЛ, который налогоплательщик не обязан платить.
2. Декларация 3-НДФЛ. Единоразовая выплата возмещаемого налога после предоставления заполненной декларации со всеми подтверждающими документами в местную инспекцию.

Какой из способов выбирать, решать налогоплательщику. Бухгалтерия фирмы и налоговая обязаны принять заявление. Однако часто случается так, что работники бухгалтерии не хотят заниматься этим вопросом. Поэтому они отправляют своего сотрудника напрямую в ИФНС.

Возместить налог можно за предыдущие три года. Если время было упущено, все льготы сгорают.

Необязательно ждать 3 года, чтобы получить возврат. Это можно сделать на следующий календарный год после совершения расходов.

Налоговая принимает все представленные документы, заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего рассматривает правомерность запроса. Срок камеральной проверки по данному вопросу составляет 90 дней. Затем налогоплательщику отправляется извещение с решением и денежные средства.

Разобравшись со всеми тонкостями этого налога, можно смело готовить документы для инспектора. Государство дает возможность финансово подкованным людям воспользоваться некоторыми преимуществами. Возврат НДФЛ – отличный способ сэкономить на платежах и пополнить личный бюджет. Он не требует больших трудозатрат. Собрать нужные документы и подготовить декларацию сейчас довольно просто, учитывая подробные инструкции в интернете. Есть фирмы, готовые составить декларацию 3-НДФЛ за небольшие деньги. Конечно, это не обязательная процедура, но упустить несложный метод получить деньги не стоит.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет и при каких условиях компенсируют проценты по кредиту смотрите в следующем видео:

Окт 1, 2018 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета - 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц - на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность - в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение - не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии - в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением - в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, - 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение , вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

В бытовом понимании налоговый вычет - это возврат части НДФЛ при приобретении квартиры, понесенных расходах на лечение и обучение и пр. Сегодня в России существуют четыре вида вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные.

В рамках имущественного вычета у гражданина могут учитываться расходы на строительство или покупку дома, квартиры, комнаты или имущественной доли. Также включаются затраты на отделку и приобретение строительных материалов. Можно получить налоговый вычет и по по мере их уплаты.

Социальные вычеты предоставляются при расходах на обучение (собственное или своих детей), а также на дорогостоящее лечение и приобретение медицинских препаратов.

Профессиональные вычеты могут получить предприниматели, которые находятся на ОСНО. Перечень расходов содержится в налоговом кодексе.

Правом на получение стандартных вычетов обладают особые категории граждан (Герои СССР и РФ и пр.), а также налогоплательщики, имеющие на попечении детей.

Порядок получения налогового вычета

Получение налогового вычета подчиняется ряду правил. Так, возврату подлежит не полная сумма расходов в границах вычета, а соответствующая сумма уплаченного ранее налога. Налоговый вычет можно получить по окончании календарного года в налоговой инспекции по месту жительства. Необходимо предоставить декларации по форме 3-НДФЛ и приложить запрашиваемый комплект документов.

Так, для получения имущественного налогового вычета, помимо декларации и заявления, необходимо предоставить:
- справку о доходах (форма 2-НДФЛ);
- договор о приобретении жилья;
- копии документов об оплате;
- акт приема-передачи квартиры;
- свидетельство о госрегистрации собственности.

Для получения социальных вычетов в налоговую предоставляются копии документов об оплате медицинских услуг или стоимости обучения и справка о доходах.

В любом случае гражданин должен официально работать и иметь белую зарплату, с которой уплачивается подоходный налог. Налогоплательщик может вернуть уплаченный налог за три предшествующих налоговых периода. Например, при обращении в налоговую в 2014 г. можно получить вычеты за 2011, 2012, 2013 гг.

Различают два способа возврата подоходного налога:

Возврат налога на личный лицевой счет, реквизиты которого необходимо указать в заявлении на получение вычета;
- путем подачи заявления на налоговый вычет компании-работодателю - тогда с части зарплаты определенное время не будет удерживаться подоходный налог.

В последнем случае налогоплательщик должен получить документ, подтверждающий его право на вычет в налоговой. В нем будет указано наименование работодателя, который не будет в течение определенного времени удерживать налог с зарплаты работника.

Изменения в получение налогового вычета с 2014 г.

С 2014 года вступили новые правила предоставления имущественных вычетов. Теперь граждане могут получить их не на одну квартиру, а на несколько, только в пределах 2 млн р. Максимальная сумма, подлежащая возврату - 260 тыс. р.

Имущественный налоговый вычет по новым правила можно получить, если документы, подтверждающие право собственности, должны быть датированы после начала 2014 года.

Большинство россиян слышали о возможности получить обратно от государства часть уплаченных на определенные (социально значимые) цели средств. Однако такой заманчивой возможностью пользуются немногие. По каким платежам можно получить налоговый вычет - в нашем обзоре.

Низкая популярность налоговых вычетов у россиян трудно объяснить. Ладно бы, не знали о возможности получить обратно от государства часть потраченных средств, так нет. Три четверти россиян в той или иной степени информированы о налоговых вычетах, но оформляли их только 10%. Такие неутешительные данные выяснились в ходе июньского опроса НАФИ.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, можно сразу у врача при назначении медикаментов спрашивать рецепт по форме 107У. При подаче документов необходимо также приложить кассовый чек из аптеки.

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования можно получить также и на себя, и на ближайших родственников.

«Пенсионный» вычет

Речь идет о вычетах на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионный вычет могут получить две категории налогоплательщиков:

• те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом;
• и те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.

Нужно будет представить документы, подтверждающие фактические «пенсионные» расходы: платежные документы, договоры.

На все вышеназванные социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное обеспечение) распространяется ограничение в сумме расходов 120 тысяч рублей в год. p>

Дополнительно принимаются к вычету расходы на обучение детей по 50 тысяч рублей в год и расходы на дорогостоящее лечение, которые не ограничены по сумме.

Вычет на благотворительность

Вычет предоставляется при перечислении гражданином средств на благотворительность. Есть ограничения по благотворительным организациям, под вычет попадают пожертвования следующим категориям:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Вычет на благотворительность ограничивается 25% вашего годового дохода.

Хотя не все аналитики оптимистичны относительно нововведений. Даже при повышении лимита, банки все равно будут проверять операции с клиентами, чтобы не вызвать подозрений регулятора, считает партнер юридической фирмы Lidings Степан Гузей. «Банк сегодня даже с учетом лимита требует от клиента идентификации личности, вне зависимости от того, каков характер операции… У нас банки скорее будут опасаться провести любую операцию, чем не потребовать идентификации клиента, потому что любая контрольная проверка ЦБ, сами понимаете, чем может обернуться с точки зрения применения двух законов «О легализации» и «О противодействии », — пояснил Гузей.

Вы имеете право претендовать на налоговый вычет, если вы - налоговый резидент, оплачивающий тринадцатипроцентный подоходный налог с заработной платы или других доходов. Сегодня поговорим о том, за что можно получить налоговый вычет, как его рассчитать и как правильно оформить.

Налоговый вычет - это льгота для граждан, которые отчисляют налоги государству. Если россиянин потратился на определенные законом цели, он может вернуть назад часть средств из НДФЛ, ранее перечиненного в госбюджет.

На заметку! НДФЛ - это подоходный налог. Его должны оплачивать все, кто получает денежное вознаграждение за труд, вкладывает инвестиции или зарабатывает другим способом. Основная часть населения России получает доход в виде заработной платы. Поэтому чаще всего налог платиться именно с нее. Обязанность перечислять в налоговую НДФЛ возлагается на работодателя. Сотрудник получает заработанные деньги уже без НДФЛ.

Когда вам говорят, что ваш вычет составит миллион рублей, это не значит, что всю эту сумму вам выдадут полностью. Вы можете забрать только 13% (ставка налога на доходы) от миллиона, т.е. 1 000 000*13%=130 000 рублей.

Гражданин не может сделать вычет на большую сумму, чем он передал налоговикам в предыдущий отчетный временной промежуток (год). Так, если за весь календарный год в пользу государства от вас поступило 1 000 рублей, вы не сможете получить возврат налога больше этой суммы, независимо от величины понесенных вами расходов.

Покупка или продажа ценного имущества

В некоторых ситуациях после продажи или приобретения определенных законом активов, россияне имеют право осуществить вычет. К примеру, вернуть подоходные налоги можно при приобретении или продаже жилой недвижимости.

На заметку! Все вычеты оформляются только с уже оплаченного раньше НДФЛ. С других налогов, в том числе с имущественного налога, средства вернуть нельзя.

Существует два вида имущественного вычета, которые постоянно путают: возврат налогов с покупки и возврат налогов с продажи собственности.

Если вы приобрели квартиру, отдельностоящий дом или участок земли, вы можете рассчитывать на налоговую льготу.

Расплатиться за недвижимость можно либо отдав всю сумму сразу, либо оформив кредитный договор. Во втором случае вычеты будут производиться по мере закрытия долга.

Если вы погашали ипотеку, сумма максимального налогового вычета составит 3 миллиона рублей. А, значит, вернуть вы можете не более 390 тысяч (3 000 000 * 13%) рублей. Если кредит на покупку недвижимости вы не оформляли, то можете претендовать уменьшить налоговую базу не более, чем на 2 миллиона рублей. А на руки вам выдадут 260 тысяч рублей (2 000 000 * 13%).

Чтобы оформить льготу, достаточно в отделение налоговой или на стол работодателю предоставить необходимый пакет документов. В него входят паспорт, бумаги на приобретенную собственность, справка с банка, кредитный договор (если есть) и справку о доходе, заполненную в стандартной форме 2-НДФЛ.

Чтобы правильно заполнить справку 2-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша , в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Если вы планируете оформлять льготу через работодателя, процедуру получения вычета нужно пройти в том же году, в котором производилась процедура покупки жилья или оплачивались кредитные взносы. Если документы сдаются в фискальную службу, это нужно сделать в следующем году. Например, в 2018 году вы купили участок земли с домом. Чтобы вернуть деньги в 2018 году, процедуру оформления надо пройти через компанию-работодателя. В фискальной инспекции льготу проведут только в следующем, 2019 году.

Государство предъявляет строгие требования к жилой недвижимости, с покупки которой планируется делать вычет. Квартира, дом или участок должны находиться на территории страны. Кроме этого, имущество не должно быть приобретено у близких родственников - жены, мужа, матери, отца.

Помимо приобретения жилого имущества, есть возможность получить возврат налога и на строительство жилья. Подробно об этом читайте в нашей .

Продажа имущества

Если недвижимость находилась во владении у продавца меньше трехлетнего срока, в случае продажи выручка облагается налогом на доход. Ставка при этом стандартная - 13%. Если собственность находилась во владении дольше трехлетнего срока, обязательства по выплате налога с продавца снимаются.

Если продается недвижимость, которая поступила в собственность после 2016 года, «налоговый» срок переносится с трех лет до пяти. Так, если ваша квартира была выкуплена в 2016 году, продать ее и не заплатить при этом налог можно только в 2021 году.

Законно сэкономить на НДФЛ с дохода от продажи имущества можно двумя способами:

Таблица 1. Способы экономии на НДФЛ

Налогоплательщик не может применить оба способа одновременно. Необходимо выбрать лишь один, самый выгодный вариант.

Эта статья поможет вам разобраться, как вернуть налоговый вычет за лечение, что он из себя представляет, как правильно оформить льготу и кто имеет на нее право.

Оплата услуг образовательного учреждения

Еще одна статья расходов, на который государство оформляет социальный вычет - плата за образование. Налогоплательщик может вернуть средства не только за свое обучение, но за обучение родного или приемного ребенка, брата или сестру.

Если учится налогоплательщик

Максимальный вычет на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч (120 000) рублей. А за год можно вернуть не более пятнадцати тысяч шестисот рублей (15 600). Образовательное учреждение, предоставившее обучение, должно быть официально зарегистрировано и иметь соответствующее разрешение, выданное уполномоченными государственными органами РФ. Это может быть университет, автошкола, учебные курсы и пр.

На заметку! Если вы оформляете вычет на собственное образование, не имеет значения на какой форме обучения вы находитесь - очной, вечерней или заочной.

Если учится ребенок

Чтобы вычет на обучение детей одобрили, они должны быть не старше двадцати четырех лет. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу, - пятьдесят тысяч рублей. А забрать деньгами можно не более 6 500 рублей.

Ребенок может учится в любом частном или государственном учебном заведении - университете (только очная форма), детском саду, школе, образовательном центре и пр.

Договор с учреждением, в котором учиться ребенок, должен быть составлен либо на налогоплательщика, либо на его жену (ее мужа). Но документы, подтверждающие оплату, должны быть составлены только на гражданина, оформляющего льготу.

Если учится сестра или брат

Максимальная сумма, которую можно вернуть за обучение родных братьев и сестер - 15 600 рублей. Договор с образовательным учреждением должен быть заключен на имя налогоплательщика. Платежные документы (например, квитанции, чеки) тоже должны быть составлены на имя оформляющего вычет гражданина.

Чтобы льготу одобрили, сестры и братья должны учится на очном отделении любого официального образовательного учреждения - школы, ВУЗа, детского сада и пр. Вернуть деньги можно только за обучение сестер или братьев, которым не больше 24 лет.

На заметку! Сделать вычет на обучение возможно в году, следующем после года, в котором были понесены расходы. Так, если вы оплатили обучение в 2017 году, забрать средства получится только в 2018 году. Если вы не смогли этого сделать в 2018 году, оформить льготу можно еще в течение двух лет - в 2019 и 2020 годах. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой, которое расположено по месту вашей регистрации.

Если оформлять льготу у работодателя, ждать не надо. В этом случае на льготу можно подавать в том же году, в котором были понесены расходы.

Узнайте, как оформить возврат подоходного налога за обучение. Список документов, алгоритмы действий. А также, найдете пример как рассчитать размер компенсации.

На благотворительные цели

Физическое лицо может получить вычет на сумму, которую оно с благотворительной целью перечислило в следующие виды организаций:

• благотворительные;
• некоммерческие социальные учреждения;
• религиозные (пожертвования);
• некоммерческие образования, ведущие деятельность в сфере искусства, просвещения и т.д.

Чтобы помощь перечисленным выше организациям считалась благотворительностью, должны быть соблюдены несколько условий:

1. Деньги нельзя перечислять другому физическому лицу или напрямую в организацию. Средства должны поступить в фонд, созданный с благотворительной целью.
2. Налогоплательщик не получил никакой выгоды от перечисления денежных средств (реклама, оказание услуги, передача собственности и пр.)

Забрать деньги, потраченные на благотворительные расходы, можно в размере, не превышающем четверть дохода налогоплательщика за период с января по декабрь.

Пенсионные отчисления

Если физическое лицо перечисляет дополнительные средства в счет будущей пенсии, он тоже может рассчитывать на вычет. Но здесь речь идет только о самостоятельно сделанных отчислениях. Если взносы в Пенсионный фонд совершает работодатель, возврат налога одобрен не будет.

Льготу могут получить граждане, которые на добровольной основе платят пенсионные взносы страховой организации по договору пенсионного страхования.

Вычеты стандартные

На этот тип налоговых вычетов могут рассчитывать:

1. Определенные группы населения. Например, инвалиды с детства, «чернобыльцы», родные погибших военных и пр.
2. Налогоплательщики, у которых есть несовершеннолетние дети.

На первенца и второго наследника государство ежемесячно делает вычет 1 400 рублей. А начиная с третьего - по 3 000 рублей. Если ребенок является инвалидом первой или второй группы, льгота составит 120 00 рублей.

На заметку! Родитель получает возврат НДФЛ вплоть до того момента, пока его доход, начиная с января, не превысит установленной законом суммы - 350 тысяч рублей.

Чтобы получить льготу, нужно подать пакет документов и заявление работодателю. Если родитель трудоустроен на двух работах, вычет оформляется только в одной организации.

В представленном материале мы обсуждаем, как в 2017 году пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Пример. Суворова Анна Викторовна - мать троих несовершеннолетних детей, работает в крупной компании. Она ежемесячно получает оклад 46 000 рублей. Если Суворова не претендовала бы на вычет, работодатель высчитывал налог с ее заработной платы так:

46 000 * 13% = 5 980 рублей.

А в кассе на руки бы ей выдавали:

46 000 – 5980 = 40 020 рублей в месяц.

Но Анна Викторовна подала заявление работодателю на налоговую льготу. За троих детей она получит вычет в размере:

1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей.

При расчете подоходного налога 5 800 рублей учитываться не будет:

(46 000 – 5 800) * 13% = 5 226 рублей

А в кассе Суворова будет получать:

46 000 – 5 226 = 40 774 рубля.

Налоговая льгота будет предоставляться матери с января по июль. В августе доход Суворовой превысит ограничение 350000 рублей, поэтому вычет будет отменен.

На заметку! Если у детей официально лишь один родитель, льгота должна быть удвоена.

Если налогоплательщик не забрал льготу у работодателя в течение года, он может оформить вычет в ближайшем фискальном отделении.

Вычет представителям отдельных профессий

• предприниматели;
• лица, которые занимаются частной практикой;
• люди, получающие вознаграждение за авторство;
• работники, оформленные по гражданско-правовому контракту и пр.

Такие доходы, как заработную плату или проценты с дивидендов, нельзя уменьшать за счет профессионального вычета. Возврат налога может быть оформлен, только с:

• дохода, полученного в результате предпринимательской деятельности;
• вознаграждения за авторство;
• оплаты работнику, который трудится по договору гражданстко-правового типа и пр.

Сумма льготы равна издержкам, которые понес гражданин в процессе извлечения дохода. Расходы должны быть подтверждены документами. Кроме этого, все издержки должны быть обоснованными и оправданными с экономической точки зрения. Например, приобретение самолета для компании по доставке еды будет считаться необоснованными тратами.

Для ИП

Если индивидуальный предприниматель может доказать наличие расходов с помощью документов (чеки, квитанции и пр.), он получит вычет равный сумме этих расходов.

Пример. Доход предпринимателя Белозерова в 2017 году составил 1 миллион рублей. А расходы, связанные с извлечением дохода, вышли на сумму 900 тысяч. Для Белозерова НДФЛ будет рассчитываться так:

(1 000 000 – 900 000) * 13% = 13 000 рублей.

Значит, в 2018 году предприниматель должен заплатить в бюджет 13 000 рублей.

Но бывает, у ИП нет возможности подтвердить, что расходы действительно были. В этом случае бизнесмен может рассчитывать на вычет, равный 1/5 от полученного дохода.

Пример. Владелица небольшого магазина Орлова Р.Н. в 2017 году получила доход в размере 1 миллион рублей. Свои траты она не смогла подтвердить документально, поэтому налог будет таким:

(1 000 000 – 1 000 000 * 20%) * 13% = 104 000 рублей

На заметку! Нельзя применить сразу два способа расчета предпринимательского вычета. Поэтому, если у вас есть возможность доказать только издержки, сумма которых меньше пятой части дохода с января по декабрь, выбирайте второй способ. В этом случае не предоставляйте налоговикам какие-либо документы о ваших тратах.

Для работающих по гражданским договорам

Принцип расчёта и оформления вычета для этой категории работников, такой же как и для индивидуальных предпринимателей. Физическое лицо, претендующее на вычет, должно получать доход либо на основании гражданского договора на оказание услуги, либо на подряд.

В этом случае налоговым агентом будет считаться клиент (заказчик). Именно он должен высчитать налог на доходы и перечислить его государству. Получать вычет нужно у заказчика. Если клиент - тоже физическое лицо, документы на льготу следует подавать в фискальный орган.

Заключение

Законом предусмотрено много ситуаций, при которых граждане могут получать вычеты. Оформить льготу можно двумя способами:

1. У работодателя в том же году, в котором были понесены расходы. После этого гражданин будет получать вычет каждый месяц.
2. В налоговом отделении в следующем году, после года, в котором были понесены расходы. Вычет выдается всей суммой единовременно.