Налогообложение вкладов физических лиц в беларуси. Вклады в Беларуси: налоги, страхование, выбор банка. Налог на вклады

С 11 ноября вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», вместе с которым появились безотзывные вклады, а также налог на прибыль от депозитов.

С дохода по каким депозитам станут взимать налог? Нужно ли заполнять декларацию? Стоит ли снимать старые вклады?

На эти и другие вопросы ответили представители Нацбанка, Министерства по налогам и сборам, а также независимый финансовый аналитик.

Вклады с возможностью досрочного снятия денег сохраняются

Вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». В соответствии с документом отныне все вклады разделяются на безотзывные и отзывные . Безотзывные депозиты предполагают, что вкладчик не может досрочно снять деньги. Отзывный вклад можно снять только в течение того срока, который прописан в договоре (ранее можно было в течение 5 дней).

Безотзывный вклад в принципе не предполагает досрочного снятия средств, но гарантирует более высокую доходность:

– Безотзывные вклады, думаю, будут открывать под 25–30 %. По отзывным процентная ставка будет ниже на 3–4 %, – сказал первый заместитель председателя правления Национального банка Республики Беларусь Тарас Надольный. Он подчеркнул, что сохраняется возможность снятия денег даже с безотзывного вклада в исключительных случаях, например, в связи с трагическими обстоятельствами в семье.

Пролонгация депозитов (то есть автоматическое продление вклада на тех же условиях), заключенных до 12 ноября, запрещается. То есть как только срок вклада истекает, желающие вновь открыть депозит вынуждены принять новые условия.

Еще одно важное нововведение Декрета № 7 – налог на проценты от прибыли вклада, то есть отмена налоговой льготы.

Платить налог придется не при любом депозите

Заплатить налог придется за доход, полученный по «коротким» вкладам.

– Налогом будут облагаться только те вклады, договоры на которые заключены после 12 ноября, при условии, что денежные средства размещены на срок менее 1 года в белорусских рублях или на срок менее 2 лет в иностранной валюте, – пояснила заместитель министра по налогам и сборам Светлана Шевченко.

То есть на налог на доход с «длинных» вкладов платить на придется. Также налогом не облагаются вклады, процентная ставка по которым не превышает процентную ставку по депозитам «до востребования» (около 0,5 % годовых). Заплатить налоги придется с процентов, выплаченных после 1 апреля 2016 года.

Как платить налог на проценты

Держателю вклада не придется никуда обращаться или заполнять какие-то документы – это сделает банк. Поскольку банки являются налоговыми агентами, именно они исчислят, удержат и перечислят 13 %-ный налог в бюджет за счет средств вкладчика. То есть на гражданина не возлагается обязанность по декларированию доходов по процентам от депозита, декларацию составлять не нужно.

Если вклад валютный, то в день получения дохода его пересчитают по курсу Нацбанка. Налог выплачивается в размере все тех же 13 % в белорусских рублях.

Как только доход поступает на счет, фиксируется его получение. Поэтому, даже если гражданин не снимет деньги или перечислит их на счет третьего лица, заплатить налог с них всего равно придется.

Государство повернулось в сторону банков

– Смотреть нужно не только на интересы вкладчиков, но и на интересы банков , – говорит Тарас Надольный. – Устойчивость банковской системы, на мой взгляд, в этом контексте более важна и приоритетна, чем интересы индивидуальных вкладчиков. Мы исходили из того, что прогнозируемость в движении депозитов физлиц имеет большое значение. Не секрет, что население укорачивает сроки депозитов, когда чувствует колебания на рынке. Банк по закону обязан выдать деньги, а это бьет по его устойчивости. В ресурсной базе банка депозиты физических лиц составляют порядка 20–25 %.

По словам Т. Надольного, в настоящее время среди депозитов в белорусских рублях превалируют вклады сроком до 1 года – таких более 80 %. Около 60 % вкладов в иностранной валюте– это депозиты сроком до 1 года.

– Любое новшество на финансовом рынке всегда воспринимается критично, – отметил специалист. – Скорее всего, пока все не разберутся в особенностях Декрета № 7, определенная часть людей вклады заберет. Это будет на первом этапе. Хочет человек забрать вклад – пожалуйста. Но по нашим оценкам, население поймет доходность безотзывных вкладов и перейдет на «длинные» депозиты.

Представитель Нацбанка подчеркнул, что Декрет № 7 – это шаг к созданию системы финансовой стабильности и устойчивости в стране:

– Мы получим устойчивые точки для долговременного экономического роста.

Финансовый аналитик: не спешите снимать старые вклады

По мнению эксперта-аналитика официального партнера компании «ТелеТрейд» в Беларуси Жанны Кулаковой , не стоит досрочно снимать вклады, сделанные до начала действия Декрета № 7:

– Думаю, что снимать деньги не стоит. Все вклады, сделанные до 11 ноября включительно, являются отзывными – здесь никаких сюрпризов не будет. А подоходный налог введут только с 1 апреля 2016 года. Впереди еще почти пять месяцев, думаю, что за этот период истекут сроки многих заключенных ранее договоров. И перед тем, как делать новый вклад, предполагающий уплату подоходного налога, будет достаточно времени для того, чтобы взвесить все за и против, оценить потенциальную прибыль и принять правильное решение.

– Насколько рискованно делать вклады в белорусских рублях сроком более 1 года и в иностранной валюте – более чем на 2 года?

– Если речь идет о девальвационных рисках – да, такие риски сохраняются. После того как в Беларуси был введен новый режим курсообразования – непрерывный двойной аукцион, на курс белорусского рубля влияет очень много факторов, в том числе внешние факторы, прогнозировать которые довольно сложно. Не исключено, что в будущем белорусский рубль ослабеет. Точно так же как не исключено и укрепление белорусского рубля.

От динамики валютного курса будет зависеть, позволит рублевый вклад сохранить сумму сбережений в валютном эквиваленте или нет. При этом нужно понимать, что возможны любые сценарии: например, может получиться так, что краткосрочный депозит на 2–3 месяца окажется невыгодным из-за курсовых колебаний, а долгосрочный вклад принесет доход. Или, наоборот, на коротких сроках получится заработать, а на длинных – нет.

Что касается долгосрочных валютных депозитов, здесь рисков меньше, особенно если мы говорим про депозиты в долларах, – перспективы американской валюты выглядят более благоприятными, чем европейской. Пожалуй, основной риск здесь заключается в том, что долгосрочный депозит может предполагать довольно жесткие условия расторжения договора. Если вдруг произойдет какой-то форс-мажор и деньги срочно понадобится снять, могут быть потери. 2 года – это довольно длительный срок, и вряд ли можно быть на 100 % уверенным, что деньги все это время не понадобятся.

– Если соглашаться на «длинные» вклады, что лучше выбрать, белорусский рубль или иностранную валюту?

– Все зависит от того, для чего вам нужны деньги. Если в будущем вы предполагаете потратить сбережения на покупку машины-иномарки или, например, путешествие за границу, на мой взгляд, разумнее сберегать в иностранной валюте. В данном случае важно сохранить именно валютный эквивалент сбережений, потому что в любом случае валюта понадобится для достижения конечной цели.

Если деньги планируется потратить на белорусские товары или услуги, можно рассматривать и рублевое долгосрочное вложение. Мы видим, что в Беларуси снижается инфляция, и, судя по всему, в будущем этот процесс продолжится. Ставка по рублевым депозитам с лихвой перекрывает инфляционные потери, покупательная способность сбережений на территории Беларуси сохраняется, кроме того, можно получить и дополнительный доход.

Но еще раз повторю, что рублевые вклады могут быть чреваты потерями в валютном эквиваленте. Тут каждый должен сам для себя решить, что ему важнее – сохранить покупательную способность средств применительно к белорусским товарам или услугам и получить дополнительный доход либо практически не получить дохода, но сохранить валютный эквивалент сбережений.

Фото с сайта prostoinvesticii.com

С процентов по некоторым вкладам нужно будет платить подоходный налог. Норма предусмотрена "О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)" от 11 ноября 2015 года.

Согласно документу, процентные доходы от фактического размещения денег на текущих (расчетных) банковских счетах и во вкладах будут облагаться подоходным налогом. Раньше в законодательстве была прописана льгота по такому виду доходов. Теперь же она будет отменена, но лишь по некоторым видам депозитов.

Необходимость уплаты налога возникает, если одновременно соблюдены четыре условия:

Во-первых, договор с банком заключен после 12 ноября 2015 года включительно. На ранее заключенные договора норма не распространяется. При этом банк обязан информировать вкладчиков обо всех условиях привлечения вклада, а если будет взиматься подоходный налог с процентных доходов – о сумме перечисленных в бюджет средств.

Во-вторых , норма коснется только депозитов на срок до 1 года – в белорусских рублях, и до 2 лет – в иностранной валюте. Причем речь идет именно о фактическом размещении – то есть сколько деньги реально «лежали» на депозите, а не срок, указанный в договоре. Для остальных вкладов налоговая льгота сохраняется.

В-третьих , ставка, по которой начислен доход, должна превышать ставку до востребования. К слову, Нацбанк доведет до банков рекомендацию по ориентирам по процентной ставке до востребования, которую они смогут использовать у себя в расчетах. Это примерно 3% по белорусским рублям и 0,2% по иностранной валюте.

В-четвертых, доход по вкладу облагается налогом, если он выплачен после 1 апреля 2016 года.

Во время пресс-конференции в Национльном банке

Тем вкладчикам, с чьих процентных доходов по вкладам должен быть уплачен налог, предпринимать никаких действий не нужно. Заниматься расчетами и перечислением средств в бюджет будут банки. Заместитель министра по налогам и сборам Светлана Шевченко перечисляет и другие нюансы:

– На гражданина не возлагается обязанность декларирования таких доходов (прим.-процентного дохода по вкладам). Декларацию заполнять не нужно. Денежные средства, размещенные во вкладах, депозитах, на счетах в банках, как и ранее, декларированию не подлежат. Эти денежные средства не указываются как в налоговой декларации, также они не подлежать декларированию в декларации о доходах и имуществе, которая истребуется по требованию налоговых органов только в определенных случаев.

Первый заместитель председателя Национального банка Тарас Надольный объясняет:

«Цель этого декрета в части налогообложения заключается в том, чтобы, с одной стороны, стимулировать длинные сбережения физических лиц. С другой стороны, есть определенная мировая практика. Сейчас очень многие страны Западной и Восточной Европы, и даже наши самые близкие соседи используют механизм налогообложения доходов физических лиц.

Поэтому в условиях интеграции Беларуси в мировое экономическое сообщество мировую практику тоже нужно учитывать. Есть также определенные внутренние подходы по сокращению объема преференций, льгот внутри страны. Сегодня юридические лица облагаются налогом на доходы, полученные от размещения денежных средств во вклады и депозиты. Поэтому определенная унификация налоговых льгот в части физических и юридических лиц тоже имела место при принятии решения о внесении данного вопроса».

Налог на вклады немного подорвал доверие население к банкам. Но , что как только граждане разберутся с тем, как работает система, то снова понесут свои сбережения в банк.

Напомним, с 1 апреля 2016 года вступает в силу подписанный 11 ноября 2015 года Президентом Республики Беларусь Декрет № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». Согласно документу, при открытии вклада с 1 апреля, доход по нему облагается , если средства размещаются менее чем на 1 год в белорусских рублях либо менее чем на 2 года в иностранной валюте.

Как оказалось, схему работы декрета не до конца поняли как рядовые граждане, так и профессиональные экономисты. В агентство «Минск-Новости» обратился читатель: в Нацбанке ему сказали одно, в его банке – противоположное. Поскольку налогом на доход от вкладов занимается Министерство по налогам и сборам, туда мы и обратились, чтобы получить точные ответы на вопросы читателей.

«Я сделала вклад 21 марта, то есть до начала действия указа № 7. Проценты по вкладу буду получать после вступления указа в силу. Нужно ли мне платить налог на полученные проценты?

Анна Захаровна»

Если вы сделали вклад до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по нему, не облагаются налогом.

Нормы Декрета № 7 о налогообложении доходов в виде процентов по банковским вкладам, а также текущим счетам начинают действовать с 1 апреля 2016 года и будут распространяться на договора, заключенные с указанной даты. Если договор банковского вклада заключен до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по такому вкладу, освобождаются от подоходного налога.

Исключение составляют случаи продления договоров.

Пример. Предположим, 21 марта 2016 года вы заключили договор банковского вклада на 20 млн рублей сроком на три месяца. Договор предусматривает ежемесячную выплату процентов: 21 апреля, 21 мая, 21 июня 2016 года. Полученные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога, так как договор банковского вклада заключен до 1 апреля текущего года.

Если такой договор будет продлен еще на три месяца, то все проценты, полученные в течение следующих трех месяцев, подлежат налогообложению.

«Указ № 7 говорит, что если белорусские рубли находятся на вкладе 1 год, то проценты по нему не облагаются налогом. Я хочу открыть вклад в белорусских рублях сроком на 1 год и пополнять его каждый месяц. Правильно ли я понял, что если сниму все деньги ровно через год после открытия вклада, то мне все равно придется уплатить какой-то налог?

Минчанин »

«Я открыл вклад в белорусских рублях сроком на 1 год. Если я сниму деньги раньше, придется ли мне уплачивать налог, ведь вклад, как и требовалось, открыт на нужный срок?

Сергей Васильевич»

Если вы пополняете вклад, то доход, полученный за дополнительный взнос, облагается налогом при условии, что деньги с момента пополнения вклада пролежат на счету менее 1 года – для вкладов в белорусских рублях либо менее 2 лет – для вкладов в иностранной валюте. Если вы открываете вклад, например, в белорусских рублях на год и потом пополняете его, то если решите забрать все деньги ровно через год после открытия вклада, придется уплатить налог на доход, полученный за дополнительные взносы, поскольку с момента пополнения вклада и снятия денег прошло менее 1 года.

Налогом не облагаются проценты по вкладам, если срок фактического размещения денежных средств на таком вкладе составляет 1 год и более в белорусских рублях, 2 года и более – в иностранной валюте. Если вы открываете вклад в белорусских рублях сроком на 1 год либо в иностранной валюте сроком на 2 года и фактически деньги находятся на счету меньше времени, как это происходит при досрочном снятии, придется уплатить налог.

Пример. Вы как физическое лицо 1 апреля 2016 года заключили договор банковского вклада сроком на один год, до 1 апреля 2017-го, на сумму 10 млн рублей. Проценты, начисляемые на 10 млн рублей, освобождаются от подоходного налога. А 1 мая 2016 годы вы пополняете вклад на 2 млн рублей. Поскольку 1 мая 2016 года считается датой внесения 2 млн рублей на вклад и срок их фактического размещения на вкладе составит менее одного года, то проценты, начисленные банком на сумму такого дополнительного взноса, облагаются налогом.

«Как рассчитывается налог, если я решу досрочно снять часть денег со вклада?

Иван Иванович»

Продолжим рассматривать пример с открытием вклада на 10 млн белорусских рублей (дата внесения денег – 1 апреля 2016-го) и его пополнением на 2 млн рублей (дата пополнения – 1 мая 2016-го).

Ровно через полгода после открытия вклада вы хотите снять денежные средства в сумме не более 2 млн рублей. В такой ситуации будет считаться, что вы снимаете деньги из средств, которые пролежали на вкладе с наименьшим сроком, то есть из суммы дополнительного взноса в размере 2 млн рублей, которые положили на вклад 1 мая 2016 года.

Если начисленные за период с 1 мая 2016 по 1 сентября 2016 года на сумму дополнительного взноса проценты ранее вам выплачивались, то с них уже удерживался подоходный налог.

Если вы хотите 1 сентября 2016 года снять б ó льшую сумму, например, 5 млн рублей, то снимаемая сумма будет состоять из средств дополнительного взноса и средств, внесенных 1 апреля 2016 года при открытии вклада.

Обращаем внимание на то, что проценты, начисленные на сумму дополнительного взноса, и часть средств, снимаемых с суммы основного вклада, размещенного 1 апреля 2016 года, подлежат налогообложению, так как фактический срок размещения таких средств на вкладе составил менее одного года.

Справочно

Вам придется уплатить налог на доход от вклада, если соблюдаются сразу все следующие условия:

– вы открываете вклад в белорусских рублях сроком менее чем на 1 год, в иностранной валюте – менее чем на 2 года. Либо снимаете деньги досрочно и при этом белорусские рубли находятся на счете менее 1 года или иностранная валюта – менее 2 лет. Если вы пополняете вклад, то день пополнения будет считаться первым днем внесения средств. И так каждый раз при внесении очередной суммы;

– если ваша процентная ставка превышает процентную ставку по банковскому вкладу до востребования (они, как правило, имеют самый низкий процент дохода).

Держателю вклада не придется куда-то обращаться либо заполнять какие-то документы для уплаты налога. Банк сам снимет с вашего счета необходимую сумму и перечислит ее налоговой. Налог составляет 13 % годовых. Если вклад валютный, то в день получения дохода этот доход пересчитают по курсу Нацбанка.

КОНФЕРЕНЦИЯ ЗАВЕРШЕНА

С 1 апреля 2016 года вступают в силу нормы декрета №7 "О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)", касающиеся взимания подоходного налога с процентов по вкладам физических лиц. Речь идет о вкладах, открытых начиная с 1 апреля текущего года на срок менее 1 года в белорусских рублях и менее 2 лет - в иностранной валюте.

Участники:

Илона Ледницкая Член правления Национального банка Республики Беларусь

Вопросы конференции

Корр. БЕЛТА

С 1 апреля 2016 года вступают в силу нормы декрета №7 "О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)", касающиеся взимания подоходного налога с процентов по некоторым вкладам физических лиц. Давайте четко объясним, каких вкладов это коснется, а каких – нет (в том числе в случаях частичного снятия или, наоборот, пополнения вклада).

Криворощенко Ирина Сергеевна

Давайте сразу договоримся, что вклады с белорусских рублях сроком один год и более, а также в иностранной валюте сроком два года и более будем называть долгосрочными вкладами, а вклады в белорусских рублях сроком менее одного года, в иностранной валюте сроком менее двух лет - краткосрочными.

От уплаты подоходного налога освобождаются проценты, полученные по следующим договорам банковских вкладов (депозитов). Во-первых, по заключенным до 1 апреля текущего года. Таким образом, какой бы договор ни заключил человек до 1 апреля 2016 года, краткосрочный или долгосрочный, проценты по такому вкладу освобождаются от налога. Исключение составляют случаи продления таких договоров.

Во-вторых, по долгосрочным договорам банковского вклада (депозита), заключенным с 1 апреля 2016 года, по которым не будут производиться операции по частичному снятию или пополнению вклада.

В-третьих, по досрочно расторгнутым долгосрочным договорам банковского вклада (депозита), заключенным с 1 апреля 2016 года, проценты по которым исчислены по ставке, не превышающей процентную ставку до востребования.

И в-четвертых, по краткосрочным договорам, заключенным с 1 апреля 2016 года, если процентная ставка по таким договорам не превышает процентную ставку по вкладу до востребования.

Облагаются подоходным налогом проценты по заключенным с 1 апреля 2016 года долгосрочным договорам, если в течение срока действия договора владельцами вкладов совершались операции по частичному снятию или пополнению средств, размещенных во вкладе. Также это касается заключенных с 1 апреля 2016 года долгосрочных договоров, которые досрочно расторгнуты, и проценты по которым исчислены по ставке, превышающей процентную ставку по вкладу до востребования. И, наконец, облагаются подоходным налогом проценты по заключенным с 1 апреля 2016 года краткосрочным договорам, проценты по которым исчислены по ставке, превышающей ставку до востребования.

Ледницкая Илона Александровна

Следует уточнить, что обложению подоходным налогом не подлежат доходы в виде процентов, полученные физическими лицами по вкладам в рамках договоров, заключенных до 1 апреля 2016 года, в том числе по дополнительным взносам в эти вклады.

Подлежат обложению подоходным налогом доходы в виде процентов, полученные физическими лицами по банковским вкладам при одновременном соблюдении следующих условий: договоры заключены с 1 апреля 2016 года; фактическое размещение денежных средств составляет менее одного года в белорусских рублях или менее двух лет в иностранной валюте; начисление доходов производится по процентной ставке, превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу до востребования.

Если договоры банковского вклада заключены 1 апреля 2016 года и позднее на срок 1 год и более в белорусских рублях, 2 года и более – в иностранной валюте с возможностью пополнения и частичного снятия, то налогообложению подоходным налогом подлежат только процентные доходы, которые начислены на ту часть вклада, фактический срок размещения которой в связи с пополнением либо частичным снятием составит менее одного года по вкладам в белорусских рублях или менее двух лет – в иностранной валюте. При этом начисление доходов должно производиться по процентной ставке, превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу до востребования.

Корр. БЕЛТА

Эта мера, наряду с другими нормами декрета, была призвана стимулировать белорусских вкладчиков размещать средства на долгосрочные депозиты. Как это отразилось на структуре и объеме банковских вкладов?

Ледницкая Илона Александровна

Основной целью принятия декрета № 7 ”О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)“ является создание устойчивой ресурсной базы банков. Как показывают данные за период с момента вступления в силу декрета № 7, а также проводимые опросы среди вкладчиков, нормы декрета не оказывают столь существенного влияния на их поведение по сравнению с такими факторами, как сезонность и снижение доходов населения.

Согласно статистическим данным, доля объема привлеченных на длительные сроки (свыше 1 года) срочных вкладов (депозитов) физических лиц в национальной валюте изменилась незначительно, снизившись с 27% в октябре 2015 года до 21% в феврале 2016-го. При этом соотношение привлеченных вкладов в иностранной и национальной валютах также осталось практически на том же уровне. Так, удельный вес вкладов в иностранной валюте в общем объеме привлеченных вкладов физических лиц в октябре 2015 года составлял 85%, а в феврале 2016-го - 86%.

Веремеенко Надежда, Могилев

Декретом №7 в Беларуси с 12 ноября 2015 года введены безотзывные банковские вклады, при которых досрочный возврат по инициативе вкладчика не предусматривается. Тогда высказывались опасения, что наши сограждане станут массово закрывать депозиты. Как ситуация сложилась на самом деле? Какова доля безотзывных вкладов сейчас, и является ли этот показатель удовлетворительным для банковской системы?

Ледницкая Илона Александровна

Адаптационный период после принятия декрета частично пройден. Результат приемлемый. Необходимо отметить, что нельзя связывать тенденции на рынке привлечения средств физических лиц только с принятием данного документа. На ситуацию повлиял ряд факторов.

Традиционно в конце года происходит отток вкладов населения из банковской системы. Не исключением стал и 2015 год.

Безусловно, введение норм декрета оказало определенное влияние на динамику вкладов физических лиц. Но самым непростым периодом был январь 2016 года, за который вклады населения в национальной валюте (срочные и условные) снизились на Br1,49 трлн. И основным фактором стало резкое снижение цены на нефть, ослабление курса российского рубля, ослабление белорусского рубля к корзине валют, а также снижение доходов населения.

Вместе с тем на сегодняшний день наблюдается положительная динамика. С начала марта текущего года (за 23 дня) остатки по срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в национальной валюте увеличились на Br132,3 млрд, или на 0,5%, и на 24 марта составили Br24,4 трлн.

Отметим также, что удельный вес безотзывных вкладов растет. В феврале текущего года доля средств, привлеченных в безотзывные вклады (депозиты) физических лиц в национальной валюте составила около 42 %, увеличившись по сравнению с январем на 9,4 процентного пункта, в иностранной валюте доля безотзывных вкладов – 35,4 % и увеличилась на 2,2 процентного пункта. Да, процент долгосрочных безотзывных вкладов на сегодняшний день меньше, чем безотзывных вкладов, размещенных на короткие сроки. Но поступательное движение к намеченной цели происходит.

Кроме того, по информации банков, вкладчики - физические лица снимают свои сбережения в связи с наступлением срока возврата вклада, досрочное расторжение вкладов не несет массового характера. В основном средства снимают на покупку валюты, облигаций банков и Министерства финансов, приобретения недвижимости, автомобиля, ведение бизнеса. Единичны случаи, когда происходит снятие средств без объяснения причин. Причин снятия в связи с действием норм Декрета №7 банками не отмечается.

Александр, Минск

С учетом изменившейся ситуации с банковскими вкладами и менее привлекательных условий размещения средств для физлиц, стали ли клиенты более активно пользоваться другими инструментами сбережения – например такими, как системы пенсионного страхования, фонды банковского управления, вклады драгметаллов, облигации, сберегательные сертификаты и т.п.? (с цифрами) Что бы вы сами посоветовали?

Ледницкая Илона Александровна

В настоящее время перетока средств физлиц в фонды банковского управления не наблюдается. Напротив, с начала года стоимость чистых активов фондов, а также количество вверителей сократились.

На 1 января 2016 года фактически работало два фонда банковского управления доверительного управляющего ”Приорбанк“ ОАО: ”Райффайзен - Портфель Активов – USD“ и ”Райффайзен - Портфель Активов - EUR“. Стоимость чистых активов фондов составила $1804,2 тыс. и 1211,1 тыс. евро (на 1 января 2015 года – $1849,6 тыс. и 970,3 тыс. евро). Вверителями фондов стали в общей сложности 267 физических лиц, в том числе 3 нерезидента.

На 1 марта 2016 года стоимость чистых активов фондов составила $1625,8 тыс. и 1115,3 тыс. евро. Число вверителей сократилось до 259 физических лиц, в том числе 2 нерезидента.

В 2015 году в целях развития финансового рынка Республики Беларусь и предложения населению нового инструмента вложения свободных денежных средств Министерством финансов начато размещение государственных валютных облигаций для физических лиц в бездокументарной форме. С 22 июня по 31 декабря 2015 года проходило размещение дебютного 151-го выпуска указанных ценных бумаг с общим объемом эмиссии $50 млн под 7% годовых на срок 1 год. По итогам размещения ценных бумаг данного выпуска было реализовано на сумму $49,975 млн (99,95% объема эмиссии);

С 15 января 2016 года началось размещение 204-го выпуска государственных валютных облигаций для юридических и физических лиц с общим объемом эмиссии $100 млн США под 5,5% годовых на срок 1,6 года. С 17 февраля объявлено о размещении 209-го и 210-го выпусков государственных валютных облигаций с общим объемом эмиссии по $50 млн под 6,2% и 6,9% годовых на срок 3 и 4,7 года соответственно. По данным выпускам на 1 марта 2016 года фактический объем размещения среди физических лиц составил $2,2 млн (1,1% от общего объема эмиссии).

Как видно по итогам размещения, государственные валютные облигации пользуются спросом у населения, что, вероятнее всего, связано с привлекательной доходностью данного финансового инструмента.

Также следует констатировать возросший интерес физических лиц к приобретению облигаций банков, номинированных в иностранной валюте. Так, за 2015 год объем таких облигаций банков, размещенных физическим лицам, вырос в 2 раза и на 1 января 2016 года составил Br10 трлн в эквиваленте.

Начиная с августа 2015 года, наблюдается интенсивный рост объема средств, привлеченных банками посредством данного долгового инструмента. Так, с августа 2015 по февраль 2016 года среднемесячный прирост их величины составил порядка 13%. За декабрь 2015 года объем валютных облигаций банков, размещенных физическим лицам, увеличился на 16,3%, за январь 2016-го – на 21,3%. На 1 марта текущего года объем таких облигаций составил Br12,6 трлн в эквиваленте. 77,5% от объема данных ресурсов привлечено ОАО "АСБ Беларусбанк".

Вместе с тем в структуре привлеченных средств облигации банков, номинированные в иностранной валюте, на 24 марта 2016 года составляют 5,9%, увеличившись на 1 процентный пункт по сравнению с 1 января.

Сберегательные сертификаты и банковские вклады драгоценных металлов и (или) драгоценных камней занимают незначительную долю в привлеченных средствах физических лиц в целом и составляют 0,05% и 0,3% соответственно.

Национальным банком внесены изменения в порядок выдачи сберегательных сертификатов. Срок погашения сберегательного сертификата не может составлять менее 1 года. Напоминаем, что сберегательные сертификаты могут быть номинированы только в белорусских рублях.

Илья, Минск

Вопрос по долгосрочным безотзывным депозитам. Если я не имею права снять свои собственные деньги до указанного в договоре срока, то почему у банка сохраняется право менять процентную ставку? Ведь если меня не устроит уровень доходности вклада, я должен иметь право расторгнуть такой договор. Не так ли?

Ледницкая Илона Александровна

В настоящее время процентная политика Национального банка направлена на формирование в экономике уровня процентных ставок, обеспечивающего финансовую и макроэкономическую стабильность, замедление инфляции, баланс интересов вкладчиков и кредитополучателей, а также доступность кредитных ресурсов экономике. При этом размер процентов по вкладам (депозитам) должен превышать уровень инфляции.

В настоящее время, с учетом принимаемых Национальным банком мер, ставки на кредитно-депозитном рынке снижаются. Следует поминать, что удешевление стоимости кредитов невозможно без снижения ставок по депозитам.

Если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), банк может снизить процентную ставку по вкладу в порядке, предусмотренном данным договором. Статьей 187 Банковского кодекса определено условие, при котором у банков возникает право на снижение процентных ставок по вкладам в белорусских рублях в одностороннем порядке. В настоящее время таким условием, согласно требованиям части 3 данной статьи, является снижение Национальным банком ставки рефинансирования. При этом новое значение процентной ставки не может быть применено раньше, чем через месяц после принятия решения об ее уменьшении.

Национальным банком в связи с принятием декрета №7 подготовлен проект изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь, которым предусматривается ограничение возможности снижения банками в одностороннем порядке процентных ставок по вкладам.

Светлана, Минск

В конце февраля Национальный банк и Министерство по налогам и сборам Беларуси давали разъяснения по поводу возврата "излишне удержанного подоходного налога с процентов по некоторым вкладам в соответствии с декретом №7". Но они понятны, наверное, только специалистам банков. Для простого человека, вкладчика, поясните, пожалуйста, о каких вкладах идет речь, и в каких случаях возможен "излишне удержанный подоходный налог".

Ледницкая Илона Александровна

Речь идет о случаях, при которых происходит, например, ежемесячное начисление процентов и, соответственно, ежемесячное удержание подоходного налога, но при наступлении определенных событий подоходный налог не удерживается. Например, при досрочном снятии вклада по условиям договора банковского вклада (депозита) банк пересчитывает доход по вкладу по ставке до востребования. В соответствии с декретом №7 доходы, начисленные по процентной ставке, не превышающей размер процентной ставки до востребования, не подлежат налогообложению подоходным налогом.

Также возможны ситуации, когда вкладчик-нерезидент приносит в банк подтверждающий документ об освобождении его доходов от налогообложения (либо о других условиях налогообложения) в рамках межправительственных соглашений (международных договоров).

Криворощенко Ирина Сергеевна

Можно пояснить на конкретных примерах. Например, вклад в белорусском банке открыт гражданином Российской Федерации, налогообложение подоходным налогом процентов по такому вкладу производится по ставке в размере

13%. В то же время между правительствами Беларуси И России подписано соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество. Статьей 10 соглашения предусмотрено, что проценты, возникающие в Республике Беларусь и выплачиваемые лицу с постоянным местопребыванием в Российской Федерации, могут облагаться налогом в Беларуси в соответствии с законодательством нашей страны, но по ставке, не превышающей 10% валовой суммы процентов.

Чтобы воспользоваться положениями международного соглашения, гражданин России должен представить документ из российского налогового органа, подтверждающий, что он является резидентом (лицом с постоянным местопроживанием) своей страны. Белорусский банк пересчитает налог по ставке, предусмотренной международным договором, а именно в размере 10%. А излишне удержанные суммы подоходного налога будут возвращены вкладчику.

Другой пример. Изначально физическое лицо разместило деньги в белорусских рублях в краткосрочный вклад на 6 месяцев без права пополнения, частичного снятия или досрочного расторжения договора банковского вклада (депозита). В результате продления договора банковского вклада фактический срок размещения денег во вкладе составил один год. Так как изначально был заключен краткосрочный договор, банк при фактической выплате процентов в первые шесть месяцев производил удержание и перечисление в бюджет подоходного налога. Но как только срок фактического размещения денег во вкладе составил один год, начисленные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога. Следовательно, банк должен пересчитать и вернуть вкладчику излишне удержанный налог.

И еще один случай. Предположим, физическое лицо разместило деньги в белорусских рублях в краткосрочный вклад на 6 месяцев под 20% годовых. Так как процентная ставка превышает размер процентной ставки по банковскому вкладу до востребования (в указанном банке – 3% годовых), то банк при фактической выплате процентов удерживал подоходный налог и перечислял его в бюджет. Согласно условиям договора, при досрочном расторжении договора банк пересчитывает проценты по процентной ставке банковского вклада до востребования. Физическое лицо досрочно расторгает договор. Следовательно, банк производит перерасчет процентов по ставке 3% годовых. Так как размер процентов пересчитан по ставке до востребования (3%), следовательно, они освобождаются от налога. В результате имеем излишнее удержание подоходного налога по ранее выплаченным по ставке 20% доходам.

Бебешко И.С.

Насколько я понимаю, подоходный налог с процентов по вкладам будет удерживаться банками и перечисляться в бюджет ежемесячно (по мере фактического начисления процентов)? Но ведь это потребует значительных временных и материальных затрат на администрирование расчетов, удержание и возврат налогов по всем договорам банковского вклада. Не проще ли удерживать подоходный налог с вкладов по факту снятия с них средств физическим лицом?

Криворощенко Ирина Сергеевна

Если проценты по вкладу (депозиту) подлежат налогообложению, то подоходный налог исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет банк. Удержание и перечисление в бюджет подоходного налога производится при каждой фактической выплате подлежащих налогообложению процентов. При этом согласно декрету №7 фактической выплатой процентов считается их зачисление на счет вкладчика, владельца счета, либо перечисление в оплату расчетных документов, представленных вкладчиком, владельцем счета, либо использование в соответствии с указаниями вкладчика, владельца счета, либо выдача наличными денежными средствами вкладчику, владельцу счета.

Марина, Новополоцк

Ожидается, что реализация декрета №7 "О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)" позволит удешевить ставки по кредитам. Когда это может произойти?

Ледницкая Илона Александровна

Формирование банками устойчивой и прогнозируемой ресурсной базы позволит им снизить свою риск-премию и закладывать меньшую маржу (разницу между стоимостью привлечения ресурсов и стоимостью их размещения) при формировании процентных ставок по кредитам. Однако данный эффект от реализации норм декрета № 7 не может быть быстрым. Сейчас идет переформатирование депозитного рынка, и клиентам банков требуется время для того, чтобы привыкнуть к новым условиям размещения вкладов.

В настоящее время Национальным банком реализуется комплекс мер, направленных на снижение процентных ставок на кредитно-депозитном рынке. Так, банкам даны рекомендации по снижению процентных ставок по срочным банковским вкладам юридических лиц в белорусских рублях, а также по ограничению верхнего предела процентной ставки по вкладам до востребования. Принято решение о снижении с 1 апреля 2016 года ставки рефинансирования на 1 процентный пункт - с 25 до 24%. Кроме того, снижены требования по отчислениям банками в фонд обязательных резервов. Это, а также ряд других принимаемых Национальным банком и правительством мер, должно дать эффект в ближайшее время.

Михаил, Гомель

Будет ли облагаться подоходным налогом доход по ранее капитализированным процентам по вкладу?

Ледницкая Илона Александровна

Если договор банковского вклада (депозита) заключен до 1 апреля 2016 года, то процентные доходы по такому вкладу не подлежат налогообложению подоходным налогом.

В случае если договор банковского вклада (депозита) заключен 1 апреля 2016 года и позднее и срок размещения денежных средств, определенный в договоре банковского вклада (депозита), составляет один год и более по вкладам в белорусских рублях, два года и более - в иностранной валюте, доходы в виде процентов, в том числе причисленные к таким вкладам (капитализированные), не подлежат налогообложению подоходным налогом.

Криворощенко Ирина Сергеевна

Исключение составляют случаи частичного снятия, досрочного расторжения или пополнения долгосрочного вклада, а также иные случаи, когда срок фактического размещения денежных средств во вклад составляет менее одного года в белорусских рублях и менее двух лет в иностранной валюте (например, краткосрочные вклады).

В таких случаях проценты, начисленные на денежные средства, срок фактического размещения которых во вкладе составил менее одного года с белорусских рублях и менее двух лет в иностранной валюте, подлежат налогообложению подоходным налогом. Обращаем внимание, что в вышеуказанных случаях, налог будет удерживаться со всех процентов, как начисленные на часть вклада с фактическим сроком размещения менее одного (двух) лет, так и на капитализированные (причисленные к вкладу) проценты.

Кишко Сергей Николаевич, Минск:

Прошу разъяснить, будет ли удержан банком подоходный налог с вклада, открытого после 1 апреля 2016 года, если это безотзывный вклад в белорусских рублях, срок размещения средств более 1 года. Условия вклада допускают внесение дополнительных взносов в течение всего срока действия вклада. Будет ли взиматься подоходный налог с процентов, начисленных банком на суммы дополнительных взносов, если на момент окончания действия срока вклада внесенные суммы дополнительных взносов находились во вкладе менее 365 дней (такие вклады сейчас массово предлагаются банками)?

Ледницкая Илона Александровна

Нормы декрета № 7, касающиеся взимания подоходного налога с физических лиц с доходов в виде процентов, полученных по банковскому вкладу (депозиту), не распространяются на договоры, заключенные до 1 апреля 2016 года, за исключением случаев их продления. Таким образом, если договор банковского вклада (депозита) заключен до 1 апреля 2016 года, процентные доходы, в том числе начисленные на дополнительные взносы в этот вклад, не подлежат налогообложению подоходным налогом.

Если договор банковского вклада (депозита) заключен 1 апреля 2016 года и позднее на срок 1 год и более для белорусских рублей, 2 года и более – для иностранной валюты с возможностью пополнения и частичного снятия, то налогообложению подоходным налогом подлежат только процентные доходы, которые начислены на ту часть вклада, фактический срок размещения которой в связи с пополнением либо частичным снятием составит менее одного года по вкладам в белорусских рублях и, соответственно, двух лет – в иностранной валюте. При этом начисление доходов должно производиться по процентной ставке, превышающей размер процентной ставки по вкладу до востребования.

Ледницкая Илона Александровна

Если договор банковского вклада (депозита) заключен до 1 апреля 2016 года, то процентные доходы по нему, в том числе начисленные на дополнительные взносы в этот вклад, не подлежат налогообложению подоходным налогом.

: граждане отдадут в казну часть того, что заработают на некоторых депозитах. сайт разбирался с тем, кому придется платить налог, а кому — нет.

Что случилось?

Вчера президент подписал декрет № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». Одно из его новшеств — введение подоходного налога с процентов по вкладам в рублях сроком менее года и в валюте — сроком менее двух лет. Напомним, ставка подоходного налога в Беларуси сейчас составляет 13%.

— Так Нацбанк хочет стимулировать граждан отказаться от коротких депозитов и выбирать вклады на длительные сроки , — поясняет старший аналитик Альпари Вадим Иосуб . — Предсказать, как отреагируют на это вкладчики, сложно. С одной стороны, они могут действительно переориентироваться на длинные депозиты, с другой — кто-то может решить и вовсе забрать свой вклад из банка.

Справка : Доля рублевых вкладов сроком до года сейчас составляет 80%. Причем среди «быстрых» депозитов самый популярный срок — 3 месяца. Среди валютных вкладов срок до года имеют 60% сбережений.

Кому и какой налог придется платить?

Самое главное, что нужно знать: налог нужно платить не со всей суммы вклада, а только с процентов и только в определенных случаях. С 1 апреля платить налог будут те, кто выбирает вклады в рублях на срок меньше года, в валюте — на срок меньше двух или снимает деньги с «длинных» депозитов раньше этих сроков. Не будут брать налог в том случае, если процент не превышает размер действующей в банке ставки по вкладу до востребования. Документ не касается действующих вкладов. При этом, декрет касается всех вкладчиков — как белорусов, так и иностранных граждан.

Кстати, Нацбанк намерен довести банкам ориентиры по процентной ставке до востребования. «Эти ставки составят примерно 3% по белорусским рублям и 0,2% по иностранной валюте », — рассказал заместитель председателя правления Нацбанка Тарас Надольный .

Допустим, вы открыли депозит в рублях на три года, а деньги по каким-то причинам решили снять через 6 месяцев. Налог вам насчитают с тех процентов, которые накопились именно за эти 6 месяцев.

Пример : Вклад на 20 миллионов был открыт сроком на 3 года под 25% годовых. Через полгода сумма вашего вклада вырастет с учетом капитализации почти до 23 миллионов. При этом проценты составят 2,9 миллиона рублей. Вот с них и нужно будет уплатить налог. Сумма налога составит 380,9 тысячи рублей. Если такой же депозит вы откроете на сумму 100 миллионов, то налог с заработанных процентов составит почти 1,9 миллиона рублей. Расчет сделан без учета дополнительных взносов.

Нужно ли вкладчикам ходить в налоговую?

Нет. Заполнять декларацию каждому вкладчику не придется.

— Банки — налоговые агенты. При выплате доходов физлицу они будут налог взимать и перечислять в бюджет. Физлицу в налоговой декларации это указывать не надо будет , — рассказала заместитель министра по налогам и сборам Светлана Шевченко . Отметим, что нормы декрета о депозитах, которые касаются налогообложения, начинают работать с 1 апреля 2016 года.

Налог будет уплачиваться после снятия вклада или после окончания срока действия, если депозит в рублях был заключен на срок менее года, в валюте — меньше двух.

При заключении договора вклада банки должны предупреждать клиентов об этих условиях, а также информировать их об удержании подоходного налога, если это произойдет.

Возьмут ли налог с зарплатных карт и облигаций?

В этих случаях льгота по подоходному налогу сохранится. Так, налоги не будут высчитывать с процентов, которые банки начисляют на остатки по зарплатным карточкам. Как правило, это ставка до востребования.

«Фактически зарплатные проекты, где ставка до востребования очень низкая, не носят сберегательный характер, не попадают под налогообложение , — рассказал Тарас Надольный . — Если же природа вклада предусматривает выполнение функций сбережения, то в этом случае они попадают под налогообложение ».

То же самое касается и облигаций. «Вводить подоходный налог по валютным облигациям Минфина не планируется и даже не рассматривается такая возможность », — заверил Тарас Надольный. Те, кто купил корпоративные ценные бумаги (например, у банков), сейчас имеют льготу по подоходному налогу до 1 января 2016 года. По мнению Тараса Надольного, эта льгота будет продлена.

Спасет ли налог на проценты с вкладов от сбора за тунеядство?

Как известно, в будущем году некоторым неработающим белорусам придется уплатить налог за тунеядство. Попадут в их число и те, кто нигде не трудоустроен и живет на проценты по депозитам. Получается, что им нужно будет платить два налога?

Как разъясняют в министерстве по налогам и сборам, если гражданин в текущем году жил на проценты, то сбор за 2015 год ему уплатить придется. Если он не трудоустроится в 2016 году, но будет уплачивать налог с депозита, то сумма этого налога ему зачтется при уплате сбора за тунеядство в 2017-м. Если такой гражданин в будущем году заплатит налог с процентов по вкладу на сумму более 20 базовых величин, то иждивенцем его считать не будут и повторно налог платить не придется.