Какая сумма облагается налогом при покупке автомобиля. Прибыль с продажи авто – когда на нее нужно платить налог и как при этом уберечь свои нервы. Способы снижения налоговой ставки

Перед тем, как продавать машину, стоит уточнить такие моменты, как уплата налогового сбора. Даже такая вещь, как авто подлежит налогообложению. Стоит также уточнить, есть ли вероятность воспользоваться льготными условиями.

Существует также обязательство в предоставлении декларации в налоговую инспекцию по доходам, полученным после продажи авто. Этот порядок необходимо соблюдать четко, нарушение предоставления декларации приводит к применению штрафных санкций.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

В России уже много лет работает программа подоходного физических, юридических лиц. Ежегодно или раз в несколько лет, в зависимости от состояния экономики страны, этот размер может меняться. На текущий 2018 год подоходный налог должен платиться 13 %.

Налог на продажу автомобиля

Важно! На куплю-продажу транспортного средства аналогично накладывается налоговый сбор. Но даже тут имеется ряд условий и нюансов.

Что облагается налогом при продаже авто

Налогообложению подлежит сумма доходов, полученная в результате продажи своего ТС и того, которое он получил в наследство, ее владельцем. В законодательстве есть четкое ограничение того порога, который не облагается 13 %. Этот порог составляет 250,000 руб., она отнимается от общей суммы, за которую владелец продал авто. На разницу, то есть на прибыль, которую он сможет получить в итоге, нужно выплачивать 13 % НДФЛ.

Если машина находилась в вашей собственности более трех лет

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, который находится в собственности свыше трех лет? Ответ простой - не нужно. По истечению трех лет с момента покупки и переоформления в собственность автомашины, его владелец освобождается от обязательства уплаты налога, если тот собирается его продавать. Детальнее с этим можно ознакомиться в ст.217 НК РФ п.17,1:

«…освобождаются от уплаты налогообложения лица в случае продажи своего имущества, которое пребывало в их собственности три года и дольше».

Обратите внимание! Отсчет ведется именно со дня покупки авто у бывшего собственника, а не со дня регистрации ТС в ГИБДД. Если владение новым автомобилем менее 3 лет, человек должен обязательно выплатить налог.

Срок уплаты налога на авто

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

Все доходы граждан подлежат декларированию и предоставлению другого документа в налоговую инспекцию для отчетности. Купля-продажа некоторого имущества также подлежит к оформлению декларации. Типичная форма отчетности для налоговой службы называется «справка3-НДФЛ», которая предоставляется по истечению отчетного налогового периода в установленные для того сроки.

Согласно последнему Приказу ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г ФНС РФ, которая была введена в действие с февраля 2015 г., предоставление декларации является обязательным предельно до 30 апреля текущего года. Следовательно, если машина или машины были проданы в 2017 г., то в налоговую инспекцию отчет подается до 30 апреля 2018 г.

На сайте ФНС РФ можно довольно быстро и без очереди подать декларацию о продаже автомобиля, и не только. Сайт работает круглосуточно. Важно! Необходимо только заранее сканировать оформленный документ и прилагаемые к нему бумаги. Все это загружается в единый файл и отправляется в налоговую инспекцию. На сегодняшний день практика применения электронной отправки документов через сайт ФНС РФ достаточно высокая, имеющая положительные отзывы.

Для должного классического способа направления документов в налоговую инспекцию, а именно, в конверте имеется иной ряд требований:

каждый вкладываемый лист в декларацию подлежит подписи отправителя;
скрепление листов допустимо только скрепками, степлером пользоваться не разрешается;
указываемые суммы в декларации округляются в рубли (без копеек);
личные сведения желательно прописывать печатными буквами для разборчивости текста.

Всегда ли нужно платить налог при продаже машины

У многих автовладельцев порой возникает вопрос, когда продаешь машину, надо ли платить налог? Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к содержанию ст.217 НК, в которой имеются посылания на то, в каких случаях собственник может быть освобожден от уплаты налога, либо даже вовсе обойтись без него. Не стоит опасаться налогового сбора тем автовладельцам, которые пользуются машиной уже на протяжении трех лет и дольше.

Такие автолюбители уже на законном уровне освобождены от обязательства платить налог с продажи машины. А вот для тех, кто предпочитает часто менять «железного коня», необходимо задуматься о возможных вариантах уменьшения налогового процента.

Важно! Однако каким бы способом не воспользовался собственник, предоставить декларацию в налоговую все же необходимо. Только пакет документов, прикрепляемый к декларации, будет зависеть уже от результатов купли-продажи ТС.

Договор купли-продажи авто

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

На льготы можно рассчитывать при следующих обстоятельствах продажи ТС:

машина была продана дешевле, чем 250,000 руб.;
машина пребывала в собственности более трех лет;
отсутствует доход от продажи ТС.

На заметку! Льготы не применяются по отношению к пенсионному возрасту, либо если авто состояло по акту дарения.

Способы снижения налоговой ставки

Порой сумма налога при продаже авто согласно закону составляет довольно внушительные размеры. К примеру, если авто стоит 450,000 руб., то 13 % налог с ее продажи нужно оплатить 59,000 руб. Такой налоговый сбор не всегда по карману, да и вообще, дороговато выходить. Потому граждане стараются всячески снизить процент уплаты в казну государства. Какие существуют способы снижения процентной ставки:

Отсутствует прибыль от продажи авто. Если машина была приобретена в январе за 500,000 руб., а продана в этом же году за 400,000 руб., вполне ясно, что ее владелец не получил никакого дохода, а даже наоборот. В таком случае, чтобы избежать уплаты НДФЛ уже бывшему собственнику ТС нужно подать в налоговую инспекцию копии договоров купли-продажи от дня приобретения авто и ее продажи иному уже владельцу. В договорах будет отображаться сумма покупки и сумма продажи, которая будет меньше первичной. Следовательно, есть доказательство того, что дохода не было получена от купли-продажи.
Еще один верный и законный способ не оплачивать налог государству - владение машиной более трех лет (ст.217 НК).
Налоговый вычет. Этот вариант приемлем тогда, когда первые два не подошли. Воспользоваться налоговым вычетом можно при продаже авто, пребывающего в собственности менее трех лет, при утере ДКП, если ТС было куплено за большую стоимость, чем продано. Налоговым вычетом разрешается воспользоваться только один раз в год (ст.220 НК).
Уменьшить доход на сумму расхода. Что это означает? Таким способом выгодно воспользоваться, если авто было продано за большую стоимость, чем куплено (ст.220 НК). В этом случае физ. лицо заплатит более дешевый налог.

Обратите внимание! Конечно, снизить налоговый процент фактически до нуля не часто может получиться, но зато удастся заплатить меньше.

Продажа двух автомобилей в течение года

Допустим ситуация, когда владелец продал две машины за год, налог рассчитывается следующим образом:

Для расчета в примере будет ровный отрезок времени- один год (январь-декабрь). Право использования ИВ допустимо только один раз, его сумма составляет 250,000 руб. Соответственно, даже при продаже двух ТС, сумма не изменится и остается равнозначной. Например, если суммарная стоимость обоих машин, которые являются собственностью продавца, составит 250,000 руб., то за вычетом НДФЛ будет равно нулю. Платить налог не приходится.
На одно и тоже авто нельзя применить одновременно ИВ и компенсацию по понесенным расходам при купле-продаже ТС. Можно такую схему провернуть с участием разных ТС.
Воспользоваться необходимым вычетом можно лишь при наличии документального подтверждения его приобретения (ДКП на авто, где указана его стоимость).

Продажа двух автомобилей

После продажи автомобиля необходимо выбрать способ, который разрешит минимизировать сумму налога. Декларация подается до 30 апреля следующего после продажи года. Необходимо заплатить налог до 15 июля следующего после продажи года.

При продаже своего автомобиля надлежит оплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы полученной прибыли. К счастью, платить нужно не всегда. В какую сумму выльется продажа, когда не платится налог, какая стоимость не облагается сбором, в каком случае полагается вычет рассмотрены в статье.

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности 2018

Если транспортное средство принадлежит владельцу 3 года и больше, то при его реализации полученная сумма не облагается НДФЛ. Когда продавец является хозяином менее трёх лет, тогда нужно уплатить государству 13% суммы, указанной договором купли продажи. Довольно часто можно получить освобождение от сплачивания, однако это право придется доказывать в ФНС РФ.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц

Подоходный на денежные средства от сбыта машины, зависит:

от периода владения автомобилем. Если гражданин обладает автомобилем на протяжении непрерывных 36 и больше месяцев – не взимается. Срок подтверждается договором купли продажи подержанного, счетом из автосалона на новый и т.д. Только этот случай дает право не подавать декларацию о доходах в налоговую службу.
от гражданства продавца. Для резидентов ставка составляет – 13 процентов, всем остальным – нерезидентам, приходится уплачивать 30%;
от цены транспортного средства, точнее от дохода от продажи. Не нужно платить, если продается дешевле, чем было куплено. Подтверждение – 3НДФЛ и документы на авто.

Транспортный налог при продаже автомобиля

Уплата транспортного налога возлагается на непосредственного владельца и взимается по месту его жительства. Гл.28 Налогового кодекса не установлены льготы на уплату ТН, но ст.356 позволяет региональным властям освободить от сбора граждан некоторых категорий – например, участников боевых действий или многодетных родителей и т.д. В некоторых округах России установлены льготы на маломощный транспорт – узнать конкретно, можно только в регионе проживания хозяина.

Транспортный налог при продаже автомобиля без снятия с учета взимается с гражданина, на имя которого зарегистрировано авто в ГИБДД. Даже если машина давно продана, ее эксплуатирует другой автолюбитель, основанием для освобождения, является только снятие с регистрации. Пошлина перестает исчисляться с месяца, следующего за датой снятия с учета.

Полностью освобождаются от налога владельцы автомобилей находящихся в розыске, в угоне.

Сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2018 году

В 2018 году совершенно не облагается налогами:

реализация автомобиля, ценой 250 тысяч и меньше.
затраты на приобретение. Например, гражданин сбывает свой автомобиль за 1,1 млн. рублей, при этом он имеет справку-счет из салона, в которой указано, что на покупку потрачено 700 тыс.рублей. НДФЛ взимается только с 400 тыс. рублей. Дополнительно, если продавец работал и платил подоходный, он может оформить вычет на 250 тыс.рублей.

На сумму не влияет первоначальное место приобретения автомобиля – Украина, Беларусь и т.д., основное условие – наличие документов, чтобы можно было посчитать срок владения и сумму понесенных затрат.

Если планируется сбыт второй машины, лучше подождать наступления следующего отчетного года – освобождение возможно только раз в году.

С какой суммы не берется налог с продажи автомобиля?

НДФЛ не взимается, если транспортное средство продано за 250 тыс.рублей и менее – эта сумма является необлагаемой. Если цена машины больше, обложению подлежит разница в стоимости.

Максимальная сумма с пенсионеров

Статус пенсионера никак не влияет на необходимость платить налоги с полученного дохода (автомобиля), поэтому минимальная сумма такая же как и для других категорий граждан – 250 тыс.рублей.

Транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом

Сбыт и грузового и легкового автомобиля, находящегося в собственности юридического лица имеет свои особенности. С одной стороны организация получает прибыль, с другой необходимо учитывать амортизацию, выбытие основного средства, НДС. Участники ОСНО могут уменьшить налогооблагаемую базу:

на сумму остаточной стоимости, чем старше машина, тем она меньше;
на сумму расходов для продажи – оценку, транспортировку, техническое обслуживание и т.д.

Если в результате продажи получился убыток, это учитывается отдельной статьей бухучета организации.

Договор купли продажи

Когда в договоре купли продажи автомобиля продавцом является ИП и на авто выдаются первичные документы – например накладная, счет и т.д., доход будет считаться прибылью предпринимателя и облагаться по ставке УНС. Величина пошлины составляет 6% от суммы.

Нужно ли платить с подаренного авто?

Согласно ст.228 НК пошлина на подаренный автомобиль уплачивается лицом, получившим доход, которым и является подарок. По договору дарения довольно сложно рассчитать сумму дохода, обычно берут приблизительную рыночную стоимость. Не платится налог в случаях, если презент сделан родственником или членом семьи.

Налог с продажи машины в 2018 году новый закон

Вступивший в силу 1 января 2018г закон о налоге с продаж, в большей части коснулся недвижимости. Внесены изменения относительно срока, сколько должен владеть имуществом продавец – покупатель не получит возмещение, если квартира находилась в собственности меньше пяти лет.

Условия налогообложения при реализации автомобилей не изменились.

Освобождение от налога: реальность или разговоры

Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы. Следует учитывать такие моменты:

имущественный налоговый вычет можно получить не более 250 тыс. рублей в год. Например, если уже пересчитан подоходный на возмещение медицинского обслуживания или за покупку квартиры, не получится получить в полном объеме возврат от продажи авто. С другой стороны, если за год совершена продажа двух или даже трех недорогих транспортных средств, их цена суммируется, и начисление не производится до превышения необлагаемой стоимости.
для получения вычета при нескольких случаях придется приходить в налоговую в обоих случаях. Порядок расчета не предполагает прекращения начисления при одном заявлении. Каждый вопрос решается отдельно: заявление и декларацию надо подавать по каждому. Поэтому, если есть возможность, пошлину на квартиру лучше вернуть за прошедший или следующий период.
избежать оплаты с продажи не получиться – за неуплату пошлины полагается штраф в 5% от невыплаченной суммы, поэтому, если есть уверенность в наличии льгот, нужно обязательно оформить все документально, т.е. доказать свое право, указывать в декларации полученную прибыль.

Освобождение от НДФЛ доступно только при подаче подтверждающих документов и заявления в ФНС по месту проживания или онлайн на сайте. Этот процесс не совершается автоматически, нужно самим заботиться о получении полагающегося.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет (за исключением объектов недвижимости - там имеются свои нюансы в сроках) , не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте. Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет. Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ. Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей. Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?

Налоговый вычет - выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета , если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: "а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?"

В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) - последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2019 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры - купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2016 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2019 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если Ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто. Если же Вы выступаете на стороне покупателя в данной ситуации, нелишним будет перестраховаться - взять с продавца расписку о получении им денег. В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество сторон, паспортные данные, полученная продавцом сумма и сам предмет сделки - технические данные автомобиля.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль , срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство , вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль , срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке .

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о , .

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
- Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
- Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета . Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
- Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
- Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет . Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.