Назначенный многодетным семьям налог на земельный участок. Какие льготы предусмотрены в налоговом законодательстве для многодетных семей

Несмотря на то, что в России вот уже около 10 лет взят курс на повышение рождаемости, система государственной поддержки семей, воспитывающих троих и более детей, остается еще очень незрелой. На федеральном уровне нет ни одного федерального закона, регулирующего права и свободы многодетных семей, а региональное законодательство в этой области представляет собой набор разрозненных нормативных актов и решений.

Сегодня мы приоткроем окошко в этот хаотически устроенный мир и расскажем о том, какие налоговые льготы многодетным семьям предусмотрены на сегодняшний день.

Налоги: какие льготы в 2015 году?

На сегодняшний день граждане России уплачивают следующие обязательные налоги:

• НДФЛ;
• имущественный налог;
• налог на транспорт;
• налог на землю.

Первый из перечисленных налогов устанавливается на федеральном уровне и идет соответственно в госбюджет. Все остальные налоги из списка перечисляются в бюджет того муниципального образования, где зарегистрирован данный вид имущества. Соответственно этому разделению в 2015 году налоговые льготы для многодетных семей также разделяются на те, что устанавливаются на государственном уровне и те, за которые отвечают органы местного самоуправления.

Льготы по НДФЛ

Налоги с доходов граждан - это один из основных источников подпитки госбюджета. Как таковых льгот поданному налогу на федеральном уровне не предусмотрено. Однако родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, имеют право на два вида вычетов из базы по НДФЛ:

• стандартные вычеты на ребенка;
• социальные вычеты при обучении ребенка в ВУЗе или СУЗе на платной/коммерческой основе.

Стандартный вычет распространяется на каждого ребенка и суммируется. Им могут воспользоваться и папа, и мама, если они оба официально трудоустроены. Если же в семье есть только один родитель, то положенный ему суммарный вычет удваивается. Таким образом, многодетные родители могут уменьшить базу по НДФЛ на:

• 1,4 тыс. руб. - за 1-го ребенка;
• 1,4 тыс. руб. - за 2-го ребенка;
• 3 тыс. руб. - за 5-го и каждого последующего из детей.

Например, в семье, где проживают трое несовершеннолетних детей, каждый родитель может уменьшить сумму уплачиваемого налога на 754 руб. (из расчета (1,4+1,4+3)*13%).

Право на стандартный вычет на ребенка сохраняется за родителями детей, которые обучаются в ВУЗах и СУЗах на очной основе, на весь период их учебы, но не дольше, чем до того, как ребенку исполнится 24 года.

Помимо стандартного многодетные родители могут воспользоваться социальным вычетами. Первый социальный вычет доступен только тем родителям, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. Согласно ст. 219 НК РФ россияне могут уменьшить базу налога на сумму фактически произведенных платежей за образовательные услуги, но не более, чем 50 тыс. руб. в общем. Указанный вычет полагается обоим родителя, но на каждого из детей в отдельности.

Второй социальный вычет касается приобретения медикаментов и получения медицинских услуг (в строгом соответствии с перечнем) для несовершеннолетних детей. В этом случае крайне важно сохранять все чеки, подтверждающие оплату тех или иных услуг в организациях здравоохранения. Само собой такие организации должны иметь все необходимые лицензии, в том числе на право оказывать платные медицинские услуги.

Льготы по имущественному налогу

Согласно ст. 407 НК РФ налоговые льготы многодетным семьям на недвижимое имущество не предусмотрены. Однако в соответствие с п.2 ст. 399 такое право (предоставить льготы) сохранено за местными органами власти. К большому сожалению, лишь немногие регионы решились расширить перечень льготников, добавив туда многодетные семьи.

В частности налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога предоставляется многодетным семьям Нижнего Новгорода (Решение Гордумы Нижнего Новгорода №169 от 19.11.14 г.), Новосибирска (Решение Совета Депутатов г.Новосибирска №1210 от 26.11.14 г.) и Краснодарского края (Решение Гордумы г.Краснодара №70 п.3 от 20.11.14 г.).

Льготы по налогу на транспорт

Так же как и льготы по имущественному налогу, налоговые льготы по транспортному налогу многодетным семьям встречают довольно редко.

Так соответствующая льгота предоставляется жителям Москвы (Закон МСК №33 от 09.07.08г.) и Московской области (Закон МО N 151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) по одному транспортному средству (мотоциклу, автомобилю, гидроциклу, катеру и т.д.) на выбор.

В Санкт-Петербурге льгота распространяется только на ТС мощностью двигателя не более 150 л.с.

В Новосибирске налоговый вычет из базы положен не только многодетным семьям, но вообще всем физическим лицам, в размере:

• 20% - владельцам легковых авто, мотоциклов и самоходных ТС;
• 50% - владельцам катеров, снегоходов, яхт и гидроциклов.

Льготы на земельный налог

Что же касается налога земельного - льготы по нему для семей с несколькими детьми встречаются практически во всех крупных регионах России.

К примеру, в Москве многодетные семьи могут уменьшить базу по налогу на землю на 1 млн. руб. в соответствии с законом г. Москвы №74 от24.11.04 г. В Санкт-Петербруге от уплаты налога с одного участка может быть освобожден один из многодетных родителей (Закон г. СПБ №617-105 от 23.11.12 г.). В Саратове многодетные семьи могут не платить за участок земли площадью до 1 тыс. кв. метров. А в Омске налоговая база по налогу на землю уменьшается для одного из многодетных родителей на 40 тыс. руб.

Обратите внимание: все льготы имеют заявительный характер, то есть предоставляются исключительно по заявлению. Как правило, такое заявление необходимо подать до конца текущего налогового периода. В противном случае право на подачу заявления утрачивается на весь следующий период.

Земельный налог льготы (преференции) многодетным семьям

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Налоговые земельные льготы (преференции) для многодетных своих родителей

Федеральное законодательство не предусма3вает земельные льготы (преференции) для таких семей, исходя из этого местные власти смогут устанавливать личные.

Дабы определить, какие конкретно послабления имеет многодетная семья в конкретном регионе, нужно самостоятельно взглянуть местное законодательство либо прийти в налоговую работу за пояснениями.

ВНИМАНИЕ! Те семьи, каковые не считая громадного количества детей имеют ещё одну льготную категорию, смогут полностью не платить налог на землю.

Налоговые льготы (преференции) многодетным семьям в 2018 году

Этот сбор кроме этого отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от ответов властей.

3 000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка;

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в трансформациях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта .

Льготы (преференции) на уплату налога на землю для многодетных семей

Российское государство старается поддерживать стабильную демографическую обстановку. Исходя из этого систематично разрабатываются федеральные и региональные программы, содействующие улучшению судьбы граждан. С целью этого в некоторых субъектах устанавливается сниженный налог на землю для многодетных семей либо же вовсе спасение от его уплаты.

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт)а супругов.
2. Удостоверение многодетной семьи.
3. Свидетельства о рождении детей.
4. Кадастровый документ, удостоверяющий личность (паспорт) земельного надела.
5. Выписка из единого государственного реестра.
6. Документы, подтверждающие наличие оснований для предоставления льготы (преференции) на налог на землю для многодетных детей.

Все нюансы о льготах по земельному налогу прописывается в законодательных актах на местном уровне. Сведения о льготах по имущественным налогам находится на сайте Федеральной налоговой работы. Для поиска информации нужно указать период, ввести регион, в котором вы живёте, и указать наименование муниципального органа. Затем будет предоставлен перечень всех распоряжений, принятых конкретным субъектом РФ.

Земельный налог для многодетных семей: национальные и региональные льготы (преференции)

Какие конкретно нюансы имеет межевание дачных участков? Детально об этом мы поведали тут.

Стоит учесть, что нужно обращаться в органы тех населенных пунктов, за которыми территориально закреплен участок. Кроме того в случае, если семья живёт в другом регионе, льгота (преференция)может использоваться лишь в том месте, где находится объект налогообложения.

Что касается многодетных семей, то они не входят ни в одну льготную категорию плательщиков, исходя из этого на федеральном уровне понижение для них величины налога либо полное освобождение от его уплаты не предусмотрено.

От каких налогов высвобождены многодетные семьи

Кроме этого необходимо дать ксерокопии всех документов, не считая заявления. Смогут потребоваться и иные документы.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Непременно, большинство них рассчитывают на национальную помощь.

Порядок и Перечень получения налоговых льгот для многодетных семей

Необходимо подчеркнуть, что большинство налоговых льгот устанавливаются региональными законами. У каждого региона существуют собственные персональные законы, каковые предусма3вают помощь в конкретном регионе проживания.

Но все же, на какие конкретно конкретно льготы (преференции) смогут претендовать сейчас многодетные семьи?

Для оформления налоговых льгот одному из своих родителей направляться обратиться в налоговую администрацию по месту проживания .

Платят ли многодетные земельный налог

• Храбрецам РФ и СССР;
• Кавалерам Ордена Славы всех степеней;
• Участникам Второй мировой и иных больших вооруженных распрей;
• Участникам ядерных испытания;
• Участникам ликвидации последствий аварий на ядерных и ядерных объектах;
• инвалидм разных групп.

Для земель сельскохозяйственного назначения, и личных подсобных хозяйств ставка будет составлять 0,3%. Для остальных категорий объектов значение показателя будет равняется 1,5%.

По большей части, для признания семьи многодетной нужно наличие 3 либо 4 детей. Но это правило в большинстве случаев относится к западным регионам страны. Направляться кроме этого учитывать, что, для признания семьи многодетной, любой ребёнок в ней должен быть несовершеннолетним. Дети кроме этого не должны трудиться либо пребывать в браке.

Назначенный многодетным семьям налог на земельный надел

Перечисление средств в бюджет производится по окончании получения квитанции из налоговой работы. Сделать это возможно с первого ноября. Кроме оплаты по факту употребляется и схема предоплаты.

Тут мы поведаем, как поставить участок на кадастровый учет.

Пятидесятипроцентная скидка действует в Татарстане, Алтайском крае и Краснодаре. В Ростовской области уплата налога на транспорт для многодетных семей не предусма3вается.

Какие конкретно налоговые льготы (преференции) имеют многодетные семьи в 2017 году

Многие выплаты устанавливаются на региональном уровне . Прописываются они кроме этого в региональных законодательных актах. У каждого субъекта страны имеется собственные законы, каковые предусма3вают настоящую помощь многодетным семьям.

• Родителям, каковые находятся в браке;
• Попечителям и опекунам на основании подтверждающих документов;
• Приёмным и усыновителям родителям – распространяется на обоих супругов.

Для получения налоговой льготы (преференции) любой родитель вправе подать письменное заявление. Это возможно сделать или лично в налоговой работе, или через работодателя. Имущественный вычет возможно взять или по окончанию расчетного периода единым платежом, или каждый месяц методом спасения себя от уплаты национального налога на доходы физических лиц.

На какие конкретно налоговые льготы (преференции) смогут рассчитывать многодетные семьи в 2018 году

• 1400 руб. За 1-го ребенка;
• 1400 руб. За 2-го ребенка;
• 3000 руб. За 3-го ребенка;
• 12000 руб. За инвалидность 3-го ребенка.

Льготы (преференции) по земельному налогу самый актуальны для г. Московской области и Москвы, где самые большие цены на участки. В Москве налоговую базу по этому налогу льготники смогут снизить на 1 млн. Руб., а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, др и Пущино.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога. Но применить эту скидку возможно лишь в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на участника семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.

Установление льгот на этот налог кроме этого относится к компетенции региональных правительства. На настоящий момент существует такая практика.

Какие конкретно налоговые льготы (преференции) положены многодетным семьям

В случае, если автомобиль маломощный (меньше 150 лошадиных сил) льготы (преференции) по уплате налога на автомобили предоставляются обитателям Петербурга.

Законы регионального уровня разрешают гражданам снизить налоговые издержки.

• За первого и второго ребенка от уплаты налога освобождается по 1 400 руб.;
• За третьего и за ним рожденных детей – по 3 000 руб..

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Согласно Указу Президента № 431 в категорию многодетных входят семьи, содержащие 3 и более ребенка до 18 лет. Ограничение имеет исключение для студентов до 24 лет и детей-инвалидов.

Льготы по уплате пошлин устанавливаются для матери и отца, которые воспитывают собственных или приемных наследников, но не распространяются на лиц, лишенных родительских прав. Преференции вступают в силу с первого месяца после появления 3-го младенца.

Кто может получить

Привилегии полагаются физическим лицам с доходами, на которые начисляется пеня 13 % или работающим родителям.

Ежемесячные льготы распространяются:

• на супругов, попечителей, опекунов, приемных родителей, усыновителей, материально обеспечивающих 3 и более детей;
• на мать и отца, если 3 и более детей до 23 лет обучаются в ВУЗе или техникуме очно;
• на родителей, у которых появился еще один ребенок после совершеннолетия троих;
• на супруга (супругу), за которыми остались дети после развода, а в браке появились другие.

Льгота в виде снижения налоговой ставки предоставляется двоим родителям. Скидку на пошлину оформляют разведенные граждане, которые своевременно и полном размере платят алименты.

Отказ одного родителя от субсидирования автоматически увеличивает его вдвое для второго.

Какие налоговые льготы положены многодетным семьям

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Гражданин, у которого 3 и более детей при условии официального трудоустройства, может рассчитывать на преференции.

В их перечень включены:

• заниженная ставка НДФЛ;
• уменьшение имущественной пошлины;
• минимальное налогообложение транспортного средства;
• снижение процентов за пользование землей.

Льготы предоставляются на двух уровнях – региональном и федеральном.

Социальная ставка по НДФЛ

Конкретной системы льготирования налога на доходы физлиц не существует.

Однако, многодетные родители получают социальный и стандартный вычет на основании п. 4 ст. 218:

1. Стандартным вычетом могут воспользоваться мать и отец, которые работают официально. Он предоставляется, пока сын или дочь учатся в ВУЗ. Если детей несколько, размер денежных средств суммируется. За первого и второго ребенка вычитается по 1400 руб., за третьего и последующих – по 3000 руб. При отказе одной стороны вторая может претендовать на получение удвоенного вычета.
2. Социальным вычетом могут воспользоваться мать или отец студента на основании ст. 219 НК. Согласно ее положениям, компенсируются затраты на обучение каждого ребенка, не превышающие 50 тыс. рублей. Родители могут получить компенсации за покупку медикаментов по предъявлению чеков.

Вычетом в размере 12 тыс. рублей предусмотрен для родителей детей-инвалидов I или II группы, студентов, интернов, аспирантов очной формы до 24 лет.

Специфика уменьшения базы по налогам

Субсидии в виде снижения пошлинной базы реализуются в период:

• через месяц после рождения 3-го малыша;
• с начала месяца официального подписания согласия на усыновление;
• по факту заключения договора об опекунстве на основании заявления опекуна;
• до конца последнего месяца учебы старшего ребенка, если у родителей 3-е детей. Для многодетных родителей, чьи дети обучаются заочно, преференции останавливаются с первого месяца занятий.

Льготное обеспечение останавливается после разрыва договора попечительства или в случае смерти ребенка. В остальных случаях МДС имеют право на выплаты и привилегии, пока их дети учатся или находятся в академотпуске.

Остальные типы льгот устанавливаются на уровне регионального законодательства.

Нюансы налога на имущество

Ст. 407 НК не устанавливает преференции на недвижимые объекты многодетным семьям. На основании п. 2 ст. 399 льготирование выполняют местные органы власти. Налоги на имущество не платят граждане, у которых более 3 детей в Нижнем Новгороде, Краснодаре и Новосибирске.

В Рязани семьи с 3-мя и более несовершеннолетними детьми освобождаются от оплаты пошлины за один объект, если их доход меньше прожиточного минимума. Многодетные предприниматели платят налог на имущество. Имущественные налоги в Севастополе устанавливают по месту расположения жилого объекта.

Пошлина на транспортное средство

Скидка на транспортный вид налогообложения относится к полномочиям региональных властей.

На практике это реализуется следующим образом:

• один из пары многодетных родителей Москвы и области получает 100 % скидку на налог по одному средству передвижения;
• для жителей Санкт-Петербурга и Краснодарского края льгота положена только владельцам транспорта с двигателем на 150 лошадиных сил;
• на территории Новосибирска в категорию льготников входят собственники легковых машин, мототранспорта (освобождены от 20 % налога), катеров и снегоходов (оплачивают 50 % пошлины);
• в Татарстане владельцы транспортного средства из категории многодетных оплачивают только 50 % пошлины.

Транспортные льготы устанавливаются на период до достижения совершеннолетия ребенком.

Особенности преференций по земельному налогу

Снижение процентов по оплате налога на землю находится в компетенции региональных властей:

• многодетным москвичам разрешено уменьшать базу земельного налогообложения до 1 млн рублей;
• на территории Санкт-Петербурга один из родителей имеет 100 % скидку на пошлину за землю;
• семьи Саратова, в которой более 3 детей, не платят налог за надел до 1000 м 2 за исключением объектов предпринимательства;
• от земельного налога в Омске для МДС вычитается 40 тыс. рублей.

Выбор конкретным регионом преференции по земельной пошлине устанавливается ст. 31 НК.

Система дополнительного налогового льготирования

Помимо основных налоговых льгот на основании пп.2 п. 1 ст.220 НК при покупке или строительстве новой жилплощади многодетные граждане получают преференции.

Привилегии действительны в случае приобретения многокомнатного жилья, земли или погашения ипотечного кредита, оформленного в российском банке.

Как оформить

Для оформления налоговых льгот гражданам необходимо обратиться в местное отделение ФМС с пакетом документов и написать заявление.

Бланк заявления о предоставлении налоговых льгот можно .

Представители Федеральной налоговой службы отмечают, что подавать заявки на льготы нужно до 1 мая 2019 года. До этого времени инспекция направляет уведомления за 2017 год.

Процедура получения вычета по НДФЛ

Льготирование подоходной пошлины осуществляется по месту трудоустройства многодетного гражданина на основании заявления. Работодателю излагается просьба о вычете, перечисляются дети (в том числе, студенты или инвалиды).

Индивидуальным предпринимателям также снижается ставка по НДФЛ. Многодетные ИП обращаются в территориальный отдел ИФНС.

Необходимые документы

Для снижения налоговой базы плательщик, на обеспечении которого 3 и более детей, предоставляет:

• внутренний паспорт гражданина РФ;
• свидетельство о рождении, документы об опекунстве или усыновлении;
• медсправку с подтверждением инвалидности ребенка;
• справку из вуза о том, что член МДС – студент очной формы;
• копию ПТС;
• копию удостоверения многодетного родителя;
• номер банковского счета для возврата вычета;
• нотариально заверенную справку о получении алиментов в случае развода;
• заявление родителя, не живущего с семьей после развода, о материальном обеспечении детей;
• выписку из Единого реестра прав на недвижимость о том, что у членов семьи нет в собственности земельных наделов.

• документ о смерти второго супруга;
• решение суда, по которому второй родитель признан пропавшим без вести;
• справку, составленную по форме № 25 (для детей, данные об отце которых записаны по заявлению мамы);
• паспорт, подтверждающий отсутствие брака.

Для опекунов и попечителей потребуются документация, подтверждающая факт обеспечения ребенка.

Могут ли отказать

Отказ в двойном налоговом вычете возможен для граждан, которые находятся в разводе или уклоняются от алиментных выплат. Повторные пошлинные льготы не назначаются многодетным семьям на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК.

Отказ в выплате социального пособия возможен для граждан с доходом более 10 тыс. рублей на одного человека.

При задолженности за услуги ЖКХ преференции также не предоставляются. Если родитель-член многодетной семьи воспитывает ребенка-инвалида и получил отказ в налоговой льготе, уведомление подлежит обжалованию.

Для супругов в разводе при отсутствии заявления об алиментах не производится отказ в льгот. В случае письменного негативного ответа родитель может обратиться в суд.

Каждая из рассмотренных налоговых льгот – заявительного характера. Для ее получения требуется письменное извещение ФНС либо работодателя до установленного законом налогового периода. Если не успеть до этого срока, подача заявления переносится на следующий квартал.