Combien est taxé lors de l’achat d’une voiture ? Profitez de la vente d’une voiture – quand vous devez payer des impôts et comment économiser vos nerfs. Moyens de réduire le taux d'imposition

Avant de vendre une voiture, il convient de clarifier des points tels que le paiement des impôts. Même une voiture est soumise à l'impôt. Il convient également de préciser s'il existe une possibilité de bénéficier de conditions préférentielles.

Il existe également une obligation de fournir une déclaration en bureau des impôts sur les revenus perçus après la vente de la voiture. Cette procédure doit être strictement respectée ; le non-respect du dépôt de la déclaration entraîne l'application de sanctions.

Déduction fiscale lors de la vente d'une voiture

En Russie, le programme d'impôt sur le revenu pour les personnes physiques et morales fonctionne depuis de nombreuses années. Chaque année ou toutes les quelques années, selon l’état de l’économie du pays, cette taille peut changer. Pour l'année en cours 2018, l'impôt sur le revenu doit être payé au taux de 13%.

Taxe de vente de voitures

Important! L'achat et la vente d'un véhicule sont également soumis à perception des impôts. Mais même ici, il existe un certain nombre de conditions et de nuances.

Qu'est-ce qui est taxé lors de la vente d'une voiture ?

Le montant des revenus perçus à la suite de la vente de son véhicule et de celui dont il a hérité par son propriétaire est imposable. La législation fixe une limite claire au seuil qui n'est pas soumis à 13 %. Ce seuil est de 250 000 roubles, il est soustrait du montant total pour lequel le propriétaire a vendu la voiture. Pour la différence, c'est-à-dire pour le bénéfice qu'il peut finalement percevoir, il doit payer 13 % d'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Si vous possédez la voiture depuis plus de trois ans

Dois-je payer des taxes sur la vente d’une voiture possédée depuis plus de trois ans ? La réponse est simple : ce n’est pas nécessaire. Après trois ans à compter de la date d'achat et de réimmatriculation de la voiture, son propriétaire est libéré de l'obligation de payer la taxe s'il a l'intention de la vendre. Plus de détails à ce sujet peuvent être trouvés à l'article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie, paragraphe 17.1 :

« ... les personnes sont exonérées d'impôts en cas de vente de leurs biens dont elles sont propriétaires depuis trois ans ou plus. »

Note! Le compte à rebours commence précisément à partir du jour où la voiture a été achetée à l'ancien propriétaire, et non à partir du jour où le véhicule a été immatriculé auprès de la police de la circulation. Si le propriétaire d’une voiture neuve a moins de 3 ans, il doit payer des taxes.

Date limite de paiement de la taxe automobile

Quand produire une déclaration, délais de paiement des impôts

Tous les revenus des citoyens sont soumis à déclaration et à la fourniture d'un autre document au bureau des impôts pour déclaration. L'achat et la vente de certains biens sont également soumis à déclaration. Un formulaire de déclaration typique pour le service des impôts est appelé « certificat 3-NDFL », qui est fourni à la fin de la période fiscale de déclaration dans le délai imparti.

Selon la dernière ordonnance ММВ-7-11/671 du 24 décembre 2014 du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie, entrée en vigueur en février 2015, la soumission de la déclaration est obligatoire jusqu'au 30 avril. année actuelle. Par conséquent, si une ou plusieurs voitures ont été vendues en 2017, la déclaration doit être soumise au bureau des impôts avant le 30 avril 2018.

Sur le site Web du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie, vous pouvez soumettre assez rapidement et sans faire la queue une déclaration de vente d'une voiture, et pas seulement. Le site fonctionne 24h/24. Important! Il vous suffit de numériser au préalable le document complété et les documents qui l'accompagnent. Tout cela est téléchargé dans un seul fichier et envoyé au bureau des impôts. Aujourd'hui, la pratique d'utiliser envoi électronique les documents via le site Web du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie sont assez élevés, avec des critiques positives.

Pour la bonne méthode classique d'envoi de documents au bureau des impôts, à savoir sous enveloppe, il existe un certain nombre d'exigences :

chaque feuille incluse dans la déclaration est soumise à la signature de l'expéditeur ;
la fixation des feuilles n'est autorisée qu'avec des trombones, il n'est pas permis d'utiliser une agrafeuse ;
les montants indiqués dans la déclaration sont arrondis en roubles (sans kopecks) ;
Il est conseillé d'écrire les informations personnelles en majuscules pour garantir la lisibilité du texte.

Faut-il toujours payer des taxes lors de la vente d'une voiture ?

De nombreux propriétaires de voitures se posent parfois une question : lors de la vente d'une voiture, faut-il payer des taxes ? Pour répondre à cette question, il faut se tourner vers le contenu de l'article 217 du Code général des impôts, qui contient des dispositions sur les cas dans lesquels le propriétaire peut être exonéré de l'impôt, voire s'en passer complètement. Les propriétaires de voitures qui utilisent leur voiture depuis trois ans ou plus ne devraient pas avoir peur de la perception des impôts.

Ces automobilistes sont déjà légalement exonérés de l'obligation de payer la taxe sur la vente d'une voiture. Mais pour ceux qui préfèrent changer fréquemment de « cheval de fer », il faut réfléchir aux options possibles pour réduire le pourcentage d'imposition.

Important! Cependant, quelle que soit la méthode utilisée par le propriétaire, il est toujours nécessaire de déposer une déclaration fiscale. Seul l'ensemble des documents joints à la déclaration dépendra des résultats de l'achat et de la vente du véhicule.

Contrat d'achat et de vente de voiture

Quand les conditions fiscales préférentielles sont-elles accordées ?

Vous pouvez compter sur des avantages dans les circonstances suivantes lors de la vente d’un véhicule :

la voiture a été vendue pour moins de 250 000 RUB ;
la voiture était en possession depuis plus de trois ans ;
il n'y a aucun revenu provenant de la vente du véhicule.

Sur une note ! Les avantages ne s'appliquent pas à l'âge de la retraite ou si la voiture était un cadeau.

Moyens de réduire le taux d'imposition

Parfois, le montant de la taxe sur la vente d'une voiture selon la loi est assez impressionnant. Par exemple, si une voiture coûte 450 000 roubles, une taxe de 13 % sur sa vente doit être payée pour 59 000 roubles. Une telle taxe n’est pas toujours abordable et, en général, elle est assez coûteuse. Par conséquent, les citoyens tentent par tous les moyens de réduire le pourcentage des paiements au Trésor public. Quels sont les moyens de réduire le taux d'intérêt :

Il n’y a aucun profit sur la vente de voitures. Si une voiture a été achetée en janvier pour 500 000 roubles et vendue la même année pour 400 000 roubles, il est clair que son propriétaire n'a reçu aucun revenu, et même vice versa. Dans un tel cas, pour éviter paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques l'ancien propriétaire du véhicule doit présenter au bureau des impôts des copies des contrats d'achat et de vente datés de la date d'achat de la voiture et de sa vente à un autre propriétaire. Les contrats afficheront le montant de l'achat et le montant de la vente, qui sera inférieur au montant initial. Par conséquent, il existe des preuves qu’aucun revenu n’a été tiré de la vente.
Un autre moyen sûr et légal de ne pas payer d'impôts à l'État est de posséder une voiture depuis plus de trois ans (article 217 du Code des impôts).
Remise sur les impôts. Cette option est acceptable lorsque les deux premières ne conviennent pas. Vous pouvez bénéficier de la déduction fiscale lors de la vente d'une voiture que vous possédez depuis moins de trois ans, lorsque vous perdez le titre de propriété de votre véhicule ou si le véhicule a été acheté à un prix supérieur à celui pour lequel il a été vendu. La déduction fiscale ne peut être utilisée qu'une fois par an (article 220 du Code général des impôts).
Réduisez les revenus du montant des dépenses. Qu'est-ce que cela signifie? Il est avantageux d'utiliser cette méthode si la voiture a été vendue à un prix plus élevé que son prix d'achat (article 220 du Code général des impôts). Dans ce cas, physique la personne paiera des impôts moins élevés.

Note! Bien sûr, réduisez pourcentage d'impôt en fait, il n’est pas souvent possible d’atteindre zéro, mais vous pourrez payer moins.

Vente de deux voitures en un an

Supposons que le propriétaire vende deux voitures en un an, la taxe est calculée comme suit :

Pour le calcul dans l'exemple, il y aura une période de temps paire - un an (janvier-décembre). Le droit d'utiliser la propriété intellectuelle n'est autorisé qu'une seule fois, son montant est de 250 000 roubles. Ainsi, même si deux véhicules sont vendus, le montant ne changera pas et restera égal. Par exemple, si le coût total des deux voitures, qui sont la propriété du vendeur, est de 250 000 roubles, alors pour moins l'impôt sur le revenu des personnes physiques sera égal à zéro. Il n'est pas nécessaire de payer des impôts.
Il est impossible d'appliquer à la fois l'IV et l'indemnisation des dépenses engagées lors de l'achat et de la vente d'un véhicule à la même voiture. Il est possible de réaliser un tel projet avec la participation de différents véhicules.
Tirer profit avec déduction nécessaire Cela n'est possible que s'il existe une preuve documentaire de son achat (un document écrit sur la voiture, où est indiqué son coût).

Vente de deux voitures

Après avoir vendu la voiture, vous devez choisir une méthode qui vous permettra de minimiser le montant de la taxe. La déclaration doit être déposée au plus tard le 30 avril de l'année suivant la vente. La taxe doit être payée au plus tard le 15 juillet de l'année suivant la vente.

Lors de la vente de votre voiture, vous devez payer un impôt sur le revenu à hauteur de 13 % du montant des bénéfices perçus. Heureusement, vous n'êtes pas toujours obligé de payer. Le montant de la vente, lorsqu'aucune taxe n'est payée, la valeur qui n'est pas soumise à perception et dans quel cas une déduction est due sont discutés dans l'article.

Taxe sur la vente d'une voiture possédée depuis moins de 3 ans 2018

Si véhicule appartient au propriétaire depuis 3 ans ou plus, puis lors de sa vente, le montant perçu n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Lorsque le vendeur est propriétaire de moins trois ans, vous devez alors payer à l'État 13 % du montant spécifié dans le contrat d'achat et de vente. Très souvent, il est possible d'obtenir une exemption de rallye, mais ce droit devra être prouvé auprès du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie.

Taxe sur les ventes de voitures en 2018 pour les particuliers

Revenu sur espèces cela dépend de la vente de la voiture :

à partir de la période de possession d'une voiture. Si un citoyen possède une voiture pendant une période continue de 36 mois ou plus, elle n'est pas facturée. Le délai est confirmé par le contrat d'achat et de vente pour un véhicule d'occasion, une facture d'un concessionnaire automobile pour un véhicule neuf, etc. Seul ce cas donne le droit de ne pas déposer de déclaration de revenus service des impôts.
de la citoyenneté du vendeur. Pour les résidents, le taux est de 13 pour cent, tous les autres non-résidents doivent payer 30 pour cent ;
sur le prix du véhicule, ou plus précisément sur les revenus de la vente. Il n’est pas nécessaire de payer si le produit se vend à un prix inférieur à celui acheté. Confirmation – 3NDFL et documents pour la voiture.

Taxe de transport lors de la vente d'une voiture

Paiement taxe de transport est attribué au propriétaire direct et est collecté à son domicile. Chapitre 28 Code fiscal aucun avantage n'a été établi pour le paiement du TN, mais l'article 356 permet aux autorités régionales d'exonérer du paiement les citoyens de certaines catégories - par exemple, les participants aux hostilités ou les parents de familles nombreuses, etc. Dans certaines régions de Russie, des avantages ont été établis pour les véhicules de faible puissance - vous ne pouvez le découvrir spécifiquement que dans la région où vit le propriétaire.

La taxe de transport lors de la vente d'une voiture sans radiation est perçue sur le citoyen au nom duquel la voiture est immatriculée auprès de la police de la circulation. Même si la voiture est vendue depuis longtemps et qu'elle est utilisée par un autre passionné d'automobile, la seule base d'exonération est la radiation. Le droit cesse d'être calculé à partir du mois qui suit la date de radiation.

Les propriétaires de voitures recherchées ou volées sont totalement exonérés d’impôt.

Montant hors taxe lors de la vente d'une voiture en 2018

En 2018, sont totalement exonérés d’impôts :

vente d'une voiture au prix de 250 000 ou moins.
coûts d'acquisition. Par exemple, un citoyen vend sa voiture pour 1,1 million de roubles et il dispose d'une facture du concessionnaire indiquant que 700 000 roubles ont été dépensés pour l'achat. L'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est perçu que sur 400 000 roubles. De plus, si le vendeur a travaillé et payé des revenus, il peut émettre une déduction de 250 000 roubles.

Le montant n'est pas affecté par le lieu d'achat d'origine de la voiture - Ukraine, Biélorussie, etc., la condition principale est la disponibilité des documents permettant de calculer la période de propriété et le montant des frais engagés.

Si vous envisagez de vendre une deuxième voiture, il est préférable d'attendre l'année de déclaration suivante - l'exonération n'est possible qu'une fois par an.

Quel montant n'est pas soumis à la taxe sur la vente d'une voiture ?

L'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas facturé si le véhicule est vendu pour 250 000 roubles ou moins - ce montant n'est pas imposable. Si le prix de la voiture est plus élevé, la différence de coût est imposable.

Montant maximum pour les retraités

Le statut de retraité n'affecte en rien la nécessité de payer des impôts sur les revenus perçus (voiture), donc montant minimal le même que pour les autres catégories de citoyens - 250 000 roubles.

Taxe de transport lors de la vente d'une voiture par une personne morale

Ventes de camions et de voitures en propriété entité légale a ses propres caractéristiques. D'une part, l'organisation réalise des bénéfices, d'autre part, il faut prendre en compte les amortissements, la cession d'immobilisations et la TVA. Les participants à l'OSNO peuvent réduire l'assiette fiscale :

pour le montant valeur résiduelle, plus la voiture est ancienne, plus elle est petite ;
pour le montant des frais de vente – expertise, transport, Entretien etc.

Si la vente entraîne une perte, celle-ci est prise en compte comme un poste distinct dans la comptabilité de l’organisation.

Contrat de vente

Dans un contrat d'achat et de vente de voiture, le vendeur est un entrepreneur individuel et la voiture est délivrée documents sources– par exemple, une facture, une facture, etc., les revenus seront considérés comme le bénéfice de l’entrepreneur et imposés au taux de l’ONS. Le droit est de 6% du montant.

Dois-je payer avec la voiture donnée ?

Selon l'article 228 du Code des impôts, la taxe sur une voiture donnée est payée par la personne qui a perçu le revenu, qui constitue le don. Il est assez difficile de calculer le montant des revenus au titre d'un accord de donation, on prend généralement la valeur marchande approximative. Aucun impôt n'est payé si le don est fait par un proche ou un membre de la famille.

Taxe sur la vente de voitures dans la nouvelle loi de 2018

La loi relative à la taxe sur les ventes, entrée en vigueur le 1er janvier 2018, a principalement touché les biens immobiliers. Des modifications ont été apportées concernant la durée pendant laquelle le vendeur doit être propriétaire de la propriété : l'acheteur ne recevra pas de remboursement si l'appartement est propriétaire depuis moins de cinq ans.

Les conditions fiscales pour la vente de voitures n'ont pas changé.

Exonération fiscale : réalité ou discours

Le remboursement de la déduction fiscale et l'exonération de paiement lors de la vente d'une voiture sont un droit du contribuable, mais pas du tout une obligation. Ce n'est que si un citoyen veille de manière indépendante à protéger ses droits qu'il pourra alors bénéficier de tous les avantages qui lui sont dus. Les points suivants doivent être pris en compte :

La déduction de l'impôt foncier peut être obtenue pour un montant maximum de 250 000 roubles par an. Par exemple, si les revenus ont déjà été recalculés pour le remboursement de soins médicaux ou pour l'achat d'un appartement, il ne sera pas possible d'obtenir un remboursement intégral de la vente d'une voiture. En revanche, si deux voire trois véhicules bon marché sont vendus au cours de l'année, leur prix est additionné et aucune régularisation n'est effectuée jusqu'à ce que la valeur non imposable soit dépassée.
Pour bénéficier d'une déduction dans plusieurs cas, vous devrez vous présenter au bureau des impôts dans les deux cas. La procédure de calcul n'implique pas que l'accumulation s'arrêtera avec une seule demande. Chaque problème est résolu séparément : une demande et une déclaration doivent être déposées pour chacune. Par conséquent, si possible, il est préférable de restituer les droits sur l'appartement pour la période passée ou suivante.
Il est impossible d'éviter le paiement de la vente - en cas de non-paiement des droits, une amende de 5% du montant impayé est infligée. Par conséquent, si vous êtes sûr de la disponibilité des prestations, vous devez absolument tout documenter, c'est-à-dire prouvez votre droit, indiquez le bénéfice perçu dans la déclaration.

L'exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est disponible que lorsque des pièces justificatives et une demande sont déposées auprès du Service fédéral des impôts du lieu de résidence ou en ligne sur le site Internet. Ce processus ne se fait pas automatiquement ; vous devez veiller à obtenir ce à quoi vous avez droit.

Si vous avez des questions, consultez un avocat

Vous pouvez poser votre question dans le formulaire ci-dessous, dans la fenêtre consultant en ligne en bas à droite de l'écran, ou appeler les numéros (24h/24 et 7j/7) :

Chaque propriétaire de voiture est confronté à la situation de devoir vendre une vieille voiture et en acheter une nouvelle. Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles un propriétaire de voiture a décidé de se séparer de son ancienne voiture, mais nous ne nous y attarderons pas en détail. Tout le monde ne sait pas que certaines ventes immobilières sont soumises à taxe, cela s’applique également à la vente d’une voiture.

Le montant de la taxe sur les ventes de voitures dépend de divers facteurs, qui seront abordés dans cet article. Nous examinerons également la situation dans laquelle vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu sur la vente d'une voiture.

Dans quels cas sera-t-il possible d'éviter la pression fiscale lors de la vente d'une voiture ?

L'impôt sur le revenu, également appelé impôt sur le revenu des personnes physiques, est actuellement de 13 %. Examinons plusieurs situations dans lesquelles vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu après avoir vendu une voiture.

1. Posséder une voiture à long terme. Art. 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie indique les revenus non imposables. Passons à l'article 17.1 de l'art. 217, qui précise que revenus reçus personnes qui sont des résidents de la Fédération de Russie de la vente de biens appartenant au contribuable depuis plus de trois ans(à l'exception de l'immobilier - il y a quelques nuances dans le timing), ne sont pas soumis à l'impôt.De là nous concluons que Si vous possédez la voiture depuis plus de trois ans et décidez de vous en séparer, aucun impôt sur le revenu ne sera payé sur la transaction. De plus, c’est le seul cas dans lequel il n’y a aucune obligation de déposer une déclaration fiscale.

2. Manque de revenus. Si un citoyen a acheté une voiture pour 500 000 roubles et la vend pour 450 000 roubles, alors dans ce cas Il n’est pas non plus nécessaire de payer des taxes sur la vente de la voiture. Cette règle découle du fait que le propriétaire de la voiture n'a tiré aucun profit de cette transaction. Cependant, dans ce cas, vous devrez présenter une déclaration de revenus et des documents confirmant l’achat/vente de la voiture.

Une déclaration sous la forme 3-NDFL est déposée auprès de l'administration fiscale du lieu de résidence. Cela peut se faire de trois manières : se présenter en personne au bureau des impôts ; envoyer sur Internet ; envoyer par courrier. La déclaration fiscale après la vente de la voiture doit être déposée auprès de l'administration fiscale au plus tard le 30 avril. l'année prochaine, que l'obligation de payer naisse ou non impôt sur le revenu ou non. Si la déclaration fiscale n'a pas été soumise à l'administration fiscale en raison de la méconnaissance de la loi ou du non-respect de cette disposition de la loi, alors à cette personne Une sanction sous forme d'amende peut être appliquée, comme en témoigne l'art. 119 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Défaut de présentation au bureau des impôts déclaration d'impôt V temps fixe entraîne l'imposition d'une amende à un citoyen d'un montant de 5% du montant payable pour cela période imposable pour chaque mois complet et incomplet, mais pas moins de cent roubles. Si la déclaration n'est pas soumise pendant plus de 180 jours, la personne est alors tenue de payer une amende d'un montant de 30 % du montant payable pour la période fiscale donnée. En plus du dépôt de la déclaration, le vendeur doit payer lui-même l'impôt sur le revenu ; cela peut être fait soit immédiatement après la vente de la voiture, soit après le dépôt d'une déclaration fiscale, mais au plus tard le 15 juillet de l'année en cours.

Que faire si Documents requis perdu ou la voiture est vendue pour une plus grande quantité avec quoi a été acheté ?

Déduction fiscale - une sortie de situation

Un citoyen a le droit de bénéficier d'une déduction fiscale s'il n'a pas pu éviter l'impôt au titre de l'une des options ci-dessus. Art. 220 du Code des impôts indique qu'il existe la possibilité d'une déduction fiscale sur la vente d'un bien immobilier. Si vous vendez une voiture que vous possédez depuis moins de trois ans, vous avez le droit de bénéficier d'une déduction fiscale d'un montant de 250 000 roubles. Par exemple, un citoyen a vendu une voiture qu'il possédait depuis moins de trois ans pour 600 000 roubles. Dans ce cas de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sera 600*0,13=78 mille roubles. Si nous appliquons une déduction fiscale, nous obtiendrons (600-250)*0,13=45,5 tr. Nous pouvons conclure qu'en vendant une voiture en bénéficiant d'une déduction fiscale, vous pouvez économiser une somme d'argent considérable. Mais il ne faut pas oublier qu'un citoyen doit s'adresser de manière indépendante à l'administration fiscale pour accorder une déduction fiscale, puisque l'inspection des impôts n'est pas obligée de fournir Déductions fiscales. La déduction fiscale spécifiée est prévue montant totalà 250 t.r. V année civile, même si vous vendez plusieurs voitures.

Une question légitime se pose : « et si le contrat indique un montant ne dépassant pas 250 000 roubles, même si le véhicule est effectivement vendu à un prix plus élevé ?

Si, lors de l'immatriculation de la voiture auprès de la police de la circulation, il s'avère qu'elle a été volée ou, par exemple, les numéros des unités dans le passeport ne correspondent pas à ceux imprimés sur les unités elles-mêmes (l'ancien propriétaire l'a fait ne documente pas le remplacement du moteur), l'immatriculation sera refusée. Dans ce cas, l'acheteur n'a le droit de faire valoir des réclamations contre le vendeur que pour le montant spécifié dans le contrat.
Par exemple, le coût d'une voiture est de 1 million de roubles, mais le vendeur nous a quand même persuadé d'écrire 250 roubles dans le contrat. Après un certain temps, le nouveau propriétaire décide de vendre la voiture, mais l'acheteur insiste pour indiquer le coût réel de 800 roubles. Le montant de la taxe pour le vendeur sera de 71,5 tr.

Regardons quelques exemples de calcul de la taxe sur les ventes de voitures :

Vous avez acheté une voiture en 2018 pour 300 000 roubles et allez la vendre en 2019 pour 350 000 roubles. Dans ce cas, l'assiette fiscale est de 50 000 roubles (350-300). L'impôt sur le revenu dans l'exemple considéré sera de 50 * 0,13 = 6,5 mille roubles.
Vous avez acheté une voiture en 2018 pour 230 000 roubles et allez la vendre pour 240 000 roubles. L'assiette fiscale dans ce cas sera nulle (240-250). Cet exemple montre que si le montant des revenus provenant de la vente d'une voiture est inférieur à 250 000 roubles, il n'est alors pas nécessaire de payer d'impôt sur la vente de la voiture.
Vous avez acheté une voiture pour 600 000 roubles et, un an plus tard, vous la vendez pour 500 000 roubles. Dans ce cas, plusieurs options sont possibles :

1) Vous ne paierez pas d'impôt sur le revenu lors de la vente d'une voiture si vous fournissez au bureau des impôts des documents confirmant le montant des frais. Pour ce faire, vous devez présenter une demande accompagnée de la déclaration et fournir des documents confirmant les frais d'achat de la voiture. Ces documents comprennent : contrats civils- achat et vente et autres (un contrat d'achat et de vente doit être présent, puisqu'il permet d'établir les droits et obligations des parties, l'affiliation des documents de paiement à la transaction, son montant, etc.) ; documents de paiement (tickets de caisse et de vente, reçus mandats de caisse, reçus, ordres de paiement, relevés bancaires et ainsi de suite.).

2) Vous paierez des taxes si vous ne pouvez pas fournir de preuve documentaire des frais d'achat engagés. Si l'on applique une déduction fiscale à la situation considérée, alors l'assiette fiscale sera de 250 000 roubles. Le montant de la taxe sur la vente d'une voiture dans ce cas sera de 250 * 0,13 = 32,5 mille roubles.

Vous avez acheté une voiture en janvier 2016 pour 600 000 roubles et l'avez vendue en avril 2019 pour 650 000 roubles. Dans cette situation, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu au bureau des impôts, puisque vous possédez la voiture depuis plus de trois ans et êtes exonéré d’impôt.

Sur la base des exemples évoqués, vous pouvez désormais calculer indépendamment le montant de la taxe sur la vente d'une voiture si vous rencontrez une telle situation.

DANS obligatoire Conservez vos documents d’achat de voiture, car vous pourriez en avoir besoin à l’avenir si vous décidez de vendre la voiture et d’éviter les taxes.

Si vos pensées sont pures et que vous êtes sûr que l'acheteur n'aura aucun problème à immatriculer la voiture, essayez de négocier avec lui pour indiquer un montant de transaction réduit, dans la limite du montant de la déduction fiscale. Cela vous aidera à éviter complètement les taxes sur les ventes de voitures. Si vous êtes du côté de l'acheteur dans cette situation, il serait utile de jouer la sécurité : prenez un reçu du vendeur confirmant qu'il a reçu l'argent. Le reçu doit indiquer le nom, le prénom, le patronyme des parties, les données du passeport, le montant reçu par le vendeur et l'objet de la transaction lui-même - les données techniques de la voiture.

Si vous envisagez de vendre une voiture et que vous la possédez depuis environ trois ans, attendez de la posséder depuis trois ans. Cela vous aidera à éviter de nombreux problèmes, comme payer des impôts et remplir une déclaration de revenus auprès du bureau des impôts.

Si vous vendez une voiture, vous devez payer la taxe de vente. Le montant de la taxe est standard - 13 % de l'argent que vous avez reçu de l'acheteur. Cependant, il existe moyens légaux, comment réduire les impôts ou ne pas les payer du tout.

Aujourd'hui, nous vous dirons dans quels cas l'obligation de payer la taxe naît, quelle taxe de vente ne nécessite pas de paiement, comment le montant de la taxe est calculé et comment réduire son montant.

Quelles ventes ne sont pas soumises à la taxe ?

Il y a une notion durée minimale propriété de la propriété. Si vous êtes propriétaire du bien depuis plus longtemps que la période minimale, vous n’avez pas à payer d’impôt lorsque vous le vendez. Motif : clause 17.1 de l'art. 217 Code des impôts de la Fédération de Russie, paragraphe 4 de l'art. 229 Code des impôts de la Fédération de Russie.

Le délai minimum pour vendre une voiture sans taxe est de 3 ans. Si vous possédez une voiture depuis plus de trois ans, vous n'êtes pas tenu d'informer le bureau des impôts de la transaction, de déposer une déclaration 3-NDFL et de payer l'impôt.

Si vous avez acheté une voiture, la durée d'occupation court à compter de la date de signature du contrat d'achat et de vente.

Si vous avez hérité d'une voiture, vous êtes considéré comme propriétaire à compter de la date d’ouverture de la succession, c’est-à-dire à compter de la date du décès du testateur.

Si on vous donnait une voiture, la durée du mandat court à compter de la date de signature de la convention de donation.

Exemple:

En mai 2015, vous avez acheté une voiture et l'avez revendue en août 2018. Vous n'avez pas besoin de contacter le bureau des impôts et de payer des impôts, puisque vous avez vendu une voiture que vous possédiez depuis plus de 3 ans.

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Comment éviter de payer ou réduire les impôts lors de la vente d'une voiture

Si vous vendez une voiture que vous possédez depuis plus de 3 ans, vous n'avez pas besoin de le notifier. autorités fiscales et payer des impôts. Mais que se passe-t-il si vous possédez la voiture depuis moins de trois ans ? Est-il possible de réduire le montant de la taxe, voire de le ramener à zéro ?

La législation de la Fédération de Russie prévoit avantages fiscaux, réduisant l'assiette fiscale - le montant qui vous a été payé pour la voiture. Après avoir appliqué l'avantage, vous pouvez réduire considérablement, et parfois même jusqu'à zéro, la taxe sur la vente d'une voiture.

!!! Important:

Si, après application de l'avantage, l'impôt devient nul, vous devez quand même déposer une déclaration 3-NDFL au bureau des impôts de votre lieu de résidence. La déclaration reflète les revenus de la vente et le calcul de l'impôt. Seul ce document confirmera que vous n’avez légalement pas payé d’impôt lorsque vous avez vendu la voiture. Dans le cas contraire, le fisc aura des questions à vous poser et une amende vous sera infligée.

Déduction des dépenses pour réduire l'impôt (différence entre achat et vente)

Une façon de réduire l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les ventes consiste à déduire les dépenses. Qu'est-ce que ça veut dire? La législation détermine que la taxe peut être payée non pas sur la totalité du montant reçu lors de la vente, mais moins le montant de l'achat. Autrement dit, la différence est prise entre l'argent que vous avez reçu pour la voiture et l'argent que vous avez payé autrefois pour la même voiture. Une taxe de 13% est payée sur ce montant. Base : pp. 2 p.2 art. 220 Code des impôts de la Fédération de Russie.

Exemple:

En 2017, vous avez acheté une voiture pour 700 000 roubles et en 2018 vous l'avez vendue pour 900 000. En 2019, vous devez soumettre une déclaration 3-NDFL au Service fédéral des impôts. Quel montant de taxe de vente allez-vous payer ? Il est plus rentable d'utiliser la déduction des dépenses et de payer 26 000 roubles = 13 % x 200 000.

Exemple:

En 2018, vous avez acheté une voiture pour 1,2 million et vous l'avez vendue pour 1 million en 2019. Le prix de vente étant inférieur au prix d'achat, vous êtes exonéré d'impôt. N'oubliez pas de déposer votre déclaration ! Malgré un revenu nul, vous êtes tenu d'informer le fisc de la transaction.

Lors de l'achat et de la vente d'une voiture, veillez à conserver les documents : contrats, factures, reçus. Des copies de ces documents devront être soumises au bureau des impôts avec la déclaration 3-NDFL.

Confiez le remplissage de la déclaration 3-NDFL à un fiscaliste personnel du service en ligne NDFLka.ru. Nous établirons pour vous des documents compétents et vous indiquerons quelles ventes sont hors taxes

Déduction foncière de 250 000 roubles

Il existe des situations où il n'est pas possible d'appliquer une déduction pour dépenses. Par exemple, lorsque la voiture n'a pas été achetée, mais a été héritée ou offerte en cadeau. Puisqu'il n'y a eu aucune dépense pour son acquisition, il n'y a rien sur lequel prendre la différence. Dans cette situation, vous avez le droit d'appliquer une déduction foncière lors de la vente, taille maximum soit 250 000 roubles. Autrement dit, vous pouvez réduire l'assiette fiscale de ce montant. Rappelons-le : la base imposable est l'argent que vous avez reçu de la vente de la voiture, et sur lequel vous devez payer des impôts. Base : pp. 1 article 2 art. 220 Code des impôts de la Fédération de Russie.

Si le coût de la voiture est inférieur à 250 000 roubles, il est avantageux d'utiliser la déduction foncière.

Exemple:

Vous avez vendu votre voiture héritée pour 1 million de roubles. Puisque vous n’avez eu aucune dépense pour l’acheter, vous ne pouvez pas déduire de dépenses. Quelle est la taxe de vente finale ? En appliquant la déduction foncière, vous devrez payer 97,5 mille roubles = 13 % x (1 million – 250 mille).

Vous pouvez réduire votre impôt avec une autre déduction

Les déductions fiscales pour d’autres éléments peuvent compenser une partie ou la totalité de votre impôt. Si la même année vous avez vendu une voiture et, par exemple, payé des soins médicaux, alors la déduction pour soins sera prise en compte lors du calcul de la taxe sur la vente de la voiture. Les déductions fiscales sont décrites en détail dans les articles sur.

Exemple:

En 2016, vous avez acheté une voiture pour 800 000 roubles et en 2018, vous l'avez vendue pour 1 million de roubles. La durée de possession de la voiture est inférieure à 3 ans, vous devez donc remplir une déclaration 3-NDFL et la soumettre au bureau des impôts. En 2018 également, vous avez payé 100 000 roubles pour le traitement de votre mère. Quel montant d’impôt devrez-vous finalement payer sur la vente de votre voiture ? Le calcul ressemblera à ceci :
- Soustraire les dépenses (1 million – 800 mille).
- Nous appliquons une déduction pour le traitement de la mère (100 mille).
Le montant final de la taxe lors de la vente d'une voiture : 13 % x (1 million – 800 000 – 100 000) = 13 000 roubles.

Un fiscaliste du service en ligne NDFLka.ru répondra à toutes vos questions, vous aidera à remplir vous-même la déclaration 3-NDFL ou fera tout le travail à votre place.

Règles d'application des déductions lors de la vente d'une voiture

Les deux déductions ne peuvent pas être appliquées à une seule voiture.. Vous devez choisir - réduire assiette fiscale par déduction foncière ou par déduction des frais d'acquisition. Motif : Lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 12 février 2013 n° ED-4-3/2254@.

Exemple:

En 2017, vous avez acheté une voiture pour 500 000 roubles, en 2018 vous l'avez vendue pour 600 000. En 2019, vous devez soumettre une déclaration 3-NDFL. Calculons quel système est le plus rentable pour vous :
- Déduction des frais d'achat d'une voiture. La taxe est prélevée sur la différence entre le prix de vente et le prix d'achat : 13 % x (600 – 500) = 13 000 roubles.
- Déduction foncière. L'impôt est pris en compte lorsque le revenu diminue de 250 000 roubles : 13 % x (600 – 250) = 45,5 000 roubles.
Évidemment, dans votre cas, il est plus rentable de déduire les frais d’acquisition.

Exemple:

En 2016, vous avez acheté une voiture pour 200 000 roubles, en 2018 vous l'avez vendue pour 250 000. En 2019, vous devez déposer une déclaration 3-NDFL. Calculons quel système est le plus rentable pour vous :
- Déduction des frais d'achat d'une voiture. La taxe est prélevée sur la différence entre le prix de vente et le prix d'achat : 13 % x (250 – 200) = 6,5 mille roubles.
- Déduction foncière. L'impôt est pris en compte dans la mesure où les revenus sont réduits de 250 000 : 13 % x (250 – 250) = 0 roubles.
Évidemment, dans ce cas, il est plus rentable d'appliquer une déduction foncière, puisqu'après l'avoir appliquée, vous n'aurez plus à payer d'impôt. N'oubliez pas de déposer votre déclaration ! Malgré la vente de la voiture sans taxe, vous êtes tenu d'informer le fisc de la transaction.

Au cours d'une année civile, vous ne pouvez pas utiliser plus de 250 000 roubles de déduction fiscale pour tous les biens vendus. L'exception est. Cela signifie que quel que soit le nombre de voitures que vous vendez au cours de l'année, le montant de la déduction ne dépassera pas 250 000 roubles.

Exemple:

Vous avez hérité de deux voitures et avez décidé de les vendre pour 300 000 roubles chacune. Vous ne pouvez appliquer la déduction foncière qu'une seule fois, le calcul de la taxe pour la vente ressemblera donc à ceci : 13 % x (300 + 300 – 250) = 45,5 mille roubles.

Délais de dépôt d'une déclaration 3-NDFL et de paiement de l'impôt

Après avoir vendu la voiture, vous devez vous présenter au fisc. Pour ce faire, avant le 30 avril de l'année suivante, vous devez préparer et remettre au bureau des impôts de votre lieu de résidence la déclaration 3-NDFL et un ensemble de documents y afférents. Motifs : clause 3 de l'art. 228, paragraphe 1, art. 229 Code des impôts de la Fédération de Russie

La déclaration reflète les revenus que vous avez perçus de la transaction et les déductions fiscales appliquées. Si la déclaration est nulle, rien de plus ne vous est demandé. S'il reste encore de l'impôt après application des déductions, il doit être payé au plus tard le 15 juillet de la même année.

Exemple:

En 2018, vous avez vendu une voiture que vous possédiez depuis moins de 3 ans. Avant le 30 avril 2019, vous devez remplir la déclaration 3-NDFL et la soumettre au bureau des impôts. Puisque, suite au calcul, vous devez toujours, vous avez jusqu'au 15 juillet 2019 pour payer la taxe sur la vente de la voiture.