Kui palju maksustatakse auto ostmisel. Kasum auto müügist – millal on vaja selle pealt makse maksta ja kuidas samal ajal närve säästa. Maksumäära alandamise viisid

Enne auto müüki tasub selgeks teha sellised punktid nagu maksulõivu tasumine. Isegi selline asi nagu auto kuulub maksustamisele. Samuti tasub selgitada, kas soodustingimusi on võimalik ära kasutada.

Samuti on kohustus esitada maksuametile deklaratsioon pärast auto müüki saadud tulu kohta. Seda protseduuri tuleb rangelt järgida, deklaratsiooni rikkumine toob kaasa karistuste kohaldamise.

Auto müügil maksusoodustus

Venemaal on juba aastaid toiminud üksikisikute ja juriidiliste isikute tulumaksuprogramm. Olenevalt riigi majanduse olukorrast võib see suurus muutuda igal aastal või iga paari aasta tagant. Jooksva 2018. aasta eest tuleb tasuda tulumaks 13%.

auto müügimaks

Tähtis! Samamoodi maksustatakse sõiduki müüki-ostmist. Kuid isegi siin on mitmeid tingimusi ja nüansse.

Mida maksustatakse auto müümisel

Maksustamisele kuulub tema sõiduki müügist saadud ja selle omaniku päranduseks saadud tulu summa. Seadusandluses on künnisele selge piirang, mille suhtes ei kohaldata 13%. See lävi on 250 000 rubla, see lahutatakse kogusummast, mille eest omanik auto müüs. Vahe eest, st kasumi eest, mille ta lõpuks saab, peate maksma 13% üksikisiku tulumaksu.

Kui auto on olnud teie valduses üle kolme aasta

Kas üle kolme aasta omanud auto müügilt tuleb makse maksta? Vastus on lihtne – pole vaja. Pärast kolme aasta möödumist auto ostmise ja ümberregistreerimise kuupäevast vabaneb selle omanik maksukohustusest, kui ta kavatseb selle müüa. Lisateavet selle kohta leiate Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 217 punktist 17.1:

• "... isikud on vabastatud maksu tasumisest nende vara müügi korral, mis on olnud nende omandis kolm aastat või kauem."

Märge! Loendus on päevast, mil auto endiselt omanikult osteti, mitte päevast, mil sõiduk liikluspolitseis registreeriti. Kui uue auto omamine on alla 3 aasta, peab inimene maksu tasuma.

Automaatse maksustamise tähtaeg

Millal esitada maksudeklaratsioon

Kõik kodanike sissetulekud tuleb deklareerida ja esitada maksuametile aruandluseks muu dokument. Samuti kuulub deklareerimisele osa kinnisvara müük-ost. Tüüpilist maksuteenuse aruandlusvormi nimetatakse "tõend 3-NDFL", mis väljastatakse pärast aruandeperioodi lõppu selleks kehtestatud tähtaegade jooksul.

Vastavalt Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse viimasele 24. detsembri 2014. aasta korraldusele ММВ-7-11/671, mis jõustus alates 2015. aasta veebruarist, on deklaratsiooni esitamine kohustuslik kuni jooksva aasta 30. aprillini. . Seega, kui auto või autod müüdi 2017. aastal, siis tuleb aruanne esitada maksuametile 30. aprilliks 2018. aastal.

Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse veebisaidil saate üsna kiiresti ja ilma järjekorrata esitada deklaratsiooni auto müügi kohta ja mitte ainult. Sait on avatud ööpäevaringselt. Tähtis! Vajalik on vaid valmis dokument ja sellele lisatud paberid eelnevalt skannida. Kõik see laaditakse ühte faili ja saadetakse maksuametisse. Praeguseks on Venemaa Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse veebisaidi kaudu dokumentide elektroonilise saatmise tava üsna kõrge, millel on positiivsed ülevaated.

Maksuametile dokumentide õige klassikalise saatmise, nimelt ümbrikus, jaoks kehtivad erinevad nõuded:

• igale deklaratsioonile lisatud lehele peab saatja alla kirjutama;
• lehtede kinnitamine on lubatud ainult kirjaklambritega, klammerdaja kasutamine ei ole lubatud;
• deklaratsioonis märgitud summad on ümardatud rublades (ilma kopikateta);
• isikuandmed tuleks teksti loetavuse huvides eelistatavalt kirjutada trükitähtedega.

Kas autot müües tuleb alati makse maksta?

Paljudel autoomanikel tekib mõnikord autot müües küsimus, kas tuleb makse maksta? Sellele küsimusele vastamiseks tuleb viidata MKS § 217 sisule, mis sisaldab juhiseid selle kohta, millistel juhtudel saab omanikku maksu tasumisest vabastada või üldse ilma selleta hakkama saada. Ärge kartke maksude laekumist nende autoomanike jaoks, kes on autot kasutanud kolm aastat või kauem.

Sellised autojuhid on juba seaduslikult vabastatud auto müügilt maksu maksmise kohustusest. Kuid neil, kes eelistavad sageli "raudhobust" vahetada, tuleb mõelda võimalikele maksuprotsendi vähendamise võimalustele.

Tähtis! Kuid olenemata sellest, millist meetodit omanik kasutab, on siiski vaja esitada maksudeklaratsioon. Sõiduki ostu-müügi tulemustest sõltub ainult deklaratsioonile lisatud dokumentide pakett.

Auto ostu-müügi leping

Millal tehakse maksusoodustusi?

Sõiduki müügi puhul võite loota soodustustele järgmistel asjaoludel:

• auto müüdi alla 250 000 rubla;
• auto on olnud omandis üle kolme aasta;
• sõiduki müügist tulu ei ole.

Märkusena! Hüvitised ei kehti seoses pensionieaga või juhul, kui auto seisnes annetamises.

Maksumäära alandamise viisid

Mõnikord on maksusumma seaduse järgi autot müües päris muljetavaldav. Näiteks kui auto maksab 450 000 rubla, siis tuleb selle müügilt tasuda 13% maksu 59 000 rubla. Selline maksukogumine pole alati taskukohane ja üldiselt on väljas käimine veidi kulukas. Seetõttu püüavad kodanikud igal võimalikul viisil vähendada riigikassasse tehtavate maksete protsenti. Millised on intressimäära alandamise viisid:

• Autode müügist kasumit pole. Kui jaanuaris osteti auto 500 000 rubla eest ja müüdi samal aastal 400 000 rubla eest, siis on täiesti selge, et selle omanik ei saanud tulu, vaid pigem vastupidi. Sel juhul peab sõiduki juba endine omanik üksikisiku tulumaksu tasumisest hoidumiseks esitama maksuametile müügilepingute koopiad alates auto ostmise ja teisele omanikule müümise kuupäevast. Lepingutel kuvatakse ostusumma ja müügisumma, mis on esmasest väiksemad. Seega on tõendeid selle kohta, et müügist tulu ei saadud.
• Teine kindel ja seaduslik viis riigile makse mitte maksta on auto omamine üle kolme aasta (maksuseadustiku artikkel 217).
• Maksu mahaarvamine. See valik on vastuvõetav, kui kaks esimest ei sobinud. Maksusoodustust saad kasutada alla kolme aasta omandis olnud auto müümisel, DCT kaotsimineku korral, kui sõiduk osteti kallimalt kui müüdi. Maksusoodustust on lubatud kasutada ainult üks kord aastas (maksuseadustiku artikkel 220).
• Vähendage tulusid kulude summa võrra. Mida see tähendab? Seda meetodit on kasulik kasutada juhul, kui auto müüdi kallima hinnaga, kui see osteti (maksuseadustiku artikkel 220). Sel juhul füüsiline inimene maksab odavamat maksu.

Märge! Muidugi pole sageli võimalik maksuprotsenti praktiliselt nulli viia, küll aga saab vähem maksta.

Aasta jooksul kahe auto müük

Oletame, et omanik müüs aasta jooksul kaks autot, arvutatakse maks järgmiselt:

• Näites arvutamiseks on paaris ajavahemik - üks aasta (jaanuar-detsember). VI kasutusõigus on lubatud ainult üks kord, selle suurus on 250 000 rubla. Sellest lähtuvalt, isegi kui müüakse kaks sõidukit, summa ei muutu ja jääb samaväärseks. Näiteks kui mõlema auto, mis on müüja omand, kogumaksumus on 250 000 rubla, siis pärast üksikisiku tulumaksu mahaarvamist on see null. Te ei pea makse maksma.
• Sama auto puhul on võimatu kohaldada nii IV-d kui ka sõiduki ostmisel ja müümisel tehtud kulutuste hüvitamist. Sellist skeemi on võimalik vändata erinevate sõidukite osalusel.
• Vajalikku mahaarvamist saate kasutada ainult siis, kui teil on selle ostu tõendavad dokumendid (auto DCT, kus on märgitud selle väärtus).

Kahe auto müük

Pärast auto müüki peate valima meetodi, mis võimaldab teil maksusummat minimeerida. Deklaratsioon tuleb esitada müügile järgneva aasta 30. aprilliks. Maks tuleb tasuda müügile järgneva aasta 15. juuliks.

Autot müües tuleb tasuda üksikisiku tulumaksu 13% saadud kasumi summalt. Õnneks ei pea alati maksma. Kui palju tulu toob müük, kui makse ei tasuta, mis kulu ei kuulu sissenõudmisele, millisel juhul tuleb maha arvata, käsitletakse artiklis.

Sõiduki müügimaks alla 3 aasta omanduses 2018

Kui sõiduk on olnud omaniku omandis 3 aastat või kauem, siis selle müümisel saadud summalt üksikisiku tulumaksu ei maksustata. Kui müüja on olnud omanik alla kolme aasta, siis tuleb riigile tasuda 13% müügilepingus märgitud summast. Üsna sageli võite rallisõidust vabastada, kuid peate seda õigust tõestama Vene Föderatsiooni föderaalsele maksuteenistusele.

Auto müügimaks 2018. aastal eraisikutele

Auto müügist saadav rahaline tulu sõltub:

• auto omamise ajast. Kui kodanikul on autot pidevalt 36 kuud või rohkem, siis seda tasu ei võeta. Tähtaega kinnitab kasutatud ostuleping, autoesinduse arve uue eest jne. Vaid see juhtum annab õiguse jätta maksuametile tuludeklaratsioon esitamata.
• alates müüja kodakondsusest. Residentidele on määr 13 protsenti, kõikidele teistele mitteresidentidele tuleb maksta 30 protsenti;
• sõiduki hinnast, täpsemalt müügist saadavast tulust. Te ei pea maksma, kui see müüakse odavamalt, kui see osteti. Kinnitus - 3NDFL ja dokumendid autole.

Sõidukimaks auto müügil

Transpordimaks on otsese omaniku kohustus ja see kogutakse tema elukohas. Maksuseadustiku peatükk 28 ei kehtesta TN-i maksmisel soodustusi, kuid artikkel 356 lubab piirkondlikel võimudel vabastada teatud kategooriate kodanikud kogumisest - näiteks vaenutegevuses osalejad või paljulapselised vanemad jne. Mõnes Venemaa rajoonis on kehtestatud soodustused väikese võimsusega sõidukitele - saate konkreetselt teada ainult selles piirkonnas, kus omanik elab.

Transpordimaksu auto müügil ilma registrist kustutamata maksustatakse kodanikult, kelle nimele auto on liikluspolitseis registreeritud. Isegi kui auto on pikemat aega müüdud, juhib seda teine ​​autojuht, vabastamise aluseks on vaid registrist kustutamine. Tollimaksu arvutamine lõpetatakse registrist kustutamise kuupäevale järgnevast kuust.

Tagaotsitavate, varastatud autode omanikud on maksust täielikult vabastatud.

Maksuvaba summa auto müümisel 2018. aastal

2018. aastal absoluutselt maksustamata:

• auto müük hinnaga 250 000 või vähem.
• soetuskulud. Näiteks müüb kodanik oma autot 1,1 miljoni rubla eest, samal ajal kui tal on salongi tõend-arve, mis näitab, et ostule kulus 700 tuhat rubla. Üksikisiku tulumaksuga maksustatakse ainult 400 tuhat rubla. Lisaks, kui müüja töötas ja maksis tulu, saab ta teha mahaarvamise 250 tuhande rubla ulatuses.

Summat ei mõjuta auto esialgne ostukoht - Ukraina, Valgevene jne, peamiseks tingimuseks on dokumentide olemasolu, et saaksite arvutada omamise perioodi ja tehtud kulutuste suurust.

Kui plaanite müüa teist autot, on parem oodata järgmise aruandeaastani - vabastus on võimalik ainult kord aastas.

Kui palju auto müügilt makse ei võeta?

Üksikisiku tulumaksu ei võeta, kui sõiduk müüakse 250 tuhande rubla eest või vähem - see summa on maksuvaba. Kui auto hind on kõrgem, kuulub väärtusevahe maksustamisele.

Maksimaalne summa pensionäridelt

Pensionäri staatus ei mõjuta mingil moel vajadust maksta makse saadud tulult (auto), seetõttu on miinimumsumma sama, mis teiste kodanike kategooriate puhul - 250 tuhat rubla.

Transpordimaks auto müügil juriidilise isiku poolt

Nii veo- kui ka juriidilisele isikule kuuluva sõiduauto müügil on oma eripärad. Ühelt poolt teenib organisatsioon kasumit, teisest küljest tuleb arvestada amortisatsiooni, põhivara realiseerimise, käibemaksuga. OSNO-s osalejad saavad maksubaasi vähendada:

• jääkväärtuse võrra, mida vanem auto, seda väiksem see on;
• müügi kulude suuruse kohta - hindamine, transport, hooldus jne.

Kui müügi tulemusena tekib kahju, võetakse see arvesse organisatsiooni eraldi raamatupidamiskirjel.

Müügileping

Kui müüja on auto ostu-müügilepingus üksikettevõtja ja auto kohta väljastatakse esmased dokumendid - näiteks arve, arve vms, siis arvestatakse tulu ettevõtja kasumiks ja maksustatakse maksumääraga. Tasu on 6% summast.

Kas ma pean annetatud auto eest maksma?

Maksuseadustiku artikli 228 kohaselt tasub annetatud auto tollimaksu isik, kes sai tulu, milleks on kingitus. Annetuslepingu alusel on tulu suurust üsna keeruline välja arvutada, tavaliselt võetakse need ligikaudse turuväärtuse. Maksu ei maksta juhtudel, kui kingituse tegi sugulane või pereliige.

Autode müügimaks 2018 uus seadus

1. jaanuaril 2018 kehtima hakanud müügimaksuseadus puudutas enim kinnisvara. Muudatused on tehtud seoses perioodiga, mille jooksul peab müüja vara omama - ostja ei saa raha tagasi, kui korter on olnud omandis alla viie aasta.

Autode müügi maksustamistingimused ei ole muutunud.

Maksuvabastus: reaalsus või jutt

Auto müügist maksusoodustuse tagastamine ja tasumisest vabastamine on maksumaksja õigus, kuid mitte sugugi kohustus. Ainult siis, kui kodanik hoolitseb iseseisvalt oma õiguste kaitsmise eest, saab ta saada kõiki talle kuuluvaid hüvesid. Arvesse tuleks võtta järgmisi punkte:

• kinnisvaramaksu mahaarvamist saab aastas mitte rohkem kui 250 tuhat rubla. Näiteks kui sissetulekud on juba ümber arvutatud arstiabi hüvitamiseks või korteri ostmiseks, ei ole võimalik auto müügist täit raha tagasi saada. Seevastu kui aasta jooksul müüakse kaks või isegi kolm odavat sõidukit, siis nende hind summeeritakse ja kuni maksuvaba väärtuse ületamiseni ei arvestata.
• mitmel juhul mahaarvamise saamiseks tuleb mõlemal juhul tulla maksuametisse. Arvestusmenetlus ei tähenda tekkepõhise arvestamise lõpetamist ühe taotlusega. Iga küsimus lahendatakse eraldi: igaühe kohta tuleb esitada avaldus ja deklaratsioon. Seetõttu on võimalusel parem tagastada korterilõiv eelmise või järgmise perioodi eest.
• müügist tasumist on võimatu vältida - tasu maksmata jätmise eest tuleb trahvida 5% tasumata summalt, mistõttu soodustuste kättesaadavuse osas on vaja kõik dokumenteerida, s.t. tõendama oma õigust, märkima deklaratsioonis saadud kasumi.

Üksikisiku tulumaksust vabastamine on saadaval ainult tõendavate dokumentide ja avalduse esitamisel föderaalsele maksuteenistusele elukohajärgses või veebis veebisaidil. See protsess ei toimu automaatselt, peate ise hoolitsema selle eest, mis kuulub.

Kui teil on küsimusi, konsulteerige juristiga

Saate esitada oma küsimuse alloleval vormil, ekraani paremas alanurgas olevas veebikonsultandi aknas või helistada numbritel (24 tundi ööpäevas, seitse päeva nädalas):

Iga autoomanik seisab silmitsi olukorraga, kus tuleb vana auto maha müüa ja uus osta. Põhjuseid, miks autoomanik otsustas oma vanast autost lahku minna, on palju, kuid me ei hakka neil lähemalt peatuma. Kõik ei tea, et osad vara müügitehingud on maksustatud, see kehtib ka auto müügi kohta.

Auto müügimaksu suurus sõltub erinevatest teguritest, mida selles artiklis käsitletakse. Kaalutakse ka olukorda, mil auto müügilt tulumaksu maksma ei pea.

Millistel juhtudel on võimalik autot müües maksukoormust vältida

Tulumaks ehk üksikisiku tulumaks on praegu 13%. Vaatleme mitmeid olukordi, kui pärast auto müüki ei pea maksma üksikisiku tulumaksu.

1. Pikaajaline autoomand. Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 217 näitab tulu, mis ei kuulu maksustamisele. Pöördugem artikli lõike 17.1 juurde. 217, mis ütleb, et tulu, mida Vene Föderatsiooni residentidest üksikisikud on saanud maksumaksjale enam kui kolm aastat kuulunud vara müügist(välja arvatud kinnisvara - terminites on mõned nüansid)ei kuulu maksustamisele.Sellest järeldame kui oled omanud autot üle kolme aasta ja otsustad sellest lahku minna, siis tehingult tulumaksu ei maksa. Lisaks on see ainuke juhtum, mil puudub maksudeklaratsiooni esitamise kohustus.

2. Sissetulekute puudumine. Kui kodanik ostis auto 500 tuhande rubla eest ja müüb selle 450 tuhande rubla eest, ei pea ta sel juhul ka auto müügilt maksu maksma. See reegel tuleneb sellest, et autoomanik sellest tehingust kasumit ei saanud. Tõsi, sel juhul peate esitama maksudeklaratsiooni ja auto ostu/müüki kinnitavad dokumendid.

Elukohajärgsele maksuhaldurile esitatakse deklaratsioon vormil 3-NDFL. Seda saab teha kolmel viisil: tulla isiklikult maksuametisse; saata Interneti kaudu; saata postiga. Maksudeklaratsioon pärast auto müüki tuleb esitada maksuhaldurile hiljemalt järgmise aasta 30. aprilliks, sõltumata sellest, kas tulumaksu tasumise kohustus tekib või mitte. Kui maksudeklaratsiooni ei esitatud maksuhaldurile seaduse mittetundmise või selle seaduse normi täitmisest kõrvalehoidmise tõttu, võib seda isikut karistada rahatrahviga, mida tõendab Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 119. Maksuinspektsioonile maksudeklaratsiooni ettenähtud tähtajal esitamata jätmine toob kodanikule kaasa rahatrahvi summas 5% antud maksustamisperioodi eest tasumisele kuuluvast summast iga täis- ja mittetäieliku kuu eest, kuid mitte vähem kui ühe kuu eest. sada rubla. Kui deklaratsiooni ei esitata rohkem kui 180 päeva, siis on isikul kohustus tasuda trahvi 30% antud maksustamisperioodi eest tasumisele kuuluvast summast. Lisaks deklaratsiooni esitamisele peab müüja ise ka tulumaksu tasuma, seda saab teha nii kohe pärast auto müüki, kui ka pärast maksudeklaratsiooni esitamist, kuid hiljemalt jooksva aasta 15. juuliks.

Mida teha, kui vajalikud dokumendid on kadunud või auto müüakse suurema summa eest, kui see osteti?

Maksu mahaarvamine – väljapääs

Kodanikul on õigus saada maksusoodustust, kui tal ei õnnestu ühelgi ülaltoodud võimalustest maksustamist vältida. Art. Maksuseadustiku artikkel 220 näitab, et vara müügilt on võimalik maksu maha arvata. Kui müüte auto, mida olete omanud vähem kui kolm aastat, on teil õigus 250 tuhande rubla maksusoodustusele. Näiteks müüs kodanik alla kolme aasta omanud auto 600 000 rubla eest. Sel juhul on üksikisiku tulumaks 600 * 0,13 = 78 tuhat rubla. Kui rakendame maksusoodustust, saame (600-250) * 0,13 = 45,5 tr. Sellest võib järeldada, et müües autot maksusoodustusega, võite säästa märkimisväärse summa raha. Kuid tuleb meeles pidada, et kodanik peab maksusoodustuse tegemiseks maksuhaldurile iseseisvalt deklareerima, kuna maksuinspektsioon ei ole kohustatud ise maksusoodustusi tegema. Nimetatud maksusoodustus on ette nähtud kokku 250 tr. kalendriaasta jooksul, isegi kui müüte mitu sõidukit.

Tekib õigustatud küsimus: "mis siis, kui lepingus on määratud summa mitte rohkem kui 250 tr., isegi kui sõiduk müüakse tegelikult kallimalt?"

1. Kui auto liikluspolitseis registreerimisel selgub, et see on varastatud või näiteks passis olevad ühikunumbrid ei vasta üksustele endile templiga märgitud numbritele (endine omanik ei dokumenteerinud mootori vahetus), registreerimisest keeldutakse. Sel juhul on ostjal õigus esitada müüja vastu pretensioone ainult lepingus märgitud summa ulatuses.
2. Näiteks auto maksumus on 1 miljon rubla, kuid müüja veenis teda siiski lepingusse kirjutama 250 tr. Mõne aja pärast otsustab uus omanik auto maha müüa, kuid ostja nõuab 800 tr-se tegeliku väärtuse märkimist. Müüja maksusummaks kujuneb 71,5 tr.

Mõelge mõnele näitele auto müügimaksu arvutamise kohta:

• Ostsite auto 2018. aastal 300 tuhande rubla eest ja kavatsete selle 2019. aastal müüa 350 tuhande rubla eest. Maksustamisbaas on sel juhul 50 tuhat rubla (350-300). Vaadeldavas näites on tulumaks 50 * 0,13 = 6,5 tuhat rubla.
• Ostsite 2018. aastal auto 230 tuhande rubla eest ja kavatsete selle müüa 240 tuhande rubla eest. Maksustamisbaas on sel juhul võrdne nulliga (240–250). See näide näitab, et kui auto müügist saadav tulu on alla 250 tuhande rubla, siis ei pea te auto müügilt makse maksma.
• Ostsite auto 600 tuhande rubla eest ja aasta hiljem müüte selle 500 tuhande rubla eest. Sel juhul on mitu võimalust:

1) Te ei maksa autot müües üksikisiku tulumaksu, kui esitate maksuametile kulutuste suurust kinnitavad dokumendid. Selleks tuleb esitada avaldus koos deklaratsiooniga ning esitada auto ostukulusid kinnitavad dokumendid. Nendeks dokumentideks on: tsiviilõiguslikud lepingud - ostu-müügilepingud ja muud (müügileping peab olema olemas, kuna see võimaldab tuvastada poolte õigused ja kohustused, maksedokumentide kuuluvus tehingusse, selle summa jne) ; maksedokumendid (kassa- ja müügitšekid, kassakviitungid, kviitungid, maksekorraldused, pangaväljavõtted jne).

2) Maksate maksu, kui te ei suuda ostukulusid tõendada. Kui rakendame vaadeldavale olukorrale maksusoodustust, on maksustamisbaas 250 tuhat rubla. Auto müügi maksusumma on sel juhul 250 * 0,13 = 32,5 tuhat rubla.

• Ostsite auto 2016. aasta jaanuaris 600 tuhande rubla eest ja müüsite selle 2019. aasta aprillis 650 tuhande rubla eest. Sellises olukorras ei pea te maksuametile tulumaksu tasuma, kuna olete omanud autot üle kolme aasta ja olete maksuvaba.

Käsitletud näidete põhjal saate nüüd iseseisvalt arvutada auto müügi maksusumma, kui teil tekib selline olukord.

Säilitage kindlasti auto ostudokumendid, sest kui otsustate auto maha müüa ja samal ajal vältida maksustamist, võib neid tulevikus vaja minna.

Kui teie mõtted on puhtad ja olete kindel, et ostjal ei teki auto registreerimisega probleeme, proovige temaga läbi rääkida, et näidata alahinnatud tehingusumma, maksusoodustuse piires. See aitab täielikult vältida auto müügimaksu. Kui olete selles olukorras ostja poolel, oleks kasulik mängida - võtta müüjalt kviitung temalt raha laekumise kohta. Kviitungil peab olema märgitud poolte perekonnanimi, nimi, isanimi, passiandmed, müüja poolt saadud summa ja tehingu ese ise - auto tehnilised andmed.

Kui kavatsete autot müüa ja olete omanud seda umbes kolm aastat, oodake, kuni olete omanud kolm aastat. See aitab vältida paljusid probleeme, näiteks maksude tasumist ja maksuametile deklaratsiooni esitamist.

Kui müüsite auto, peate maksma müügimaksu. Tavaline maksumäär on 13% ostjalt saadud rahast. Küll aga on seaduslikke viise, kuidas maksu alandada või üldse mitte maksta.

Täna räägime teile, millistel juhtudel tekib maksu tasumise kohustus, milline müügimaks ei nõua tasumist, kuidas maksusumma arvutatakse ja kuidas selle summat vähendada.

Millist müüki ei maksustata

Kehtib vara omandiõiguse miinimumperioodi kontseptsioon. Kui kinnisvara on teie valduses kauem kui miinimumperiood, ei pea te selle müümisel makse maksma. Põhjus: art. punkt 17.1. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 217 artikli 4 lõige 4. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 229.

Auto maksuvaba müügi minimaalne periood on 3 aastat. Kui omate autot üle kolme aasta, ei pea te tehingust maksuametit teavitama, 3-isikulist tuludeklaratsiooni esitama ja makse maksma.

Kui ostsite auto, omanditähtaeg algab müügilepingu allkirjastamise kuupäevast.

Kui pärisite auto, loetakse teid omanikuks pärandi avanemise päevast ehk pärandaja surmapäevast.

Kui teile anti auto, omanditähtaeg algab annetuslepingu allkirjastamise päevast.

Näide:

2015. aasta mais ostsite auto ja müüsite selle augustis 2018 maha. Te ei pea maksuametisse minema ja makse maksma, kuna müüsite auto, mis teile kuulus üle 3 aasta.

Registreeruge veebiteenuse NDFLka.ru isiklikul kontol! Anname individuaalsed soovitused ja arvutame välja, kui palju käibemaksu peate tasuma

Kuidas autot müües mitte maksta või maksu vähendada

Kui müüte autot, mida olete omanud üle 3 aasta, ei pea te maksuametit teavitama ja makse maksma. Aga mis siis, kui auto on olnud vähem kui kolm aastat? Kas maksusummat on võimalik vähendada või isegi nulli viia?

Vene Föderatsiooni õigusaktid näevad ette maksusoodustused, mis vähendavad maksustamisbaasi - summat, mis teile auto eest maksti. Pärast maksuvabastuse rakendamist saate auto müügimaksu oluliselt ja mõnikord isegi nulli vähendada.

!!! Tähtis:

Kui pärast maksuvabastuse rakendamist on maks muutunud nulliks, tuleb ikkagi esitada 3-NDFL deklaratsioon elukohajärgsesse maksuametisse. Deklaratsioonil on kajastatud müügist saadud tulu ja maksuarvestus. Ainult see dokument kinnitab, et te ei tasunud autot müües seaduslikult makse. Vastasel juhul on maksuhalduril teile küsimusi ja teid trahvitakse.

Kulude mahaarvamine maksude vähendamiseks (vahe ostu ja müügi vahel)

Üks võimalus üksikisiku tulumaksu müügilt vähendada on kulude mahaarvamine. Mida see tähendab? Seadusandlus sätestab, et maksu saab maksta mitte kogu müügi käigus saadud summalt, vaid miinus ostusummalt. See tähendab, et võetakse auto eest saadud raha ja kunagise sama auto eest antud raha vahe. Sellele summale lisandub 13% käibemaks. Põhjus: lk. 2 lk 2 art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220.

Näide:

2017. aastal ostsite auto 700 tuhande rubla eest ja 2018. aastal müüsite selle 900 tuhande eest.2019. aastal peate esitama föderaalsele maksuteenistuse inspektsioonile 3-NDFL-i deklaratsiooni. Millist müügimaksu maksate? Kasumlikum on kasutada kulude mahaarvamist ja maksta 26 000 rubla \u003d 13% x 200 tuhat rubla.

Näide:

2018. aastal ostsite auto 1,2 miljoni eest ja 2019. aastal müüsite selle 1 miljoniga. Kuna müügihind oli ostuhinnast väiksem, olete maksuvaba. Ärge unustage deklaratsiooni esitada! Vaatamata nullsissetulekule tuleb tehingust maksuametit teavitada.

Autot ostes ja müües säilita kindlasti dokumendid: lepingud, maksed, tšekid. Nende dokumentide koopiad tuleb esitada maksuametile koos 3-NDFL-i deklaratsiooniga.

Usaldage 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmine võrguteenuse NDFLka.ru isiklikule maksueksperdile. Vormistame teile pädevad dokumendid ja ütleme, milline müük on maksustamata

Kinnisvara mahaarvamine 250 tuhat rubla

On olukordi, kus kulu mahaarvamist ei ole võimalik rakendada. Näiteks siis, kui autot ei ostetud, vaid see päritakse või kingiti. Kuna selle soetamiseks kulutusi polnud, polnud vahet millestki võtta. Sellises olukorras on teil õigus kohaldada müügil vara mahaarvamist, mille maksimaalne summa on 250 tuhat rubla. See tähendab, et saate selle summa võrra vähendada maksustamisbaasi. Tuletage meelde, et maksustamisbaas on raha, mille saite auto müügist ja millelt peate maksma maksu. Põhjus: lk. 1 lk 2 art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220.

Kui auto maksumus on alla 250 tuhande rubla, on kasulik kasutada vara mahaarvamist.

Näide:

Müüsite päranduseks saadud auto 1 miljoni rubla eest. Kuna teil polnud selle soetamiseks kulutusi, ei saa te kulusid maha arvata. Mis on lõplik müügimaks? Pärast vara mahaarvamise rakendamist peate maksma 97,5 tuhat rubla = 13% x (1 miljon - 250 tuhat).

Maksu on võimalik alandada järjekordse mahaarvamise tõttu

Muude kaupade maksusoodustus võib osaliselt või täielikult katta teie maksu. Kui müüsite samal aastal auto maha ja maksite näiteks ravi eest, siis arvestatakse auto müügimaksu arvutamisel ravi mahaarvamist. Maksuvähendusi kirjeldatakse üksikasjalikult artiklites teemal,.

Näide:

2016. aastal ostsite auto 800 tuhande rubla eest ja 2018. aastal müüsite selle 1 miljoni rubla eest. Auto on olnud omandis vähem kui 3 aastat, seega tuleb täita 3-NDFL deklaratsioon ja esitada see maksuametile. Samal 2018. aastal maksite oma ema ravi eest 100 tuhat rubla. Kui palju auto müügimaksu lõpuks maksma hakkate? Arvutamine näeb välja selline:
- Lahutage kulud (1 miljon - 800 tuhat).
- Rakendame mahaarvamist emade ravi eest (100 tuhat).
Auto müügimaksu kogusumma: 13% x (1 miljon - 800 tuhat - 100 tuhat) \u003d 13 tuhat rubla.

Veebiteenuse NDFLka.ru maksuekspert vastab kõigile teie küsimustele, aitab teil 3-NDFL-i deklaratsiooni ise täita või teeb kogu töö teie eest ära

Auto müügil mahaarvamiste tegemise reeglid

Mõlemat mahaarvamist ei saa kohaldada samale sõidukile.. Peate valima, kas vähendada maksubaasi kinnisvara mahaarvamise või soetuskulude mahaarvamise kaudu. Põhjus: Venemaa föderaalse maksuteenistuse kiri 12. veebruarist 2013 nr ED-4-3/2254@.

Näide:

2017. aastal ostsite auto 500 tuhande rubla eest, 2018. aastal müüsite 600 tuhat. 2019. aastal peate esitama 3-NDFL-i deklaratsiooni. Arvutame välja, milline skeem on teile tulusam:
- Auto ostukulude mahaarvamine. Maks võetakse müügihinna ja ostuhinna vahest: 13% x (600 - 500) = 13 tuhat rubla.
- Kinnisvara mahaarvamine. Maksu arvestamisel võetakse arvesse asjaolu, et tulu vähendatakse 250 tuhande rubla võrra: 13% x (600 - 250) = 45,5 tuhat rubla.
Ilmselgelt on sinu puhul tulusam soetuskulud maha arvata.

Näide:

2016. aastal ostsite auto 200 tuhande rubla eest, 2018. aastal müüsite 250 tuhande eest. 2019. aastal tuleb esitada 3-NDFL deklaratsioon. Arvutame välja, milline skeem on teile tulusam:
- Auto ostukulude mahaarvamine. Maks võetakse müügihinna ja ostuhinna vahest: 13% x (250 - 200) = 6,5 tuhat rubla.
- Kinnisvara mahaarvamine. Maksu arvestamisel võetakse arvesse asjaolu, et tulu vähendatakse 250 tuhande võrra: 13% x (250 - 250) = 0 rubla.
Ilmselt on sel juhul tulusam kohaldada kinnisvara mahaarvamist, kuna pärast selle rakendamist ei pea te makse maksma. Ärge unustage deklaratsiooni esitada! Vaatamata auto maksuvabale müügile tuleb tehingust maksuametit teavitada.

Ühes kalendriaastas saate kogu müüdud vara pealt kasutada mitte rohkem kui 250 tuhat rubla maksusoodustust. Erandiks on. See tähendab, et olenemata sellest, kui palju autosid aasta jooksul müüte, ei ületa mahaarvamise summa 250 tuhat rubla.

Näide:

Pärasite kaks autot ja otsustasite need maha müüa 300 tuhande rubla eest. Kinnisvara mahaarvamist saate kohaldada ainult üks kord, nii et müügimaksu arvutamine näeb välja järgmine: 13% x (300 + 300 - 250) = 45,5 tuhat rubla.

3 üksikisiku tuludeklaratsiooni esitamise ja maksu tasumise tähtajad

Pärast auto müüki tuleb teatada maksuametile. Selleks tuleb järgmise aasta 30. aprilliks koostada ja esitada elukohajärgsele maksuametile 3-NDFL deklaratsioon ja sellega seotud dokumentide pakett. Põhjus: artikli 3 lõige 3 228, artikli 1 lõige 1 Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 229

Deklaratsioon kajastab tehingust saadud tulu ja rakendatud maksusoodustusi. Kui deklaratsioon on tühine, ei nõuta teilt midagi enamat. Kui pärast mahaarvamiste tegemist jääb üle maksu, tuleb see tasuda enne sama aasta 15. juulit.

Näide:

2018. aastal müüsite maha auto, mida olete omanud alla 3 aasta. 30. aprilliks 2019 peate täitma 3-NDFL-i deklaratsiooni ja esitama selle maksuametile. Kuna arvestuse tulemusena jäite võlgu, siis on teil aega kuni 15.07.2019 tasuda auto müügimakse.