Üksikisiku tulumaksu tagastamine lapse haridustee eest. Koolituse rahalise hüvitise eest vastutavate dokumentide loetelu. Millistel juhtudel ja millises summas on võimalik saada lapse haridustee eest mahaarvamist?

Vene Föderatsiooni õigusaktid näevad ette võimaluse tagastada osa lapse haridusele kulutatud rahast. Artiklis kirjeldatakse, kuidas lapse haridustee eest üksikisiku tulumaksu õigesti tagastada, millised dokumendid tuleb täita, milline on protseduur ja makse suurus.

Nõuded maksjale ja üliõpilastele

Iga Vene Föderatsiooni ametlikult töötav kodanik maksab igakuiselt 13% oma palgast riigile üksikisiku tulumaksu - üksikisiku tulumaksu - vormis. Riik annab töötajale võimaluse hüvitada osa sellest rahast sotsiaalmaksu mahaarvamise näol. Üks neist on koolituskuludeks. Selle andmise korda reguleerib art. punkt 2. 219 NK.

Mahaarvamise õigus on ainult elanikel, st isikutel, kes viibivad Venemaal 183 päeva või rohkem aastas (maksuseadustiku artikli 210 punkt 4). See staatus on fikseeritud selle aasta 31. detsembril, mille eest mahaarvamist taotletakse.

Mahaarvamise taotlemise võimalus sõltub õpilase vanusest ja koolituse vormist. Need andmed on rühmitatud tabelisse.

Kui hariduse eest maksid nii lapsevanem kui ka laps, võib kumbki taotleda raha tagasi.

Millistele õppeasutustele kehtib maksusoodustus? Haridusasutuste staatus

Õppekuludest arvatakse maha haridusorganisatsioonid, kellel on vastav tegevusluba või muu staatust kinnitav dokument. Nimekiri on kindlaks määratud Vene Föderatsiooni haridusseadusega nr 3266-1, 29. detsember 2012.

Maksutagastusi saab mitte ainult ülikoolis õppimise eest, vaid ka teistes organisatsioonides:

• Koolieelsed struktuurid;
• koolid;
• Täiskasvanute täiendkoolituse korraldamine (sõidukursused, koolituskeskused, kvalifikatsioonikursused jne);
• Laste lisahariduse organisatsioonid (tantsu-, muusika-, spordikoolid jne).

Hüvitist saab riigiasutustes, aga ka munitsipaal- ja eraorganisatsioonides ostetud hariduse eest. Vene Föderatsiooni õigusaktid võimaldavad teil saada hüvitist lapse hariduse eest välismaa õppeasutustes. Mahaarvamist ei saa kasutada, kui emakapitali raha kulub lapse haridusele!

Milliseid dokumente on vaja mahaarvamise taotlemiseks?

Kõik paberid väljastatakse maksumaksjale, mitte üliõpilasele. Mahaarvamise saamiseks peate koostama järgmised dokumendid:

• Taotleja pass.
• Deklaratsioon (vorm 3-NDFL).
• Koolitusleping. Koos selle maksumuse ja litsentsiandmete kohustusliku näitamisega õppeprotsessi läbiviimise õiguse jaoks. Kui koolituse maksumus on aasta jooksul muutunud, on vajalik selle kinnitus (lisa lepingule).
• Dokumendid hariduse eest tasumise kohta (kassa laekumised, konto väljavõtted, kviitungid jne).
• Lapse sünnitunnistus.
• Töötõend sissetulekute kohta 2-NDFL. Kui töökohti on mitu, tuleb dokument hankida neist igaühelt.
• Tõend täiskoormusega õppimise kohta (kui see pole lepingus märgitud).

Esitatakse ülaltoodud paberite koopiad. Neid ei pea notariaalselt tõestama. Igale lehele peaksite oma käega kirjutama "True", allkirjastama ärakirja ja kuupäeva.

Föderaalset maksuteenistust isiklikult külastades on parem kaasa võtta originaaldokumendid. Inspektor saab neid vaadata, et kontrollida koopiate ehtsust ja need tagasi saata.

Milliste asutustega peaksin ühendust võtma?

Lapse hariduse eest saate raha tagasi oma töökohas või maksuametis. Iga valiku erinevused on näidatud tabelis.

Dokumente posti teel saates tuleks need kahes eksemplaris inventeerida, üks panna paberitega ümbrikusse ja teine ​​hoida koos saatekviitungiga.

Töökohal saab taotleda sotsiaalsoodustust jooksval aastal tehtud koolituskuludelt. Möödunud perioodide eest hüvitise saamisel peate võtma ühendust ainult föderaalse maksuteenistusega.

Näide nr 1. Ülikoolis õppimise maksusoodustuse arvutamine

Veebruaris 2016 N.N. Semenova maksis poja õpingute eest ülikoolis 70 000. Ta on ametlikult tööl ja saab kuupalka 30 000 rubla, millest 26 100 käes (30 000-3900 üksikisiku tulumaks). Ta otsustas kasutada mahaarvamisõigust oma tööandja kaudu.

Sama aasta veebruaris, kohe pärast õpingute eest tasumist, tuli ta föderaalsesse maksuteenistusse taotlusega väljastada teatis, mis tõendab tema õigust maksutagastusele. Märtsis sai ta dokumendi kätte ja viis selle oma raamatupidajale. Kirjutasin siia avalduse.

Hüvitamisele kuuluv üksikisiku tulumaksu summa oli: 50 000* 13% = 6500 rubla. See summa katab täielikult tema ühe kuu üksikisiku tulumaksu (3900 rubla) ja teise osa summast (2600 rubla).

See tähendab, et märtsis saab töötaja kogu kogunenud töötasu - 30 000 rubla, aprillis - 28 700 rubla. (30 000-1300). Seejärel saab Semenova kätte oma tavapärase summa - 26 100 rubla.

Kui töötaja esitaks maksuametile mahaarvamise, laekuks tema kontole 6500 rubla. ühekordne väljamakse ja tema töötasu tööl ei muutuks.

Föderaalse maksuteenistuse või tööandja kaudu mahaarvamise saamisel on oma plussid ja miinused:

• Tööl saab kodanik hüvitist kiiremini, sest deklaratsiooni esitamisega pole vaja oodata aasta lõppu.
• Mahaarvamiste registreerimine lisab organisatsiooni raamatupidajale lisatööd. Paljud teevad seda vastumeelselt. Sellistel juhtudel on vaidluste ja rahulolematuse vältimiseks lihtsam ühendust võtta föderaalse maksuteenistusega.
• Kui õpingute eest tasumine on korrapärane, on parem minna üks kord maksuametisse ja esitada aasta lõpus mahaarvamine, kui külastada föderaalse maksuteenistuse järgmise teatega korduvalt raamatupidamisosakonda.
• Hüvitise registreerimine töö kaudu nõuab töötajalt rohkem tegevusi; ikkagi peate kaks korda föderaalset maksuteenistust külastama.
• Kui aasta on lõppenud ja tööl tehtud mahaarvamist ei ole täielikult ära kasutatud, saab ülejäänud raha kätte ainult föderaalse maksuteenistuse kaudu. Peate selle uuesti registreerima ja täitma 3-NDFL.
• Kui aasta lõpus on vaja esitada 3-NDFL muul põhjusel (näiteks seoses kinnisvara müügiga), on lihtsam lisada õppemaksu mahaarvamine ja mitte raisata aega selle esitamisele tööl.

Samm-sammult juhised mahaarvamise esitamiseks

Õppemaksu mahaarvamise saamise kord koosneb mitmest põhietapist. Nende järjestus kajastub tabelis tööandja poolt ja iseseisvalt registreerimiseks.

Föderaalse maksuteenistuse poole pöördudes saab maksumaksja kirjutada mahaarvamise avalduse samaaegselt dokumentide esitamisega. Maksudeklaratsiooni kontrollimiseks on ette nähtud 3 kuud. Tähtaeg, mille jooksul inspektsioon üksikisiku tulumaksu hüvitab, on neli kuud alates dokumentide esitamise päevast.

Tähtis! Mahaarvamiste hüvitamise õiguse aegumistähtaeg on 3 aastat. Pärast selle aegumist ei saa raha kätte saada.

Näiteks 2016. aastal saab esitada dokumente üksikisiku tulumaksu tagastamiseks 2013-2015. Kui õppekulud on tehtud 2016. aastal, siis nende pealt saad mahaarvamist 2016-2018.

Erinevalt varast saab mahaarvamist kasutada korduvalt: vastavate kulude tekkimisel.

Maksudeklaratsiooni täitmine, et saada maksusoodustust lapse hariduse eest

3-NDFL täidetakse vastavalt vormile, mis kehtis perioodil, mille eest mahaarvamist taotleti. See peab tingimata sisaldama teavet taotleja kohta; üksikisiku tulumaksu perioodiks ülekantud tulu summa; koolituskulude suurus ja mahaarvamiste arvutamine.

Vormi täitmisel on mõned funktsioonid:

• Dokument tuleb täita käsitsi trükitähtedega või arvutis.
• Summad on näidatud tervetes rublades.
• Parandused ja kahepoolne printimine ei ole lubatud.
• Lehekülgi, mis ei sisalda andmeid, ei pea printima.
• Iga lehe allservas, välja arvatud tiitelleht, on allkiri ja täitmise kuupäev.
• Lehte pole vaja kokku õmmelda.

Dokument koostatakse kahes eksemplaris. Üks jääb föderaalsele maksuteenistusele, teine ​​koos vastuvõtumärgiga tagastatakse taotlejale.

Saate deklaratsiooni täita otse maksuametis, kasutades esitatud näidist. Saate vormi Internetist alla laadida ja kodus täita või võtta ühendust spetsialiseeritud ettevõttega.

Maksu mahaarvamise summa

Hüvitise suurus on piiratud järgmiste piiridega:

50 000 rubla aastas on sotsiaalmaksu mahaarvamise arvutamiseks maksimaalne hariduskulude summa. See piirang kehtib enda või eestkostel olevatele lastele.

120 000 rubla aastas on maksimaalne summa mahaarvamise arvutamiseks täiskasvanu enda ja tema õdede (vendade) suhtes. See summa sisaldab kõiki sotsiaalseid mahaarvamisi, mida kodanikul on õigus nõuda. Inimene ise valib, millest maha arvata (ravi, haridus, pensionikindlustus jne)

Näide nr 2. Maksusoodustuste arvutamine lapse täis- ja osakoormusega õppe eest

Aastal 2015 I.P. Ivanova maksis oma poja, täiskohaga üliõpilase, hariduse eest 90 000 rubla, tütre lasteaia eest 30 000 rubla ja teise tütre, osakoormusega üliõpilase eest 40 000 rubla.

2015. aastal teenis Ivanova 480 000 rubla. (40 000*12 kuud). Sellest lähtuvalt pidas raamatupidamine selle perioodi eest tema sissetulekutelt kinni üksikisiku tulumaksu summas 62 400 rubla.

Mahaarvamise summa kindlaksmääramise piirmäär on 50 000 rubla. Iga lapse jaoks. Ivanova sissetulek ei oma tähtsust.

Ivanovale tehakse 2015. aasta eest järgmised mahaarvamised:

Pojale: 50 000 * 13% = 6500 rubla.

Väikese tütre jaoks: 30 000 * 13% = 3900 rubla.

Tütrele, kes on osalise tööajaga üliõpilane - 0 rubla, kuna osakoormusega õppivatel lastel ei ole õigust mahaarvamisele.

Õpikute maksumust ei saa maha arvata; õppelaenu pangaintressid; lapse lasteaias ülalpidamise ja hooldamise eest tasumine.

Kui peres õpivad korraga nii vanem kui ka tema lapsed, saab mahaarvamise tagastada igale pereliikmele.

Vastused pakilistele küsimustele

Küsimus nr 1. Kas ma saan oma ülikooli üliõpilasest tütre eest maha arvata, kui ta oli terve aasta meditsiinilistel põhjustel akadeemilisel puhkusel?

Jah, sel juhul tehakse mahaarvamine.

Küsimus nr 2. Mu poeg õpib Inglismaa mainekas ülikoolis. Kas dokumentide esitamisel saan kulude hulka arvestada lisaks tema õppekulule ka toidu instituudis ja reisi? Olemas on kulusid kinnitavad dokumendid.

Ei, riik hüvitab ainult otseselt koolitusprotsessi kulud.

Küsimus nr 3. Hariduslepingu täiskohaga haridusstruktuuriga ei sõlminud mina, vaid mu poeg. Kas ma saan kasutada mahaarvamisõigust, kui maksan tema õpingute eest ise?

Jah, sa saad.

Hüvitise suurus määratakse maksedokumentide alusel, lähtudes rublades makstud summast. Rubla ekvivalendis kokkuleppe olemasolu või puudumine ei oma tähtsust.

Küsimus nr 5. Kui kõik laste hariduse eest tasumist kinnitavad dokumendid on väljastatud mehe nimele, kas naine võib taotleda mahaarvamist?

Jah võib-olla. Kui abielu on ametlikult registreeritud, pole vahet, kumb abikaasa üksikisiku tulumaksu hüvitab.

Seega on üksikisiku tulumaksu tagastus lapse haridustee eest võimalus hüvitada osa õppele kulunud vahenditest. Tagasimakse protseduur ei ole probleem. Peamine on täita kohustuslikud tingimused: omada ametlikku töökohta, lapse vanus ei tohi ületada 24 aastat ja õppida täiskohaga.

Koolitustele kulutatud raha on võimalik tagastada. Kuid mitte kõigil juhtudel ei ole isikul seaduslikku õigust kogu summat tagasi saada või osa rahast mille nimel ta oma panuse andis kirjavahetus või täiskoormusega teoreetiliste teadmiste omandamine. Selles materjalis vaatleme erinevaid olukordi ja üldisemaid standardnorme. Kõik need ühel või teisel kujul on mõeldud vastama küsimusele: Kas õppemaksu on võimalik tagasi saada?. Kõigil neil juhtudel, isegi kui selline tootlus on ebareaalne, saate oma elukogemusele professionaalse analüüsi ja hinnangu. See aitab teil või teie lähedastel tulevikus rahalisi kaotusi vältida.

Kas õppimise eest on võimalik raha välja võtta – täis- või osakoormusega?

Kuna praegu on peaaegu kogu kõrgharidus tasuline (ja korrespondentüliõpilastel on see sada protsenti kõigist valikuvõimalustest), ei saa kõik õppimise kulusid endale lubada. Seda üsna valusat küsimust lahendab igaüks nii nagu oskab. On neid, kelle vanemad müüvad või laenavad raha sugulastelt või sõpradelt. Õpilased ise, kes sõna otseses mõttes kogu õppeaja makse kokku kraapisid, on sunnitud eelnevalt laenatud summa tagasimaksmiseks lisaraha teenima.

Samal ajal ei tea kõik, et osa rahast saab hõlpsasti tagastada. See ei tähenda ainult täiskoormusega, vaid ka kaugõpet. Sotsiaalse mahaarvamise abil saate igal aastal õppemaksu kompenseerida, kuni õpingud jätkuvad. Täiskoormusega üliõpilastele on see 6,5 tuhat rubla, osakoormusega üliõpilastele 15,6 tuhat rubla. Arvutage, kui palju saate mitmeaastase kõrghariduse kompenseerida - summa tuleb üsna märkimisväärne.

Kui vanemad (haldurid, eestkostjad) maksavad õppimise eest, siis saavad nad hüvitist ja kui õpilane, kes töötab osalise koormusega või töötab ja saab teadmisi kirjavahetuse vormis, siis on raha ette nähtud talle. Veel üks väga oluline punkt: vanemate või õpilase saadav palk peab olema “valge”, see tähendab maksustatud. Ainult sel juhul on isikul õigus maksusoodustusele.

Edasiste toimingute järjekord on järgmine. Töötavad vanemad või töötavad õpilased peavad koguma järgmised dokumendid:

• 3-NDFL deklaratsioon;
• 2 üksikisiku tulumaksu tõendit oma sissetulekute kohta (kalendriaasta iga kuu kohta);
• sünnitunnistuse ja passi koopiad;
• ülikooli juhtkonnaga sõlmitud lepingu koopiad, õpingute eest tasumist kinnitavad dokumendid, samuti tõend selle kohta, et isik tegelikult õpib;
• makse ülekandmiseks märgitud pangaasutuse andmed.

Olles kõik need paberid kokku kogunud, võite arvestada iga-aastase hüvitisega 13 protsenti õpingute eest makstud vahenditest. Õpilase vanus ei tohi ületada 24 aastat. Hüvitise maksimaalne kogusumma, mida saab taotleda, on 50 tuhat rubla (täiskoormusega üliõpilased) ja 120 tuhat rubla (osakoormusega üliõpilased).

• näide: täiskoormusega üliõpilase iga-aastase õppe tasu suurus on 40 tuhat rubla - see tähendab, et teil on õigus saada 5,2 tuhat rubla.
• näide: tasuline õppetöö nõudis kulutusi 80 tuhande rubla ulatuses. Hüvitist saab nõuda ainult 6,5 tuhat rubla - see on vanemate maksimaalne "lagi", kuid kui õppemaksu maksab "valge" sissetulekuga korrespondentüliõpilane, siis piiranguid pole ja tagasimakse on 10,4 tuhat. rubla.

Võtke registreerimisega ühendust oma elukohajärgse maksuametiga – ja saate hüvitist, esitades kõik vajalikud paberid.

Ma ei taha ülikoolis õppida, kas mul on õigus raha tagasi saada?

On olukordi, kus elu ise teeb sündmuste käiku korrektiive ning varem planeeritud plaanidest tuleb loobuda. Näiteks: inimene panustas rahalisi vahendeid tasuliseks koolituseks ja siis selgus, et mõni teine ​​finantsinvesteeringute valdkond oli asjakohasem. Või midagi muud, igal juhul plaanid muutusid. Siin on kaks võimalust. Kui otsustati õppeprotsessi alustada, siis on võimalus, et raha saab tagasi. Selleks peaksite hoolikalt tutvuma lepingu tingimustega, mille dokumentide esitamisel allkirjastasite. Olenevalt selle sisust võib teil olla õigus raha tagasi saada. Kui semester või muu teadmiste omandamise formaat on juba alanud, siis on vähetõenäoline, et raha tagasi saad.

On erinevaid olukordi:

• raha saab maksta kõigi koolituste eest üldiselt;
• tasutakse iga semestri eest;
• teed ettemaksu ja siis vastavalt antud laenule maksad iga teoreetiliste ja/või praktiliste teadmiste omandamise etapi eest tegelikult.

Tuleb mõista, et me ei kaalu ainult ülikoolis, erikoolis või kolledžis õppimise võimalusi. Teadmisi saab erinevate tasuliste seminaride jms kaudu. Olukorda kõigis neis vastuolulistes punktides tuleks vaadelda lepingu seisukohast, mille isik sõlmib organisatsiooniga, mis tagab asjakohase koolituse läbiviimise.

Praegu on ülikoolides, kolledžites ja teistes spetsialiseeritud õppeasutustes sisseastumisavalduste arv järsult vähenenud. Seda tuleks meeles pidada, kui nad keelduvad kategooriliselt ja, nagu teile tundub, põhjendamatult vähemalt osa teie raha tagastamast. Kui arvate, et teie õppemaks tuleks tagastada, võtke ühendust:

• tarbijaõiguste kaitse territoriaalsetele talitustele;
• advokaadibüroodele (soovitav on vastavate tegevuslubade olemasolu);
• prokuratuur või muud järelevalveasutused.

Tundes, et olete sihikindel, tagastab õppeasutuse juhtkond, kes ei ole huvitatud laialdasest avalikustamisest, teile raha tagasi.

Kuidas autokoolist raha tagasi saada

Hoopis teisiti on asjad siis, kui otsustad endale luba hankida ja selleks oled sõlminud lepingu vajalike oskuste omandamiseks autokoolis. Selline tasuline praktiliste teadmiste omandamine on täielikult reguleeritud Teie kui tarbija või eraasutusest teenuse saaja õiguste kaitse seadusega. See õigusakt sätestab, et saate õppemaksu igal ajal tagasi nõuda, keeldudes jätkamast varem sõlmitud lepingu järgimist. Tingimuseks peab olema, et tarbija tasub teenusepakkuja tehtud kulutused. See viitab sõidutundidele. Tagastamisskeem näeb välja selline:

• kohtuda kooli juhatajaga ja anda talle kirjalik avaldus (teine ​​eksemplar alles jätta allkirjastatuna);
• keeldumise korral esitada oma nõudmised tähitud kirjaga (tingimata teatamisega);
• kiri peab sisaldama nõuet esitada üksikasjalik jaotus kõigi autokooli tehtud kulutuste kohta; see summa arvatakse maha eelnevalt hoiustatud rahast;
• saldo väljastatakse tarbijale, kes keeldub edasisi teenuseid saamast.

Kui organisatsiooni juhtkond keeldub teile seadusega võlgu olevat osa raha tagasi andmast, peaksite pöörduma hagiavaldusega kohtusse.

Kas pärast mahaarvamist on võimalik osa rahast välja võtta?

Vastus sellele küsimusele on paraku ainult negatiivne. Eelkõige on sisseastumisel sõlmitavas lepingus suure tõenäosusega fikseeritud varem makstud tasude tagastamata jätmise hetk üliõpilase akadeemilise läbikukkumise korral, millele järgneb tema väljaarvamine. Seadusetähe järgi tegid õpetajad oma tööd, sealhulgas pidasid loenguid ja viisid läbi praktilisi tunde, valikaineid jne. See tähendab, et nad omalt poolt täitsid oma kohustused (vastupidist on äärmiselt raske tõestada). Ja see, et te mingil põhjusel ei olnud õpetatavatele teadmistele vastuvõtlik, ei puuduta lepingu olemust. Igal juhul võite proovida saada vähemalt osa maksest tehtud. Selleks peaksite:

• lugege hoolikalt sõlmitud lepingut ja proovige ise ülikooli juhtkonna otsust vaidlustada;
• Palgake kogenud jurist.

Positiivset tulemust aga garanteerida ei saa.

Mida teha, kui ülikoolilt võetakse akrediteering

Selline olukord on üsna tavaline, kuigi õnneks ei juhtu seda liiga sageli. Kõrgharidust omandavale inimesele riskib see sellega, et diplomit ei devalveerita ja sellega ei võeta sind prestiižsele tööle. Juhtub, et õppeasutuse administratsioon “unustab” oma õpilastele teada anda, et akrediteering on peatatud (püüdes olukorda lahendada ja emotsioone mitte enne tähtaega süvendada). Ja siis – see ei teata, et akrediteerimisest on keeldutud. Sellisest keerulisest olukorrast saate ilma kaotusteta välja tulla järgmistel viisidel:

• seaduse järgi on ülikooli juhtkond kohustatud kandma Sinu teise kõrgkooli (akrediteeringuga) üleviimise kulud ja kui see kõik juhtus ühe kursuse jooksul, siis saad üle minna eelmisele kursusele;
• kui te ei soovi üleviimiseks kasutada administratsiooni teenuseid, peaksite pöörduma kohtusse ja saama tagasi vastava õppeperioodi eest tasutud makse;
• kui me räägime ainult lõputunnistusest, siis selleks on seadusega ette nähtud võimalus - sooritada eksternina mõnes teises õppeasutuses (HTM 29.06.2015 korraldus 636).

On ilmne, et vaadeldavatel juhtudel on seadus täielikult teie poolel.

Kokkuvõtteks olgu lisatud, et vajadus teada oma seaduslikke õigusi ja osata neid rakendada tuleb kasuks ka muudes elusituatsioonides.

Vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 219) võite haridusteenuste eest tasumisel arvestada maksusoodustusega või lihtsamalt öeldes saada tagasi osa koolitusele kulutatud rahast. .

Maksusoodustus on see osa tulust, mis ei kuulu maksustamisele. Seega saad haridusele tehtud kulutustelt tasutud maksu tagastada. See tähendab, et kui töötate ametlikult (ja maksate vastavalt tulumaksu) ja maksate oma hariduse või oma laste/vendade/õdede hariduse eest, saate osa rahast tagasi kuni 13% ulatuses. hariduse maksumus.

Millistel juhtudel saate oma koolituse eest maksusoodustust saada?

Saate kasutada sotsiaalmaksusoodustust oma haridustee eest ja saada osa oma kuludest tagasi, kui:

• Tasusite haridusteenuste eest aastal ametlikud õppeasutused (näiteks ülikoolis, tehnikumis, autokoolis või koolitustel).
• Kas töötate ametlikult ja tulumaksu maksma(kõik töötajad maksavad seda);

Märkus: Oma haridustee maksusoodustusel (erinevalt laste koolitamise mahaarvamisest) ei ole õppevormile piiranguid: raha saab tagastada täiskohaga, osalise tööajaga, õhtuse või muus vormis.

Maksusoodustuse summa enda koolituse eest

Teie enda haridustee maksusoodustuse summa arvutatakse kalendriaasta kohta ja selle määravad järgmised tegurid:

1. Te ei saa tagasi rohkem raha, kui olete tulumaksueelarvesse kandnud (umbes 13% ametlikust palgast)
2. Saate tagastada kuni 13% tasulise koolituse maksumusest, kuid mitte rohkem kui 15 600 rubla. Selle põhjuseks on maksimaalse mahaarvamise summa piirang 120 tuhat rubla. (120 tuhat rubla * 13% = 15 600 rubla)
3. Piirang 15 600 rubla ei kehti mitte ainult hariduse mahaarvamise, vaid kõigi sotsiaalsete mahaarvamiste kohta (välja arvatud kallis ravi ja heategevus). Kõigi sotsiaalsete mahaarvamiste (koolitus, ravi, pensionimaksed) summa ei tohiks ületada 120 tuhat rubla. (Sellele vastavalt saate kõigi mahaarvamiste eest tagastada maksimaalselt 15 600 rubla).

Näide: 2018. aastal osales Ivanov A.A. maksis oma ülikoolihariduse eest 150 tuhat rubla. Samal ajal teenis ta 2018. aastal 250 tuhat rubla ja maksis tulumaksu 31 tuhat rubla. Kuna maksu mahaarvamise maksimaalne summa on 120 tuhat rubla. (mis on alla 150 tuhande rubla), siis 2018. aastaks (2019. aastal) Ivanov A.A. saab tagastada ainult 120 tuhat rubla. * 13% = 15 600 hõõruda.

Millistel juhtudel ja millises summas saate oma laste hariduse eest maha arvata?

Sotsiaalmaksusoodustust saate oma laste hariduse eest, kui on täidetud järgmised tingimused:

• laps ei ole vanem kui 24 aastat;
• laps õpib täiskoormusega (lasteaed, kool, täiskoormusega ülikool jne);
• haridusteenuste eest tasumise leping koostatakse teile (või teie abikaasale);

Maksimaalne mahaarvamine lapse kohta on 50 tuhat rubla. (tagastatav 6500 RUB)

Näide: 2018. aastal osales Ivanov A.A. makstud:

• ülikooli kirjavahetusõpe tütre Katya jaoks summas 30 tuhat rubla;
• poja Kolja õppemaksu tasulises koolis 40 tuhat rubla;

Samal ajal 2018. aastaks Ivanov A.A. teenis 250 tuhat rubla ja maksis tulumaksu 31 tuhat rubla.

Kuna Katya õpib kirjavahetuse osakonnas, on tema jaoks raha A.A. Ivanov. ei saa seda tagastada. Seetõttu saab ta maksimaalselt 2018. aastal (2019. aastal) tagastada 40 tuhat rubla. * 13% = 5200 hõõruda.

Täpsemat teavet laste õppemaksu mahaarvamise kohta (mahaarvamise suurus, piirangud, paberimajanduse nüansid) saate lugeda artiklist: Laste hariduse maksusoodustuse tunnused.

Millistel juhtudel saate oma vendade/õdede hariduse eest maha arvata?

Oma vendade/õdede hariduse eest saate sotsiaalmaksusoodustust, kui on täidetud järgmised tingimused:

• vend/õde ei ole vanem kui 24 aastat;
• vend/õde õpib täiskoormusega (lasteaed, kool, täiskoormusega ülikool jne);
• haridusteenuste eest tasumise leping on teie jaoks koostatud;
• tegelikud maksedokumendid (kviitungid, arved) tuleb vormistada teie nimele (või on väljastatud volikiri raha ülekandmiseks);

Vendade/õdede hariduse maksusoodustuse summa

Õdede/vendade haridusteenuste eest makstava mahaarvamise summa arvutatakse kalendriaasta kohta ja see määratakse järgmiste teguritega:

1. Aastaga ei saa tagasi rohkem raha, kui tulumaksueelarvesse kandsid (umbes 13% ametlikust palgast)
2. Kokku saate tagastada kuni 13% tasulise koolituse maksumusest, kuid mitte rohkem kui 15 600 rubla aastas.

Näide: 2018. aastal osales Ivanov A.A. maksis oma venna Ivanov V.A hariduse eest. ülikoolis täiskoormusega õppimiseks 80 000 rubla ulatuses. Samal ajal 2018. aastaks Ivanov A.A. teenis 250 tuhat rubla ja maksis tulumaksu 31 tuhat rubla. Sellest lähtuvalt on 2018. aastaks Ivanov A.A. saab tagastada 80 000 * 13% = 10 400 rubla.

Kuidas saada mahaarvamist?

Mahaarvamise saamise protsessi saab meie teenust kasutades lihtsustada. Ta aitab teil 15-20 minutiga koostada 3-NDFL deklaratsiooni ja muud mahaarvamisdokumendid, samuti annab ta üksikasjalikud juhised dokumentide esitamiseks maksuhaldurile. Kui teil on teenusega töötades küsimusi, annavad professionaalsed juristid teid hea meelega nõu.

Millal peaksin esitama dokumendid ja millise perioodi eest saab maksutagastust?

Maksusoodustuse taotlemiseks vajate esmalt:

• deklaratsioon 3-NDFL;
• leping õppeasutusega;
• dokumendid, mis kinnitavad teie kulutusi;
• tasutud tulumaksu kinnitavad dokumendid (tõend 2-NDFL).

Millal ja mis perioodiks saan maksusoodustust saada?

Õppemaksu saate tagasi ainult nende aastate eest, mil maksite otse. Deklaratsiooni ja raha tagastada saab aga alles makseaastale järgneval aastal. See tähendab, et kui tasusite koolituse eest 2018. aastal, saate raha tagastada alles 2019. aastal.

Kui te kohe mahaarvamist ei taotlenud, saate seda teha hiljem, kuid mitte rohkem kui viimase kolme aasta jooksul. Näiteks kui sa õppisid ja tasusid oma õpingute eest ülikoolis aastatel 2014-2018 ning maksusoodustust ei saanud, siis 2019. aastal saad tulumaksu tagasi vaid 2016., 2017. ja 2018. aasta eest.

Kogu mahaarvamise saamise protseduur võtab tavaliselt kolm kuni neli kuud (enamik aega kulub teie dokumentide kontrollimisele maksuametis).

Märkus: Alates 1. jaanuarist 2016 saab koolituse eest sotsiaalmaksu mahaarvamist saada tööandja kaudu ning ei pea ootama kalendriaasta lõppu. Üksikasju oma tööandja kaudu mahaarvamise saamise kohta leiate meie artiklist:

Kurtes hariduse kalliduse üle, ei kahtlusta paljud isegi, et osa koolitusele kulunud summast saab tagasi maksta. Tõsi, selleks peate koguma dokumente, andma teavet oma sissetulekute kohta ja proovima välja mõelda, kuidas oma õpingute eest 13 protsenti tagasi maksta. Ja arvestades asjaolu, et 2/3 kõigist õpilastest õpib tasuliselt, peaks see teema paljudele huvi pakkuma.

Teoreetiline alus

Seadus näeb ette, et igal maksumaksjal on õigus sotsiaalsetele mahaarvamistele. Vastav föderatsioonikoodeks määrab kindlaks juhud, mil see on võimalik. Seega on igal kalendriaastal võimalik teha sotsiaalmaksu mahaarvamisi summalt, mis maksti õppetöö eest. Samas saab osalist hüvitist 13 protsendi ulatuses õpingute eest nii enda tasulise õppimise kui ka õdede-vendade, lapsendatud laste, vendade või õdede koolitamise eest.

Vanemad saavad maksusoodustusi arvestada kuni nende laste 24-aastaseks saamiseni. Küll aga peavad nad õppima täiskoormusega. Eestkostjad võivad saada hüvitist oma eestkostetava hariduse eest tasumiseks kuni 18-aastaseks saamiseni. Kuid samal ajal ei tohi mõlema vanema hüvitise suurus ületada 50 tuhat rubla lapse kohta. Samuti toimub õppeintresside tagastamine alla 24-aastase venna või õe täiskoormusega õppe eest tasumisel.

Maksete tingimused ja hüvitise suurused

Õppetoetuse 13 protsendi saamiseks peab teie õppeasutusel olema tegevusluba või muu staatust kinnitav dokument. Kui aga makstakse rasedus- ja sünnituskapitali arvelt, siis hüvitist ei maksta. Teine tingimus on maksudeklaratsiooni kohustuslik esitamine aruandeperioodi lõpus.

Pange tähele, et laste koolitamise summade hüvitamise alus ei tohi olla suurem kui 50 000. Ja kui kulutasite raha oma õppetööle, tagastab riik ühe kalendriaasta jooksul 13% summast, mis ei ületa 120 000 rubla. Sel juhul saate taotleda maksusoodustusi kolme eelneva aasta eest, esitades vastavad ja saatedokumendid.

Kuidas makset töödeldakse?

Enne kui unistad, kuhu kulutad riigilt tagastatud vahendid, uuri välja, kuidas 13 protsenti õpingutest tagasi saada. Alustuseks peavad olema täidetud kõik tingimused õppeasutuse ja õpilase vanuse kohta (laste, vendade, õdede hariduse eest tasumisel). Lisaks tuleb kogu maksumaksja tulu deklareerida ja esitada vastavale asutusele määratud tähtaja jooksul.

Kui on täidetud kõik tingimused, mis tagavad 13-protsendilise õppetasu, saab taotleda õppemaksu hüvitamist. Otsus iga konkreetse juhtumi kohta ja hüvitamisele kuuluvate summade arvestus tehakse kolme kuu jooksul. Kui te ei ole nimetatud ajavahemiku jooksul alates hüvitise taotluse esitamisest saanud maksuametilt raha ega põhjendatud keeldumist, siis on teil täielik õigus kaevata kõrgemalseisvale asutusele.

Vajalikud dokumendid

Enne maksuametisse minekut on soovitatav põhjalikult aru saada, kuidas õppimise eest 13 protsenti tagastada. Kui teil jääb mõni dokument nägemata, siis teile võlgnetavat summat ei hüvitata. Seega sisaldab nõutavate paberite loend järgmist:

• täidetud deklaratsioon;
• avaldus maksuteenistusele hüvitise saamiseks;
• teave erivormi 2-NDFL järgi väljastatud töötasude kohta;
• leping õppeasutusega, milles on sätestatud tasuline teenuste osutamine;
• kviitungid, maksekorraldused või muud dokumendid, mis kinnitavad hariduse eest tasumist.

Kui taotlete maksusoodustust laste koolitamise eest, siis vajate ka täiskoormusega haridust tõendavat tõendit, lapse sünnitunnistust (või eestkoste määramist kinnitavat dokumenti). Vendade või õdede hariduse eest tasumisel peate kinnitama oma suhte.

Olulised nüansid

Kui soovite enne maksuametisse minekut välja mõelda, kuidas oma õpingute eest 13 protsenti tagastada, saate lihtsalt föderaalse maksuteenistuse ametlikult veebisaidilt alla laadida programmi, mis võimaldab teil deklaratsiooni täita ja ise teada saada. kas teil on õigus hüvitisele. Kui jah, siis võite hakata dokumente koguma.

Juhime tähelepanu, et maksekorraldusel või kviitungil märgitud maksja peab olema maksusoodustuse väljastaja. Vastasel juhul pole maksuametil õigust seda hüvitada. Samuti peate teadma, et enne maksuhooaja lõppu pole mõtet esitada õppemaksukviitungeid. Peate esitama dokumendid ainult oma registreerimiskohas. Muide, mitte ainult kõrgkoolis koolituse eest makstud summad kuuluvad tagastamisele. Nendega kompenseeritakse tasuline lasteaia-, kooli- ja tehnikakeskharidus.

Lisaks ole valmis selleks, et sa ei pruugi kogu oodatavat summat tagasi saada. Hüvitise suurus ei sõltu ainult sellest, kui palju kulutasite. Sama oluline on summa, mis laekus teie tuludest eelarvesse maksudena.

Hariduse eest tehakse sotsiaalmaksu mahaarvamine töötavad vanemad, kes maksavad täiskoormusega haridus laste vanus kuni 24 aastat vana. Neil on võimalik tasutud haridusteenustega seotud tegelikelt kuludelt tasutud tulumaksu (NDFL) osaliselt tagasi saada, kuid mitte rohkem kui aastas. 50 000 hõõruda. aastal. Vastavalt sellele on 2016. aasta eest tagastatava üksikisiku tulumaksu maksimumsumma 6500 hõõruda. aastal(13%) iga lapse kohta.

Mahaarvamist tehakse lapse tasulise õppe eest ülikoolides, kolledžites, koolides, lasteaedades ja kursustel. Koolituse ja selle tasumise kohta tuleb sõlmida leping õppeasutuse ja lapsevanema vahel. On hädavajalik, et haridusorganisatsioonil, kus laps õpib, oleks haridustegevuse läbiviimiseks ametlik tegevusluba.

Füüsilise isiku tulumaksusoodustuse saamiseks hariduse eest peate võtma ühendust kohaliku föderaalse maksuteenistusega selle aasta lõpus, mil teie lapse hariduse eest tasuti. Sel juhul peavad olema täidetud järgmised tingimused:

• Laps sünnist alates kuni 24 aastat vana peab õppima täiskohaga;
• Peab õppima maksta ühe vanema eest, või mõlemad kordamööda (mitte heategevusorganisatsioon, mitte äri- ega muu organisatsioon).
• Lapsevanemal peab olema ametlik töökoht ja ta peab olema üksikisiku tulumaksu maksja. Mittetöötav inimene hüvitist ei saa (muidu ei saa enammakstud makse tagastada).

Mis on üksikisiku tulumaksu tagastamine lapse haridustee eest?

Sotsiaalne kutsutakse välja teatud maksumaksjate kategooriatele "sotsiaalset" laadi kuludeks - ravi-, õppe-, pensioni- või meditsiinikuludeks ning ravikindlustuse ostmiseks. Tegelikult on üksikisiku tulumaksu mahaarvamine hariduse eest üks maksusoodustusi sotsiaalvajaduste katteks tehtud majapidamiskulude puhul.

Erinevalt kuni 18. eluaastast, mida igakuiselt töökohal töötavale vanemale võimaldatakse, makstakse üksikisiku tulumaksusoodustust hariduse eest juba tagasimakse vormis. tasutud tulumaks möödunud perioodi kohta. Protseduuri nimetatakse üksikisiku tulumaksu tagastamine. Selle olemasolu ja põhimõtet reguleerib Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku (TC) artikkel 219.

Venemaa õigusaktid ei näita seost alla 18-aastase lapse tavapärase maksusoodustuse (maksuseadustiku artikkel 218) ja kuni 24-aastase hariduse eest makstava sotsiaalsoodustuse vahel. Need ei ole alternatiivid. Seetõttu ei ole nende registreerimine seaduserikkumine samaaegselt.

Näiteks kui vanem maksab lapse hariduse eest erakoolis või lasteaias. Raskuste ilmnemisel tuleks nõu küsida maksuametist, kõiki vajalikke selgitusi saab küsida kirjalikult.

Need kaks maksusoodustuse liiki erinevad üsna oluliselt nii summade, registreerimise kui ka laekumise põhimõtete poolest. Kui mõlemal vanemal on õigus saada oma töökohast tingimusteta hüvitist, tehakse koolituskulude mahaarvamine mitmel tingimusel:

Kes saab tagastada lapse hariduse maksusoodustuse?

Isikud, kes saavad taotleda viimase perioodi eest tasutud maksu tagastamist: samaaegselt maksma üksikisiku tulumaksu ja raha lapse (ja venna või õe) hariduse eest. Möödunud perioodi maksusoodustuse saavad tagastada vanemad ja teised isikud, kes on sõlminud õppeasutusega möödunud perioodiks lepingu. tasu täiskoormusega õppe eest laps:

• vanem või lapsendaja alla 24-aastasele lapsele (lastele);
• eestkostja (usaldusisik) teie alla 18-aastasele hoolealusele;
• endised eestkostjad või usaldusisikud alla 24-aastasele lapsele, kelle kohustused on lõppenud, kuid eestkostja soovib eestkostetava hariduse eest tasuda;
• näod täis- või poolsündinutel vennad või õed kuni 24 aastat vana.

Kui alla 18-aastane laps määratakse mõlema vanema (lapsendaja) juurde, siis sel juhul saab hüvitist ainult üks neist. Aga mitte tingimata see, kes maksab.

Rahandusministeerium on andnud selles küsimuses selgituse. Kui vanemad on abielus, on kõik, mis neile kuulub, nende omand. Kui üks neist maksab koolituse eest, siis tema nõusolekul saab teine ​​lapsevanem väljastada ka koolituse eest üksikisiku tulumaksutagastuse.

Milliste koolituste puhul saab üksikisiku tulumaksu tagastada?

Õppetöö eest tasutud rahalt saab maksud tagastada vaid juhul, kui vanemad maksavad selle eest. Sel juhul peab õppeasutusel olema tegevusluba või muu asutuse ametlikku staatust kinnitav dokument. Üksikisiku tulumaksu saad tagastada täiskoormusega õpe mitte ainult ülikoolis või kolledžis, vaid ka teistes asutustes. Nende hulgas:

• lasteaiad ja koolid;
• kutsekoolid;
• lastemuusika- või kunstikoolid, spordikoolid;
• lisaharidusteenuseid pakkuvad organisatsioonid (keelekursused, autokoolid, tööturuasutuste koolituskeskused, täiendkoolitused).

Üksikisiku tulumaksusoodustus ei kehti mitte ainult esmahariduse omandamisel, vaid ka teise jaoks. Maksuseadustik ei piira õppeasutuse omandivormi: selleks võib olla riiklik või eraharidusorganisatsioon.

Üksikisiku tulumaksusoodustus säilib, kui laps on registreeritud vanemate aadressist erinevale aadressile. See kaob, kui:

• Täiskohaga üliõpilane abiellub enne 24. eluaastat;
• õppemaks on tasuline;
• laps õpib osakoormusega, osakoormusega või muus õppevormis kui täiskoormusega.

Seadus ei täpsusta, millisel territooriumil ülikool asuma peaks. Seetõttu tehakse mahaarvamine ka koolituse eest Välismaal, kuigi see moodustab väga väikese summa tehtud kulutustest. Sel juhul peate dokumendid tõlkima vene keelde ja mahaarvamise tegija peab olema Venemaa elanik (elama Vene Föderatsioonis vähemalt 6 kuud). Trükitõlge tehakse raha eest. Tasub mõelda, kas sellist mahaarvamist on mõtet saada.

Millise perioodi eest saab mahaarvamise tagastada?

Seaduse järgi saate mahaarvamise tagastada kogu õppeperioodiks laps, sealhulgas isegi reeglite kohaselt välja antud akadeemiline puhkus. Õppemaksu mahaarvamine toimub lapsevanemale:

• kuni selle kalendriaasta lõpuni, mil laps saab 24-aastaseks;
• enne kooli lõpetamise kuud, kui lõpetaja ei ole veel 24.

Peaksite taotlema tagasimakset aasta pärast, milles maksti õppemaksu. Kui vanem maksab õppimise eest mitu aastat järjest, esitab ta aastast aastasse (või ühe korra kõigi eelnevate aastate kohta) avalduse ka föderaalsele maksuteenistusele (FTS).

Kui maksumaksja ei saanud mingil põhjusel kohe raha taotleda, jääb tal aega üle. Saate kasutada oma õigust tasutud maksude tagastamisele sotsiaalmaksu mahaarvamise vormis 3 aasta jooksul peale üksikisiku tulumaksu tasumist selle maksustamisperioodi eest, mil sotsiaalkulutusi tehti. See on sätestatud artikli lõikes 7. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku (TC) artikkel 78.

See tähendab, et 2019. aastal saab taotleda üksikisiku tulumaksu tagastamist 2018., 2017. ja 2016. aasta eest olenemata sellest, kas laps õpib või on juba haridustee omandanud ning olenemata tema vanusest tagastamise taotlemise hetkel . Kui laps on 25-aastane ja alles õpib, siis saab taotleda mahaarvamist aja eest kuni tema 24-aastaseks saamiseni (kui kõik maksedokumendid on säilinud).

Maksusoodustuse summa lastehariduse eest

Iga lapse õppemaksu mahaarvamise summa maksustamisperioodil on võrdne summaga tegelikult makstakse vanematele hariduse eest aasta jooksul. See tähendab, et õppimiseks kulunud raha ei kuulu tulumaksustamisele. Kuid summadel on piirangud. Ei saa raha tagasi rohkem, kui oleks makstud maksudena.

Üksikisiku tulumaksu tagastus on piiratud järgmiste maksimaalsete aasta mahaarvamiste summadega:

• 50 000 hõõruda. vanemad oma lapse hariduse eest;
• 120 000 hõõruda. venna/õe koolitamiseks kombineerituna maksumaksja muude sotsiaalsete mahaarvamistega.

Näiteks kui maksite aasta jooksul oma lapse hariduse eest 65 000 rubla, on maksuvaba mahaarvamine 50 000 rubla. Sellelt summalt tagastatakse maks summas

50 000 x 13% = 6500 hõõruda.

Siis on maksimaalne maksutagastussumma aastas:

• 6500 hõõruda. - iga õpilase lapse kohta vanemale;
• 15 600 rubla - kuni 24-aastase venna või õe hariduse eest tasumiseks.

Sel juhul pole vahet, milliste aastate eest makse tehti – oluline on maksekuupäev. Tagasimaksed tehakse ainult töötasult, võite ei arvestata.

Näide üksikisiku tulumaksutagastuse arvutamisest laste õppetöö eest

Tütar L. astus 2016. aastal õppeasutusse magistrantuuri, kus õpib 2 aastat. Õppeaasta tasu on 100 000 rubla. Tema isa maksis kogu summa korraga (200 000 rubla), kuupalk aga 40 000 rubla. 2017. aasta alguses kogus L. vajalikud dokumendid ja otsustas taotleda üksikisiku tulumaksu tagastamist õppekuludega seotud sotsiaalmaksu mahaarvamiseks.

Kulude summa, mille eest saate sotsiaalmaksu mahaarvamist, on antud juhul seadusega ette nähtud maksimum - 50 000 rubla. (ja mitte 200 000 rubla) Sel juhul on tagasimakse:

50 000 x 13% = 6500 hõõruda.

L. tulult tasus tööandja 2016. aastal üksikisiku tulumaksu summas:

40 000 hõõruda. x 12 kuud x 13% = 62 400 hõõruda.

Sellest tulenevalt saab L. 2017. aastal üksikisiku tulumaksu tagasi 6500 rubla ulatuses, kuna see summa ei ületa tasutud maksusummat. Aga kui ta maksis koolituse eest eraldi 100 000 rubla eest. igal aastal, siis oleksin saanud vastavalt 2017. ja 2018. aastal tagastusi kaks korda 6500 rubla eest.

Korraga kahe õppeaasta eest makstes kaotas mees võimaluse saada maksimaalset maksusoodustust. Seetõttu on neil, kes plaanivad maksusoodustust taotleda, tasuvam tasuda osamaksetena ja jagada see lapse kõikidele õppeaastatele.

Kuidas saada maksusoodustust lapse hariduse eest

Maksusoodustus väljastatakse aastal Föderaalne maksuteenistus elu- või viibimiskohas maksumaksja. See juhtub nii:

1. Lapse hariduse eest tasub täielikult või osaliselt (aastas või semestris).
2. Väljamakse tegemise aasta lõpus kogub vajalikud dokumendid ja esitab need elukohajärgsele maksuhaldurile.
3. Pärast taotluse läbivaatamist saate enammakstud üksikisiku tulumaksu tagasi oma kaardile või pangakontole. Või kantakse see raha tulevaste maksude hulka.

Tasutud üksikisiku tulumaksu tagastamine toimub ainult pärast ühendust võtmist maksumaksja. Sa ei pea ootama aasta lõppu, vaid taotlema kirjaliku avalduse alusel mahaarvamist oma tööandjalt (seaduses nimetatakse viimast maksuagendiks).

Seda tehakse järgmises järjestuses:

1. Maksuametile esitatakse avaldus selle kohta, et taotleja soovib saada kinnitust oma õiguse kohta õppemaksu mahaarvamisele. Mida selleks vaja on, on parem kontrollida föderaalsest maksuteenistusest.
2. Dokument tuleb väljastada 30 päeva jooksul pärast vastavasisulise taotluse esitamist.
3. Saadud kinnitusega võtab töötaja tööandjaga ühendust. Ta peab kirjutama avalduse mahaarvamise ennetähtaegseks tegemiseks.
4. Tööandja arvestab mahaarvamist arvesse võttes üksikisiku tulumaksu. Maksusoodustusi antakse igakuiselt alates avalduse tööandjale esitamise kuust.

Dokumendid hariduse sotsiaalmaksu mahaarvamiseks

Dokumentide esitamiseks tuleb koostada nendest koopiad, aga tuua ka originaalid maksuametisse kontrollimiseks. Postiga saatmisel peavad koopiad olema notariaalselt tõestatud.

Postiga kohaletoimetamine on mugavam, kuna kaob vajadus järjekorras seista. Kuid esmakordsel maksutagastust taotledes oleks targem taotleda isiklikult: kui mõni dokument puudub, saab taotleja sellest kohe teada.

Möödunud perioodi üksikisiku tulumaksu tagastamiseks tuleb maksuametile esitada:

• Vabas vormis avaldus tulumaksu tagastamiseks. Sellel on märgitud tagastatav summa ja taotleja soovid (tagastada raha kaardile või tulevaste maksude jaoks).
• Möödunud maksustamisperioodi (aasta) maksudeklaratsioon 3-NDFL.
• Tõend kogunenud ja kinnipeetud maksude kohta vormil 2-NDFL (saate saada oma töökoha raamatupidamisosakonnast).
• Lapse koolitamise leping sõlmitakse vanemaga, mitte lapsega. Selles peavad olema märgitud asutuse haridusloa andmed, õppe maksumus ja asjaolu, et laps on täiskoormusega õppija.
• Õppetasu kviitungid või muud õppemaksu tasumist kinnitavad dokumendid. Kviitungid peavad maksma lapsevanemad, mitte firma, sotsiaalfondid ega õpilane ise.
• Lapse sünnitunnistus (kohtu otsus lapsendamise kohta).
• Andmed konto kohta, kuhu raha tagastatakse.
• Õppeasutuse tegevusluba (vajalik, kui selle andmed ei ole koolituslepingus märgitud).
• Täiskoormusega haridust tõendav tõend (kui lepingus ei ole märgitud, et laps õpib täiskoormusega).
• Abielutunnistus (kui mahaarvamise väljastab teine ​​vanem, mitte see, kes maksab kooliraha).
• Eestkosteasutuse otsus eestkoste seadmiseks (kui eestkostja maksab eestkostetava eest).

Dokumente tuleb igal aastal uuendada. Iga kord esitatakse uued maksekviitungid. Samuti nõutakse tõendamist, et laps õpib endiselt õppeasutuses täiskoormusega õppes.

Enammakstud üksikisiku tulumaksu tagastamiseks esitatakse: tähtajad:

• Otsus tehakse 10 päeva jooksul, kuid mitte enne dokumentide maksukontrolli. Viimane võib mõnikord kesta kuni 3 kuud.
• Pärast otsuse tegemist on taotlejale teatise saatmiseks aega 5 päeva.
• Raha ülekanne kaardile toimub tavaliselt kuu aja jooksul pärast taotluse esitamist, kui kõik sujub.

Kuidas täita 3-NDFL-i haridusmaksu mahaarvamiseks

Vorm 3-NDFL on Maksutagastusüksikisiku tulumaksu kohta. See täidetakse pärast töölt 2-NDFL sertifikaadi saamist. Deklaratsioon koosneb mitmest leheküljest. Igal aastal tehakse föderaalse maksuteenistuse korraldusel selles mõned muudatused - see tähendab, et te ei saa kasutada eelmiste aastate vorme.

Vorm 3-NDFL täidetakse vastavalt jooksva aasta kehtivatele andmetele “Üksikisiku tulumaksu deklaratsiooni vormi täitmise kord”(Venemaa föderaalse maksuteenistuse korraldus nr ММВ-7-11/671 24.12.2014). Andmete ise dokumenti sisestamine ei ole alati lihtne. Kuid lihtsatel juhtudel (hariduse käibemaksutagastus) võite proovida seda teha ilma kõrvalise abita.

Deklaratsiooni vormi saab hankida ja täita järgmistel viisidel:

• Veebiteenuste kaudu. See on tasuline ja maksuteenistus ei suhtu sellistesse deklaratsioonidesse alati positiivselt. Selleks pakub ta oma teenuseid sarnaste funktsioonidega, sealhulgas "Maksumaksja isiklik konto".
• Programmis, mille saab alla laadida föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt. Eeliseks on see, et programm annab märku, kui andmeid pole sisestatud või sisestatud valesti.
• Võite võtta maksuametist tühja vormi ja täita selle käsitsi. Kui kardad seda ise teha, saad raamatupidajalt tellida.

Mida peate täitmisel teadma ja märkima:

• Inspektsiooni number, kuhu taotlus esitatakse. Üksikasjad tuleb eelnevalt selgeks teha. Programmil on rippmenüü, millest saate valida oma osakonna.
• Täisnimi, TIN, passi andmed, riigikood.
• Teave elu- või viibimiskoha kohta. Märkida tuleb OKTMO - valla kood (saab internetist kontrollida).
• Kellelt tulu laekus (organisatsiooni nimi, kontrollpunkt, organisatsiooni OKTMO - sertifikaadilt 2-NDFL) ja summad kuude lõikes (samast sertifikaadilt). Vahekaardil "sissetulek" peate valima "13" - see on 13% maksustamine. Kui mõnel kuul oli puhkusetasu, siis sisestatakse kood 2012, palga puhul on kood 2000. Sissetulekute kogusumma peab ühtima tõendil olevaga.
• Vahekaardil "Mahaarvamised" täitke "Laste õppemaksuks makstud summad" (peate kirjutama tegeliku summa).

Kui dokument on programmis täidetud, saab seda vaadata, toimetada ja printida. Pärast vormi 3-NDFL kirjutatakse avaldus, mis näitab arvutatud tagasimakse summat.