Kes peab isikliku auto müügil makse maksma. Mis summat ei maksustata auto müümisel Ei maksustata kuni 250 000 k.a

Iga müügiga kaasneb tulu laekumine ja tulu meie riigis maksustatakse. Selleks, et mitte seadust rikkuda, aga ka mitte üle maksta, peate seda seadust tundma.

Kallist vallasvarast ostavad ja müüvad kodanikud enamasti autosid, seega on paljude jaoks vajalik teada, milliste maksudega auto müük tuleb.

Auto saab omandisse kolmel juhul:

1. selle pärandina saamisel. Pärija saab omanikuks auto endise omaniku surmakuupäevast;
2. kingitusena. Auto omandiõigus tuleneb annetuslepingu allkirjastamise kuupäevast;
3. auto ostmisel. Siin on lähtepunktiks müügilepingu kuupäev.

Ükskõik kuidas tehnika omaniku kätte satub, on alati vaja säilitada kõik dokumendid (lepingud, tšekid, kviitungid, testamendid). Need võivad olla kasulikud, kui tekib vajadus autot müüa ja aitavad auto müügil maksustatavat tulu määrata.

Auto müük eraisikule: maksud ja nõuded

Enne kuulutuse avaldamist peaksite täpselt uurima, kas maksate autot müües makse või on teil õigus mingitele soodustustele. Samuti on oluline teada, kas maksuametile on vaja mingeid aruandeid koostada. Ainus kord, kui maksudeklaratsiooni ei esitata, on see, kui sõiduk on olnud müüja omanduses üle kolme aasta. Samas ei võeta ega tasuta müügimakse ning sellisest tehingust maksuametit ei teavitata.

Kui auto müüakse esimese kolme aasta jooksul alates selle omandisse saamise kuupäevast, siis tasutakse auto müügimaks (omandis alla kolme aasta).

Näide 1. Sotnikov I.I. vanaisa andis oma auto ära, kuna ei saanud tervislikel põhjustel sellega enam sõita. Alates 2013. aasta märtsist reisis Sotnikov volikirja alusel, mille kindlustusdokumentides oli kanne. Siis otsustas vanaisa lapselapsele kinkelepingu väljastada, nad koostasid 15. jaanuari 2015 kuupäevaga annetuslepingu. 2016. aastal ostis Sotnikov uue välismaise auto ja müüs vanaisa kingituse 210 000 rubla eest.

Kui annetusleping oleks vormistatud kohe, 2013. aasta märtsis, siis poleks Sotnikov pidanud maksu maksma ja maksuametile aru andma. Kuid ametlikult sai ta omanikuks alles 2015. aasta jaanuaris, kolm aastat pole sellest ajast möödas, seega on ta kohustatud vormistama ja esitama maksuametile kontrollimiseks dokumendi.

Ja kui palju ta peab auto müügi pealt maksma? Vastavalt Venemaa maksuseadustiku artiklile 220 on kodanik vabastatud auto müügimaksu tasumisest kolmel juhul:

1. auto on olnud omandis kolm aastat või kauem;
2. seadmed müüdi madalama hinnaga, kui osteti;
3. müügist saadava tulu summa ei ületa 250 000 rubla - tavaline maksusoodustus.

Kaaluge kõiki Sotnikov I.I juhtumeid. Auto on olnud omandis dokumentaalselt umbes kaks aastat, mis tähendab, et see ei ole müügimaksust vabastatud. Omanik autot ei ostnud, see anti talle. Seega ei teinud ta selle eest esialgseid kulusid. Ja selles osas ei ole ta maksust vabastatud.

Sotnikovi auto müügist saadud tulu oli 210 000 rubla ja tavapärane mittemaksustatav mahaarvamine on 250 000 rubla. 210000-250000=-40000 (rubla). Materiaalse kasu tulemus on negatiivne, see tähendab, et see puudub. Sotnikov ei maksa 2017. aastal automüügilt makse.

Kuidas arvutada auto müügimaksu

Kodanik, kes müüb oma üle kolme aasta olnud autot, ei pea muretsema müügimaksu suuruse ega maksudeklaratsiooni esitamise pärast. Kõik need arvutused pole nende jaoks. Toome näite, kuidas maksu arvutada auto müümisel, mida omanikul on olnud vähem kui kolm aastat.

Näide 2. Kodanik Petrov P.P. müüs oma auto 500 000 rubla eest. Ja ma ostsin selle aasta tagasi 450 000 rubla eest. Säilinud on müügileping, tšekid ja müüja kviitung raha laekumisel. Petrovil on müügimaksu arvutamiseks kaks võimalust:

• kulude kohta;
• vastavalt standardsele mahaarvamisele (250 000 rubla).

Auto (vähem kui kolm aastat omamist) müügimaks arvutatakse kuludelt järgmiselt:

Kulude järgi. 500 000-450 000 \u003d 50 000. Müügitulu ulatus 50 000 rublani. Seda summat maksustatakse 13% maksumääraga. 50000 * 0,13 \u003d 6500 (rubla). Maksusumma oli 6500 rubla.

Mahaarvamise teel arvutus näeb välja selline: 500 000 - 250 000 = 250 000 (rubla). See on maksustatav summa. Auto müügimaksu mahaarvatav summa on: 250 000 * 0,13 \u003d 35 500 (rubla).

Petrovi jaoks, kes säilitas kõik oma auto ostmiseks vajalikud dokumendid, on maksusumma vaid 6500 rubla, mistõttu on tavapärase mahaarvamise rakendamine kahjumlik.

Võtame kokku küsimuse, kui palju auto müümisel maksustatakse:

1. Sõiduk on olnud omandis kolm aastat ja rohkem - müügimaksu ei pea maksma, olenemata müügist saadud tulu suurusest.
2. Vähem kui kolm aastat omanud sõiduk:

• 250 000 rubla ületav summa maksustatakse;
• ostu- ja müügihinna vahe maksustatakse (kui on olemas kõik tõendavad dokumendid).

Kuna maksustamisperiood on kalendriaasta, tehakse auto müügi puhul tavapärane mahaarvamine selle aasta jooksul üks kord.

Näide 3. Simonovite perel oli juba kaks aastat tagasi ostetud ja abikaasale registreeritud auto, kui ta sai vanaisalt kingituseks vana välismaise auto. Perenõukogus otsustati mõlemad autod maha müüa ning osta üks kallim ja uuem. Pere esimese auto ostmise dokumente ei säilitatud ja vanaisa kingitus maksis abikaasadele täiesti tasuta. Seega ei pea sel juhul kuludelt maksu arvestama.

Autod müüdi:

• esimene - 2016. aasta septembris 260 000 rubla eest;
• teine ​​- 120 000 rubla eest 2016. aasta novembris.

Selle tulemusena sai perekond sissetulekut 380 000 rubla. Kuna mõlemad autod müüdi sama kalendriaasta jooksul, saab tavalist mahaarvamist 250 000 rubla rakendada ainult üks kord. (260 000 + 120 000) -250 000 = 130 000 rubla - see on Simonovi maksustamisbaas. Maksuarvestus: 130 000 * 0,13 = 16 900 rubla.

Kui ühe varustuse müüks Simonov mitte novembris, vaid pärast järgmise aasta 1. jaanuari, siis mõlemale autole rakenduks auto müügil maksustamata summa: 250 000 rubla aastas ja sama summa järgmine. Ja siis arvutataks maksusumma erinevalt:

• eelmisel aastal: 260000-250000=10000*0,13=1300 rubla;
• jooksva aasta kohta: 120 000-250 000 = - 130 000 rubla.

Jooksval aastal on tulu maksustatav osa negatiivne ehk maksu ei võeta. Simonov oleks võinud eelmisel aastal 16 900 rubla asemel maksu maksta vaid 1300 rubla ja tänavu ei maksaks ta maksu üldse.

Millal tuleb tasuda auto müügimaks?

Oma varustuse müünud ​​mootorsõiduki omanik on kohustatud sellest maksuametile teatama, kui sõiduk on talle kuulunud alla kolme aasta. Selleks on maksudeklaratsiooni 3 erivorm - üksikisiku tulumaks. Sellel dokumendil on märgitud kõik maksumaksja andmed, auto müügijärgne maks, selle summa.

Maksuhaldur võtab deklaratsioone vastu 1. jaanuarist kuni 30. aprillini (kaasa arvatud järgmine aasta). Näite 3 kodanik Simonov, kes müüs oma autod 2016. aastal, peab sellest müügist saadud tulu deklareerima hiljemalt 30. aprillil 2017. Ja ta peab tasuma oma maksu summas 16 900 rubla enne 15. juulit 2017.

Kui rikute autot müües maksu tasumise tähtaega, saab maksumaksja karistada. Lisaks põhimaksule peab ta maksma trahvi hilinenud maksmise eest.

Kui maksudeklaratsiooni 30. aprilliks ei esitata, siis määratakse rikkujale rahatrahv 5 protsenti maksusummast. Veelgi enam, need 5% võetakse iga viivitatud kuu eest. Seadusandja kehtestas piirangud: trahvi suurus peab olema vähemalt 1000 rubla, kuid mitte rohkem kui 30 protsenti tasumata maksusummast.

Ja kui deklaratsioon esitatakse õigel ajal, aga makse ise on hilinenud, siis ootavad rikkujat sanktsioonid: talle määratakse rahatrahv 20 protsenti maksusummast. Seadus on range, kuid selle rakendamine pole keeruline, peate lihtsalt:

• esitama maksuametile õigeaegselt deklaratsioonid;
• arvutage maksusumma õigesti;
• tasuma kõik maksud eelarvesse õigeaegselt.

Kallid kasutajad, artiklite kommentaarides avaldatakse vastused ainult artikli enda tekstiga seotud küsimustele. Kui soovite vastust oma konkreetset olukorda puudutavale küsimusele või vajate abi maksude arvutamisel, võtke ühendust .

Tere! Selles artiklis räägime teile kõike auto müügilt maksustamise kohta.

Täna õpid:

1. Kuidas ise maksu arvutada;
2. Kas see on võimalik ilma maksudeta;
3. Kuidas saab maksustatavat tulu vähendada?

Maksu tuleb tasuda alla 3 aasta omandis olnud auto müügilt

Auto müügimaksu tasub selle endine omanik, kui sõiduk on olnud omandis alla 3 aasta. Kui olete omanud autot vähem kui 36 kuud, peate maksuhaldurilt taotlema saadud tulust teatud summa kinnipidamist.

• algse ostu päev;
• Päev, mil auto uuele omanikule üle antakse.

Nende kuupäevade vahele jääv kuude arv on sõiduki kasutusperiood. Kui see võrdub näiteks kahe aastaga, siis maksuametisse deklaratsiooni esitama minekut ei saa vältida. Ostja selle tasu maksmises ei osale. Ta arvutab maksu ka pärast edasist müüki.

Maksuameti poole tuleb pöörduda sõiduki müügiaastale järgneval aastal. Seda tuleb teha iseseisvalt ja õigeaegselt, kuna maksuteenistuse spetsialistid ei saada mingeid teateid ega meeldetuletusi. Kui viivitate deklaratsiooni esitamisega või ei maksa makse, võite teenida trahvi.

Kui palju peate maksma

Uurige, kuidas maksustatakse auto müüki.

Maksu tasumine ei tähenda teatud kategooriate kodanike jaoks mingite soodustuste olemasolu. Seda maksavad kõik isikud, sõltumata rahalistest võimalustest ja tervislikust seisundist, fikseeritud määraga ja see ei muutu.

Kuidas kasutada mahaarvamist 250 000 rubla

Auto müügimaks on sageli muljetavaldav summa, mida iga kodanik endale lubada ei saa. Maksustamisbaasi vähendamiseks on riik välja töötanud spetsiaalse mahaarvamise, mida saab kasutada iga maksumaksja.

See meede võimaldab vähendada tasumisele kuuluvat maksu ja säästa suurema osa rahast.

Deklaratsiooni koostamisel pakutakse kõigile soovijatele mahaarvamist 250 000 rubla. See tähendab, et müüja ja ostja vahelises lepingus määratud summast saab lahutada 250 000 rubla ja saadud väärtuselt arvutada maksu.

Kui auto müüakse 750 000 rubla eest, siis on maks ilma mahaarvamiseta: 750 000*13% = 97 500 rubla. Summa on üsna suur ja kõik ei saa seda endale lubada. Kui võtta arvesse 250 000 rubla, muutub maksusumma järgmiselt: (750 000-250 000) * 13% = 65 000 rubla. Erinevus üle 30 000 rubla on märgatav, seega on mahaarvamise kasutamine tulus äri.

Kui auto maksab 250 000 rubla, võrdsustatakse maks sel juhul nulliga: 250 000-250 000 = 0 rubla. Sama tulemus on siis, kui sõiduki hind on alla 250 000 rubla.

Näiteks on lepingus märgitud summa 180 000 rubla. 180 000 - 250 000 \u003d -70 000 rubla. Negatiivne väärtus näitab maksude tasumata jätmist.

Kui müüte ühe aasta jooksul mitu sõidukit, saate mahaarvamist kasutada ainult üks kord. Seda saab kohe rakendada kõikidele korraga müüdavatele autodele, kajastades seda 3-NDFL deklaratsioonis.

Kahe sõiduki müümisel ühe aasta jooksul 360 000 ja 890 000 rubla eest saate mahaarvamist kasutada järgmiselt: (360 000 + 890 000 - 250 000) * 13% = 130 000 rubla.

Mahaarvamise kasutamine iga auto kohta eraldi on vastuvõetamatu. Ebaõigete andmetega deklaratsioon tagastatakse selle omanikule vigade parandamiseks.

Kuidas tehtud kulutusi tulude vähendamiseks kasutada

Maksumaksete vähendamiseks saate kasutada mõnda muud mugavat viisi. Arvestuslikku auto müügimaksu saab vähendada selle ostmiseks tehtud kulutuste tegeliku summa võrra.

Müüsite sõiduki 570 000 rubla eest ja ostsite selle 480 000 rubla eest. Maksu arvutame järgmiselt: (570 000 - 480 000) * 13% = 11 700 rubla.

See valik on mugav ainult siis, kui teil on auto müügi- ja ostukulusid kinnitavad dokumendid. Need on müügilepingud. Kui teil neid pabereid käepärast pole ja te ei saa neid maksuametile esitada, ei saa te seda mahaarvamist kasutada.

Koos lepingute koopiatega tuleb maksuhaldurile esitada nende originaalid, et kontrollida nimetatud andmete õigsust.

Milline mahaarvamine on parem

Peate rakendama üht või teist mahaarvamist lähtuvalt konkreetsest olukorrast. Mõnel juhul võib üks neist olla kasumlik, teisel juhul võib see tuua sõiduki endisele omanikule lisakulusid.

Kui suudate auto ostu-müügi summad dokumenteerida, on kulude mahaarvamine asjakohane, kui nende rahaekvivalent on üle 250 000 rubla. Kui maksuhaldurile ei ole võimalik vastavaid pabereid esitada, saab kohaldada ainult 250 000 rubla mahaarvamist.

Ühe või teise mahaarvamise valimisel juhinduge:

• tõendavate dokumentide olemasolu/puudumine;
• ostusumma;
• müügisumma;
• Ostusumma ja 250 000 rubla mahaarvamise vahe.

Vallasvara müümisel saab kasutada ainult ühte mahaarvamist aastas. Mõlemat makse vähendamise viisi korraga kasutada ei ole lubatud.

Mugavuse huvides arvutage maks mitmel viisil, et visuaalselt määrata mahaarvamiste kasutamise tasuvus. See aitab maksubaasi vähendada.

Kuidas IP makstakse

Auto müümisel maksavad makse nii eraisikud kui. Omanik peab otsustama, kuidas ta sõiduki müüki paneb: eraisikuna või ettevõtjana.

Oluline tegur on auto kasutamise otstarve. Kui sõidukit kasutatakse äriliseks reisijate- või kaubaveoks, siis tasutakse makse samamoodi nagu üksikettevõtja puhul.

Kui ettevõtja töötab edasi, siis 13% tulumaksule lisandub käibemaks 18%.

Üksikettevõtja, kes tegutseb, arvab tulu maksubaasi ja maksab 6% kogusummast. Ettevõtja saab arvestada 15% tulude ja kulude vahest, kui see on talle kasulikum.

Taotlev üksikettevõtja maksab maksu seadusandjate kehtestatud arvestuslikult tulult, võttes arvesse äritegevuse liigist sõltuvaid füüsilisi näitajaid. Autode müük selles maksustamissüsteemis on muu tulu, mida ei nimetata lubatud tegevuste liikides. Seetõttu peavad UTII-d rakendavad üksikettevõtjad tasuma auto müügilt 13% üksikisiku tulumaksu ja 20% käibemaksu. Käibemaks arvestatakse sel juhul müügisumma ja auto jääkväärtuse vahelt.

Jääkväärtus = ostuhind - kulum.

IP maksab käibemaksu juhul, kui enne UTII rakendamist oli see OSNO-s. Kui eelmine äritegevus toimus lihtsustatud maksusüsteemi raames, siis sõiduauto müügilt 20% käibemaksu tasuda ei pea.

Auto täismüügihinnalt tuleb tasuda üksikisiku tulumaks 13% - selle ostmiseks kuluvat summat ei ole võimalik tasaarveldada (vt Rahandusministeeriumi kiri nr 03-11-09 / 4088 29.01.2016).

IP auto müük kasutamist ei näe ette maks mahaarvamine (250 000 rubla). Seda saavad kasutada ainult üksikisikud.

Maksu saab vähendada, kui arvutamisel arvatakse maha dokumentaalselt tõendatud kulud auto ostmiseks ja siis ainult nende maksusüsteemide alusel, mis seda ette näevad - OSNO ja STS "Tulu miinus kulud".

Mis on parim aeg maksmiseks

Deklaratsiooni esitamise ja maksude tasumise tähtajad kehtestab maksuseadustik. Nende rikkumine toob kaasa trahvid ja karistused. Enne 30. aprilli (kaasa arvatud) on vaja täita aruanne ja viia see elukohajärgsesse maksuhaldurisse. Väljamakse on lubatud teha deklaratsiooni järgi hiljemalt sama aasta 15. juuliks.

Aastal, mil sõiduk müüdi, ei ole vaja maksuametiga ühendust võtta. Seda tuleb teha järgmise kalendriaasta esimesel poolel.

Kui 3-NDFL-i esitamise korda rikutakse, kohaldatakse trahvi 200 rubla. Tasumata summa tasumata jätmise eest karistatakse igakuiselt 5% ulatuses sellest. Minimaalne viivis on 1000 rubla, maksimaalne on 30% maksesummast ilma summa piiranguteta.

Ärge viivitage reisi maksuametisse, et vältida tõsiseid tagajärgi. Deklaratsiooni koostamine ei ole nii keeruline protsess, kui esmapilgul tundub. Mitme automüügiga omandavad omanikud teatud oskused ja tulevad raskustega palju kiiremini toime.

Esitame deklaratsiooni 3-NDFL

Pärast seda, kui oleme välja selgitanud, millist maksu auto müügilt maksustatakse, analüüsime, kuidas seda õigesti deklareerida.

3-NDFL-i deklaratsiooni saate koostada iseseisvalt või võtta ühendust spetsialiseeritud ettevõtetega, kes pakuvad seda teenust mõõduka tasu eest.

Teine võimalus säästab aega ja võimaldab esitada maksuametile dokumente ilma oma osaluseta. Selleks, et teie esindaja saaks aruande esitada, peate enne seda toimingut teie nimel volitava volikirja väljastama.

Deklaratsiooni saate esitada otse maksuhalduri registreerimisaknas või maksuteenistuse ametlikul veebisaidil. Viimasel juhul koostatakse aruanne elektrooniliselt ja saadetakse digiallkirjaga kontrollimiseks veebis.

Saate dokumendid maksuspetsialistile kontrollimiseks viia nii trükitud kujul kui ka käsitsi täidetuna. Dokument ei luba vigu, plekke, parandusi. Õigekirjavea aruandeid ei aktsepteerita.

Ärge unustage kaasa võtta järgmisi dokumente:

• Pass;
• Deklaratsioon;
• mahaarvamise taotlus;
• Ostu-müügilepingud;
• Muud dokumendid, mis on kasulikud maksude õigeks arvutamiseks.

Esmaseks loetakse eelmise aasta esimene tuludeklaratsioon. Kui spetsialist leiab selles vigu või ebatäpseid andmeid, tagastatakse need ülevaatamiseks omanikule. Järgnevatel kordadel koostatakse lisadeklaratsioone, kuni aruanne võtab õige vormi.

Paljusid huvitab: kas autot müües tuleb tasuda makse, samal ajal maksunõuetest mööda hiilides ja lisakulutusi vältides? Venemaa maksusüsteemi peetakse lääneriikidega võrreldes üsna pehmeks, samas tekitab 13% tulumaks sageli palju nördimust. Transpordi- ja üksikisiku tulumaksud on oluline osa kõikide tasandite eelarvetest ning nende vältimine toob kaasa väga tõsiseid tülisid.

Autode ostu-müügi maksud

Autode müük on üks tululiikidest, mille kohta esitatakse teave registreerimiskoha maksuhaldurile. Kuid autode müüki ei maksustata kõigil juhtudel, oluline on teada paari olulist nüanssi. Mõelge levinuimatele olukordadele ja korduma kippuvatele küsimustele:

• Auto müüdud: kas pean maksma tulumaksu? Seda maksu tuleb tasuda vaid siis, kui auto on olnud teie käes vähem kui kolm aastat. Kui 3 aastat on juba möödas, siis tehingut ei maksustata ja selle kohta pole vaja ka maksuhaldurile deklaratsiooni esitada.

Samuti ei pea te makse maksma, kui müüdud auto väärtus ei ületa 250 000 rubla. See on minimaalne maksustatav summa ja kui auto on odavam, siis müüjat täiendavad maksukulud ei kaasne.

• Kas ma pean maksma makse, kui auto müüakse kallimalt kui osteti? Jah, selline tehing loetakse tuluks, seega on see tingimata maksustatud. Tasu saab aga maksta mitte kogu summa, vaid ainult tulude ja kulude vahe eest ehk ainult kasumi summa eest.

Näiteks ostis inimene auto 350 000 rubla eest ja aasta hiljem leidis ta sellele ostja juba 400 000 rubla eest. Kui säilivad nii müügilepingud kui ka maksedokumendid, saab maksu maksta ainult tulult ehk 50 000 rublalt. 13% sellest summast moodustab 6500 rubla.

• Kui ma ostsin auto, kui palju maksu pean maksma? Ostja ei pea tehingu tegemisel makse maksma, kuna ta ei saa kasumit. Edaspidi, alates auto omanikuks saamisest, on uuel omanikul vaja igal aastal kanda transpordimaksu maksukoormust olenevalt mootori võimsusest.
• Kas auto ostmisel on maksusoodustus? Venemaa on sotsiaalne riik, mis on kohustatud oma kodanikke aitama. Tänu sellele on mõne suurema tehingu tegemisel, näiteks maatüki, korteri või maja ostmisel võimalik saada maksusoodustust. Autot ostes seda võimalust aga maksuseadustik ette ei näe. Mahaarvamist ei tehta ei uue auto ostmisel ega järelturult autot valides.

Samas võivad automüüjad arvestada maksusoodustusega. See on 250 000 rubla ja kui tehinguga oli seotud kallis auto, siis esitatakse maksuhaldurile mahaarvamise avaldus. Kasumi summast arvatakse maha 250 000 ja ainult saadud jääk maksustatakse 13%. See eelis säästab oluliselt ja muudab auto müügi tulusamaks.

Kas tasub proovida maksuseadustest mööda hiilida?

Kuni on maksud, leidub alati inimesi, kes püüavad leida seaduselünka ja vältida maksude maksmist, sealhulgas autode müümisel. See kehtib eriti edasimüüjate kohta, kes peavad pärast iga tehingut osa kasumist jagama. Seetõttu võidakse ostjale ja müüjale pakkuda mitmeid kahtlaseid skeeme, mis säästavad teid maksudest, kuid võivad kaasa tuua suuremaid probleeme:

1. Auto ostmine üldvolikirjaga. Juriidiliselt ei loeta sellist tehingut üldse müügiks, seega formaalselt jääb omanik samaks. Kuna müüki pole, siis ka tulumaksu ei tule, aga vähesed arvavad, et iga-aastane transporditasu vajab siiski tasumist. Sellest tulenevalt on eelmine omanik sunnitud makse tasuma seni, kuni uus omanik auto ümber registreerib. Muidugi ei kiirusta ta seda tegema ja juhtum võib venida väga kaua. Üldvolikiri on aga ka ostjale ohtlik, kuna selle saab igal ajal tühistada ja auto tagastada.
2. Ostjale pakutakse lepingusse märkida tegelikust väiksem summa. See ei tohiks ületada 250 000 rubla, siis ei pea müüja müügist saadud tulult makse maksma. Heasüdamlik ostja nõustub, annab raha, misjärel leitakse autol suuremad vead. Tehing tühistatakse, kuid ostja kätte tagastatakse vaid lepingus märgitud summa. On lihtsalt võimatu tõestada, et tegelikult maksite rohkem. Igasugune pettus põhineb liigsel kergeusklikkusel ning soovil säästa raha ja aega.

Maksude tasumata jätmise eest määratakse esialgu karistused. Eraisikute puhul on minimaalne trahv 1000 rubla, kuid maksu tuleb ikkagi maksta. Pahatahtlikke mittemaksjaid saab trahvida suurte summadega, võib-olla kohaldada aresti ja seejärel kriminaalvastutusele võtmise algust.

Maksusumma arvutamine

Kui suur on minimaalne maksusumma auto müümisel ja kuidas seda täpselt arvutatakse? Auto müügi maksusumma sõltub tehingu summast ja maksusoodustuse võimalusest. Arvutamise näide:

Kodanik A. müüs 650 000 rubla väärtuses autot, see kuulus talle vaid kaks aastat. Müüja sai maksusoodustuse summas 250 000 rubla. Arvutus:
650 000 - 250 000 \u003d 400 000 rubla - see on summa, mis maksustatakse.
400 000 * 13% \u003d 52 000 rubla - nii palju peate lõpuks maksma. 3-NDFL-i vormis lisatulu maksudeklaratsioon esitatakse hiljemalt ostule järgneva kalendriaasta 30. aprilliks. Ostja on kohustatud tasuma transpordimaksu järgmise aasta novembriks.

Maksuteade saabub tavaliselt postiga, kuid see võib mingil põhjusel viibida. Võlgade olemasolu saate kontrollida avalike teenuste veebisaidilt, kust saate ka lisateavet erinevate tasude ja maksete kohta.

Proovime välja mõelda, millest sõltub maksumakse suurus, kas see on teie puhul vajalik ja kuidas seda teha.

Sel teemal andis portaalile konsultatsiooni autoadvokaat ja inimõiguste aktivist Sergei Ljalikov.

Iga teatud sissetulekut saav kodanik peab maksma riigile 13% sellest summast. Mis puutub töötasu, siis maksude eest vastutab tööandja. Kui kavatsete kinnisvara müüa (ja seeläbi tulu saada!), peate ise föderaalse maksuteenistusega (FTS) suhtlema.

Kõik järgnev ei kehti aga isikute kohta, kes omasid autot enne selle müüki 3 aastat või kauem. Sellise auto müügist saadud tulu üldjuhul ei kuulu maksustamisele vastavalt art p 17.1. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 217 kohaselt ja sellise vara müügi faktist ei ole vaja maksuhaldurit teavitada.

Pange tähele: perioodi, mille jooksul auto oli maksumaksja omandis, ei arvestata mitte selle liikluspolitseis registreerimisest, vaid auto omandisse saamise hetkest. Vastavalt sellele on selle perioodi lõpu päev auto uuele omanikule müügitehingu tegemise päev. Teisisõnu, kui inimene ostab teie auto 2014. aasta detsembri lõpus, kuid registreerib selle 2015. aasta jaanuari alguses, eeldab föderaalne maksuamet, et saite 2014. aastal tulu.

Mida teha, kui auto on olnud vähem kui kolm aastat?

Esitage föderaalsele maksuteenistusele tuludeklaratsioon ja märkige seal auto müügist saadud summa. Isegi kui te ühel või teisel põhjusel riigile rubla võlgu ei jää. Deklaratsiooni esitamise tähtaegadest ja meetoditest ning sanktsioonidest selle esitamata jätmise korral räägime allpool.

Mis kinnitab auto omandiperioodi ja selle väärtust?

Sellist dokumenti saab kasutada. Igaks juhuks soovitame alles hoida koopiad kõikidest autotehingutest, mille olete kunagi sõlminud. Vajalik, et müüjale raha ülekandmise fakt oleks dokumenteeritud. Tõendiks võib olla tšekk, kreeditkorralduse tünn, tõend raha kontole kandmise kohta või äärmisel juhul kviitung.

Millistel juhtudel võib müügimaksust loobuda?

Kui olete omanud autot rohkem kui kolm aastat, nagu eespool mainitud.
- Kui suudad dokumentaalselt tõestada, et müüd auto odavamalt kui ostsid, ehk siis auto müügist saadud tulu ei kompenseerita varem tehtud kulutustega.
-Kui müüsite auto alla 250 tuhande rubla.

Viimast punkti tasub lähemalt uurida. 250 tuhat rubla on kinnisvaramaksu mahaarvamise piirmäär, mis on ette nähtud maksuseadustiku kaasaegses versioonis. Selle summa võrra saate seaduslikult vähendada maksustamisbaasi (antud juhul auto müügist saadud summat). Kui te ei suuda dokumenteerida, et ostsite auto kallimalt, kui müüte, esitage koos deklaratsiooniga maksusoodustuse taotlus (seda ei anta automaatselt). Seejärel arvutatakse maksusumma lihtsa valemi abil: (Müügisumma - 250 000) * 0,13. Seega, kui müüte auto odavamalt kui 250 tuhat, on maksubaas null.

Millist maksu maksta, kui auto müük on kallim, kui see osteti?

Sel juhul peaksite juhinduma ülaltoodud valemist: lahutage müügisummast ostusumma ja korrutage tulemus 0,13-ga. See tähendab, et kui ostsite auto 500 tuhande rubla eest ja müüte selle 600 tuhande eest, siis maksate maksu alates 100 tuhandest. Kuid isegi kui saate mingit kasu, kuid müüte auto alla 250 tuhande rubla eest, siis ikkagi on õigus kasutada maksusoodustust ega maksta riigile midagi.

Kuidas esitada tuludeklaratsiooni?

Saate selle esitada kolmel viisil:
- Tulge isiklikult föderaalse maksuteenistuse piirkonnaosakonda ja täitke seal deklaratsioonivorm.
- Saatke täidetud deklaratsioon föderaalsele maksuteenistusele väärtusliku kirjaga koos manuse kirjeldusega.
- Saatke deklaratsioon föderaalse maksuteenistuse veebisaidi kaudu r78.nalog.ru. Asjakohases üksikisiku tulumaksu (PIT) jaotises on link, kust saab alla laadida vajaliku vormi koos täpsete täitmise juhistega, samuti spetsiaalse arvutiabiprogrammi "Deklaratsioon 2010".

Kui kaua saab deklaratsiooni esitada?

Järgmisel aastal pärast auto müümist peate teatama oma sissetulekutest föderaalsele maksuteenistusele. Kui tegite tehingu 2014. aastal, siis 2015. aastal pidite deklaratsiooni esitama enne 3. maid 2015. aastal. Tähtaegade info on aastate lõikes erinev ja tavaliselt avalikustatakse järgmise aasta “tähtaeg” eelmise aasta lõpus. Nii et kui müüte oma raudhobust praegu, ärge unustage 2014. aasta detsembris vaadata veebisaiti r78.nalog.ru.

Mis juhtub, kui te deklaratsiooni ei esita?

Maksuseadustiku artikli 119 järgi - karistatakse deklaratsiooni kehtestatud tähtaja jooksul esitamata jätmise eest rahatrahviga 5% maksusummast iga deklaratsiooni esitamise tähtpäevast arvates täiskuu eest, kuid mitte rohkem kui 30% maksusummast. see summa ja mitte rohkem kui 1000 rubla. Ja kuna te ei öelnud föderaalsele maksuteenistusele, kui palju auto müüsite, ootab tovas tõenäoliselt minimaalne trahv 1000 rubla.

Kui auto müügileping kaob, kas seda on võimalik saada MREO-st, kus auto registreeriti?

Seadusandlus annab sellise võimaluse: vastavalt Siseministeeriumi korralduse nr 1001 punktile 38, mis reguleerib sõidukite registreerimise reegleid, on MREO töötajad kohustatud tagastama auto ostu-müügilepingu originaali, mis neil on, kui esitate kirjaliku tõendi. rakendus.

Kas mind maksustatakse, kui müün auto volikirja alusel?

Auto "müük" volikirja alusel ei ole juriidiliselt ostu-müügitehing, kuna nominaalselt omanik ei muutu. Kui müüte oma autot volikirja alusel pärast kolmeaastast ostu või kui teate kindlalt, et ostja ei müü seda lepingu alusel enne selle kolmeaastase omandiperioodi lõppu edasi, ei pea te auto esitamise pärast muretsema. deklaratsioon.

Teine asi on see, kui sa omasid autot alla kolme aasta ja siis müüsid selle "üldhinnaga". Paluge ostjal teid õigeaegselt teavitada, kui ta otsustab selle enda jaoks vormistada või lepingu alusel edasi müüa. Siis saate täpselt teada, millal peate deklaratsiooni esitama, ja vältida föderaalse maksuteenistuse sanktsioone. Ärge müüge autot volikirja alusel, kui te ei ole ostjaga tuttav ja teil pole võimalust temaga kiiresti ühendust võtta.

Viimati värskendatud augustis 2019

Kui müüsite oma auto rohkem kui ostsite, siis teenisite kasumit, seega peate maksma üksikisiku tulumaksu 13%. Millisel juhul esitatakse kohalikule maksuametile deklaratsioon 3-NDFL ja makstakse auto müügilt maks? See sõltub selle omandamise kuupäevast:

• Omanduses vähem kui 3 aastat– deklareerimine on kohustuslik (esitamise tähtaeg on 1. jaanuarist järgmise aasta 30. aprillini), maksumäär 13% . Isegi kui tulu pole (maksusumma on 0 rubla), esitatakse "null" deklaratsioon.
• Omanduses üle 3 aasta, vastavalt seda kinnitavatele dokumentidele (TCP koopia, müügileping, pärimistunnistus jne). Siis deklaratsiooni ei esitata ja makse pole vaja maksta.

Mida tähendab omamine vähem kui 3 aastat? Kolm aastat (36 kuud) arvestatakse sõiduki ostu-müügilepingu (annetus, pärimistunnistus) sõlmimisest, mitte liikluspolitseis registreerimisest. Kui 36 kuud on möödas, siis deklaratsiooni esitamise kohustust ei ole.

Kuidas ja millise maksuga maksustatakse auto müüki 2019. aastal? Üksikisiku tulumaksu arvestus on neil aastatel sama, uusi muudatusi antud teemal seadusandluses veel ei ole. Välja arvatud juhul, kui see puudutab mitteresidente, millest räägime veidi hiljem.

Millal makse ei pea maksma?

• kui auto müüakse ostmisest odavamalt;
• auto on olnud teie valduses üle 36 kuu;
• auto müüdi alla 250 000 rubla. (ainult 1 auto aastas).

Näited maksu arvutamise kohta, kui autot on olnud vähem kui 3 aastat

Auto müüdi (alla 3 aasta vana) alla 250 000 rubla. Deklaratsioon on kohustuslik. Kuid makse ei maksta, kuna 250 tuhat rubla on mittemaksustatav summa (vara mahaarvamise suurus).

Näide: Kodanik ostis auto 2018. aastal 500 000 rubla eest, müüs 2019. aastal 230 000 rubla eest. (sest transport oli rikkis). Olemas ostu ja müügisummat kinnitavad dokumendid (saamislepingud). Auto müüakse ostuhinnast odavamalt - tulu pole, maksubaasi pole.

Auto müüdi rohkem kui 250 tuhande rubla eest ja üle ostuhinna, dokumendid on olemas. Maksubaas arvutatakse ostu- ja müügihinna vahelt.

Näide: Kodanik ostis auto 900 000 rubla eest, aasta hiljem müüs 1 150 000 rubla eest. Maksusumma on (1 150 000–900 000) * 13% = 32 500 rubla.

Auto on alla 3 aasta vana müüdud odavamalt kui ostetud, tõendavad dokumendid olemas. Deklaratsioon esitatakse, aga kuna tulu pole, siis makse maksma ei pea.

Näide: Kodanik ostis auto 2016. aastal 450 000 rubla eest, müüs 2017. aastal 420 000 rubla eest. Olemas ostu-müügileping ja dokumendid müügiks. Maksustamisbaas puudub (müügihind on ostuhinnast madalam).

Auto müüdi rohkem kui 250 tuhande rubla eest, kuid ostusummat tõendavaid dokumente pole. Deklaratsioon esitatakse, maks makstakse summalt, mis ületab 250 tuhat rubla.

Näide 1: Auto osteti 600 tuhande rubla eest, müüdi 500 tuhat. Auto müüdi odavamalt, kuid kuna ostmisel maksmiseks dokumendid puuduvad, tuleb maks tasuda. Selle summa on 32 500 rubla. (500 tuhat rubla - 250 tuhat rubla) * 13%.

Näide 2: Auto osteti 2018. aastal 350 000 rubla eest, müüdi 400 000 rubla eest. aastal 2019. Kui ostudokumendid on olemas, siis makstakse vahe pealt (400 000 - 350 000) * 13% = 6500 rubla. Kui ostmisel maksedokumente pole, on auto müügi maksusumma (400 000 - 250 000) * 13% = 19 500 rubla.

Maksusoodustust summas 250 tuhat rubla saab kasutada üks kord aastas. Seda tuleks arvestada mitme auto müümisel ühe aasta jooksul.

Näide 1: Kodanik müüs 2018. aastal 2 autot, ühe 120 tuhande rubla eest, teise 100 tuhande eest (mõlemad alla 3 aasta vanad). Ostudokumendid puuduvad. Alates 100 000 + 120 000 rubla. = 220 000 rubla. vähem kui maksusoodustus (250 000 rubla), deklaratsioon esitatakse, kuid maksu ei võeta ega maksta ühegi auto eest.

Näide 2: Kodanik müüs 2017. aastal auto 350 tuhande rubla eest, ostusummat kinnitavad dokumendid puuduvad. Ta kasutas ära 250 tuhande rubla suuruse maksusoodustuse. 2018. aastal makstes (350 -250) * 13% = 13 000 rubla. Ja järgmisel 2018 müüb ka auto, omandit alla 3 aasta. Võite arvestada ka 250 tuhande rubla mahaarvamisega.

Deklaratsioon esitatakse üksi kogu maksuaasta müügimahu kohta. See tähendab, et mitte iga sõiduki kohta eraldi. Kuid tulud ja mahaarvamised/kulud arvestatakse eraldi real iga transpordi puhul eraldi.

Näide: Autoomanik müüb 2018. aastal 300 000 rubla eest Volvo, mille ostis varem 200 000 rubla eest. ja Mercedes 1 000 000 rubla eest, ostetud 1 100 000 rubla eest. Esimese auto puhul saate kasutada kinnisvara mahaarvamist ja maks on 6500 rubla. ((300 000 - 250 000) * 13%) ja teisele autole on maks "0", kuna auto müüdi odavamalt kui osteti, siis tulu pole.

Tähtis! Müüja jaoks on IFTS-ile saadud tulu kohta aruandluse aluseks lepingu sõlmimise ja auto müügist saadud tulu laekumise kuupäev, mitte sõiduki uuele omanikule liikluses ümberregistreerimise kuupäev. politsei. Ja kuigi müügilepingu kuupäev, liikluspolitseis registreerimise kuupäev ja tehingu summa kannab liikluspolitsei maksuteenistusele üle alles pärast auto registreerimist, on müüjal kohustus esitada avaldus. deklareerimine ja maks (kui teenitakse kasumit) tekib lepingu sõlmimise ja müügist saadud tulu laekumise kuupäevast.

Kui veo omanikke on rohkem kui üks isik, jagatakse mahaarvamine nende vahel proportsionaalselt nende osadele kinnistus.

Mida teha, kui auto ostu-müügitehingut kinnitavad dokumendid on puudu/kadunud?

Andmed tehingu summa kohta saab IFTS liikluspolitseilt. Deklaratsiooni kontrollimisel kontrollib maksuinspektor maksumaksja andmeid liikluspolitsei andmetega. Kohalikul tasandil lahendatakse erinevalt küsimusi auto ostmisel tehtud kulutuste suurust või auto müügil sissetuleku suurust kinnitava müügilepingu puudumise/kaotamise korral. Ja probleemi edukaks lahendamiseks saate teha järgmist.

• kui mäletate täpselt tehingu summat, esitage lihtsalt deklaratsioon ilma tõendavate dokumentideta ja oodake lauaauditi tulemusi. Kui teie IFTS-is on küsimusi või lahknevusi, teavitatakse teid tõendavate dokumentide esitamisest.
• võtke ühendust maksuametiga ja täpsustage kohapeal: kui te ei esita tõendavaid dokumente, kas siis piisab deklaratsioonile kaaskirja lisamisest palvega kinnitada liikluspolitsei andmetel deklaratsioonis märgitud summad selle tasumisele kuuluva tehingu kohta dokumentide kadumise / puudumise tõttu.
• kirjalik taotlus MREO STSI-le tehingu summat ja kuupäeva kinnitava müügilepingu koopia väljastamiseks. Selleks kirjutatakse avaldus DCT koopia saamiseks. Lisage sellele oma passi koopia, märkige teile teadaolevad andmed tehingu kohta (kuupäev, teave auto ja müüja / ostja kohta). Nad ei tohiks sellest keelduda, kuna olete tehingus osaleja ja küsite dokumendi koopiat, mitte originaali.

Millised dokumendid kinnitavad maksmist ja on deklaratsioonile lisatud?

Auto ostu eest tasumist kinnitavad dokumendid on järgmised:

• Kui tasumine toimub eraisikute vahel sularahas. Piisab müügilepingust ja müüja kättesaamisest raha kättesaamisel. Kui kviitungit pole, siis piisab maksuinspektsioonile märgitud summast ja lepingus olevast lausest “kõik arvestused on tehtud täies mahus”.
• Auto osteti organisatsioonilt või üksikettevõtjalt. Müügileping. Sel juhul ei piisa, kui märkida lepingusse lause täielikult tehtud arvutuste kohta. Lisada tuleb maksedokumendid (CCP tšekk või maksekorraldus). Kuna organisatsioonid ja üksikettevõtjad peavad raha vastu võtma ainult maksedokumentide alusel.

Muud kulud, mida saab maksubaasi vähendamiseks arvesse võtta

Samuti kuuluvad auto ostukulude hulka ka muud ostuga seotud maksed.

• Otsinguteenuste eest tasumine, auto valik, tehingu juriidilise puhtuse kontrollimine ja abi dokumentide koostamisel.

On spetsialiseerunud organisatsioone või üksikisikuid, kes aitavad teil õiget autot leida. Nad kontrollivad tehnilist seisukorda, juhivad transpordi müüjalt ostjani (kui ostu-müügi pooled elavad erinevates linnades), koostavad lepingu ja sellega seotud dokumendid jne. Ostja kannab nende teenuste kulud, väljastamist. notariaalselt kinnitatud volikiri tema nimele jne. Need kulud kinnitatakse ostja ja töövõtja vahel sõlmitud lepingutena, samuti maksedokumentidena (kviitungid, kassakviitungid jne).

• Maks, mille maksab kingisaaja

Siin peetakse silmas auto kingituseks saamisel tasutud üksikisiku tulumaksu (kui kingisaaja ja kinkija ei ole lähisugulased). Üksikisiku tulumaksu summa kajastatakse kuluna seoses auto ostmisega ja seda kinnitavad maksedokumendid, maksudeklaratsioon.

• Auto pärimise kulud

Auto pärimistunnistuse saamise eest tasutud riigilõiv. Nagu ka sõiduki hindamise kulu, mis on vajalik notari tasu suuruse määramiseks. Kulud kinnitatakse maksedokumentidega.
Näiteks, sai kodanik testamendiga auto. Auto maksumus oli 5 miljonit rubla. ja pärimistunnistuse saamiseks maksti neile hinnangut 15 000 rubla. ja maksis tasu 30 000 rubla. Hiljemalt 3 aastat alates pärandi sõlmimise hetkest müüb pärija auto 3 miljoni rubla eest. Auto müüja saab maksubaasi vähendada 2 950 000 rublani. (3 miljonit - 30 000 rubla - 15 000 rubla).

• riigilõivu kulud transpordi riiklikul registreerimisel MREO-s;
• tegelikud ostukulud, tollimaksed välismaalt autot ostes.

Milliseid kulutusi ei saa arvestada

On kulusid, mis ei suuda üksikisiku tulumaksu kuidagi vähendada:

• laenude intressid auto ostmine;
• autokindlustus(OSAGO, KASKO, juhi ja reisijate tervis);
• võlgade tasumine testaatori eest auto pärandina (pärast) saamisel;
• järelejäänud võlg ostetud auto eest tulevase kuluna.

Näiteks, ostis kodanik 2018. aastal 1,5 miljoni eest auto kolmeaastase järelmaksuga. Igal aastal peab ta maksma 500 000 rubla. Olles maksnud 1 miljon rubla müüb omanik auto 2019. aastal 1,6 miljoniga.Seega maksis omanik auto eest tegelikult 1 miljon ja müügihetkel oli ta müüjale võlgu 500 000 rubla. Maksu arvutamisel võib kuluna aktsepteerida ainult 1 miljon rubla. Vastavalt sellele võrdub üksikisiku tulumaksu summa: 78 000 (1,6 miljonit - 1 miljon x 13%) rubla.

• Oluline fakt on see, kas auto oli seotud ettevõtlusega

Üksikettevõtja või üksikettevõtja staatust mitteomava autoomaniku mis tahes kulud, kuid kasutas transporti tegelikult kaubanduslikuna.

Kui kodanik-mitte-ettevõtja ostab tarbesõiduki (buss, veoauto), kuid kasutab seda enda tarbeks, siis aktsepteeritakse sellise sõiduauto soetamise kulusid üksikisiku tulumaksu vähendamiseks.

Remondi- ja renoveerimiskulud

Tasaarvestuse küsimus on endiselt vastuoluline operatiivremondi ja uuesti varustuse/varustuse kulud auto (gaasiseadmete paigaldus, konditsioneer jne). Maksuametnike jaoks tekitab see küsimus erinevaid arvamusi:

• Mõnel juhul leiab inspektsioon, et remont ei ole seotud soetamisega ega ole seotud kulutustega.
• Teistes arvatakse, et töötajate vähesus parandab auto tarbijaomadusi ja suurendab selle müügivõimet. Seetõttu viitab see üksikisiku tulumaksu arvestamisel arvesse võetud kuludele.

Kui autoparandused olid kallid ja dokumenteeritud, siis võite oma õiguse eest võidelda.

Mitteresidentide maksustamine

Isikud (olgu nad välismaalased või Vene Föderatsiooni kodanikud või üldse ilma kodakondsuseta), kes viibivad Vene Föderatsiooni territooriumil rohkem kui 183 päeva ühe kalendriaasta jooksul, peetakse mitteresidentideks.

Neil on suurem maksukoormus. Nad peavad maksma tulumaksu 30%.

Kuid nende jaoks on reegel 3 aastat. Seega, kui auto oli omandis alla 36 kuu, siis tuleb maksta kopsakas makse (kui sarnastel juhtudel maksab elanik). Ja kui rohkem - maksuta.

Kuid mitteresidendid ei saa kohaldada kulude mahaarvamise (25 tuhat rubla) ja kasutamise (müügihinna alandamine varajase ostu maksumuse võrra) reegleid. See privileeg on ainult Vene Föderatsiooni elanikele.

Millal esitada maksudeklaratsioon

Auto müügi aastal ei deklareerita ega maksta midagi. Masina müügist teatamise kohustus tekib järgmisel aastal:

• Esitatakse deklaratsioon vormis 3-NDFL jaanuarist järgmise aasta 30. aprillini pärast müüki (näiteks auto müüdud 2019.a - deklaratsioon esitatakse enne 30.04.2020);
• Tasumisele kuuluv maks on tasutud enne deklaratsiooni esitamise aasta 15. juulit;
• Maksustatakse täisarvudes(ilma kopikateta);
• Saate maksta Sberbanki mis tahes filiaalis üksikasjade järgi, mis on näidatud IFTS-is või maksuameti veebisaidil stendidel, on 3-NDFL-i deklaratsiooni leheküljel 4 märgitud BCC (konkreetse maksu eelarve klassifikatsioonikood).

Deklaratsiooni saate esitada isiklikult või esindaja kaudu volikirjaga või posti teel koos lisade loeteluga (maksu aktsepteerimise kuupäevaks loetakse lahkumise kuupäeva). Samuti on lubatud deklareerida föderaalse maksuteenistuse veebisaidil oleva "isikliku konto" kaudu.

Mis juhtub, kui te ei esita deklaratsiooni ega maksa makse?

Deklaratsiooni esitamata jätmise eest trahv vähemalt 1000 rubla(isegi kui tasumisele ei kuulu) ja ka peale trahvi tasumist tuleb esitada deklaratsioon. Täpne trahv määratakse järgmiselt: 5% iga kuu tasumisele kuuluvast maksusummast alates selle esitamiseks määratud aasta maist(mitte vähem kui 1000 rubla ja mitte rohkem kui 30% maksusummast).

Maksude hilinemise eest hästi. Summa 1/300 panga põhikursist iga maksega viivitatud päeva eest. Penalt hakkab lugema deklaratsiooni esitamise aasta 16. juulist.

Maksuamet viib oma auditi läbi liikluspolitsei andmete alusel. Pärast seda kontrollib ta arvestust või arvutab ise maksu (olenemata sellest, kas deklaratsioon esitatakse või mitte). Kui deklaratsiooni ei esitatud, ei aktsepteeri IFTS ei 250 000 rubla suurust mahaarvamist ega auto ostmise kulusid. Üksikisiku tulumaksu summa vähendamiseks peate kontrolli otsuse vaidlustama, sealhulgas kohtus.

Juhised deklaratsiooni täitmiseks auto müümisel (eraisikule)

Deklaratsiooni võid ise täita, MIDAGI RASKEt selles EI OLE. Nende täitmisega seotud spetsialiseeritud organisatsioonide poole pöördumine pole keelatud (teenuse maksumus on 500–1500 rubla).

Mida peate maksuametile esitama:

Deklaratsiooni täitmiseks vajate ka:

• teie TIN;
• elukohajärgse maksuameti ja OKTMO number;
• passiandmed, registreerimine.

Kuidas 3-NDFL-i deklaratsiooni vormi õigesti täita

Programmi on kõige mugavam kasutada, saate selle alla laadida siit Deklaratsioon 3NDFL 2019. aastaks. Pärast selle installimist peate sisestama andmed enda, oma sissetulekute ja kulude kohta, see pole sugugi keeruline.

Jaotis: Tingimuste seadmine

• Deklaratsiooni tüüp - vali 3-NDFL;
• Üldinfo - vali maksuameti number - 4 numbrit;
• Maksumaksja märk - muu füüsiline isik;
• Sissetulekud on olemas - valige ülemine, mida peetakse silmas üksikisiku sissetulekute tõenditega jne;
• Usaldusväärsus on kinnitatud - isiklikult.

Jaotis: Teave deklarandi kohta

• Täisnimi, TIN, sünniaeg, sünnikoht, riigikood 643;
• Dokumendi liik - Vene Föderatsiooni kodaniku pass, passi märgitud andmed on täidetud;
• Ülemisel paneelil klõpsake "maja" - elukoha andmed täidetakse.

Jaotis: Vene Föderatsioonis saadud tulu

Makseallikas: klõpsake rohelist "+"

• Makseallika nimi - täidetakse ainult autoostja täisnimi, ülejäänud osa ei täideta;
• Klõpsake nuppu "Jah".

Sissetulekuteave: klõpsake rohelist "+"

• Sissetulekukood: vali tulukood 1520 ja sisestage auto müügisumma vastavalt dokumentidele (deklaratsioonis on see Leht D2 rida 130 või 110, olenevalt sellest, mida kasutatakse: soetuskulud (lk 130) või mahaarvamine (lk 110)) .
• Kulukood: vali olenevalt olukorrast, milline summa ei kuulu auto müügimaksu alla:
  • kui kasutate mahaarvamist summas 250 000 rubla. - mahaarvamise kood 906(deklaratsioonis kuvatakse see teave lehe D2 lk 120 real 1.6.);
    
  • kui on olemas dokumendid selle auto ostmiseks - mahaarvamise kood 903(deklaratsioonis kuvatakse see teave lehe D2 lk 140 real 1.7).
    
• Järgmiseks sisestage oma auto müügikuu number;
• Arvud kuvatakse veergudes "Kokkusummad makseallikate järgi", neid ei ole vaja muuta.

Kui on muid sissetulekuid ja võimalikke mahaarvamisi, täitke nende tululiikide või mahaarvamiste deklaratsioon siin. Ülemisel paneelil saab vajutada "kontrollida" täidise õigsust, vajutada "vaata" ja veenduda, et vigu pole. Seejärel printige välja 2 eksemplari, üks antakse üle elukohajärgsele IFTS-ile, teine ​​jääb teile (sellele kantakse deklaratsiooni laekumise kuupäeva maksumärk).

Deklaratsiooni esitamisel lisage maksedokumendid ja lepingud ning avaldus, mille näidis sõltub mahaarvamiskoodist 903 või 906. Näidised saab alla laadida siit (vt ülalt).

Kui teil on artikli teema kohta küsimusi, küsige neid kommentaarides. Kindlasti vastame kõikidele teie küsimustele mõne päeva jooksul. Lugege siiski hoolikalt läbi kõik artikli küsimused ja vastused, kui sarnasele küsimusele on üksikasjalik vastus, siis teie küsimust ei avaldata.

371 kommentaari

4. Tsyganova Svetlana

   Tere Olga. Te ei kirjeldanud üksikasjalikult oma olukorda ja numbreid, mida soovite deklaratsiooni sisestada ja ma ei ole telepaat, et arvata, mida te TAHAD panna ja mida te tegelikult deklaratsioonis TÄPSITATE. 3 üksikisiku tulumaksu esitamisel on palju võimalusi, elanikkond saab erinevaid mahaarvamisi ja deklareerib oma erinevaid tulusid terve aasta kohta ning märgib mitut liiki tulud ja mahaarvamised, kõik ühes deklaratsioonis.

   Ma ei oska arvata, millist aruannet te esitate, võib-olla on teil veel mahaarvamisi (korteri, ravi, hariduse eest), seega panen kirja, mis on märgitud lehele E1.

   Kordan veel kord, lisaks tulule 1520 tuleb märkida kulukood, siis tuleb leht D
   Samuti ei kirjutata, mis maks tuleb, mis on oluline.

   Auto müüsin maha 250 tr. ja ainult sel korral tahan deklaratsiooni esitada (auto on olnud alla 3 aasta). Valisin tulukoodiks 1520 ja koodiks 906. - ja mis maks tuleb tasuda - kus seda näha saab?

   Tsyganova Svetlana

   Kui kirjutate IFTS-ile avalduse palvega teha teile maksusoodustus 250 000 rubla, siis sisestage deklaratsiooni täitmisel mahaarvamise kood 906 ja summa 250 000. Seejärel peaks ilmuma leht D2, kus on märgitud summa. müügist ja mahaarvamise summast, kumbki 250 tuhat rubla. lehel D2 ridadel 110 ja 120. Tasumisele kuuluv maks on näha lehe 2 lõigus 1. Teie puhul märgitakse sinna ainult BCC ja OKTMO kood, tasumisele kuuluv maks on 0.
   Lehe E vältimiseks peate eemaldama linnukese mahaarvamiste juurest (Anna standardsed mahaarvamised). Ja siis on kogu deklaratsioon 5 lehel, maksu ei pea maksma.

   Suur aitäh, et aitasite selliseid idioote nagu mina!!! kõik õnnestus!!!

Tere, mu abikaasa tapeti ja ma sain pärimisõiguse. 2015. aastal müüs ta vana kombaini 80 000 eest, kuid deklaratsiooni ei esitanud. Olen pensionil ja elan maal. Kas ja kui palju trahvitakse deklaratsiooni esitamata jätmise eest? Täname teid juba ette koostöö eest!

• Tsyganova Svetlana

  Tere Irina. Jah, teilt võetakse trahv 1000 rubla, pensionärid ei ole vabastatud deklaratsiooni õigeaegse esitamise kohustusest. Peate selle ikkagi esitama, kuigi hilinemisega, kuid vajalik. Kui deklaratsiooni ei esitata, võite mahaarvamisest ilma jääda ja makse tuleb tasuda 13% müügisummast (alates 80 tuhandest rublast). Sest maksu ei pea maksma (kirjutate avalduse 250 000 rubla mahaarvamiseks), siis ei võeta teilt trahvi 20% summast ega viivist, kuid esitamise hilinemise eest tuleb tasuda -1000 rubla deklaratsioonist.

Aitäh abi eest! Häid jõule! Tervist ja pikaealisust!

Palun öelge, kas müüsin auto maha, aga ostust on möödas 3 aastat. Kas ma pean ka deklaratsiooni esitama?

• Tsyganova Svetlana

  Tere Irina. Kui auto ostu kuust kuni selle müümiseni on möödunud 36 kuud, siis tulude deklareerimise kohustust ei ole ja deklaratsiooni esitama ei pea.

Tere, palun öelge, ostsin 2013 aasta detsembris auto hinnaga 400t.r. 390t.r oli märgitud, nagu ma aru saan, et minu maksusoodustus 140t.r-lt on 18200t.r, kas auto ostmisel on võimalik makse vältida, esitades mingeid dokumente auto remondi või kulude kohta, lepingu k.p. on pluss on kviitung 400t.r. auto ostmisel. Aitäh.

• Tsyganova Svetlana

  Tere Andrei. Jah, saate maksu 18200 ja peate selle maksma. Maksuamet ei aktsepteeri kulutusi kulude tasaarveldamiseks remondiks jms. Ta tunneb ära ainult selle hinna, mis on märgitud auto ostmisel DCT-s. Mis puudutab kviitungit, lugege kommentaare, oleme sellistele küsimustele juba mitu korda vastanud, me ei korda ennast ja ummistame õhku.
  Poleks tohtinud olla nii hoolimatu, et alahinnatud summaga leping sõlmida, alati on vaja tegelik väärtus ära märkida, muidu jääd müümisel suureks kaotajaks, noh, ega müüks autot alles 2016. aasta detsembris, täpsemalt jaanuarini 2017, siis deklaratsiooni esitamise ja maksu tasumise kohustust poleks tekkinud.

Kordan küsimust Aprillis ostsin OÜ-st rikkis mootoriga auto, mille kohta on olemas sõltumatu eksperdi arvamus 100 000 rubla eest. Remondi maksumus üle 700t.r. Detsembris andsin salongile 1 000 000 rubla eest kaubavahetuse inu. Kas remondisumma on maksuvaba?
Aitäh.

• Tsyganova Svetlana

  Tere Marina. Teie olukord on vastuoluline ja reeglina ei aktsepteerita remondi maksukulusid tasaarveldamiseks. Palju sõltub sellest, millised remondidokumendid teil on. Just neile juhitakse inspektori tähelepanu. Kui remondi teostanud organisatsiooniga on sõlmitud kokkulepe, on selge tööde loetelu ja lepingus on märgitud varuosade maksumus, on olemas maksedokumendid (kassakviitungid, maksekorraldused), siis saab võistelda õigus arvata mootori remondi summa kuludesse. Kuid minu arvates pole võimalused suured.

  Esiteks: kokkuleppe ja kõigi makset kinnitavate dokumentide olemasolul saate arvestada summaga, mille eest auto ostsite.

  Teiseks: kirjuta kaaskiri, milles märgid, et autol oli mootoriviga ja vajas kapitaalremonti, lisa ekspertiisi hinnang.

  Kolmandaks: remondikulud peavad olema selgelt dokumenteeritud. Peab olema kokkulepe ettevõttega, kus remont tehti, selgelt välja toodud tööde liigid, nende maksumus, maksedokumendid.

  Kui selliseid dokumente pole, siis maksukulusid ei krediteerita ja maks tuleb tasuda ainult 250 tuhande rubla mahaarvamisega.

  Põhidokumentide paketi osana tuleks maksuinspektsioonile esitada maksumaksja kirjalik seletus, milles tuleb märkida, et auto osteti eelnevalt rikkis ehk sihtotstarbeliselt sobimatuna. Selle otstarbele vastava vara saamiseks oli vaja läbi viia mitmeid olulisi õigustoiminguid: osta objekt ning teostada eri- ja vajalik remont. Sellised tööd lisatakse toote soetamisega seotud toimingute loetellu, kuna need taastavad selle funktsionaalse kuuluvuse. Lisaks sisaldas algne ost märkimisväärset allahindlust, mis tähendas uue omaniku hilisemaid kulutusi auto õigesse seisukorda viimiseks. Seda kinnitab müügileping ja eksperdi järeldus.

  • Ordinartsev Roman

    Tere, Elena!
    Nagu Teie küsimusest selgus, andsite maksuametile teada, esitades deklaratsiooni, milles määrasite maksubaasi põhimõttel: tulud miinus kulud. Vastavalt sellele on teie makstud maks nulliks. IFTS kontrollis deklaratsiooni ja tegi mahaarvamise summas 250 000 rubla, see tähendab, et "puhastatud" tulu oli 50 000 rubla, mis kuulub maksustamisele.

    Loomulikult on teil õigus, kuid te ei esitanud selle kohta piisavalt andmeid. Praegusest olukorrast on näha, et 10 000 rubla. teie maksite ja ülejäänud summa maksis kõrvalseisja, see tähendab, et see summa ei ole teie kulud, vaid tegelikult on kingitus teile vabaabielumehelt.

    Peaksite olukorda täpsemalt selgitama. Näidake, et raha on teie oma ja tsiviilabikaasa täitis teie korralduse, kuna te ise oma tervisliku seisundi tõttu seda teha ei saanud, kuid pidite seda tehingutingimuste kohaselt tegema. See tähendab, et lisaks ostu-müügilepingule, maksedokumentidele oleks tulnud teilt ja teie vabaabielus abikaasalt maksuametile esitada selgitus (mis asjaoludel ta teilt raha sai ja kuidas ta teie tellimuse täitis), oli isegi võimalik vormistada mingisugune leping/kviitungi "tagumine number" tellimuse väljastamise kohta vms, esitada tõendid selle kohta, kust (mis allikatest) auto eest raha saite, haigusleht, mis kinnitab isikliku külastuse raskus jne.

    Kuid olukorra parandamiseks pole veel hilja. Kaameraaktile tuleb kirjutada vastuväited (1 kuu jooksul pärast ülevaatusakti saamist), lisades kõik ülaltoodud dokumendid ja üksikasjalikud kirjeldused. Kui otsus on juba tehtud (toimingut on kaalutud), siis tuleks kirjutada kaebus kõrgemalseisvale maksuhaldurile (kirjeldage ka kõike üksikasjalikult ja lisage tõendavad dokumendid). Ja siis (kui tulemust pole) pöörduda kohtusse.

Tere. Auto sain annetuslepingu alusel 2015. aastal. Auto on rikkis seisukorras. Kulutasin restaureerimisele 1,5 miljonit rubla. 2016. aastal müüs ta selle 2 miljoni rubla eest. Kas see läheb tulumaksu sisse? Kulutasin ju 1,5, et saada 2 miljonit Lugesin varem avaldatud kommentaare, aga seal ainult moderniseerimise ja kasutuskulude kohta, aga siin on taastamine.

• Tsyganova Svetlana

  Tere Igor.
  Maksuseadustikus on kirjas vaid “soetamiskulud”, s.o. auto müügilepingus märgitud summad.
  Maksud arvestavad ainult neid. Muid kulusid maksuamet reeglina ei aktsepteeri.

  Võite proovida, kuid võimalused on väikesed. Kui teil on dokumendid (organisatsioonide lepingu- ja maksedokumendid), mis kinnitavad iga taastamise kulude rubla, võite proovida neid esitada, kuid kõik sõltub sellest, millised dokumendid need on ja mille jaoks. Vaja on ka ekspertiisi arvamust, et auto oli avariijärgses seisus vms Vaata eelmist kommentaari sellel teemal Marina 10.01.2017.

  Peamiseks miinuseks Sinu jaoks on see, et rikkis (ei kuulu utiliseerimisele) autot saab vabalt arvele võtta (teatakse uue omaniku andmete registreerimine), ehk siis ka sõiduki soetamise tehing. liikluspolitseis registreerimisena, teostatud olenemata tehnilisest seisukorrast. IFTS keskendub sellele, pidades sõiduki taastamist tegevuseks selle seisukorra parandamiseks.

  2016. aastal müüsime alla 3 aasta omanud auto. Müügihind 240 000 rubla. Probleem on selles, et 2017. aastal unustasid nad esitada deklaratsiooni 3-NDFL-i vormis. Selge on see, et nüüd saame trahvi summas 1000 rubla ... .. Selle kohta nähti maksumaksja isiklikul kontol teadet alles 2018. aasta veebruaris.

  • Tsyganova Svetlana

    Tere Tatjana. Lisage kõik dokumendid, mis teil on. Kõik andmed tehingute kohta edastatakse liikluspolitseile ja maks lihtsalt kontrollib seda teavet. Igas maksus (põllul) tehakse kontrolle erinevalt. Ja mitte kõikjal pole vaja PTS-i. Dokumentide puudumisel kirjuta avaldusele selgitus.

tere päev, seis selline: 2016 auto ostetud, ostu-müügileping puudub, 2017 auto müüdud 250 000, müügileping olemas, ka 2017 osteti auto 235 000 (leping on olemas ) ja müüdi 150 000-ga (leping on), samuti osteti auto (lepinguta) ja müüdi 230 000-ga (leping on olemas). kuidas sellises olukorras maksu arvutada. Ja mis on ligikaudne summa. Aitäh!

Tere Ekaterina. Makse ei pea maksma, sest saad kasutada mahaarvamist 250 000. Deklaratsioonis märkida müügiread 200 000, mahaarvamine 200 000. Maks = 0. Aga deklaratsiooni esitamine on kohustuslik.

Esitage oma küsimus