Kas on auto müügimaks. Kui palju on auto müümisel maksuvaba? Aasta jooksul kahe auto müük

Tõenäoliselt on igaüks meist vähemalt korra elus kokku puutunud auto ostmise ja müügiga. Ja kui palju inimesi ostsid uue auto, siis enamasti peavad nad kasutatud auto maha müüma. Loomulikult tekib paljudel omanikel seoses sõidukite müügiga sageli küsimusi maksude kohta. Täna käsitleme koos teiega kõige levinumat näidet, kui autoomanik ostis midagi, aga ka mitmeid muid levinumaid juhtumeid. Uurime, kas nendel puhkudel on vaja tasuda riigile õnnetu 13 protsenti makse või on autojuhtidel siiski võimalus makse mitte maksta.

Kui kaua on vaja autot omada, et vältida selle müümisel maksu tasumist?

Viimastel aastatel on autohuviliste seas liikunud jutud, et selleks, et müügijärgselt makse mitte maksta, on vaja olla sõiduki omanik üle 5 aasta.

Tegelikult ei ole. Venemaal kehtib endiselt maksuseadustiku norm, mis ütleb, et tulu, mis on saadud müüdud kinnisvaralt, mis on kodanikele kuulunud rohkem kui 3 aastat, ei kuulu maksustamisele. Viieaastase tähtaja puhul kehtib see kinnisvara kohta.

Tuletame meelde, et alates 1. jaanuarist 2016 jõustusid maksuseadusandluse muudatused, millega pikendati kinnisvara omamise perioodi, mille müüki ei kuulu tulu maksustamisele.

Seega, nüüd tuleb kehtiva seadusandluse järgi korteri, maja või maa maksuvabaks müümiseks olla vähemalt 5 aastat kinnisvara omanik. Sealt said alguse jutud, et sarnane reegel kehtib ka autode kohta. See on vale.

Alustuseks tuletame meelde, et kehtiva Vene Föderatsiooni maksuseadustiku (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 217 osa 17.1) kohaselt ei maksustata maksumaksjale kuuluva muu vara müügist saadud tulu. kolm aastat või rohkem. Seaduse järgi kuuluvad sõidukid muu vara alla.

Vastavalt sellele, kui olete omanud autot 3 aastat või kauem, siis olenemata sellest, kui palju autot müüdi, ei pea te isegi elukohajärgsele maksuametile nulldeklaratsiooni esitama ja loomulikult ei pea maksma. Lisaks väärib märkimist, et auto omamise perioodi ei arvestata mitte aasta algusest (kalendriaasta), vaid hetkest, mil saite auto omanikuks (müügi-müügilepingu allkirjastamise kuupäev, mis langeb liikluspolitsei andmebaasi aadressil).

Seega, kui ostsite auto näiteks 1. septembril 2015, siis juba 1. septembril 2018 saate oma auto julgelt maha müüa ilma 13% üksikisiku tulumaksu maksmata.

Kuidas vähendada maksusummat alla 3 aasta omandis olnud auto müümisel?

Vaatame nüüd levinumat stsenaariumi, kus autoomanikud müüvad autot, mis on olnud nende omandis vähem kui 3 aastat.

Sel juhul kuulub Vene Föderatsiooni kehtiva maksuseadustiku kohaselt auto müügist saadud tulu maksustamisele. Kui müüsite auto, mille ostsite vähem kui kolm aastat tagasi, ei pea te mitte ainult esitama 3NDFL-i maksudeklaratsiooni oma piirkonna maksuametile (IFTS alalise registreerimise kohas), vaid tasuma ka 13-protsendilise maksu, kui maks mahaarvamist ei rakendata (sellest lähemalt allpool).

Kuidas toimub maksu arvestamine pärast auto müüki? Üksikisiku tulumaksu arvutamise valem on lihtne. See näeb välja järgmine:

Maksusumma = maksumäär x maksubaas

Meie puhul on maksubaasiks auto müügisumma (müügilepingus märgitud), maksumäär on 13 protsenti.

Seega, kui müüsite alla 3 aasta omanud auto 500 000 rubla eest, on maksubaas 500 tuhat rubla. Sellest tulenevalt on selle summa maksusumma arvutamiseks vaja 500 000 x 0,13. Saame 65 000 rubla.

Kuid õnneks on Venemaa maksuseadustikus olemas, mis võimaldavad teil maksubaasi vähendada. See tähendab, et teil on võimalus vähendada maksustatavat tulu.

Näiteks Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 2. osa kohaselt saate pärast auto müüki mahaarvamist kasutada 250 tuhande rubla ulatuses. See on maksimaalne maksusoodustus aastas. See tähendab, et kui müüsite mitu autot, moodustab kogu autode müügist saadava kogutulu 250 000 rubla.

Näiteks: kui olete Toyota Corolla omanik olnud vähem kui 3 aastat ja müünud ​​selle 850 000 rubla eest, saate 250 000 rubla suuruse mahaarvamise abil maksustamisbaasi vähendada: 850 000 - 250 000 \u003d 600 000 rubla. .

Selle tulemusena maksate maksu summalt 650 000 rubla: 84 500 rubla.

Kas ma pean maksma makse, kui auto osteti 100 000 rubla eest ja müüdi vähem kui 3 aasta pärast 200 000 rubla eest?

Ei. Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 2. osale tehakse vara (meie näites auto) müüjale 250 000 rubla suuruse mahaarvamine aastas. Vastavalt sellele, kui müüsite auto alla 250 000 rubla, ei pea te maksma 13% maksu, hoolimata sellest, et olete olnud sõiduki omanik vähem kui 3 aastat.

Kuidas maksta maksu mitme aasta jooksul müüdud auto pealt?

Oletame, et müüte ühe aasta jooksul 2 autot. Näiteks Toyota Corolla 850 000 rubla ja VAZ-2109 100 000 rubla eest. Oletame, et olete nende masinate omanik olnud vähem kui 3 aastat. Vastavalt maksuseadusele tuleb tasuda autode müügilt tulumaks 13%, millega maksustatakse eraisikuid, kes on omanud kinnisvara alla 3 aasta.

Kuid vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 2. osale saate maksusoodustust kasutada ka maksustatava tulu vähendamiseks. Selle tulemusel saab kahe auto müügist saadud summat (950 000 rubla) vähendada 250 000 rubla võrra. Selle tulemusena peate maksma:

(950 000 - 250 000) * 0,13 \u003d 91 000 rubla.

Kuid 250 000 rubla pole ainus maksusoodustus, mida saavad kasutada autoomanikud, kes on müünud ​​autosid, mis on olnud vähem kui kolm aastat.

Fakt on see, et Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 2. osa punkti 2 kohaselt on maksumaksjal maksu arvutamisel õigus vähendada maksustamisbaasi (see tähendab summat, mille eest auto müüdi) tema poolt selle vara soetamisega seotud tegelikult tehtud dokumentaalselt tõendatud kulutuste summa võrra.

Loomulikult ei ole sel juhul 250 000 rubla maksusoodustust võimalik kasutada. See tähendab, et kui teil on auto vähem kui kolm aastat, saate pärast selle müümist vähendada maksustamisbaasi summa võrra, mille kulutasite selle ostmiseks. Seega, kui müüte auto odavamalt, kui ostsite, ei pea te tulumaksu tasuma.

Kuid meie kuningriigis pole kõik nii lihtne. Ärge kiirustage rõõmustama ja jookske pärast auto müüki kiiremini maksuametisse, tõestades oma kulutusi auto ostmiseks ühe müügilepingu abil.

Kas teadsite, et ühest müügilepingust ei pruugi piisata? Lõppude lõpuks saab seda tänapäeval trükkida igal printeril, kuna riik on juba pikka aega lubanud auto müüki tavapärases kirjalikus vormis sõlmitud lepingute alusel.

Fakt on see, et maksuamet kontrollib üksikasjalikult teie tegelikke kulutusi auto ostmiseks, et veenduda teie esitatud andmete õigsuses.

Seega peate koos müügilepinguga esitama ka muud dokumendid, mis kinnitavad auto ostmisel tegelikku tasumist. Näiteks peate esitama IFTS-ile järgmised dokumendid(juuresolekul):

• - maksekviitung
• - Kontrollima
• - Maksekorraldus pangatähega, et kandsite raha kassasse
• - Raha ülekandmise akt
• - Kviitung
• - kõik dokumendid, mis kaudselt kinnitavad auto ostmist

Kahjuks juhtus nii, et maksuamet magab ja vaatab, kuidas autot ostes oma kulutusi kinnitavad dokumendid põhja saada. Selle tulemusena keeldutakse seda tüüpi mahaarvamisest autojuhtidele, kes otsustavad maksubaasi alahinnata, kinnitades sõiduki tegelikke kulusid.

Ja neil ei jää muud üle, kui kasutada tavalist mahaarvamist summas 250 000 rubla. Loomulikult on olemas veelgi kõvem ja pikem versioon. Näiteks pöörduge kohtusse. Aga see on teine ​​lugu.

Seega, et mitte edaspidi maksuhaldurile tõestada, kui palju raha eest auto ostsite, ärge kunagi visake ära ühtegi sõiduki ostuga seotud dokumenti. Isegi kui teie kunagise uue auto tehasegarantii on läbi. Vastasel juhul on teil väga raske maksuametile auto ostmiseks varem tehtud kulusid tõendada.

Millised dokumendid võivad kinnitada eraisikult auto ostmist?

Paljud autoomanikud ei tea sageli, kuidas eraisikult autot ostes tegelikke kulutusi kinnitada. Kui autokauplusest autot ostes tavaliselt küsimusi ei teki, kuna edasimüüja väljastab kõik vajalikud kviitungid, maksekorraldused ja vara üleandmise aktid, mis on tavaliselt maksuhalduri jaoks maksuhalduri poolt nõude esitamise otsuse tegemisel üsna rahuldavad. vara mahaarvamine, siis eraisikutelt auto ostmise kulude kohta on selliseid küsimusi tavaliselt palju. Üksikisikud ei tohiks ju omavaheliste arvelduste tegemisel väljastada üksteisele mingeid kviitungeid auto ostu-müügitehingu sõlmimise kohta. Seetõttu keeldub maksuamet sageli autoomanikke maha arvamast.

Asi on selles, et peate auto ostmisel tõendama, et müüja võttis teilt raha vastu. Näiteks võib selle otse müügilepingusse märkida. Selleks piisab, kui kirjutada: "Kõik lepingujärgsed omavahelised arveldused on täies mahus tehtud."

Aga parem oleks muidugi auto soetamisel, kui pooled vahetaksid tehtud sularahaarvelduste kohta kviitungid. Samuti saate koostada raha ja sõiduki üleandmise akti. Sellest tulenevalt, mida rohkem paberitükke maksuhaldurile esitate, seda parem. Nii on teil suurem võimalus, et teile ei jäeta seaduse alusel mahaarvamisest keeldumist. Vastasel juhul saate kasutada ainult tavalist mahaarvamist 250 tuhat rubla.

Kuidas kinnitada üksikettevõtjalt ostetud autole tehtud kulutusi?

Viimastel aastatel sõlmitakse üha enam ostu-müügitehinguid eraisikute ja üksikettevõtjate vahel. Sealhulgas autode ostu-müügiga seotud tehingud. Seetõttu ei tea paljud autojuhid, milliseid dokumente esitada pärast üksikettevõtjatelt ostetud autode müüki maksuhaldurile, et saada maksusoodustust varem auto ostmiseks kulutatud summalt.

Kõigepealt pead aru saama, kellelt sa auto tegelikult ostsid. Näiteks kui auto oli algselt registreeritud üksikettevõtjale ja müügilepingus, mitte füüsiliste andmete asemel. isik, näidatakse üksikettevõtja andmed, siis tuleb füüsilisest isikust ettevõtja ja eraisiku vahelised seadusekohased vastastikused arveldused kinnitada kassatšeki või pangaülekande maksekorraldusega.

Loomulikult jääb sellisel juhul maksuhaldurile ühe müügilepingu esitamisel suure tõenäosusega mahaarvamisest ilma.

Kui müügileping ei hõlma eraisikut kui üksikettevõtjat ja auto oli varem registreeritud eraisikule (ja mitte üksikettevõtjale), siis piisab mahaarvamiseks müügilepingu esitamisest maksuhaldurile. Aga paraku, kui see ei sisalda fraasi "kõik vastastikused arveldused on tehtud" vms, siis on maksuhalduril teie esitatud müügilepingu kontrollimise tulemusena õigus maksusoodustusest keelduda.

Seetõttu on ükskõik, kellelt autot osta, nii oluline, et käepärast oleks lisaks müügilepingule ka muud auto ostmise tegelikke kulusid kinnitavad dokumendid.

Kas alla kolme aasta omanud auto müümisel on kohustuslik esitada 3NDFL deklaratsioon?

Jah, olenemata maksusummast (isegi kui auto müügijärgne maks on 0 rubla), tuleb alla kolme aasta omandis olnud auto müümisel esitada maksustamisperioodi lõpus 3NDFL maksudeklaratsiooni oma elukohajärgsele maksuhaldurile, märkides, et see sisaldab kõiki andmeid sõiduki müügi kohta. Vastasel juhul võite oodata 1000 rubla trahvi!!!

Tere kõigile!

Kas olete kunagi auto müügi pealt tulumaksu maksnud? Kui ei, siis see ei tähenda sellise vajaduse täielikku puudumist. Fakt on see, et seaduse järgi peaks selle maksu õigeaegse tasumise ja ka õigete arvutuste tegemise pärast muretsema müüja, mitte riik.

Ja kui teie arvutused viisid alamaksmiseni ja veelgi enam, kui ignoreerisite maksu mahaarvamist täielikult, võib see provotseerida trahvide eest tohutute võlgade kogunemist. Kui maksuteatis teid leiab, kahetsete kunagi tehtud viga või kergemeelsust.

Kas soovite end kaitsta? Seejärel lugege artiklit.

Alustame maksustamise põhitõdedest. Need on välja toodud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku (edaspidi maksuseadustik) teises osas ja on üsna arusaadavad.

Artiklis 208 (punkt 1, punkt 5, lõige 5) on sätestatud, et "... muu üksikisikule kuuluva vara (mis asub Vene Föderatsioonis) müük" maksustatakse. Selle teise kinnistu alla kuuluvad ka sõidukid (TC).

Siin on vaja selgitada, et seaduse järgi on eraisik kohustatud tegema maksu mahaarvamisi isegi näiteks jalgratta müügilt (juhul, kui maksuseadustik seda ette näeb). Kuid kuna selliste kaupade müük ja ostmine ei sobi raamatupidamisele, maksab selline müüja maksu tinglikult vabatahtlikult.

Teine asi on sõidukid, mille suhtes tuleb registreerida valitsusasutustes (liikluspolitseis, Gostekhnadzoris jne) - nende müügi- / edasimüügiketid Föderaalsel maksuteenistusel (FTS) on võimalus jälgida teavet koostatud dokumentidest ja täidetud tehingu käigus. See on müügileping (DKP) ja sõiduki pass (PTS).

Sellist teavet edastavad föderaalsele maksuteenistusele valitsusasutused, kus sõiduk on registreeritud või ümber registreeritud. Tegemist ei ole kiire asjaga ja maksuametil pole kuhugi kiirustada (mida pikem on periood tehingu tegemise hetkest, seda suurem on trahvisumma).

Seetõttu võib müüja kergemeelselt suhtudes võimaliku maksu tasumise vajaduse kontrollimisse hiljem kaotada väga olulise summa. Kui föderaalse maksuteenistuse esitatud arvet ei maksta, muutub asi veelgi keerulisemaks - kuni vara konfiskeerimise ja muude karmide karistusteni.

Müüdud sõidukite maksumäär

Selgitasime välja põhiküsimuse – autode müük kuulub maksustamisele. Aga milline on seda tüüpi müügi maksumäär?

Vastus on artiklis Art. 224 maksuseadustiku - lõikes 1, mis sätestab, et maksu põhimäär on 13%. Lisaks on selles artiklis selgitusi olukordade kohta, kus määratud intressimäära väärtus võib erineda üles või alla. Aga need täpsustused ei kehti automüügi kohta, mis tähendab 13% ja kõik.

Kas seda on palju või vähe? Otsustage ise: Vene Föderatsioonis on 2016. aastal 5 maksumäära - 9 kuni 35%. Meie määr 13% on algusest peale teine. Selgub, et seda on suhteliselt vähe - ju oleks võinud olla ka hullemini, 13 korda vähem kui pool 35-st. Muide, Euroopa riikides on selliste maksude määrad palju kõrgemad.

Mida maksustatakse auto müümisel?

Nüüd tuleb välja selgitada veel üks oluline punkt – mida täpsemalt võib sõiduki müümisel maksustada. Lõppude lõpuks, nagu teate, võib müügisumma, mida nimetatakse tuluks, sisaldada kasumit.

Niisiis, vastavalt juba mainitud Art. 208 alusel maksustatakse müügitulu. Meie puhul on see märgitud par. 1, lk. 5, punkt 1, art. 208.

Kuid see on põhisäte ja sõidukite müügi puhul on kasumi ja tulude osas ka teisi täpsustavaid nüansse, mida käsitlen allpool.

Kas autot müües tuleb alati makse maksta?

See on kõige huvitavam – autot müües tulumaksu alati ei maksta. Mõnel juhul on lubatud maksuametisse üldse mitte minna, teisel juhul tuleb koostada ja esitada “nulldeklaratsioon” (kui deklaratsioon esitatakse, aga makse ennast ei tasu). Need sätted on sätestatud artiklis. Maksuseadustiku artikkel 217 (punkt 17.1 ja teised)

Sellel kõigel on omad nüansid ja ka kohustusliku maksu tasumise puhul on võimalik valida maksustamisvõimalus. Nende oluliste teemadega tegeleme koos auto müügi näitel.

Auto omanditähtaeg - millal ei saa maksu taotleda?

Vene Föderatsiooni õigusaktidega on inimlikult kehtestatud teatud ajaraamid sõidukite omamiseks, mille täitumisel:

• tulumaks Sõiduki müügist ei pea maksma.
• Föderaalses maksuteenistuses sa ei saa minna ja deklaratsiooni ei esita.

Vastavalt osa 17 art. 217 maksuseadustiku, nimelt par. 3 punkti 17.1 (mitte segi ajada artikliga 17.1 - on olemas), ei võeta Vene Föderatsiooni residentide (see on eraautode omanike põhikategooria) tulumaksu, kui need tulud saadakse vara müügist, mis on olnud selline kolm aastat või rohkem aastat.

See tähendab, et kui teie auto on teile kuulunud üle 3 aasta, ei saa te maksuametiga üldse ühendust võtta. Imeline õigusakt, kas pole? Sel juhul pöörake tähelepanu sõnale "saab". Seadus ei takista teil pöörduda föderaalse maksuteenistuse poole ja esitada "null" deklaratsioon, kui teil on selline soov või kui teil on mis tahes eesmärgil vaja sellise dokumendi kinnitatud koopiat.

Näide auto müümisest ilma föderaalse maksuteenistusega ühendust võtmata ametiaja järgi

Illustreerimiseks on siin huvitav näide:

• Olete väga hästi ostnud auto 2012. aastaks 600 tuhande rubla eest. (samal ajal on selle turuväärtus 1,5 miljonit rubla).
• Oled hea müüja see auto 2018. aastal 1 miljoni rubla eest.
• Kasum müügist moodustas 400 tuhat rubla.

Kuid vaatamata selgelt heale tehingule ei pea te muretsema ühegi maksu ega isegi maksudeklaratsiooni pärast – sõiduk on olnud omanduses üle 3 aasta. See tähendab, et teile jääb kogu müügist ja ostust saadud raha. Seda õigusakti omadust arvestavad paljud autode müügi kavandamisel.

Millal on nõutav deklaratsiooni koostamine, aga makse ei pea maksma?

On juhtumeid, kus sõiduk müüakse ilma maksu maksmata, kuid koos maksudeklaratsiooniga ja esitades selle föderaalsele maksuteenistusele. See tähendab, et tegemist on maksudeklaratsiooni kaudu kohustusliku maksuarvestusega tehinguga, kui maksuhaldur nõuab dokumentaalseid tõendeid selle kohta, et müük-ost tõesti ei kuulu maksustamisele.

Sellist bürokraatiat on vaja alla 3 aasta müüja omanduses olnud auto müümisel, kuid samal ajal:

1. Auto müüdi väiksema summa eest selle ostu-müügi kogukulu või sellega võrdne.
2. Auto müüdud 250 tuhat rubla. või väiksem summa sooduslimiidi piires.

See tähendab, et esimesel juhul ei võeta tulu müügitulu puudumise alusel maksu. Ja teises - tehinguga seotud rahaliste vahendite nappuse põhjal (see on sooduslimiit). Mõlemad seisukohad on muidugi väga inimlikud.

Tähelepanu! 2018. aastal jääb maksudeklaratsiooni vorm samaks - 3-NDFL.

Maks auto müügist kasumi puudumisel

Kui müüja ei saa sõiduki müügi käigus objektiivset kasumit, on ta vabastatud maksu tasumisest (vastavalt maksuseadustiku artiklile 220), kuid ta ei ole vabastatud föderaalsele maksuteenistusele deklaratsiooni esitamise kohustusest. .

Siiski on oluline hoiatus! Paljud autojuhid ajavad DCT alusel auto ostmise summa segamini selle müügiga kaasnenud kulude kogusummaga ning seaduse seisukohast pole see sama asi. Müügisumma sisaldab DCT alusel sõiduki ostusummat ja sageli ületab seda. Seega on maksuaruande jaoks vaja täpselt müügi ajal tehtud kulutuste summat.

Nendele, sõiduki ostusumma voolule, võib arvestada kogu tehinguga kaasnenud “kõrvalmõju”: õigusteenused, ekspert, automehaanik jms müügieelsed kulud. Loomulikult tuleb seda kõike kinnitada tšekkide, kviitungite jms dokumentidega.

Tähelepanu! Kahe rahapoliitika olemasolu (ostmiseks ja müügiks) on maksu jaoks kohustuslik.

Siis, isegi kui teie müügisumma ületas ostusummat, saate seda kõike võrdsustada kõrvalkuludega (juhul kui ülejääk pole muidugi väga märkimisväärne). Kes seda nüanssi ei tea või unustab, võib makse maksta siis, kui seda seadusega ei nõutud.

Näited maksuvabast automüügist ilma kasumita

Esimene näide – lisakulud välja arvatud:

• Sa ostsid auto 2016. aastal 700 tuhande rubla eest.
• sa müüsid auto 2017. aastal 600 (või 700) tuhande rubla eest
• Sa ei maksa maksuametile midagi sest teie sissetulekutes pole kasumit.

Teine näide – lisakulusid arvesse võttes:

• Sa ostsid auto 2016. aastal 700 tuhande rubla eest.
• sa müüsid auto 2017. aastal 800 tuhande rubla eest
• Müügieelne ettevalmistus maksab teile 100 tuhat rubla. või rohkem (mille kohta teil on teenindusjaamade kviitungid, mis on lisatud deklaratsioonile).
• Selle tulemusena kulud on võrdsed müügisummaga ja teil jällegi kasu puudub (objektiivne kasum), seega ei pea te makse maksma - peate lihtsalt esitama deklaratsiooni vormis maksuaruande ja lisatud dokumendid.

Soodustusmaksu mahaarvamine - kui auto müüakse 250 tuhande rubla eest. või väiksem summa

Riik on kehtestanud teatud soodus mittemaksustatava summa (maksu mahaarvamine või piirmäär), mis hetkel on 250 tuhat rubla. (varem oli see väiksem).

Samas ei eraldata nimetatud soodussumma mitte spetsiaalselt autotehingute jaoks, vaid üldise maksusoodustusena mis tahes müüdud vara maksudele (välja arvatud kinnisvara ja väärtpaberid), mida saab rakendada nii tervikuna kui ka osade kaupa. .

Kui müüte autot täpselt 250 tuhande rubla eest. või väiksem summa, siis olete maksust vabastatud, kuid täitke deklaratsioon ja esitage see föderaalsele maksuteenistusele (maksuseadustiku artiklid 210 ja 220).

Maksusoodustuse suurus määratakse igale üksikisikule üks kord kalendriaastas. See tähendab, et teil on õigus neile 250 tuhandele soodusrahale ainult üks kord aastas ja mitte rohkem!

Ja kui teie maksustatav kasum "sööb ära" selle mahaarvatava piiri enne 31. detsembrit, siis kogu teie muu "kasum" maksustatakse pärast tehtud kulutuste mahaarvamist 13% maksumääraga riigi kasuks (see mahaarvamine on piiramatu ja võib kohaldada pidevalt, kuid mitte koos soodushinnaga 250 tuhat).

Tähelepanu! Oluline on mitte segi ajada vooluaastat auto omamise perioodi ja maksusoodustuse kalendriaasta lugemisel.

Näited auto müügist koos maksusoodustusega

Seekord toon rea näiteid, muutes algtingimusi.

Üks näide:

• Sa ostsid auto 2016. aastal 300 tuhande rubla eest.
• sa müüsid auto 2017. aastal 200 tuhande rubla eest.
• Olete maksust vabastatud soodushinnaga mahaarvamisega, kuna müügitulu (200 tuhat) mahub sooduslimiiti (250 tuhat).
• Ja sa oled lahkunud veel 50 tuhat rubla. alamaksuaasta soodus mahaarvamisest - see on müügiaastale (2017) järgnev aasta.

Teine näide:

• sa müüsid sama auto sama raha eest (200 tuhat).
• Mõneks ajaks ostsite endale mõne lihtsa versiooni, ka 200 tuhande rubla eest.
• Sellel aastal otsustasite selle maha müüa, aga juba 250 tuhande eest (tulus näiteks kasumlik ostja).
• Ja te ei pea uuesti makse maksma sest viimasest müügist on teile jäänud 50 tuhat rubla soodustingimusi ja teie "kasum" (kasum) on just need 50 tuhat rubla. ja see oli täielikult kaetud soodusmahaarvamise jäägiga.

Kui sul neid soodus50 tuhat poleks, siis maksustataks juba 13%. Nüüd pole teil aga isegi sooduslimiiti ja uued 250 000 mahaarvamised on teile kättesaadavad alates 1. jaanuarist 2016.

• Olete juba müünud 2016. aastal kaks autot ja seaduslikult makse ei tasunud.
• sa kulutasid soodushinnaga mahaarvamist ja midagi muud 2016. aastal müüa ei kavatsenud.
• Nüüd aga saate ootamatult pärandi- suri su onu, kes jättis sulle BMW X6 tingimusega, et annad pool selle väärtusest su õele, kes vajab lihtsalt kiiresti raha ja nõuab kohe tasumist.
• Müüte behu 2 miljoni rubla eest. Ja kuna pärisite auto, ei saa te ostuhinnale alternatiivset mahaarvamist kohaldada (te ei ostnud seda) ja peate maksma täielikult - 13% 2 miljonist (260 tuhat rubla).

Lubage mul tuua teile veel üks näide:

• Sa ostsid kallis auto 2016. aastal 1 miljoni rubla eest,
• Müüsite edukalt talle 2017. aastal 1,6 miljoni eest
• Kasum sul on 0,6 miljonit
• Nendest 600 tuhat läheb maha 250 tuhat maksusoodustust.
• Ja saadud summast 13% maksu võetakse 350 tuh
• Kokku riigikassasse maksate 45,5 tuhat rubla.

Millal pean auto müügilt tasuma riigimaksu?

Nüüd näete selgelt, miks peate kõik riigiasutustes registreerima.

Tuletan meelde, et autode järelturul müümisel on maksustamine 13%. Märkus: 13% ja kõik! Ülejäänud - olenevalt asjaoludest ja need on väga erinevad. Nii et riik käsitleb iga juhtumit erinevalt ja 13% on üsna lai mõiste, millest neid võib lugeda.

Siin on valikud:

• Te pole dokumentatsiooni salvestanud auto ostmise kohta müügiks.
• Kas teil on dokumentatsioon? kust ostsite auto müügiks.

Kui teil pole tehingudokumente

Kui teie DCT koopia (millega auto ostsite – mõni inimene viskab selle kogemata minema) läheb kaotsi, on kõige parem proovida see tehingupartneri (üksikisiku, autoesinduse) abiga taastada või MREO.

Muidugi võivad partnerid kaduma minna, kuid MREO võib säilitada teie originaali, kuid sageli on seda väga raske sealt kätte saada. Võimalik, et pead kirjutama osakonnajuhatajale adresseeritud avalduse või seal kedagi millegagi “määrima”. Igal juhul on need katsed vaeva väärt.

Kui DKP-d ei õnnestu hankida, võivad tekkida muud dokumendid:

• Vastuvõtu- ja üleandmistunnistus (näidatud ostuhind).
• Erinevad tšekid (sularaha, kaup).
• Sissetulev kassaorder, panga tõendid maksete kohta.
• Rahaline kviitung.

• Maksusoodustuse võimaldamiseks peate kirjutama föderaalsele maksuteenistusele eraldi avalduse ja esitama selle koos täidetud deklaratsiooni ja muude lisadokumentidega. Seda vabastust automaatselt ei anta.
• Mugavamaks arvutamiseks protsenti, saate kasutada koefitsienti "0,13", millega peate maksusumma saamiseks korrutama mahaarvatava summa.
• Hoidke kõik dokumendid turvaliselt kõikide registreerimisele kuuluvate ostu-müügitehingute kohta.

Järeldus

Lõpetuseks tahan teha ühe üldise järelduse: autode müügi maksukoormus ei ole nii suur - lihtsam ja tulusam on ausalt järgida kõiki selles osas kehtestatud seadusi ja määrusi, kui proovida petta. Riik kulutab saadud raha ju oma kodanikele ja ka ostu-müügitehingutes osalejatele.

Alla 3-aastane on üsna tavaline ja seaduslik. Kodanikud on juba ammu harjunud, et Vene Föderatsiooni maksusüsteemil on palju funktsioone. Nendest, aga seoses sõidukite müügitehingutega räägime. Alati on ju huvitav, milleks valmistuda. Võib-olla on parem veidi oodata, et hiljem tehing sõlmida? Muidugi otsustab igaüks ise. Kuid mõned kasulikud näpunäited on siiski väärt. Kindlasti selgitavad nad teile, mis maks tuleb autot müües alla 3 aasta, kas seda on üldse vaja maksta, millistest tähtaegadest tuleb kinni pidada ja kas seda on võimalik vältida.

Kas alati

Esimene asi, mis kodanikke huvitab, on see, kas millegi ostmisel-müümisel on alati vaja riigikassasse mingeid sissemakseid maksta. Siin võib õnneks vastata konkreetselt – ei. On juhtumeid, kus elanikel on võimalus nendest karistustest kõrvale hiilida. Kahjuks pole neil meie olukorraga mingit pistmist.

Asi selles, et lähisugulastelt kingituseks saadud vara eest maksu ei maksta. Pole vahet, kas see on auto või korter. Lisaks tehingutest rääkides ei pea te riigikassasse raha sisse kandma, kui müüte vara, mis on teie valduses olnud üle 3 aasta. Seni peate maksma. Tõsi, erinevad summad. Kõik sõltub konkreetsetest olukordadest. See tähendab, et mõnel juhul maksate rohkem, mõnikord vähem. Kuid sellisest maksest kui maksust vabanemine auto müümisel alla 3 aasta ei toimi. See reegel on seadusesse sisse kirjutatud. Selle täitmata jätmine toob kaasa vastutuse ja probleemid maksuametiga.

Maksude liik

Kuidas probleeme vältida? Piisab vaid kõigi võlgade riigi ees tasumisest. Ja siis saad rahulikult magada. Ükskõik kui kummaliselt see ka ei kõlaks, tuleb autot müües teha riigikassasse tõrgeteta vähemalt kaks sissemakset. Millest see räägib?

Näiteks on transpordimaks. Autot müües tuleb see tasuda, kuna mõnda aega maksuaruandeperioodil käsutasite seda vara. On mitmeid piiranguid, mis vabastavad sellest maksest põhimõtteliselt. Kuid praktikas seda väga sageli ei juhtu.

Kui auto on olnud omandis alla 1 aasta, siis saadud arvud korrutatakse omamiskuude arvu jagatisega 12-ga. Luksusautodel on ka oma omadused. Muide, me räägime transpordist (sõiduautod), mis maksab keskmiselt alates 3 miljonist rublast. Siis on võimendustegur. Sõiduki omamisel üle 12 kuu korrutatakse koefitsient mootoris oleva hobujõu ja riigi poolt kehtestatud maksumääraga. Ja kui olete autot vähem kui aasta kasutanud, peate teise valemi korrutama koefitsiendiga. Tegelikult pole selles protsessis midagi rasket.

Tähtajad ja järjekord

Auto müüs eraisik. Samas, nagu teada saime, tuleb ka makse maksta. Tõepoolest, meie puhul oli transport omanduses alla 3 aasta. Täpsed summad on juba välja arvutatud, mis edasi?

Nüüd peate mõistma, mis on makseprotseduur ja ka makse aeg. Tavaliselt on kodanikel lubatud maksta kuni tehingule järgneva aasta 15. juulini. Kuid aruanne tuleb koostada varem - maksuaruandeperioodi lõpuks, see tähendab iga aasta 30. aprillini. Enamasti makstakse selleks kuupäevaks kõik maksud. Seda nimetatakse ettemakseks. Seda tehakse oma äranägemise järgi, kodanike mugavuse huvides.

Alla 3 aasta vanuse auto müümisel tuleb esitada maksuametile eriaruanne. Seda nimetatakse 3-NDFL-iks. See täitub väga lihtsalt. Eriti kui teil ei olnud tehingukulusid.

Aruande dokumendid

Saime juba selgeks, millise maksuga auto müük käib. Mis järgmiseks? Nüüd peate teadma, millised dokumendid on aruande jaoks kasulikud. Deklaratsioon on ju oluline punkt riigikassasse maksete küsimuses.

Sa ei peaks kartma. Põhimõtteliselt tuleb koostada vaid 3-isikuline tulumaksutõend. See on selle peamine allikas ei ole raske. Selleks vajate järgmisi dokumente (need on parem esitada ka deklaratsiooni esitamisel):

• teave ostja kohta (täielik nimi, sünniaeg, märgitud rahaallikana);
• teie passi andmed;
• Auto tiitel ja tehniline pass;
• müügileping;
• omandiõigustunnistus;
• SNILS ja TIN (müüja);
• kulude aruanne (kui on, siis mahaarvamiseks).

See on kõik. Lihtsate elektrooniliste programmide abil täidetakse deklaratsioon, misjärel lisatakse sellele dokumendid (täpsemalt nende koopiad) ning seejärel esitatakse aruanne teie maksuteenistusele. Ei midagi keerulist ega erilist. Ärge unustage tähtaegu, millest peate kinni pidama. Soovitav on lõpetada kõigi maksude tasumine koos deklaratsiooni esitamisega. Kaasa arvatud transport. Muide, see makstakse tavaliselt välja enne 1. detsembrit. Tulumaks tasutakse peale auto müüki ja transpordimaks ette. Parem on oma võlg riigile kohe ära maksta.

Baasarvutus

Väga huvitav punkt tulumaksu küsimuses on ka nn baasi arvutamine. See on meie tänaste maksete peamine allikas. Mida väiksem baas, seda madalam on maks.

Üldjuhul, kui sõiduk müüakse, tähendab see enamasti seda, et aluseks võetakse tehingusumma. See on standardstsenaarium. Mõnes olukorras sisaldab auto mõningaid kulutusi. Seejärel arvutatakse baas põhimõttel: tulud miinus kulud. Ja kulud saab katta 3-isiku tulumaksu esitamisel vastava mahaarvamise väljastamisega.

kahjumiga

Harva, aga vahel selgub, et auto müüakse kahjumiga. Näiteks osteti 600 000 rubla eest ja nüüd müüakse 500 000. On ilmselge, et müüja ei saa üldse tulu. Kummalisel kombel ei vabasta see asjaolu täielikult maksust.

Sa ei pea kartma. Sa ikka ei maksa. Kuid peate esitama maksuametile deklaratsiooni. Sellises olukorras on kohustuslik lisada oma kulusid käsitlevad dokumendid, samuti käesolev müügileping. See pole nii raske.

Muide, auto müümisel alla 3 aasta ei võeta maksu, kui tehingu summa ei ületa 250 000 rubla. Sellest hoolimata on aruandlus maksuametile endiselt kohustuslik. Nagu näete, on auto müügi maksusumma muutuv väärtus. Aga alati saab arvutada. Kui te ei saa ise hakkama, vaadake nn kalkulaatoreid. Esialgsete andmete põhjal saavad nad teile maksta tasumisele kuuluva summa Internetis. Tulumaksu, nagu näete, võetakse peaaegu alati. Harvade eranditega. Kinnisvara- ja transporditehingu vormistamisega soovitatakse kodanikel mitte kiirustada, et vabaneda lisakuludest.