Deebet 50 kreedit 62. Rahavootoimingute arvestus kassas. Postitused sularahadokumentidel
See leht on manus .
Konto 50 "Kassa"
Konto 50 "Kassa" on mõeldud teabe kokkuvõtmiseks kättesaadavuse ja liikumise kohta Raha organisatsiooni kassas.
Kontole saab avada 50 "Kassa" alamkontot:
50-1 "Organisatsiooni kassa",
50-2 "Kasutajakassa",
50-3" Sularaha dokumendid" ja jne.
Alamkontol 50-1 "Organisatsiooni sularaha" arvestatakse sularaha organisatsiooni sularahas. Kui organisatsioon teeb sularahatehingud välisvaluutaga, siis tuleb kontole 50 "Kassa" avada vastavad alamkontod iga sularaha välisvaluuta liikumise eraldi arvestuseks.
Alamkonto 50-2 “Kasutamiskassa” võtab arvesse rahaliste vahendite olemasolu ja liikumist kaubakontorite (jahisadamate) ja tegevuskohtade, peatuskohtade, jõeületuskohtade, laevade, sadamate (jahisadamate) pileti- ja pagasikassades, jaamad, piletite hoiustamise kassad, kassade postkontorid jne. Vajadusel avavad selle organisatsioonid (eelkõige transpordi- ja sideorganisatsioonid).
Alamkonto 50-3 “Rahadokumendid” arvestab postmargid, postmargid riigilõiv, vekslid, tasulised lennupiletid ja muud rahalised dokumendid. Rahalised dokumendid kajastatakse kontol 50 "Kassa" tegelike soetuskulude summas. Rahaliste dokumentide analüütiline arvestus toimub nende liikide kaupa.
Konto 50 "Kassa" deebet kajastab raha ja rahaliste dokumentide laekumist organisatsiooni kassasse. Konto 50 "Kassa" krediit kajastab raha maksmist ja rahaliste dokumentide väljastamist organisatsiooni kassast.
Konto 50 "Kassa" vastab kontodele:
| deebetiga | arvel |
| 50 Kassasse 51 Arvelduskontod 52 Valuutakontod 55 Spetsiaalsed pangakontod 57 Transfeerid teel 67 Pikaajaliste laenude ja laenude arveldused 80 Põhikapital 86 Sihtfinantseerimine 90 Müük 91 Muud tulud ja kulud 98 Edasilükkunud tulu 99 Kasumid ja kaotused |
50 Kassasse 51 Arvelduskontod 52 Valuutakontod 55 Spetsiaalsed pangakontod 57 Transfeerid teel 58 Finantsinvesteeringud 60 Arveldused tarnijate ja töövõtjatega 62 Arveldused ostjate ja klientidega 66 Lühiajaliste laenude ja laenude arveldused 68 Maksude ja tasude arvestused 69 Kontod sotsiaalkindlustus ja tagada 70 Arveldused personaliga töötasu eest 71 Arveldused vastutavate isikutega 73 Arveldused personaliga muude tehingute eest 75 Arveldused asutajatega 76 Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega 79 Talusisesed asulad 80 Põhikapital 81 omaaktsiat (aktsiad 94 Puudused ja kaod väärisesemete kahjustamisest 99 Kasumid ja kaotused |
Organisatsioonid kasutavad kontot 50 Sularaha, kui nad kasutavad oma tegevuses sularaha. Konto on kõige olulisem, kui organisatsiooni tulu on sularaha (kaubandus- ja teenindusettevõtted).
Kui ettevõttel ei ole sularaha laekumised, konto 50 Kassat kasutatakse ka omavahelistes arveldustes sularahas. Näiteks töötajatele makstavat palka ei kanta kaartidele, vaid väljastatakse sularahas, arvelduslikud vahendid väljastatakse kassas, laenud, dividendid jms väljastatakse sularahas.
Konto 50 Kassa on aktiivne. Bilansis kajastub Aktiva: jaotises II Põhivara real "Raha ja raha ekvivalendid".
Juhend 50 loeb
Kontoplaani kasutamise juhend raamatupidamine organisatsioonide finantsmajanduslik tegevus vastavalt tellida 31. oktoobril 2000 N 94n
Konto 50 "Kassa" on mõeldud teabe kokkuvõtmiseks rahaliste vahendite olemasolu ja liikumise kohta organisatsiooni kassades.
Kontole saab avada 50 "Kassa" alamkontot:
50-1 "Organisatsiooni kassa",
50-2 "Kasutajakassa",
50-3 "Rahadokumendid" jne.
Alamkontol 50-1 "Organisatsiooni kassapidaja" sularaha organisatsiooni kassas. Kui organisatsioon teeb sularahatehinguid välisvaluutaga, tuleb kontole 50 "Kassa" avada vastavad alamkontod iga sularaha välisvaluuta liikumise eraldi arvestuseks.
Alamkontol 50-2 "Kasutajakassa" rahaliste vahendite olemasolu ja liikumine kaubakontorite (jahisadamate) kassades ja tegevuskohtades, peatuskohtades, jõeületuskohtades, laevades, sadamate pileti- ja pagasikassades (jahisadamates), jaamades, piletikassades, postkontorite kassades jne võetakse arvesse. Vajadusel avavad selle organisatsioonid (eelkõige transpordi- ja sideorganisatsioonid).
Alamkontol 50-3 Arvesse lähevad postmargid, riigilõivumärgid, vekslid, tasutud lennupiletid ja muud rahalised dokumendid. Rahalised dokumendid kajastatakse kontol 50 "Kassa" tegelike soetuskulude summas. Rahaliste dokumentide analüütiline arvestus toimub nende liikide kaupa.
Deebetiga konto 50 "Kassa" kajastab rahaliste vahendite ja rahaliste dokumentide laekumist organisatsiooni kassasse.
Laenuga konto 50 "Kassa" kajastab raha maksmist ja rahaliste dokumentide väljastamist organisatsiooni kassast.
Tavalised postitused kontole 50
Konto deebetiga
| Deebet | Krediit | |
| Tegutsemiskassast kanti sularaha põhimajja | 50 | 50 |
| Laekus arvelduskontolt raha kassasse | 50 | |
| Sai välisvaluutat valuutakonto kassasse | 50 | |
| Laekunud raha spetsiaalselt pangakontolt kassasse | 50 | 55 |
| Sai kassas sularaha kätte | 50 | 57 |
| Tarnija tagastas neile enammakstud vahendid | 50 | 60 |
| Ostjalt saadud sularaha | 50 | 62 |
| Sai kassasse ostjalt ettemaksu | 50 | 62-1 |
| Lepingu alusel kassasse laekunud sularaha lühiajaline laen | 50 | 66 |
| Lepingu alusel kassasse laekunud sularaha pikaajaline laen | 50 | 67 |
| Tagastati aruande alusel väljastatud kasutamata vahendid | 50 | 71 |
| Töötaja tagastas laenu organisatsiooni kassasse | 50 | 73-1 |
| Töötaja hüvitas materiaalse kahju | 50 | 73-2 |
| Põhikapitali sissemakse tehti sularahas organisatsiooni kassasse | 50 | 75-1 |
| Vastu võetud kindlustushüvitis organisatsiooni kassasse | 50 | 76-1 |
| Sai tunnustatud nõude pealt sularaha | 50 | 76-2 |
| Teistes organisatsioonides osalemisel või ühistegevuse lepingu alusel maksmisele kuuluvate dividendide arvelt laekunud sularaha | 50 | 76-3 |
| Kassasse laekus sularaha eraldi saldole eraldatud kontorist | 50 | 79-2 |
| Kassapidaja sai peakontorist sularaha | 50 | 79-2 |
| Kassale laekus sularaha lepingu alusel tasumisele kuuluva kasumi arvelt usalduse haldamine vara | 50 | 79-3 |
| Sai usalduslikult sularaha | 50 | 79-3 |
| Sai raha kassasse ühistegevuse lepingujärgse sissemakse arvelt | 50 | 80 |
| Saadud sihtfinantseering | 50 | 86 |
| Raha laekunud raha müüdud toodete eest (kaubad, tööd, teenused) | 50 | 90-1 |
| Raha laekunud raha muu müüdud vara eest (mittetegevustulu) | 50 | 91-1 |
| Inventuuride tulemusel tuvastatud raha ülejääk | 50 | 91-1 |
| Positiivne vahetusvahe sularahaga välisvaluuta sisaldub muude tulude hulgas | 50 | 91-1 |
| Sularaha laekus raha edasilükatud tulu arvelt | 50 | 98-1 |
| Sularaha laekus tasuta saadud raha | 50 | 98-2 |
Konto krediidi järgi
| Äritehingu sisu | Deebet | Krediit |
| Raha kassast kantakse arvelduskontole. | 50 | |
| Välisvaluuta sissemakstud kassast | 50 | |
| Sularaha kantakse spetsiaalsele pangakontole | 55 | 50 |
| Sularaha saadetakse ülekandega vastaspoolele | 57 | 50 |
| Ostis raha eest aktsiaid | 58-1 | 50 |
| Omandatud võlg väärtpaberid sularaha eest | 58-2 | 50 |
| Rahalaen antud | 58-3 | 50 |
| Võlg tarnija ees makstakse ära | 60 | 50 |
| Tarnijale väljastatud ettemaks kassast | 60 | 50 |
| Tarnija poolt enammakstud tagastatud | 62 | 50 |
| Tagastati ostja tasutud ettemaks | 62 | 50 |
| Tagastatud laen või selle intressid kassast | 66 | 50 |
| Töötajatele väljastati sotsiaalkindlustusfondide poolt tasutud vautšerid | 69-1 | 50 |
| Töötajatele kassast makstavad palgad (dividendid). | 70 | 50 |
| Välja antud sularaha | 71 | 50 |
| Andis töötajale laenu | 73-1 | 50 |
| Asutajatele makstud dividendid kassast | 75-2 | 50 |
| Tagatisraha makstud | 76-4 | 50 |
| Aktsionäridelt sularahas lunastatud oma aktsiad | 81 | 50 |
| Sularaha välisvaluuta negatiivne kursivahe on kajastatud muudes kuludes | 91-2 | 50 |
| Tuvastas inventuuri käigus kassa puudujäägi | 94 | 50 |
Kontokaardi aruande abil saate luua registri, mis sisaldab teavet konto 50 "Kassa" valitud alamkontol liikumise kohta "konteerimise tasemel", samuti iga päeva ja kuu deebet- ja kreeditkäivet nagu tervik.
Sellise registri koostamiseks aruande kujul (menüü Aruanded -> Kontokaart) avaneb nupu abil abivorm Seadistused: Kontokaart.
Vahekaart Üldine näitab (joonis 2-54):
konto 50 "Kassa" alamkonto, raha liikumiseks, millel on vaja moodustada register;
registri koostamise periood (kuu);
käivete andmete registrisse kandmine Päeva järgi.
Selle registri koostamise vahekaarti Valik ei täideta
vaja.
Joonisel fig. Joonisel 2-55 on toodud näide Kontokaardi aruandest, mis on koostatud vastavalt seadistustele.
Kontokaardi aruandest saab lülituda selle dokumendi vaatamise ja muutmise režiimi, mille käigus tehing tekkis. Selleks valige juhtmestik ja topeltklõpsake hiire vasakut nuppu.
Käibe bilanss loe 50
Konto bilansi aruande abil saate luua registri, mis sisaldab teavet konto 50 "Kassa" valitud alamkonto algsaldode, deebet- ja kreeditkäivete ning saldode kohta määratud perioodi lõpus.
Sellise registri aruande vormis koostamiseks (menüü Aruanded -> Konto bilanss) tuleb määrata registri koostamise periood, organisatsioon, mille jaoks registrit koostatakse, alamkonto konto 50 "Kassa" , mille kohta soovite bilansi koostada, ja klõpsake nuppu. Vaikimisi on aruande andmed varustatud kontol avatud Rahavookirjete analüütilise osa üksikasjadega (Joonis 2-56).
Lisateabe saamiseks detailne info alamkonto jaoks topeltklõpsake hiire vasakut nuppu huvipakkuva analüütilise arvestusobjektiga real. Ekraanile kuvatakse Kontokaardi aruanne, mis sisaldab kõiki selle objektiga tehtud toiminguid kontol perioodil, millesse genereeritud bilanss kuulub.
Konto analüüs 50
Konto analüüsi aruande abil saate luua registri, mis sisaldab teavet määratud perioodi sularahakonto käibe kohta teiste raamatupidamiskontodega, samuti selle perioodi alguses ja lõpus olevaid saldosid.
Sellise registri koostamiseks aruande vormis (menüü Aruanded - Kontoanalüüs) tuleb määrata registri koostamise periood, konto 50 „Kassa“ alamkonto, mille kohta soovitakse analüüsi teha, organisatsioon, mille kohta andmed on seotud, ja klõpsake nuppu. Vaikimisi esitatakse aruande andmed ilma alamkontode, alamkonto väärtuste jms andmeid täpsustamata. (Joonis 2-57).
Praktilistel eesmärkidel ei ole selline aruanne piisavalt informatiivne. Lisateabe saamiseks kohandage aruande valikuid detailne info tehakse nupuga avatava abivormi abil.
Vahekaart Üldine näitab (joonis 2-58):
täiendava andmete rühmitamise märk;
vastavate kontode andmete täiendava täpsustamise märk;
välisvaluutas andmete väljastamise märk (saadaval alamkontol 50.21 "Organisatsiooni kassa (valuutas)"). Seadistamine X 1 1 Üldine 1 Arve detail Korr. Arve detailide valik Arve: )
