Mémoire sur le thème : « L'assurance des biens. Caractéristiques générales de JSC 'vsk' Principaux paramètres de choix d'une compagnie d'assurance

Analyse de l'activité financière d'un organisme d'assurance (sur l'exemple de JSC VSK Insurance House)

Caractéristiques économiques de OJSC Insurance House VSK

JSC Insurance House VSK Depuis novembre 2001, la Compagnie d'assurance militaire propose ses services sous un nouveau nom commercial - Insurance House VSK (Note de l'auteur) opère sur le marché russe de l'assurance depuis 1992 et est un assureur universel à l'échelle fédérale, fournissant des services d'assurance aux personnes morales et aux particuliers. Les principales activités de l'entreprise sont représentées par l'assurance publique obligatoire du personnel militaire (dans ce type, l'entreprise occupe une position de leader), l'assurance des biens, l'OSAGO, l'assurance des personnes et l'assurance-vie.

Les principaux actionnaires de la Société sont : LLC VSK-Liniya Zhizni, LLC Waid-Company, CJSC Base Holding, LLC Credo-TM, LLC Vek-B.

26 juin 2007 L'agence de notation "Expert RA" a mené une procédure annuelle de mise à jour de la cote de fiabilité de VSK Insurance House. Sur la base des résultats de l'étude de la solvabilité et de la stabilité financière de l'assureur, il a été décidé de maintenir la cote de fiabilité la plus élevée de l'entreprise au niveau A ++ "Haut niveau de fiabilité avec des perspectives positives", attribuée à l'entreprise il y a cinq ans par l'agence de notation Expert RA.

Les principaux facteurs qui ont permis une évaluation aussi élevée de la fiabilité de l'assureur étaient : un niveau élevé d'équilibre du portefeuille d'assurance, une large base de clients, une liquidité élevée des actifs et de la rentabilité de l'entreprise, une protection de réassurance et un portefeuille d'investissement de haute qualité.

La société propose à ses clients plus de 100 produits d'assurance modernes qui font l'objet d'une demande constante de la part des particuliers et des personnes morales, ainsi que des autorités étatiques et des gouvernements locaux de toute la Fédération de Russie. Plus de 300 succursales et départements de VSK Insurance House dans toutes les entités constitutives de la Fédération de Russie permettent à la Société de prendre en charge rapidement et efficacement les contrats d'assurance et de régler les pertes dans toute la Russie, quel que soit le lieu où le contrat d'assurance a été conclu. Parmi les clients de l'entreprise figurent 14 ministères et départements fédéraux, 70 000 entreprises et organisations de toutes formes de propriété, plus de 10 millions de Russes. Le capital social de VSK Insurance House est de 1,7 milliard de roubles.

VSK Insurance House compte depuis de nombreuses années parmi les leaders du marché russe de l'assurance. Selon les résultats de 2006, la société a pris la 6e place en termes de primes (hors assurance médicale obligatoire) parmi toutes les organisations d'assurance russes.

Tableau numéro 1. Un endroit "Insurance House VSK" dans la liste des plus grandes entreprises

La compagnie d'assurance militaire est incluse dans la liste des assureurs recommandés pour travailler avec des entreprises exécutant des contrats gouvernementaux. De plus, VSK Insurance House est un lauréat répété du concours de la Banque centrale de la Fédération de Russie pour le droit d'assurer ses intérêts immobiliers.

Après l'obtention d'une nouvelle version de la licence, la licence FSSN C n° 0621 77 du 20/06/2006, qui regroupait toutes les assurances agréées, VSK Insurance House propose à ses clients 103 produits d'assurance.

Revenant à la structure du portefeuille d'assurances, je rappelle que, hors contrats d'assurance maladie obligatoire, d'après les résultats du premier semestre 2007, la part de l'assurance obligatoire est de 38,74% ; la part de l'assurance volontaire atteint près de 60 %, et la part de la réassurance entrante (c'est-à-dire les contrats acceptés des réassureurs en cession) dépasse à peine 1,7 %. L'écart entre VSK Insurance House et le leader incontesté - le groupe de sociétés Rosgosstrakh - en termes de contributions totales des assurés (et des réassureurs) est de 268% (c'est-à-dire que les primes reçues par Rosgosstrakh dépassent l'indicateur correspondant de VSK de 2,68 fois ), mais cela n'empêche pas VSK depuis de nombreuses années de prendre une position forte dans les premières lignes de la notation des plus grandes compagnies d'assurance en Russie (voir tableau n ° 1).

Selon les données du tableau n ° 2, voir annexe n ° 6, dans la structure de l'assurance volontaire, près des 2/3 des contrats conclus relèvent de l'assurance de biens. Elle est suivie de près par l'assurance de personnes autre que l'assurance-vie (19,4 %). L'assurance-vie de VSK n'est que de 0,46 %, ce qui est l'un des chiffres les plus bas de ce tableau. Les 6 % restants environ sont couverts par l'assurance responsabilité civile.

Analyse de la dynamique de la structure du portefeuille d'assurances en termes de ratio de sinistralité Le ratio de sinistralité se définit comme le rapport du montant de l'indemnité d'assurance au montant de la prime d'assurance. Plus ce coefficient tend vers zéro, plus la rentabilité du type d'assurance correspondant est élevée. Chaque type d'assurance séparément vous permet de tirer des conclusions sur la compétence avec laquelle le portefeuille d'assurances de l'entreprise est équilibré, et sur les types d'assurance qui entraînent des pertes et quels bénéfices potentiels. Les résultats obtenus lors de l'analyse sont résumés dans le tableau ci-dessous :

Tableau numéro 3. Recettes et paiements de VSK pour 2005, 2006, 2007.

En termes d'actifs totaux, VSK Insurance House se classe 7e, derrière des compagnies d'assurance bien connues telles que : Rosgosstrakh, Ingosstrakh, SOGAZ, Kapital, RESO-Garantia et ROSNO, voir annexe n° 6, tableau n° 4.

L'analyse de la dynamique de la performance financière de VSK reflète un mouvement qualitatif progressif vers l'augmentation de la rentabilité de ses activités d'assurance, comme en témoigne la valeur du résultat net de la Société, qui affiche régulièrement une tendance à la hausse confiante (voir tableau n ° 5) .

5. Principaux indicateurs financiers de VSK Insurance House

Malheureusement, au moment de la rédaction de ce cours, VSK n'a pas encore publié d'états financiers officiels pour 2007, par conséquent, il n'y a pas de données fiables sur le montant des bénéfices reçus pour la période de rapport précédente, ainsi que des informations sur d'autres indicateurs financiers de la Société pour 2007. Naturellement, cela ne permet pas de comparer pleinement la situation financière actuelle de VSK avec les résultats obtenus précédemment, cependant, sur la base de la dynamique positive des années passées, il est possible de prédire avec un degré élevé de confiance que la tendance favorable émergente à l'amélioration la stabilité financière et la solvabilité de la Société se poursuivront. Cela contribue, tout d'abord, à l'utilisation efficace et rationnelle des ressources financières de l'entreprise afin de réaliser au mieux les intérêts des assurés.

La pertinence de ce sujet est sans ambiguïté. Les utilisateurs externes ne peuvent pas faire leur choix en se basant uniquement sur le reporting de l'entreprise. En outre, le signalement lui-même ne fournit pas toujours toutes les informations nécessaires. Dans ce cas, recourez à l'analyse financière. Une analyse financière compétente est en mesure de donner une idée claire de l'état de l'entreprise pour la période. A l'aide de ces données, on peut évaluer le niveau de solvabilité, la politique d'investissement poursuivie, l'évolution de la structure du bilan, et bien plus encore.

1. Présentation 3

2. Caractéristiques économiques générales de JSC "VSK" 4

3. Analyse des indicateurs de performance de la JSC "VSK" 15

5. Conclusion 28

6. Liste de la littérature utilisée 29

Le travail contient 1 fichier

Agence fédérale pour l'éducation de la Fédération de Russie

Université d'État d'économie et de droit du Baïkal

Finance et crédit

Département des assurances et de la gestion des risques

Travail de cours

Sujet "Financement des organismes d'assurance

(gestion et analyse)»

sur le sujet:

L'analyse financière

JSC "VSK" pour 2007-2009

Complété par : Kopylova Ya.K.,

F-07-6

Vérifié par : d.e.s. Zhigas M.G.

Irkoutsk, 2011

1. Présentation 3

2. Caractéristiques économiques générales de JSC "VSK" 4

3. Analyse des indicateurs de performance de la JSC "VSK" 15

5. Conclusion 28

6. Liste de la littérature utilisée 29

Introduction.

De manière générale, la situation financière d'une entreprise est un ensemble d'indicateurs qui reflètent sa capacité à rembourser ses dettes. La situation financière est le résultat de l'interaction de tous les éléments du système de relations financières de l'entreprise et est donc déterminée par une combinaison de facteurs de production et économiques. Ainsi, nous pouvons dire que nous évaluons la situation financière de l'assureur. En outre, les travaux permettront d'identifier les possibilités d'améliorer l'efficacité de l'entreprise.

La pertinence de ce sujet est sans ambiguïté. Les utilisateurs externes ne peuvent pas faire leur choix en se basant uniquement sur le reporting de l'entreprise. En outre, le signalement lui-même ne fournit pas toujours toutes les informations nécessaires. Dans ce cas, recourez à l'analyse financière. Une analyse financière compétente est en mesure de donner une idée claire de l'état de l'entreprise pour la période. A l'aide de ces données, on peut évaluer le niveau de solvabilité, la politique d'investissement poursuivie, l'évolution de la structure du bilan, et bien plus encore.

Le but du travail est de mener une analyse basée sur la méthodologie, identifiant les forces et les faiblesses de l'assureur. L'objet du travail est la compagnie d'assurance - JSC "VSK", le sujet - la situation financière de cette société.

Les objectifs de l'analyse financière et, par conséquent, de ce travail sont les suivants :

Évaluation de la dynamique de la composition et de la structure des actifs, de leur état et de leur mouvement ;

Analyse des indicateurs relatifs absolus de la stabilité financière de l'entreprise, évaluation des changements de son niveau;

Analyse de la solvabilité de l'entreprise et de la liquidité des actifs de son bilan.

Chapitre 1. Caractéristiques économiques générales de la JSC "VSK"

VSK Insurance House (OJSC VSK) exerce des activités d'assurance depuis le 11 février 1992 et est actuellement l'un des cinq premiers leaders du marché russe de l'assurance.

VSK est la plus grande compagnie d'assurance universelle panrusse qui vend plus de 100 types de services d'assurance modernes, fournit une couverture d'assurance à plus de 100 000 entreprises et organisations, plus de 10 ministères et départements fédéraux, 3 millions de citoyens russes.

VSK possède le réseau régional le plus étendu parmi les compagnies d'assurance russes opérant au sein d'une seule entité juridique - plus de 800 succursales et bureaux dans les principaux centres administratifs et industriels de notre pays. La présence d'un grand nombre de bureaux de représentation donne à VSK la possibilité de fournir des services d'assurance modernes et d'effectuer des paiements à ses clients dans toute la Russie, quel que soit le lieu où le contrat d'assurance est conclu.

1 700 millions de roubles de capital autorisé, des réserves d'assurance constituées, un système de réassurance des risques bien établi dans les plus grandes sociétés de réassurance du monde et un portefeuille d'assurance équilibré garantissent une grande fiabilité des opérations de VSK.

Les actionnaires de VSK JSC sont :

LLC VSK Group ;

LLC "Vek-B" ;

Credo-TM LLC ;

CJSC "TENUE DE BASE".

Pour sa grande contribution au développement du secteur des assurances et de la protection sociale du personnel militaire par le président de la Fédération de Russie Poutine V.V. en 2002 et 2007, l'équipe VSK a été remerciée.

En 2008, VSK Insurance House a confirmé la note A++ - « Niveau de fiabilité exceptionnellement élevé », attribuée à la société il y a sept ans.

Les résultats d'une évaluation complète des activités de la société en 2007-2010 ont permis à VSK Insurance House de recevoir à nouveau la classe de notation la plus élevée A++. Au cours de l'étude, les experts de l'agence Expert RA ont étudié les documents et informations fournis par la VSK Insurance House couvrant tous les aspects de ses activités.

Selon les experts de l'agence de notation, l'activité de VSK se caractérise par un haut niveau de solvabilité et de stabilité financière. La politique d'investissement de la société a eu un impact positif sur la notation. Insurance House VSK dispose d'une protection de réassurance obligatoire de haute qualité, qui est l'une des meilleures du marché russe de l'assurance, tant en termes d'indicateurs quantitatifs que par rapport à la qualité des partenaires. Un autre facteur important est le plus grand parmi les assureurs russes et en même temps un réseau efficace de succursales. L'organisation de leur travail, la maintenance d'une base de données unifiée, le contrôle et la gestion compétente de leur travail, les technologies informatiques avancées témoignent de la grande attention portée par l'entreprise à pénétrer des marchés d'assurance régionaux potentiellement attractifs.

L'agence de notation "Expert RA" a été créée par le magazine économique "Expert" en 1997 et est le leader de la notation des entreprises industrielles russes, des régions russes, des sociétés financières, d'audit, d'assurance et des exportateurs russes. L'Agence est également un agent autorisé de la Banque centrale de la Fédération de Russie et du FCSM pour la divulgation et la diffusion d'informations sur les banques, les institutions financières, les compagnies d'assurance et les émetteurs de valeurs mobilières.

La méthodologie utilisée par Expert RA pour la notation des compagnies d'assurance a reçu un avis positif du groupe d'audit et de conseil PricewaterhouseCoopers et est unique pour la Russie et les pays de la CEI. En fait, il s'agit de la seule expertise indépendante qui témoigne de la transparence et de l'ouverture des assureurs nationaux.

Les partenaires de VSK Insurance House sont :

Banque internationale de Moscou ;

MIAN ;

Voyage Zeus;

Association de la construction de maisons en bois ;

Association des Gestionnaires ;

Union russe de la jeunesse;

JSC "SYNERGIE" ;

CJSC "BKR-Intercom-Audit".

La licence n ° 1961 D pour le droit d'exercer des activités d'assurance a été délivrée à: l'organisme d'assurance "Open Joint Stock Company" Military Insurance Company "", adresse légale: 121170 Moscou, Kutuzovsky pr-t, 36.

Types d'activité d'assurance:

Pour l'assurance personnelle

Assurance-vie volontaire ;

Assurance accident et maladie volontaire ;

Assurance accident et maladie obligatoire;

Assurance maladie volontaire.

Pour l'assurance des biens

Assurance volontaire des moyens de transport terrestre ;

Assurance volontaire des moyens de transport aérien ;

Assurance volontaire des moyens de transport par eau ;

Assurance cargo volontaire ;

Assurance volontaire d'autres types de biens ;

Assurance volontaire des risques financiers.

Assurance responsabilité civile

Assurance responsabilité civile volontaire des propriétaires de véhicules à moteur;

Assurance responsabilité civile obligatoire des propriétaires de véhicules à moteur ;

Assurance volontaire de responsabilité civile du transporteur ;

Assurance volontaire de la responsabilité civile des entreprises - sources de danger accru ;

Assurance responsabilité professionnelle volontaire ;

Assurance volontaire d'autres types de responsabilité.

Conformément à l'article 6 de la loi fédérale "sur l'organisation des activités d'assurance dans la Fédération de Russie" du 27 décembre 1992 n° 4015-1 (telle que modifiée le 21 juillet 2005) sur la division des compagnies d'assurance par type d'activité , à partir du 1er avril 2007 d. L'assureur des contrats d'assurance-vie est OOO Insurance Company VSK - Liniya Zhizni, qui est une filiale d'OAO VSK.

Le capital social de VSK - Liniya Zhizni LLC au 01.01.2007 est de 72 000 000 de roubles. et payé en totalité.

Autorisation d'exercer des activités d'assurance C n° 386677 du 29 octobre 2008.

Les paiements d'assurance les plus importants effectués par JSC "VSK":

2007 :

Mars - Salut du navire "SAMARY" - 1 000 000 $ ;

Mars - La mort du navire "Sinegorye" - 1 700 000 $;

Avril - Dommages au bâtiment du complexe de production de l'imprimerie à la suite d'un incendie - 2 250 000 $;

Mai - Incendie dans l'entrepôt de souvenirs - 2 230 000 $ ;

Août - Crash d'un avion An-74 au Cameroun - 3 440 000 $.

2008 :

Janvier - Incendie dans le complexe de divertissement - 5 300 000 $ ;

Février - Le naufrage du navire Sunny Day - 1 850 000 $ ;

avril - Incendie sur le navire Herex 4 - 1 310 000 $ ;

Octobre - Incendie et destruction de produits dans un entrepôt de chaussures - 1 460 000 $ ;

Décembre - Incendie dans le bâtiment de l'atelier de laminage d'acier - 4 410 000 $.

année 2009 :

Janvier - Incendie dans le bâtiment de l'atelier de laminage - 143,32 millions de roubles ;

Novembre - Dommages aux marchandises dans l'entrepôt à la suite d'un incendie - 100,26 millions de roubles;

Décembre - Perte totale lors des essais de l'avion Su-35 - 297,05 millions de roubles.

Le ratio de distribution de la société est de 0,49 en 2007, 0,55 en 2008 et 0,60 en 2009.

SOJSC "VSK" est la plus grande compagnie d'assurance universelle de toute la Russie, elle vend plus de 100 types de services d'assurance modernes, fournit une couverture d'assurance à plus de 125 000 entreprises et organisations, ainsi qu'à 10 millions de citoyens russes.

SOJSC "VSK" possède le réseau régional le plus étendu parmi les compagnies d'assurance russes opérant au sein d'une seule entité juridique - plus de 600 succursales et bureaux dans les principaux centres administratifs et industriels de notre pays. La présence d'un grand nombre de bureaux de représentation donne à VSK la possibilité de fournir des services d'assurance modernes et d'effectuer des paiements à ses clients dans toute la Russie, quel que soit le lieu où le contrat d'assurance est conclu.

650 millions de roubles de capital autorisé, des réserves d'assurance constituées, un système de réassurance des risques bien établi dans les plus grandes sociétés de réassurance du monde, un portefeuille d'assurance équilibré garantissent une grande fiabilité des opérations de VSK.

Pour une grande contribution au développement du secteur des assurances, le président de la Fédération de Russie V.V. Poutine a annoncé deux remerciements au personnel de VSK en 2002 et 2007.

Afin d'assurer la stabilité financière des opérations d'assurance, VSK accorde une attention particulière à la protection fiable de la réassurance de son propre portefeuille d'assurances. Dans le cadre de la coopération avec les principales compagnies d'assurance et de réassurance, des programmes de réassurance fiables pour 2013 ont été créés. Les principaux (limite générale de responsabilité) :

• Réassurance des biens des personnes morales (1 100 000 $)
• Réassurance des risques de construction et d'installation (125 000 000 $)
• Réassurance des risques aériens (casco) (20 000 000 $)
• Réassurance responsabilité civile des exploitants d'aéronefs (jusqu'à 650 000 000 $)
• Réassurance de motomarines (casco) (jusqu'à 30 000 000 $)
• Réassurance fret (fret) (160 000 000 $)
• Réassurance de responsabilité civile et professionnelle (10 000 000 $)
• Réassurance des biens des particuliers (10 000 000 $)
• Réassurance contre les accidents (10 000 000 $)

VSK est membre d'organisations à but non lucratif et publiques telles que :

Union panrusse des assureurs (VSS)<#"justify">Un centre d'appel 24 heures sur 24 a été créé à VSK, ce qui permet aux clients de l'entreprise de recevoir rapidement les informations nécessaires 24 heures sur 24.

Afin de sensibiliser les employés des ministères et départements fédéraux sur l'état d'avancement de l'examen de leurs dossiers d'assurance, l'entreprise a également créé un service d'information 24h/24, dont la présence permet aux assurés militaires et fonctionnaires, en en téléphonant à la succursale VSK de la région donnée au tarif local, recevoir en ligne une information exhaustive sur l'état d'avancement de l'examen de leurs dossiers d'assurance au bureau central de VSK à Moscou, y compris la date de crédit des sommes assurées sur le compte Sberbank. Aujourd'hui, les services d'un tel service sont déjà utilisés par les assureurs VSK dans 45 entités constitutives de la Fédération de Russie.

Afin de se conformer aux normes modernes de fourniture de services d'assurance et d'accroître la popularité auprès des personnes physiques et morales, la direction de l'entreprise a changé le nom de la compagnie d'assurance militaire en VSK au début de 2011.

Page 2

La compagnie d'assurance militaire est incluse dans la liste des assureurs recommandés pour travailler avec des entreprises exécutant des contrats gouvernementaux. De plus, VSK Insurance House est un lauréat répété du concours de la Banque centrale de la Fédération de Russie pour le droit d'assurer ses intérêts immobiliers.

Après avoir reçu une nouvelle version de la licence regroupant tous les types d'assurance sous licence, VSK Insurance House propose à ses clients 103 produits d'assurance.

Revenant à la structure du portefeuille d'assurances, je rappelle que, hors contrats d'assurance maladie obligatoire, d'après les résultats du premier semestre 2007, la part de l'assurance obligatoire est de 38,74% ; la part de l'assurance volontaire atteint près de 60 %, et la part de la réassurance entrante (c'est-à-dire les contrats acceptés des réassureurs en cession) dépasse à peine 1,7 %. L'écart entre VSK Insurance House et le leader incontesté - le groupe de sociétés Rosgosstrakh - en termes de contributions totales des assurés (et des réassureurs) est de 268% (c'est-à-dire que les primes reçues par Rosgosstrakh dépassent l'indicateur correspondant de VSK de 2,68 fois ), mais cela n'empêche pas VSK depuis de nombreuses années de prendre une position forte dans les premières lignes de la notation des plus grandes compagnies d'assurance en Russie (voir tableau n ° 1).

Selon le tableau n°2, dans la structure de l'assurance volontaire, près des 2/3 des contrats conclus relèvent de l'assurance de biens. Elle est suivie de près par l'assurance de personnes autre que l'assurance-vie (19,4 %). L'assurance-vie de VSK n'est que de 0,46 %, ce qui est l'un des chiffres les plus bas de ce tableau. Les 6 % restants environ sont couverts par l'assurance responsabilité civile.

Une analyse de la dynamique de la structure du portefeuille d'assurances en termes de taux de sinistres de chaque type d'assurance séparément nous permet de tirer des conclusions sur la compétence avec laquelle le portefeuille d'assurances de l'entreprise est équilibré, et sur les types d'assurance qui entraînent des pertes et les risques potentiels. profit. Les résultats obtenus lors de l'analyse sont résumés dans le tableau ci-dessous :

Tableau numéro 3. Recettes et paiements de VSK pour 2005, 2006, 2007.

2.1. Caractéristiques organisationnelles et économiques de la branche Petropavlovsk-Kamtchatski de SOAO "VSK"
VSK Insurance House (VSK SOJSC) exerce des activités d'assurance depuis 1992 et occupe actuellement une position de leader sur le marché russe de l'assurance.

VSK est la plus grande compagnie d'assurance universelle de toute la Russie qui vend plus de 100 types de services d'assurance modernes, fournit une couverture d'assurance à plus de 125 000 entreprises et organisations, ainsi qu'à 9 millions de citoyens russes.

Le capital autorisé de la société est constitué d'un montant de 3,2 milliards de roubles.

À la fin de 2013, la société est incluse dans le TOP-20 des plus grandes compagnies d'assurance en Russie, au septième rang. VSK a perçu des primes d'assurance d'un montant de 37,81 milliards de roubles et a versé 18,12 milliards de roubles d'indemnités d'assurance à ses clients.

Dans le classement national des compagnies d'assurance en Russie, réalisé par l'agence de notation "Expert RA", en 2001, SOJSC "VSK" est devenue la première entreprise à recevoir la note de fiabilité la plus élevée A ++ "Niveau de fiabilité exceptionnellement élevé" et a constamment maintenu cela à ce jour.

Le haut niveau du système de gestion de la qualité VSK est confirmé par le certificat GOST R ISO 9001-2011 (ISO 9001:2008) et est conforme aux normes internationales.

VSK Insurance House a été récompensée par le prix national des entreprises "Entreprise de l'année 2013" dans la nomination "Entreprise d'assurance".

VSK possède le réseau régional le plus étendu parmi les compagnies d'assurance russes opérant au sein d'une seule entité juridique - plus de 840 succursales et bureaux dans les principaux centres administratifs et industriels de notre pays (Figure 1).

Figure 1. Réseau régional de SOAO "VSK"

La succursale de Petropavlovsk - Kamtchatka de la société par actions ouverte d'assurance "VSK" (ci-après dénommée la succursale) a été créée sur la base de la décision du conseil d'administration de la société du 8 octobre 1992 n ° 4.

La succursale exerce ses activités conformément à la législation de la Fédération de Russie, à la Charte de la Société et aux autres actes réglementaires et administratifs de la Société.

La succursale est une subdivision distincte de la société et exerce ses fonctions. La succursale n'est pas une personne morale, agit au nom et dans l'intérêt de l'entreprise. La succursale a des sceaux, des timbres et des formulaires avec son nom et le nom abrégé de l'entreprise.

Le but des activités de la succursale est d'obtenir un résultat financier positif dans l'exercice des fonctions de la Société.

La succursale, dans le cadre des pouvoirs qui lui sont conférés, exerce pour le compte de la Société les activités d'assurance prévues par l'agrément délivré à la société par l'autorité de contrôle des assurances.

L'objet de l'activité et les fonctions de la succursale:

• 
  conclusion de contrats d'assurance, de réassurance et de coassurance;
• 
  protection des intérêts patrimoniaux des personnes physiques et morales en cas d'événements assurés au détriment des fonds monétaires constitués par les primes d'assurance payées ;
• 
  évaluation des risques d'assurance;
• 
  détermination du montant de la perte ou du dommage ;
• 
  effectuer des paiements d'assurance;
• 
  réalisation des droits de subrogation, etc.

La Succursale remplira les obligations de la Société pour les règlements avec le budget et les fonds extrabudgétaires, ainsi que pour les autres paiements obligatoires découlant de l'enregistrement fiscal de la Société auprès des autorités fiscales du siège de la Succursale de la Société.

La direction générale des activités de la Branche est assurée par le Directoire et le Directeur Général de la Société.

La gestion des activités courantes de la Succursale est assurée par le directeur de la Succursale, nommé par arrêté du Directeur Général de la Société, fondé sur une procuration.

La structure organisationnelle de la branche Petropavlovsk-Kamtchatski de SOAO "VSK" est illustrée dans le diagramme 1.

Schéma 1. Structure organisationnelle de la branche Petropavlovsk-Kamtchatski de SOAO "VSK"

La comptabilité, les rapports et le flux de documents dans la succursale sont effectués conformément à la procédure déterminée par la législation en vigueur de la Fédération de Russie, d'autres actes réglementaires et administratifs de la société. Les résultats des activités d'assurance et financières et économiques de la Branche sont reflétés dans les rapports statistiques et comptables et sont inclus dans le bilan et le compte de résultat de la Société, les rapports comptables et statistiques de la Société.

Dans le territoire du Kamtchatka, au 1er janvier 2014, selon les statistiques du Département du marché des assurances de la Banque de Russie, 35 compagnies d'assurance exercent des activités d'assurance. Les 10 premières entreprises en termes de revenus du territoire du Kamtchatka à la fin de 2013 sont présentées à la figure 2.

Figure 2. TOP 10 des plus grandes compagnies d'assurance

Territoire du Kamtchatka, 2013

Selon les résultats de 2013, la branche Petropavlovsk-Kamtchatski de SOAO VSK occupe 13,63% du marché de l'assurance du Kamtchatka en termes de volume de primes d'assurance collectées, cédant le championnat à OJSC IC Alliance (20,31%).

Considérons les informations sur la prime d'assurance collectée et les paiements de la succursale Petropavlovsk-Kamchatsky pour 2011-2013. (Tableau 1).

Tableau 1. Dynamique des recettes et des paiements de la succursale Petropavlovsk-Kamtchatski de VSK en 2011-2013, en milliers de roubles

Figure 3. Dynamique des recettes et des paiements de la branche Petropavlovsk-Kamtchatski de "VSK" en 2011-2013

Selon le tableau analytique 1, le montant total des primes d'assurance perçues au titre des contrats d'assurance en 2012 par rapport à 2011 a augmenté de 25,5 milliards de roubles. (31,889%), en 2013 cette tendance se poursuit - le taux de croissance était de 106,496%.

Les paiements d'assurance en 2012 par rapport à 2011 ont augmenté de 3,749 milliards de roubles (18,469%). En 2013 taux de croissance des paiements d'assurance par rapport à 2012. s'élevait à 231,479 %.

À cet égard, il est nécessaire de procéder à une analyse plus détaillée des recettes et des paiements d'assurance par type d'assurance pour 2012-2013.

Information sur les primes d'assurance et les paiements par type d'assurance pour 2012-2013 sont présentées dans le tableau 2 (annexe M).

Le tableau 2 montre qu'en 2013, le montant total des primes d'assurance perçues a augmenté de 6 milliards 851 mille roubles (6,5%). Cela s'explique par une augmentation de la part des primes perçues pour des types d'assurance tels que l'assurance de personnes et l'OSAGO.

La part de chaque type d'assurance est présentée dans la figure 4.

2

012 2013

Figure 4. La structure du portefeuille d'assurances de la succursale de Petropavlovsk-Kamtchatski pour 2012-2013

La part de l'assurance obligatoire CMTPL (33,263%) dans le montant total des primes d'assurance collectées de la Société a augmenté de 1,5 fois (de 55,3%) par rapport à 2012, ce qui a assuré une augmentation des primes de 13,330 milliards de roubles.

Dans le même temps, l'assurance responsabilité civile obligatoire, comme l'année dernière, occupe la plus grande part en termes de paiements d'assurance (46,466%).

Une augmentation des primes d'assurance de 2 milliards 843 mille roubles. garantie par une augmentation de la part de l'assurance individuelle volontaire. Ce facteur, à son tour, a provoqué une augmentation significative des paiements d'assurance en 2013. Par rapport à 2012, le volume des paiements d'assurance personnelle est passé de 4,416 à 14,929 milliards de roubles (338,066%).

Comme le montre le tableau 2, le portefeuille d'assurances de biens de la Société comprend des assurances de biens (25,52 %) et des assurances de responsabilité civile (2,4 %). Fin 2013, les parts des deux types d'assurance ont diminué respectivement de 7,497% et 2,056%. Si la Société avait conservé les résultats de 2012 dans ce segment, la croissance des primes reçues des assurés se serait élevée à 8,163 milliards de roubles.

Il est à noter que la baisse des revenus des contrats d'assurance de biens s'accompagne d'une augmentation du volume des versements d'assurance sur ceux-ci. Pour 2013 la branche de la Société a payé 27,531 milliards de roubles d'indemnité d'assurance, soit 22,617 milliards de roubles et 5,6 fois plus qu'en 2012.

En 2012, en termes de revenus, l'assurance de biens occupait la plus grande part du portefeuille d'assurances de la succursale du Kamtchatka de SOAO VSK, 37,479%. En 2013 il est tombé à 27,925%. Dans le même temps, la non-rentabilité de la somme assurée avec des paiements d'assurance de 4,914 milliards de roubles. était de 12 % en 2013. - porté à 88 %.

Afin d'identifier les raisons de la baisse des revenus et d'une forte augmentation des paiements d'assurance, ainsi que de déterminer les conséquences économiques de ces événements, il est nécessaire d'analyser l'assurance de biens de la branche dans le contexte de chaque type d'assurance souscrites : assurance des biens et assurance responsabilité civile.

2.2. Analyse des principaux indicateurs de performance de la branche Kamtchatka de SOAO "VSK" pour l'assurance de biens et la responsabilité civile

1. 
   Assurance habitation.

Selon les licences obtenues par la Société, la succursale exerce les types d'assurance de biens suivants :

• 
  assurance des moyens de transport terrestres (à l'exception des moyens de transport ferroviaires);
• 
  assurance transport aérien;
• 
  assurance transport par eau;
• 
  l'assurance des marchandises;
• 
  (assurance des récoltes, récoltes agricoles, plantations pérennes, animaux);
• 
  assurance des biens des citoyens, à l'exception des véhicules;
• 
  l'assurance des biens des personnes morales, à l'exception des véhicules et des assurances agricoles.

La structure de l'assurance de biens pour 2013 est présentée à la figure 5.

Figure 5. Structure de l'assurance de biens par types pour 2013

Dans la structure du portefeuille d'assurances de la branche de la Société en termes de produits d'assurance en 2013, l'assurance de biens occupe 27,92 %, soit 9,5 % de moins qu'en 2012.

Afin de déterminer de combien et en raison de quels types d'assurance la part de l'assurance de biens dans son ensemble a diminué, considérons la dynamique de l'assurance de biens par types pour 2012-2013.

Tableau 3. Dynamique de la prime d'assurance collectée de la succursale du Kamtchatka de SOAO "VSK" par types d'assurance de biens pour 2012-2013

• 
  assurance transport par eau - baisse de la part de 6,36 % ;
• 
  assurance transport terrestre – réduction de la part de 5,5 % ;
• 
  assurance des autres biens des personnes morales – diminution de la part de 4,79 % ;
• 
  assurance agricole – réduction de la part de 0,5 %.

L'augmentation des frais d'assurance du transport aérien (2,709 millions de roubles) a été assurée par la conclusion de contrats d'assurance avec de nouvelles compagnies aériennes et une augmentation du nombre d'objets assurés avec les anciens partenaires principaux SUE Kamchatka Aviation Enterprise et LLC AK Kamchatka Airlines.

Augmentation du montant des primes d'assurance fret de 231 000 roubles. a été assurée par l'élargissement de la clientèle de ce type d'assurance et, par conséquent, la conclusion d'un nombre supplémentaire de contrats d'assurance, ainsi qu'une augmentation des montants d'assurance pour les objets assurés, ce qui entraîne également une augmentation des primes d'assurance par contrat d'assurance.

L'intérêt de la population à épargner les biens de son ménage en 2013 a été à l'origine de l'augmentation de la part de l'assurance de la télévision, du matériel vidéo, de l'électroménager ; aussi, par rapport à l'année précédente, on note une augmentation du nombre de contrats, dont les objets d'assurance sont des bâtiments individuels (maisons, chalets, bains) . Au total, le montant des primes d'assurance payées par les assurés pour l'assurance des biens, à l'exception des véhicules, s'est élevé à 5,661 millions de roubles (soit une augmentation de 15,25% par rapport à 2012).

Les assurés personnes morales, au contraire, ont réduit leur activité d'assurance de leurs biens. En 2013 le taux de croissance de ce type d'assurance n'était que de 70,61%, l'écart absolu par rapport à l'année précédente s'élevait à 3,446 millions de roubles.

Le tableau 4 (annexe H) présente les types de biens assurés des entreprises, leur part dans le volume total des primes d'assurance des autres biens des personnes morales, le nombre de contrats conclus, ainsi que les sommes moyennes assurées et les primes.

On peut conclure que le volume d'assurance a diminué dans presque tous les types d'objets d'assurance. Malgré le fait que les sommes moyennes assurées par contrat d'assurance pour presque tous les types de biens ont augmenté et que les primes d'assurance moyennes ont augmenté en conséquence, la diminution de près de 1,5 fois du nombre de contrats d'assurance a entraîné une diminution des revenus d'assurance globaux.

Cependant, l'assurance de biens des personnes morales occupe toujours une place prépondérante parmi les types d'assurance de biens, sa part est de 28,88%. La succursale entretient des partenariats de long terme avec les plus grandes banques de la région. Dans le cadre de l'assurance de biens immobiliers, d'équipements, de stocks et de machines spécialisées, l'assureur coopère activement avec des institutions financières et de crédit telles que Open Joint Stock Company "Sberbank of Russia", Closed Joint Stock Company "Solid Bank", Joint Stock Kamchatka Commercial Agroprombank "KAMCHATKOMAGROPROMBANK", Joint Stock Commercial Bank "Municipal Kamchatprofitbank" et autres Plus de 70 entreprises sont sous la protection d'assurance de VSK dans le territoire du Kamtchatka.

Plus de 60% de l'assurance du transport par eau représente les entreprises de pêche du territoire du Kamtchatka. Yunia LLC, Loyd-Fish LLC, Sunrise LLC et d'autres sociétés assurent leurs navires de pêche, ce qui porte en 2013. branche 3,762 millions, frotter. Ce chiffre est inférieur à celui de l'année précédente de 3,023 millions de roubles. Le nombre de contrats d'assurance conclus a diminué en raison des nouveaux tarifs adoptés par le centre de souscription de la Société, certains clients de la succursale se sont déplacés vers d'autres organismes d'assurance.

La situation de réduction des revenus d'assurance est également observée dans l'assurance CASCO des véhicules terrestres. Le volume des primes en 2013 s'élevait à 5 millions 551 mille roubles, soit 36% de moins que le même indicateur de l'année précédente. Part des véhicules assurés détenus par des personnes physiques et morales, par rapport à 2012 et 2013 sont présentées dans le tableau 5.

Tableau 5. Assurance véhicules terrestres, 2012-2013

La grande majorité des accords CASCO sont conclus lors de l'achat d'une voiture neuve, surtout si elle est achetée à crédit ou chez un concessionnaire. Le type d'assurance lui-même est assez cher, de plus, il s'accompagne d'une augmentation des tarifs de 5 à 15%, qui est associée à l'extension de la loi sur la protection des droits des consommateurs à l'assurance et à une augmentation des prix des réparations automobiles . Par conséquent, la plupart des clients préfèrent économiser sur CASCO et refusent les polices d'assurance volontaires après l'expiration de la période de prêt.

Il convient également de noter que lors de la compréhension de la nécessité et des avantages de ce type d'assurance sans coercition dans le cadre d'un contrat de prêt ou des conditions d'un centre de concessionnaires, le fait que le marché automobile russe moderne se compose principalement de voitures d'occasion complique le processus de conclusion ou conduit même à un refus de conclure un contrat d'assurance datant de plus de 10 ans.

La situation de l'assureur dans ce type d'assurance est compliquée par l'augmentation du nombre de paiements d'assurance pour 2013 de 54,96 %. En 2012, le volume des encaissements de primes d'assurance s'élevait à 8,617 millions de roubles, soit 70% de plus qu'en 2011. Par conséquent, la plupart des pertes en 2013 ont concerné des contrats conclus en 2012, dont l'effet s'est prolongé jusqu'en 2013.

Le volume des paiements d'assurance pour les autres types d'assurance de biens, leur part dans le montant total des paiements, ainsi que les taux de croissance sont présentés dans le tableau 6.

Tableau 6. Paiements d'assurance pour l'assurance volontaire des biens, 2012-2013

En ce qui concerne l'assurance des biens des personnes morales, les événements assurés les plus fréquents se produisent sur des objets d'assurance tels que les machines, les équipements, les équipements spéciaux. Selon le tableau 4, les sommes moyennes assurées pour ces types de biens ont augmenté de 15,705 millions de roubles, ce qui a entraîné une augmentation des paiements d'assurance.

Le montant des indemnités d'assurance pour l'assurance des biens des particuliers dans leur ensemble se justifie par l'augmentation du nombre de contrats d'assurance conclus en 2013.

À ce jour, l'état de l'assurance des biens dans la succursale de Petropavlovsk-Kamtchatski de la SOAO "VSK" se caractérise par une tendance négative dans presque tous les types d'assurance. Les années précédentes, les leaders étaient l'assurance des personnes morales, l'assurance des transports terrestres et fluviaux. Aujourd'hui, ils perdent rapidement leurs positions. Les assurances « automobile » sont en crise, les clients du secteur des entreprises réduisent leurs budgets et, par conséquent, leurs coûts d'assurance.

Selon les résultats de 2013, le segment du transport aérien et de l'assurance de biens a affiché une croissance active. Cependant, en général, la branche a pratiquement cessé d'augmenter les volumes et les paiements d'assurance continuent d'augmenter, il devient donc de plus en plus difficile de faire des bénéfices.

1. 
   Assurance responsabilité civile.

SOJSC "VSK" selon les licences disponibles a le droit de souscrire les types d'assurance responsabilité civile suivants :

• 
  assurance responsabilité civile des propriétaires de véhicules à moteur;
• 
  assurance responsabilité civile des propriétaires de transporteurs aériens;
• 
  assurance de responsabilité civile des propriétaires de véhicules ferroviaires;
• 
  assurance responsabilité civile des armateurs ;
• 
  assurance responsabilité civile des organismes exploitant des installations dangereuses ;
• 
  assurance responsabilité civile pour dommages dus à des défauts de biens, travaux, services;
• 
  assurance responsabilité civile pour préjudice causé à des tiers;
• 
  assurance responsabilité civile en cas d'inexécution ou de mauvaise exécution des obligations contractuelles ;
• 
  assurance responsabilité civile transporteur.

L'assurance responsabilité civile peut agir aussi bien sous forme d'assurance volontaire qu'obligatoire.

Les types d'assurance responsabilité civile obligatoire sont une mesure de coercition étatique utilisée pour restaurer les droits violés de la victime (tiers), pour la satisfaire aux dépens du contrevenant. Ils sont établis par les lois pertinentes (FZ n° 40-FZ "sur l'assurance obligatoire de la responsabilité civile des propriétaires de véhicules à moteur", loi fédérale n° 225-FZ "sur l'assurance obligatoire de la responsabilité civile du propriétaire d'une installation dangereuse pour causer Dommage résultant d'un accident dans une installation dangereuse », FZ n° 67 - Loi fédérale « sur l'assurance obligatoire de la responsabilité civile du transporteur en cas d'atteinte à la vie, à la santé et aux biens des passagers et sur la procédure d'indemnisation de ce dommage causé Pendant le Transport de Passagers par le Métro", etc.).

Un exemple des documents requis pour la conclusion d'un contrat d'assurance obligatoire de responsabilité civile du propriétaire d'une installation dangereuse pour avoir causé des dommages à la suite d'un accident dans une installation dangereuse est présenté dans la section annexes (Annexe P "Demande d'assurance responsabilité civile assurance des propriétaires d'installations de production dangereuses », Annexe P « Liste des installations de production dangereuses assurées », Annexe C « Informations (questionnaire) sur les installations de production dangereuses », Annexe T « Contrat d'assurance de responsabilité civile des propriétaires d'installations de production dangereuses ») .

L'assurance volontaire comprend l'assurance pour les dommages causés par des défauts de biens, travaux, services ; pour avoir causé un préjudice à des tiers, pour inexécution ou mauvaise exécution des obligations contractuelles ; ainsi que l'assurance de la responsabilité civile des propriétaires de véhicules (terrestres, ferroviaires, aériens, maritimes) et des organisations exploitant des installations dangereuses au-dessus (en plus) des limites établies par les lois fédérales pertinentes.

Les conditions essentielles de l'assurance responsabilité civile volontaire sont reprises dans la demande et le contrat d'assurance responsabilité civile (Annexe U « Demande d'assurance responsabilité civile des constructeurs du fait des vices d'ouvrage », Annexe F « Police d'assurance responsabilité civile pouvant survenir en cas de dommages dus défauts de construction qui ont un impact sur la sécurité des projets de construction d'immobilisations »)

Dans la structure du portefeuille d'assurances de la branche de la Société, selon le tableau 2, l'assurance responsabilité civile obligatoire en 2013 occupe environ 36%, l'assurance responsabilité civile volontaire représente 2,4% des primes d'assurance collectées.

Considérons la dynamique de l'assurance responsabilité civile obligatoire par types pour 2012-2013, présentée dans le tableau 7 (Annexe X "Primes d'assurance et paiements pour l'assurance responsabilité civile obligatoire, 2012-2013") afin de déterminer quels types et combien part a changé par rapport à la période précédente.

La collecte des primes d'assurance pour les types obligatoires d'assurance responsabilité civile en 2013 par rapport à 2012 a augmenté de 11,806 millions de roubles. (40,84%).

Cela est devenu possible grâce à une augmentation de 13 300 000 roubles du montant des produits de l'assurance responsabilité civile des propriétaires de véhicules, le taux de croissance était de 155,28%.

Cependant, la dynamique négative du produit de l'assurance responsabilité civile des propriétaires de HIF (taux de croissance de 69,18%) a réduit le montant total des frais de 1,494 million de roubles. Cela est dû au fait que la plupart des contrats conclus précédemment sont prolongés au cours de l'année de référence et, par conséquent, s'il n'y a pas de paiements d'assurance, une remise est accordée. Certaines entreprises ont également retiré certaines installations dangereuses du registre national des installations de production dangereuses, ce qui a entraîné une diminution correspondante des primes d'assurance au titre de ces contrats.

En 2013, un paiement d'assurance d'un montant de 214 000 roubles a été effectué. à la suite d'un accident survenu dans une installation de production dangereuse. En général, les paiements d'assurance ont augmenté de 22,536 millions de roubles par rapport à l'année précédente. La principale raison en était l'augmentation du montant des indemnités d'assurance pour OSAGO.

En 2013, les assureurs MTPL ont reçu 2,5 fois plus d'indemnités d'assurance qu'en 2012.

En comparant les recettes et les paiements sous OSAGO, on peut voir que le taux de sinistres du type d'assurance en 2013 était de 99,1 %, alors qu'en 2012 ce chiffre était de 60 %. Compte tenu de la tendance qui se dessine, on peut supposer qu'en 2014 ce type d'assurance pourrait devenir un facteur préjudiciable pour la succursale de la Société et aggraver sa situation financière.

Une telle situation tendue avec OSAGO s'est développée dans l'ensemble de la Fédération de Russie. Le ratio de sinistres combiné en 2013 était supérieur à 100 % dans 11 régions du pays. En 2013, le territoire du Kamtchatka est devenu le leader parmi les régions en termes de non-rentabilité en CTP en 2013, cet indicateur y atteint 139%.

L'OSAGO étant un type d'assurance obligatoire, le problème actuel ne peut être résolu qu'au niveau législatif. La question du calcul des tarifs d'assurance, et en particulier le calcul incorrect des coefficients territoriaux, est particulièrement aiguë.

Afin d'assurer des risques supplémentaires, d'augmenter les sommes assurées non couvertes par les assurances obligatoires ou d'assurer leur responsabilité en cas de dommages causés à des tiers ou d'inexécution d'obligations contractuelles, les assurés recourent à l'assurance responsabilité civile volontaire.

Les primes d'assurance et les paiements pour l'assurance volontaire de protection civile sont présentés dans le tableau 8 (annexe C "Primes d'assurance et paiements pour l'assurance volontaire de protection civile, 2012-2013").

Comme le montre le tableau 8, le montant total des produits d'assurance de l'assurance responsabilité civile volontaire en 2013 a diminué de près de 2 fois. Par rapport à l'année précédente, les frais ont diminué de 2 millions de roubles. Cela s'explique par une diminution des primes d'assurance pour presque tous les types d'assurance. Seule l'assurance volontaire de responsabilité civile des propriétaires de HIF est passée de 4 à 32 000 roubles.

La principale contribution à la réduction des primes a été apportée par la réduction des revenus de l'assurance responsabilité civile volontaire des propriétaires de transporteurs aériens (-1 million de roubles). La plupart des assureurs incluent les risques de protection civile dans le cadre de la couverture d'assurance lors de l'assurance des avions, de sorte que tout le monde ne considère pas économiquement viable de l'assurer en plus.

La réduction du volume des primes sous DSAGO est associée aux actions de l'assureur lui-même, ce qui réduit l'activité dans sa promotion en raison de sa forte non rentabilité. Si en 2012 pour 1 rub. les primes d'assurance représentaient 1 kopeck d'indemnité d'assurance, puis en 2013. 2,84 roubles La non-rentabilité de la somme assurée est de 284%.

Dans le même temps, il convient de noter que les pertes en 2013 ont diminué de 80 %. Ces types d'assurance se sont avérés rentables : assurance responsabilité civile des propriétaires d'installations de transport aérien, des propriétaires d'installations de transport par voie d'eau, des organismes exploitant des installations dangereuses, assurance en cas d'inexécution ou de mauvaise exécution des obligations contractuelles.

La sinistralité de l'assurance responsabilité civile pour dommages aux tiers s'élève à 3,04%, alors que l'an dernier ce chiffre atteignait 129,75%.

L'assurance responsabilité civile volontaire est une forme d'assurance assez rentable. Fin 2013, seulement 19,64 % des primes d'assurance perçues ont été utilisées pour couvrir les pertes lors d'événements assurés.

Si la branche avait maintenu le volume des recettes au niveau de 2012, alors avec les paiements courants, le bénéfice sur ce type d'assurance se serait élevé à 4,172 millions de roubles.