Виды банковского кредитования используются в российской федерации. Что такое кредит простыми словами. Обеспечение в банковском кредитовании

Здравствуйте, уважаемые читатели блога сайт. Кредитование – это явление, прочно вошедшее в жизнь практически каждого современного человека.

Если и остались те, кто ни разу не брал в жизни кредит, то они, наверняка о такой возможности слушали по ТВ, из СМИ и по телефону, когда им настойчиво в СМС и звонках предлагали воспользоваться выгодным предложением.

Сегодня мы рассмотрим немного подробней алгоритм кредитования, виды кредитов, а также в чем плюсы и минусы кредитных отношений с банком.

Определение - что такое кредит

В переводе с латинского «кредит» (creditum) обозначает «заем ». Это слово отражает суть процесса кредитования. Одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) денежную ссуду на определенный период времени. Заемщик обязуется выплатить кредитору взятую сумму и оговоренную комиссию (проценты) в срок, установленный кредитором.

Кредитные отношения зародились задолго до того, как появились деньги, еще во времена натурального обмена. Простой пример: один охотник добыл 10 зайцев. Другой не добыл ничего, поэтому попросил у первого отдать ему 2 штуки.

Тот соглашается на условии, что через несколько дней неудачливый сегодня охотник вернет ему 3 зайцев. Налицо простейшая схема кредитования, т.е. экономических отношений, основанных на платности и доверии.

Кредит – это экономические отношения, связанные с передачей одной стороной другой каких-либо материальных ценностей (денег, товара) при выполнении следующих условий: возвратности заемных средств в установленный срок за определенную плату.

В настоящее время под кредитованием чаще всего подразумевают отношения, связанные с выдачей займа в денежной форме (наличной или безналичной). И это логично, потому что деньги являются стоимостным эквивалентом товаров и услуг.

Важно: не стоит путать понятия «заем» и «кредит» . Кредитованием могут заниматься только юридические лица, а выдавать займы правомочны как организации, так и .

Кредит – это предоставление денежных средств, а заем подразумевает как деньги, так и имущественные объекты. Кредит выплачивается регулярными взносами в течение определенного срока, а заем с начисленными процентами гасится единовременно.

Основные понятия кредитования

Чтобы ориентироваться в мире кредитов, нужно знать, что означают некоторые банковские термины:

Формы кредитования

Кредитование – это один из важнейших инструментов экономики любой страны мира. Кредиты могут быть нескольких форм, рассмотрим их далее.

1. Банковский кредит – объектом кредитования являются денежные суммы, а кредиторами – банки;
2. Коммерческий кредит – это предоставление одним юридическим лицом другому каких-либо товаров (товарный кредит);
3. Государственный кредит – это кредитные отношения, в которых одной стороной является государство (в качестве кредитора или заемщика), а другой – юридические или физические лица.

Наглядный пример, когда государство ( ?) выступает в роли заемщика: для покрытия дефицита бюджета. В этой схеме государство является заемщиком, а кредиторы – это физические или юридические лица, приобретшие облигации.

Суть данной схемы такова: государство выпускает на рынок ценных бумаг облигации на определенную сумму, их покупают физические и юридические лица.

Облигации имеют конкретный номинал и установленную процентную ставку. Спустя определенное время (утвержденное при выпуске облигаций) государство выплачивает владельцу облигаций ранее полученные от него деньги плюс проценты.

Банковский кредит

Проанализируем механизм кредитования физического лица в банковской организации :

1. Гражданин, которому необходимы деньги на какие-либо цели, обращается с соответствующей заявкой и пакетом документов в банк (о документах расскажем в статье позже).
2. Банк принимает заявку и выясняет кредитоспособность потенциального клиента, анализирует свои риски.
3. Банк выносит решение , оно может быть как положительным, так и отрицательным.
4. При положительном решении банк вызывает клиента и заключает с ним кредитный договор. Данный документ является основополагающим в кредитовании. В нем прописаны все условия предоставления кредита :
   1. сумма займа;
   2. срок кредитования;
   3. проценты, которые должен будет выплатить заемщик;
   4. график погашения суммы кредита и процентов.
5. Банк выдает заемщику денежные средства.
6. Клиент выплачивает сумму долга с начисленными процентами по утвержденному банком графику.
7. Клиент гасит кредит, банк выдает справку об отсутствии долга (по требованию).

Виды банковских кредитов

С каждым годом на кредитном рынке появляется все больше новых банковских продуктов. Это увеличивает приток новых клиентов и, следовательно, повышает доходы банков. Рассмотрим наиболее популярные в нашей стране банковские кредитные продукты .

Потребительский кредит

Потребительский – это денежный кредит для физических лиц на покупку предметов (услуг) для личного использования.

Кредитные карты

*при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне

Банк одобряет заявку клиента, заключает с ним договор на кредитование под меньший процент , выплачивает долг клиента банку, где изначально был взят кредит. Все счастливы: клиент платит меньше, старый банк получил свои деньги, новый банк получил еще одного заемщика.

Плюсы и минусы кредитования для физических лиц

Преимущества банковских кредитов трудно переоценить:

1. не нужно долгое время копить деньги на крупную покупку (в том числе, на недвижимость), на лечение, образование, путешествие;
2. не нужно брать заем у знакомых, родственников, посторонних лиц;
3. можно с наименьшими потерями справиться с временными трудностями материального плана;
4. некоторые виды банковских кредитов можно оформить и получить через интернет в режиме онлайн.

Бесплатного сыра не бывает, поэтому нужно отдавать себе отчет и о наличии минусов банковского кредитования:

1. высокие проценты, начисляемые на кредитные суммы;
2. возможные дополнительные траты на комиссии и различные виды страхования;
3. наложение обременения на недвижимость, если берется кредит под залог (ипотеку);
4. потеря недвижимости (при залоговом кредитовании), если не выполнены долговые обязательства.

И все же решать вечные вопросы: «Быть или не быть», «Брать или не брать », каждому человеку приходится самостоятельно. Для этого нужно объективно оценить свои силы и тщательно взвесить все плюсы и минусы кредитования.

Как взять кредит в банке

Рассмотрим краткий алгоритм получения кредита:

Краткое резюме

Кредит – это банковский продукт, предназначенный для физических и юридических лиц.

Он незаменим для развития бизнеса, лечения, образования и совершения крупных покупок. Принятие решения о кредитовании должно быть взвешенным и обдуманным . Перед тем как обращаться в банк, нужно объективно проанализировать свои возможности в плане погашения будущих долговых обязательств.

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога сайт

Вам может быть интересно

Что такое рефинансирование кредита - стоит ли это делать и как найти лучшие предложения Как и где взять выгодный для вас кредит, даже с плохой кредитной историей и без поручителей Аннуитетный платеж - что это, его плюсы и минусы, в чем состоит разница с дифференцированным платежом и какой вариант выбрать Кредит под залог - что может быть залогом (авто, квартира), ограничения и схема получения кредита Что такое ипотека - плюсы и минусы, необходимые документы, условия получения, как рассчитать и рефинансировать ипотеку Реструктуризация кредита или долга - как и зачем Что такое рефинансирование - ключевая ставка, перекредитование и рефинансирование ипотеки со всеми подводными камнями Что такое дебет (и крЕдит)

Важнейшей формой движения ссудного капитала выступает ⚡ банковский кредит ⚡ . Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах нацио­нального и международного воспроизводственного процесса. В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путём устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневри­рования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает эко­номические отношения между банками и субъектами кредитова­ния (заёмщиками).

Банки осуществляют кредитование за счёт:

• собственных источников
• привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов)
• приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов)

При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в центральном банке в фонде обя­зательных резервов коммерческих банков, что уменьшает величину кредитных ресурсов.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица как своего государства, так и юридические лица других государств.

Классификация банковских кредитов

Классификация банковских кредитов может опреде­ляться разными критериями:

• в зависимости от сроков пользования
• целей кредитования
• вида заёмщиков
• валюты, в которой предос­тавляются кредиты
• по степени риска
• и т.д.

По периоду использования принято деление кредитов на крат­косрочные и долгосрочные. Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетво­рения временной потребности заёмщика в средствах на формиро­вание текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.

Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, рекон­струкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максималь­ный срок долгосрочного кредита должен увязываться с норматив­ными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.

Преимущественным объектом банковского кредитования яв­ляются сезонные (временные) запасы товарно-материальных цен­ностей и затрат в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбыто-снабженческих организаций, закупки сельскохозяйственной про­дукции и другие. На особых условиях банковские кредиты могут также предоставляться субъектам хозяйствования на выкуп госу­дарственного имущества, при учёте в банке (или под залог) товарных векселей, на строительство (покупку) жилья, потребительс­кие нужды, на проведение операций и т.д.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в на­циональной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций - в иностранной валюте.

Не допускаются за счёт банковского кредита покрытие убытков, уплата взносов в уставные фонды юридических лиц, погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя, уплата процентов за пользование кредитом, вознаграждения, пени, штрафы, неустойки, осуществление ломбардных операций. Кредитодатель вправе предоставить кредит кредитополучателю для предварительных (авансовых) платежей только в случаях и размерах, предусмотренных законодательством.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исклю­чительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Однако ссылка в платёжном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств постав­щику. Кредит будет выдан лишь при том условии, если в банк будут предъявлены акцептованные расчетные документы постав­щика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, произведенных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заёмщика).

Выдача кредитов производится безналичным путём на оплату указанных выше расчётных документов. Отдельные виды кредитов, особо оговоренные в правилах кредитования центрального банка (на закупку сельхозпродукции у населения, выплату , потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств, и делается это в единичных случаях. Для этого нужны исключительные обстоятельства и соответству­ющее экономическое обоснование, подтвержденное необходимос­тью предоставления кредита наличными деньгами.

За пользование кредитами заёмщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня , вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества представленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, перио­дичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также меха­низм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепля­ются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плаваю­щими). По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на срок, не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования ссудой. Кредиты на более дли­тельный срок требуют применения плавающих процентных ста­вок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заёмщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отноше­ний, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), скла­дывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а так­же состояния экономики. При использовании плавающей ставки процентный риск несёт заёмщик.

Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика, устойчивости финансового состояния, прогноза развития заёмщика в будущем, перспектив погашения кредита и других веских оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предус­мотренных в нём. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

В кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита
• размер или предельная величина кредита
• процентная ставка по кредиту
• комиссионное вознаграждение в установлен­ных случаях (по контокорренту)
• сроки погашения кредита и про­центов
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита
• вид иностранной валюты (для кредитов в валюте)
• пери­одичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала
• право банка взыскивать своим распоряжением задол­женность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заёмщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора
• в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнитель­ные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяй­ственного положения заёмщика.

Банковская практика выработала не только принципы креди­тования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и плате­жеспособности заёмщика, заключения кредитного договора, дого­вора об обеспечении кредита.

При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Про­верка кредитоспособности является основной для всех других дей­ствий коммерческого банка по отношению к предполагаемому за­ёмщику, в частности, проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заёмщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчёты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

Кредитоспособность заёмщика означает способность юриди­ческого или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с мо­ральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кре­дитоспособность заёмщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные сред­ства для погашения долга.

Кредитоспособность заёмщика в отличие от его платежеспо­собности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на бли­жайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показа­телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заём­щика. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. В переходный период к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности отчётности и т.д.

Виды кредитного обеспечения

После анализа документов заёмщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письмен­ной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заёмщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиен­тов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся:

• залог
• поручитель­ство
• гарантия
• переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу
• страхование кредитного риска

Залог является способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно (до выдачи ссуды), так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.

Основные требования к предмету залога состоят в следующем:

• наличие у залогодателя права собственности на предмет залога
• отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога
• соответствие определенным критериям качества, дифферен­цированным в зависимости от вида закладываемого имущества
• достаточность стоимости залога для удовлетворения соот­ветствующего обязательства клиента

Основным требованием к выбору имущества в качестве залога является степень его ликвидности. Предметом залога может быть любое имущество (предприятие, здание, сооружение, оборудова­ние, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество), не изъятое из гражданского оборота, направление взысканий и залог которого не запрещены законодательством, а также имуществен­ные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены, в том числе право залога.

В зарубежной банковской практике распространен вид залога ценностей, когда они хранятся в банке либо на нейтральных складах. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи банку-кредитору складской квитанции, которая, как правило, оформляется на банк, осуществляющий контроль за сохраннос­тью ценностей и порядком выписки квитанций. При хранении имущества на складах заемщика контроль за его сохранностью может нести как работник склада, нанятый для этого банком, так и сам банк.

В случае неисполнения должником обеспеченного залогом обя­зательства банк удовлетворяет свои требования из стоимости за­ложенного имущества по решению суда. При нотариальном удос­товерении задолженности взыскание долгов производится в бес­спорном порядке на основании исполнительной подписи нотариуса. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, не достаточна для покрытия требования, банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника в порядке очередности по действующему законодательству.

Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо - поручитель. Это создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспече­нию поручительством обязательству в случае его неисполнения. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и другие сведения.

В случае неисполнения обязательства должником последний вместе с поручителем несет перед кредитором солидарную ответ­ственность. Это значит, что кредитор имеет право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, причем как полностью, так и частично. Использование данной формы обеспечения возвратности кредитов требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Она применяется при взаимоот­ношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами.

Гарантия представляет собой особый вид договора поручи­тельства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. По исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессионного требования к должнику о возврате уплаченной суммы. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие. Чаще всего используется гарантия, предоставляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предо­ставляется в кредитующее учреждение банка. В нем указываются наименование гаранта, организации ссудополучателя, обслужива­ющих их банков, вид, срок погашения и сумма гарантии, а также предельный срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предоставляет требование о погашении ссуды гаранту.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступ­ленного требования должна быть достаточной для того, чтобы по­гасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по кредиту, то разница возвращается заемщику (цеденту).

На практике используются такие виды цессии, как открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обяза­тельство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, который обязан передать полученную сумму банку. За­емщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свою ре­путацию. Но для банка это связано с большим риском, поскольку: средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщиков, находящихся в других банках, заемщик имеет возмож­ность уступать требование несколько раз, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Страхование как форма обеспечения возвратности кредита начало использоваться в странах СНГ с 90-х гг. XX столетия. Стра­хование осуществлялось на добровольной основе в формах стра­хования ответственности заемщика за непогашение кредита и стра­хования риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное и пол­ное погашение кредита (включая проценты за пользование креди­том). Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Коммерческие банки опасаются использовать страхование как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Отсутствие страхового аудита и широкого освеще­ния в печати балансов страховых обществ вызывает сомнения в платежеспособности последних. Кроме того, в настоящее время мало страховых компаний, обладающих значительным собствен­ным капиталом и способных возместить банкам ущерб.

Одним заёмщиком одновременно может быть использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. Особо надежным заемщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствую­щие обязательства по возврату долга без предварительного полу­чения от клиента документов, подтверждающих наличие матери­ального обеспечения.

После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоян­ный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью. Они имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязаны ежеквартально, а при необходимости ежемесячно, про­верять на основе балансовых данных наличие реальных запасов и затрат для обеспечения выданных кредитов.

При проверке обеспечения кредитов учитывается задолженность по всем кредитам, включая полученные в других банках. Недо­статок обеспечения, выявленный при проверке, должен быть предъявлен по взысканию с расчетного счета заемщика или отнесен на счет просроченных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита или уплата данного процента единовременно при выдаче ссуды.

В случае принятия органами законодательной и исполнитель­ной власти решения о предоставлении кредитов на льготных ус­ловиях компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего решение о предоставлении льготного кредита и за счет средств соответствующих бюджетов. Если в ре­зультате предусмотренного мероприятия заёмщик имеет доход в иностранной валюте, то проценты за кредит с его согласия могут в соответствующей доле взиматься в ней.

Порядок и конкретные сроки погашения задолженности по кредиту банка предусматриваются в кредитном договоре. Погаше­ние кредита может осуществляться единовременно или частями. Заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит. Погашение долга по кредитам и начисленным процентам заемщика - юридического лица - производится при наступлении срока путем списания средств с его расчетного (текущего) счёта в соответствии с выданным банку срочным обязательством (обязательством-поручением). По обоюдному решению сторон заемщик может по­гашать кредит платежным поручением в конкретно оговоренные в договоре сроки.

В случае недостаточности на расчетном счёте средств для по­гашения долгов банку сначала погашается задолженность по кре­дитам, а затем проценты по ним. Погашение кредитов производится также путем непосредственного зачисления на ссудный счёт вы­ручки от реализации товаров и услуг (при кредитовании по спе­циальным ссудным, контокоррентным счетам, при использовании банками залогового права).

Физические лица могут погашать полученные кредиты путем взноса наличными деньгами, перевода денег через предприятия связи, перечисления средств со своего вкладного счета, предъяв­ления расчетного чека, сертификата, в установленных случаях банковского векселя в соответствии с условиями кредитного дого­вора.

При непогашении кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предъявить сум­му долга по взысканию в установленном порядке со счета гаранта, получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости задолженного имущества в соответствии с законодательством, разрезервировать счёт по учёту депозитов, реализовать ценные бума­ги, принятые в залог, предъявить к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, уступленные им в пользу банка.

В случае заключения договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке, установленном зако­нодательством.

По ходатайству заёмщика при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к кредитному договору. Сумма пролонгированной задолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенного процента, размер которого определяется на договорных условиях между банком и заёмщиком. Безнадежная задолженность по кре­дитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомни­тельным долгам, а при его недостаточности - за счёт резервного фонда и прибыли банка.

По отношению к заёмщику, не выполняющему своих обяза­тельств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете банк предупреждает его о прекращении дальнейшего креди­тования, если в согласованные сроки не будут выполнены реко­мендации банка, а также применяет санкции, предусмотренные кредитным договором. За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заёмщик в одинако­вой мере несут административную, имущественную и другую от­ветственность согласно действующему законодательству. В случае невыполнения заёмщиком обязательств по возврату полученного кредита банк может возбудить дело о признании его экономичес­ки несостоятельным или банкротом.

Банковским кредитованием признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности.

Отличительными характеристиками банковского кредитования являются следующие:

• – осуществляется за счет привлеченных во вклады денежных средств (именно поэтому не является банковской деятельность ломбардов и иных юридических лиц, осуществляющих кредитование за счет собственных либо привлеченных не во вклады денежных средств. Такая деятельность не требует получения банковской лицензии);
• – носит прямой характер;
• – правовой основой банковского кредитования являются не только общие нормы ГК, но и специальные нормы, представленные нормативными актами Банка России;
• – наличие специального субъекта, участвующего в кредитных отношениях – кредитной организации, которой такое право предоставлено ст. 5 Закона о банках и лицензией на совершение банковских операций. В данном случае банки выступают посредниками в хозяйственном обороте, привлекая временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляя их другим на условиях возвратности, срочности, платности;
• – для кредитной организации предоставление кредита есть профессиональная деятельность по размещению привлеченных во вклады денежных средств, осуществляемая на свой риск с целью извлечения прибыли;
• – банковский кредит предоставляется только в денежной форме;
• – поскольку кредитный договор является консенсуальным, то обязанность банка предоставить кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным условиям данного договора;
• – правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, на основании которого клиенту открывается ссудный счет;
• – предоставление банковского кредита возможно путем разового перечисления денежных средств, открытия клиенту кредитной линии и иными способами;
• – процентная ставка по банковскому кредиту определяется кредитной организацией и клиентом самостоятельно с учетом ставки рефинансирования Банка России;
• – как правило, банковское кредитование осуществляется при наличии определенного обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

Основными принципами банковского кредитования являются:

• – возвратность – означает необходимость возврата переданных в кредит денежных средств. Сумма кредита может быть возвращена путем разового платежа, произведенного по истечении срока действия кредитного договора; а также путем возврата кредита по частям (если такая возможность предоставлена кредитным договором);
• – срочность – кредит предоставляется на определенный в кредитном договоре срок, по истечении которого он подлежит возвращению;
• – возмездность (платность) – денежные средства предоставляются с условием уплаты клиентом процентов за их пользование. Эти проценты образуют доход банка;
• – резервность – состоит в публично-правовом требовании формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам (подробнее см. § 2 гл. V);
• – рядом автором называется в качестве факультативных принципов банковского кредитования сто целевой характер и обеспеченность (наличие обеспечения возврата кредита способами, предусмотренными ГК);
• – можно выделить и такой принцип банковского кредитования, как дифференцированность, который означает, что банк в каждом конкретном случае при принятии решения о выдаче кредита подходит к заемщику индивидуально-избирательно, оценивая его финансовые показатели с позиций способности вернуть сумму кредита и причитающиеся проценты в согласованные сроки.

В настоящее время кредитные организации выдают заемщикам множество кредитов различных видов. Их классификацию можно провести по различным основаниям. По целевому назначению – на целевые и предоставляемые без определенной цели (кредит "просто деньги" либо "на неотложные нужды"),

В зависимости от обеспечения – обеспеченные и необеспеченные. Несмотря на то что гражданское законодательство допускает возможность предоставления банками необеспеченных кредитов заемщикам, на практике подобные кредиты практически не выдаются. Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П, предусматривается, что банк, выдавший необеспеченный кредит, который попадает в категорию безнадежных ссуд, обязан резервировать до 100% от суммы выданного кредита. Таким образом, экономическая нецелесообразность выдачи необеспеченных ссуд, а также пристальное внимание регулятора к подобным операциям сводят возможность предоставления подобного рода кредитов к нулю.

В свою очередь, кредиты юридическим лицам подразделяются на кредиты, предоставляемые кредитными организациями:

• – крупным корпоративным клиентам на развитие производственных мощностей, капитальное строительство зданий и сооружений, создание крупных объектов в рамках инвестиционного или проектного финансирования);
• – средним и малым предприятиям, а также индивидуальным предпринимателям (на пополнение оборотных средств, закупку оборудования).

Особую группу составляют межбанковские кредиты, предоставляемые банкам со стороны ЦБ РФ либо же иных кредитных организаций.

Наиболее популярным видом кредита, выдаваемым юридическим лицам, является инвестиционный банковский кредит .

В самом общем виде инвестиционный банковский кредит можно определить как кредит, предоставляемый банками и небанковскими кредитными организациями субъектам предпринимательской деятельности для реализации инвестиционных проектов.

Статья 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-Φ3 "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" определяет инвестиционный проект как обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимую проектную документацию, а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план).

Для целей инвестиционного банковского кредитования под инвестиционным проектом понимаются не любые объекты инвестиций, предусмотренные ст. 3 Закона РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1 "Об инвестиционной деятельности в РСФСР", а проекты, предусматривающие строительство новых производственных мощностей либо модернизацию, реконструкцию, расширение действующего производства (т.е. объектом инвестиций являются основные средства хозяйствующего субъекта). В такой трактовке объект инвестиционного банковского кредита совпадает с определением капитальных вложений как инвестиций в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно- изыскательские работы и другие затраты (ст. 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ΦЗ).

Таким образом, инвестиционный банковский кредит предоставляется на следующие цели:

• – создание новых производств;
• – приобретение оборудования и процесс технического перевооружения, модернизации и расширения действующего производства;
• – приобретение средств связи, вычислительной техники и транспорта;
• – возведение промышленных объектов, в том числе создание инженерной и транспортной инфраструктуры;
• – проекты по развертыванию новых сетей магазинов, развлекательных центров, иных коммерческих проектов;
• – осуществление капитального строительства;
• – пополнение оборотных средств в рамках инвестиционных проектов.

Помимо общих признаков, присущих банковскому кредитованию (возмездность, возвратность, срочность, специальный субъектный состав на стороне кредитора), и строго целевого характера инвестиционного банковского кредита, данной форме инвестиционного кредита присущи следующие признаки:

• – заемщиками но договору кредита выступают субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица и индивидуальные предприниматели). Чаще всего это крупные хозяйствующие субъекты, функционирующие в наиболее значимых отраслях экономики: экспортно-ориентированные предприятия, предприятия-недропользователи, компании-нефтепереработчики и нефтяные трейдеры, крупные сельскохозяйственные предприятия, промышленные предприятия и организации-экспортеры;
• – инвестиционный банковский кредит предоставляется в значительных по объему суммах – как правило, для заемщика получение данного кредита является крупной сделкой. Для кредитных организаций возможно предоставление кредита на синдицированной основе, когда банк – организатор синдиката привлекает денежные средства других банков с целью предоставления их заемщику либо заключается ряд взаимосвязанных договоров между одним заемщиком и несколькими банками, один из которых может выступать банком – организатором синдиката ;
• – срок пользования кредитными средствами соизмерим со сроком окупаемости инвестиционного проекта;
• – источником погашения инвестиционного кредита, как правило, служит чистая прибыль от инвестиционного проекта, реже – от бизнеса заемщика в целом.

С учетом изложенного не будет являться инвестиционным банковским кредитом предоставление кредита, например, на покупку ценных бумаг (в том числе акций и облигаций предприятий) либо индивидуальное жилищное строительство, приобретение бытовой техники либо автотранспортного средства для личного пользования.

Инвестиционный банковский кредит имеет ряд существенных преимуществ, как то:

• – позволяет осуществлять стратегическое планирование деятельности, финансовых показателей и рисков заемщика;
• – привлечение долгосрочных ресурсов не снижает лимита сумм кредитования на пополнение оборотных средств, т.е. имеется возможность раздельного финансирования инвестиционных и текущих целей;
• – привлечение краткосрочных кредитов с расчетом на последующую пролонгацию или так называемую нерекредитовку имеет риск изменения условий предоставления последующих кредитов (их ухудшения для заемщика вплоть до отказа от дальнейшего финансирования) в течение реализации проекта, в то время как долгосрочное финансирование гарантирует заемщику неизменность условий (кроме влияния макроэкономических факторов);
• – снижение издержек по оформлению имущества в залог (особенно требующего регистрации) но долгосрочным кредитным договорам по сравнению с краткосрочными, при которых требуется оплата регистрации каждого обременения;
• – снижение организационных издержек и временны́х затрат на сбор документов для оформления и пролонгации краткосрочных кредитов;
• – отсутствие необходимости отвлечения из оборота денежных средств либо поиска источников покрытия краткосрочных (среднесрочных) разрывов (снижения) ликвидности на период оформления очередного кредита после погашения ранее полученного кредита.

Банки в большинстве своем предоставляют инвестиционные кредиты на следующих базовых условиях:

• – кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте (при наличии у заемщика источников поступления иностранной валюты в объеме, достаточном для обслуживания и погашения ссудной задолженности);
• – доля участия банка в инвестиционном проекте, как правило, не превышает 50–80% от общей его суммы;
• – срок кредитования – от одного года до пяти лет;
• – погашение процентов – ежемесячно (в исключительных случаях – ежеквартально);
• – погашение основного долга – по графику, согласованному с заемщиком;
• – обеспечение возврата кредита – как правило, залог, который должен быть достаточным для покрытия суммы кредита и процентов за один год и десять месяцев. В качестве обеспечения принимается залог ликвидных ценных бумаг, недвижимости, имущественных прав, оборудования, транспортных средств, товаров в обороте и другого имущества, а также поручительства субъектов РФ и муниципальных образований (в пределах установленных лимитов). Залогодателем может выступать как сам заемщик, так и третье лицо. Закладываемое имущество (кроме товаров в обороте) должно быть застраховало.

В каждом конкретном случае в зависимости от специфики инвестиционного проекта названные базовые условия могут быть изменены. Параметры возможных изменений запрашиваются заемщиком в заявке и согласуются с банком в процессе структурирования кредита. Под структурированием кредита в банковской практике понимается разработка общей схемы предоставления денежных средств для реализации инвестиционного проекта и согласование конкретных параметров кредитования.

В комплект услуг, оказываемых банком в рамках инвестиционного банковского кредита, могут включаться различные сопутствующие услуги: по структурированию кредита и разработке индивидуальных схем финансирования применительно к конкретным этапам реализации инвестиционного проекта; сотрудничество с кредитно-экспортными агентствами зарубежных стран; выдача необходимых гарантий и поручительств; консультационные услуги и юридическое сопровождение. Такая "комплексность" услуг, а также целевой характер и особенности предоставления данного кредита привели к тому, что в современной банковской практике зачастую используется термин "проектное (торговое, экспортное, структурное, инвестиционное) финансирование", а не "инвестиционный банковский кредит". Однако эти понятия соотносятся как род и вид: по сравнению с инвестиционным кредитом проектное финансирование обладает значительно более широким инструментарием и возможно в следующих формах:

• – предоставление денежных средств (как правило, траншами) в рамках кредитных линий;
• – подтвержденные первоклассными иностранными банками документарные аккредитивы (обычно "резервные", или "стэндбай", оформляемые в соответствии с требованиями Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 600));
• – лизинг;

банковские гарантии (гарантии исполнения обязательств по контракту, возврата авансового платежа, оплаты акцизов на экспортируемые товары, тендерные, конкурсные, в пользу таможенных органов, контргарантии). В данном случае имеются в виду гарантии, урегулированные как ст. 368–379 ГК, так и Унифицированными правилами ICC для платежных гарантий (публикация Международной торговой палаты № 458), а также типовыми формами ICC для выдачи платежных гарантий (публикация Международной торговой палаты № 503);

• – партнерско-инвестиционные проекты;
• – целевые кредиты на оплату импортируемой или экспортной партии товара;
• – привлечение финансирования первоклассных надежных зарубежных кредитных организаций.

В числе типовых условий договора предоставления инвестиционного банковского кредита – цель, сумма и срок выдачи кредита; процентная ставка по кредиту; порядок предоставления кредита; график платежей по кредиту (возврат основного долга и причитающихся процентов); возможность требовать досрочного возврата суммы кредита при невыполнении заемщиком условий договора, в том числе в случае нецелевого использования кредита; права, обязанности и ответственность сторон. Факультативные условия договора зависят от особенностей инвестиционного проекта и от личных договоренностей банка и заемщика.

Договоры заключаются, как правило, на срок до пяти лет (в зависимости от целей кредита, сроков реализации и окупаемости инвестиционного проекта). Возможно заключение генерального соглашения об открытии кредитной линии на более длительный срок (5–8 лет), на основании которого впоследствии заключаются отдельные кредитные договоры на финансирование каждого этапа реализации инвестиционного проекта с одновременным погашением как основного долга, так и процентов за пользование денежными средствами.

Процентная ставка определяется по каждому заемщику индивидуально, исходя из анализа его бизнеса, кредитоспособности и потребностей; но в целом является высокой (что связано с повышенным риском инвестиционного кредитования для кредитной организации, осуществляющей финансирование будущего проекта, создание и окупаемость которого можно оценить лишь с определенной степенью вероятности). При долгосрочном финансировании стороны зачастую оговаривают возможность изменения процентной ставки по кредиту в зависимости от действий заемщика либо наступления определенного события (например, изменение ставки рефинансирования Банка России). Уплата процентов по кредиту осуществляется в соответствии с п. 3.3 Положения ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-11.

Наиболее распространенным видом кредитов, предоставляемых физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, являются потребительские кредиты .

Потребительское кредитование, или кредитование физических лиц в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, бытовых и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, является одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковского кредитования.

Потребительские кредиты можно разделить на две группы: целевые и нецелевые.

Нецелевые кредиты, или кредиты на неотложные нужды, характеризуются следующими признаками:

• – минимальный пакет документов для их получения – как правило, решение об их предоставлении принимается при наличии заявления, паспорта и одного из дополнительных документов: а) водительского удостоверения; б) свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копию); в) справки по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@;
• – предоставление кредита осуществляется, как правило, путем выпуска банком классической кредитной карты;
• – заемщику устанавливается небольшой кредитный лимит по карте, находящийся в пределах 30–50 тыс. руб. Некоторые банки декларируют более высокие кредитные лимиты, но они могут быть предоставлены заемщикам, подтвердившим свой высокий (более 2 тыс. долл, в месяц) доход;
• – срок кредитования нс превышает 6–12 месяцев;
• – устанавливается льготный период (1–2 месяца), в пределах которого кредит может быть погашен без взимания процентов. Как правило, проценты за указанный льготный период уплачиваются заемщиком не прямо, а косвенно, путем внесения ежегодно суммы за обслуживание карты;
• – отсутствие обеспечения по кредиту;
• – сумма кредита может расходоваться заемщиком на любые цели по своему усмотрению.

Целевые потребительские кредиты предоставляются на конкретные, заранее оговоренные цели. В названной группе можно выделить следующие наиболее распространенные кредиты:

• – кредит на приобретение товаров – предоставляется на приобретение бытовой техники и электроники. В подавляющем большинстве кредит выдается в торгующей организации, где находится кредитный инспектор банка. Поскольку сумма кредита небольшая (определяется ценой товара), по таким кредитам обеспечения не требуется;
• – автокредиты – выдаются для приобретения физическим лицом автомобиля в собственность. Обязательными условиями являются залог автомобиля и его страхование по "КАСКО" (угон + ущерб) в пользу банка. Разновидностью автокредита является кредит по программе buy-back ("обратный выкуп"), по условиям которой заемщик погашает в течение одного-двух лет лишь проценты по кредиту и небольшую часть основного долга, а на последний платеж приходится 40–50% цены автомобиля. При наступлении срока последнего платежа заемщик может либо полностью погасить параллельно накапливаемую сумму основного долга, либо требовать от автосалона обратного выкупа авто с тем, чтобы из полученных денег погасить основной долг и взять кредит на новый автомобиль;
• – ипотечные кредиты – выдаются для покупки недвижимости (квартиры, загородного жилого дома, дачи, гаража). Обязательным является ипотека (залог) приобретаемой недвижимости в пользу банка;
• – образовательные кредиты – предоставляются для оплаты обучения в высших и средних специальных учебных заведениях. Минимальный возраст заемщика – 14 лет; до окончания обучения устанавливается мораторий на погашение кредита – т.е. сумму долга и причитающиеся банку проценты заемщик начинает возвращать только когда получит диплом и устроится на работу. Этим объясняется достаточно длительный максимальный срок кредита – до 11 лет, с учетом обучения в вузе в течение 5–6 лет, к которым применяется мораторий, и пятилетнего срока погашения кредита;
• – туристические кредиты – относительно новый вид целевого потребительского кредитования, при котором денежные средства предоставляются для оплаты туристической путевки. Сумма кредита определяется стоимостью путевки за вычетом первоначального взноса; срок погашения кредита, как правило, от 6 до 12 месяцев. Пока что такие кредиты не пользуются большим спросом, поскольку соизмеримую сумму (до 2 тыс. долл. США, а в некоторых случаях и больше) под соизмеримый процент и на аналогичный срок можно получить по кредитной карте и потратить ее не только на оплату путевки, но и на личные расходы на отдыхе;
• – "кредит на ремонт" – предоставляется для оплаты косметического или капитального ремонта квартиры либо загородного дома. Обязательным является наличие договора с подрядной организацией и предоставление сметы на ремонт. С учетом того, что стоимость ремонта может доходить до 30–40% от первоначальной цены помещения, кредит предоставляется, как правило, под залог ремонтируемой недвижимости либо под поручительство двух-трех лиц с подтвержденным уровнем дохода. В целях контроля за использованием кредита со стороны банка он может предоставляться по частям, и для получения каждого последующего транша необходимо подтвердить банку (счетами и актами выполненных работ) завершение текущего этапа ремонта;
• – "кредит на лечение" – предоставляется для оплаты стационарного лечения либо проведения косметических операций. Срок кредита – до трех лет. Обязательным является наличие договора на оказание медицинских услуг и счета на оплату лечения. Первоначальный взнос потребителя может составлять 5–20% и более от цены лечения.

Применительно к целевым кредитам необходимо иметь в виду, что если банк выявит случаи их нецелевого использования, то он вправе будет требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (п. 2 ст. 814 ГК). Иные правовые последствия могут быть установлены в договоре (например, уплата штрафных процентов).

В зависимости от срока, в течение которого банк рассматривает кредитную заявку и принимает решение о выдаче кредита, потребительские кредиты делятся на экспресс-кредиты и классические кредиты. Экспресс-кредиты характеризуются следующими признаками:

• – предоставляются при предъявлении двух документов – паспорта и либо заграничного паспорта, либо водительского удостоверения, либо свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копии);
• – сокращенные сроки рассмотрения пакета документов – от 30 минут до 2 часов;
• – как правило, процентная ставка но экспресс-кредитам на 5–7 процентных пунктов выше, чем по классическим потребительским кредитам.

Классические потребительские кредиты характеризуются более обширным пакетом документов, сроком его рассмотрения – от 2–3 до 5–7 дней и более низкой процентной ставкой по сравнению с экспресс-кредитами.

В научной литературе иногда встречаются попытки квалификации кредитного договора как публичного. Например, по мнению Η. Н. Захаровой, "если банк или иная кредитная организация путем рекламы или иными предложениями, адресованными неопределенному кругу лиц, приглашают заключить кредитный договор, то речь может идти о заключении публичного договора (ст. 437), поскольку содержащее все существенные условия договора предложение, из которого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзовется, признается публичной офертой, которая служит основанием для заключения публичного договора (ст. 437). Отказ банка или иной кредитной организации от заключения публичного договора при наличии возможности предоставить потребителю кредит не допускается" .

Представляется, что приведенная точка зрения расходится с нормами самого ГК, который цитирует автор. В соответствии с п. 1 ст. 426 ГК публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. Следовательно, для того чтобы тот или иной договор был признан публичным, необходимо либо прямое указание на это в ГК, либо сама коммерческая организация должна явно и недвусмысленно установить, что тот или иной договор она заключит с каждым, кто к ней обратится. Применительно к банковскому кредитованию ни первое, ни второе не установлено. Кроме того, как справедливо отмечено В. В. Витрянским, ситуация, когда определенный участник имущественного оборота прибегает к публичной оферте, вовсе не свидетельствует о том, что в данном случае речь идет о заключении публичного договора . По указанным причинам договор банковского кредитования нельзя признать публичным. Следовательно, банк нельзя принудить к заключению кредитного договора.

Однако и из этого факта следуют определенные преимущества для заемщика. Поскольку договор кредита не является публичным, все условия кредитования, в том числе и процентная ставка, оговариваются индивидуально. В этой связи некоторые банки предоставляют постоянным заемщикам, которые своевременно погашали ранее полученные кредиты в этом банке, новые кредиты по более низкой ставке либо увеличивают кредитные лимиты по нецелевым кредитам.

Более того, в этом виде договора, как нив каком другом, проявляется сугубо доверительный характер отношений сторон. Банк никогда не выдаст кредит, если не будет уверен в том, что заемщик сможет его своевременно вернуть и уплатить проценты. Если банк по имеющимся в его распоряжении документам не может однозначно сформировать свое мнение о кредитоспособности заемщика, он имеет право запросить дополнительные документы, представление которых первоначально не было обусловлено (например, попросить подтвердить справку о заработной плате с места работы, представленную в произвольной форме, справкой по форме 2-НДФЛ). В случае отказа в удовлетворении кредитной заявки банк не должен приводить мотивы этого.

Рекламу банком своих кредитных продуктов нельзя признать публичной офертой в силу того, что в ней, во-первых, не определены все существенные условия договора (как правило, указываются рамочные параметры, в пределах которых банк рассматривает кредитные заявки – максимальная сумма и срок кредита), а во-вторых, нс усматривается воля банка выдать кредит каждому, кто к нему обратится. Скорее наоборот – банк приглашает всех желающих обращаться к нему с кредитными заявками, по результатам рассмотрения которых он примет решение выдавать кредит или нет. Поэтому рекламу кредитного продукта следует рассматривать как приглашение делать оферты, если иное в ней прямо не указано (и. 1 ст. 437 ГК).

В соответствии с ч. 3 ст. 28 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-Φ3 "О рекламе", если реклама услуг, связанных с предоставлением кредита, пользованием им и погашением кредита, содержит хотя бы одно условие, влияющее на его стоимость, такая реклама должна содержать все остальные условия, определяющие фактическую стоимость кредита для заемщика и влияющие на нее (срок кредита, размер первоначального взноса и проч.). При этом арбитражная практика исходит из того, что если иные существенные условия кредита напечатаны мелким шрифтом, лишающим потребителей рекламы возможности воспринять полный текст рекламы, делая доступным только основной текст, то в таком случае информация о существенных условиях предоставления кредита, указанная в рекламе мелким шрифтом, признается отсутствующей, а реклама – нарушающей ч. 3 ст. 28 Закона (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 25.12.2008 № Ф08-7832/2008 по делу № А63-3370/2008-С6) .

Определенные особенности характерны для межбанковских кредитов , к которым в первую очередь относятся предоставляемые Банком России кредитным организациям, т.е. банкам, РНКО, НДКО, кредиты под обеспечение залогом (блокировкой) ценных бумаг.

Порядок предоставления Банком России подобных кредитов установлен Положением о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, утвержденным ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П.

К числу основных кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, относятся:

1. Внутридневной кредит – предоставляется при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете банка в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России/ уполномоченной PHKO (в период времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной PHКО).

Использование данного кредита в качестве инструмента поддержания текущей ликвидности "позволяет обеспечить потребность банков в подкреплении денежной наличностью для обеспечения бесперебойного кассового обслуживания корпоративной и частной клиентуры в начале операционного дня. Кроме того, за счет достаточного размера действующего лимита отдельные кредитные организации могут осуществлять значительные расчетные операции в первой половине операционного дня при отсутствии ресурсов на корреспондентском субсчете, тем самым сокращая реальное время обработки и проведения клиентских документов, что приводит к более равномерному исполнению поручений клиентов в течение операционного дня" . Внутридневные кредиты предоставляются при предъявлении в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной PHКО расчетных документов к основному счету банка в сумме, превышающей остаток денежных средств по этому счету.

2. Кредит овернайт – предоставляется банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/ уполномоченной PHКО в сумме не погашенного банком внутридневного кредита сроком на один рабочий день.

Величина данного кредита рассчитывается кредитной организацией исходя из анализа среднедневных оборотов по корреспондентскому счету, а также соотношения прихода и расхода платежей в течение операционного дня.

Кредиты овернайт предоставляются при наличии в конце дня непогашенного внутридневного кредита Банка России. При этом представление в Банк России заявления банка на получение внутридневного кредита и кредита овернайт не требуется.

Предоставление внутридневных кредитов и кредитов овернайт банкам допускается в пределах лимитов, рассчитываемых и устанавливаемых Банком России ежедневно по каждому банку (по каждому основному счету банка). Лимит внутридневного кредита и кредита овернайт рассчитывается как наименьшая из следующих величин: размера лимита кредитования по внутридневному кредиту и кредиту овернайт банка (по соответствующему основному счету) и максимально возможной величины кредита овернайт (с учетом начисляемых процентов по кредиту овернайт), рассчитанной исходя из рыночной стоимости ценных бумаг (учитываемых в разделе "Блокировано Банком России" счета депо банка, соответствующих требованиям п. 3.7 Положения ЦБ РФ от 04.08.2003 № 236-П, и не являющихся обеспечением заявок банка на участие в ломбардном кредитном аукционе, а также заявлений банка на получение ломбардного кредита), скорректированной на соответствующий поправочный коэффициент Банка России.

Величина задолженности по внутридневному кредиту, выданному по основному счету банка, в любой момент времени, а также предоставляемый на основной счет банка кредит овернайт не должны превышать установленный банку Банком России по данному основному счету лимит внутридневного кредита и кредита овернайт.

• 3. Ломбардный кредит – предоставляется банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе на сроки, устанавливаемые Банком России и публикуемые в "Вестнике Банка России". Данные кредиты предоставляются уполномоченным учреждением (подразделением) Банка России на основании следующих документов:
  • – заключенного генерального кредитного договора, предусматривающего предоставление банку ломбардных кредитов;
  • – заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или удовлетворенной/частично удовлетворенной заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.

Ломбардные кредиты Банка России предоставляются следующими способами:

• 1) по заявлениям банков на получение ломбардного кредита – ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России;
• 2) по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона – ломбардные кредиты предоставляются после проведения Банком России аукциона по процентной ставке, определяемой по итогам аукциона и публикуемой в официальном сообщении об итогах проведения аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся Банком России как процентные конкурсы заявок банков. Основанием для проведения аукциона является официальное сообщение Банка России, в котором устанавливаются: способ проведения аукциона; срок, на который предоставляется кредит; размер максимальной доли неконкурентных заявок на участие в ломбардном кредитном аукционе (в процентах от общего объема заявок, поданных банком) и, при необходимости, другие условия проведения аукциона. Официальное сообщение публикуется в "Вестнике Банка России" и в других средствах массовой информации.

Банк России вправе устанавливать ограничения по количеству принимаемых к аукциону заявок одного банка. Установленные Банком России ограничения также указываются в официальном сообщении Банка России.

Правовой режим межбанковских кредитов Банка России характеризуется следующими особенностями:

1) для целей кредитования банк-заемщик заключает с Банком России генеральный кредитный договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг (типовая форма договора на предоставление кредитов Банка России установлена письмом ЦБ РФ от 25.08.2006 № 113-Т "О заключении договоров на предоставление кредитов Банка России"), При его заключении банк самостоятельно выбирает, какими видами кредитов Банка России он будет пользоваться.

Заключение кредитного договора на получение внутридневного кредита одновременно требует заключения генерального кредитного договора на предоставление кредита овернайт, и наоборот – заключение генерального кредитного договора на получение кредита овернайт требует заключения генерального кредитного договора на получение внутридневного кредита;

• 2) кредиты Банка России предоставляются банкам в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности;
• 3) обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) цепных бумаг, включенных в Ломбардный список – перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, периодически публикуемый в "Вестнике Банка России" (см. указание ЦБ РФ от 27.11.2008 № 2134-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России");
• 4) возврат банками-заемщиками кредитов Банка России и уплата процентов но ним производятся в сроки, установленные заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;
• 5) кредиты предоставляются от имени Банка России уполномоченными учреждениями (подразделениями) ЦБ РФ в порядке, установленном нормативными актами и заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;
• 6) кредиты Банка России предоставляются на банковские счета банков, открытые на основании договоров банковского счета в подразделениях расчетной сети Банка России/в уполномоченных РПКО;
• 7) при наличии достаточного обеспечения и соблюдении условий, установленных Положением, утвержденным ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П, банк может получить несколько кредитов Банка России, в том числе в течение одного рабочего дня;
• 8) банк – потенциальный заемщик должен предоставить Банку России право на списание с его банковских счетов денежных средств в объеме требований Банка России но предоставленным кредитам без своего распоряжения на основании инкассового поручения уполномоченного учреждения Банка России;
• 9) банк – потенциальный заемщик должен иметь счет депо в депозитарии, выдать Банку России доверенность , а также заключить дополнительное соглашение к депозитарному договору с депозитарием об открытии разделов "Блокировано Банком России" на своем счете депо; о праве Банка России открывать и присваивать номера следующим разделам на счете депо банка: "Блокировано в залоге иод ломбардные кредиты Банка России" и "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Банка России" (для получения банком ломбардных кредитов); "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" и "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт Банка России" (для получения банком внутридневных кредитов и кредитов овернайт); о назначении Банка России оператором вышеуказанных разделов счета депо банка; а также о праве Банка России закрывать вышеуказанные разделы счета депо банка;
• 10) банк – потенциальный заемщик должен отвечать следующим критериям:
  • – быть отнесенным к 1 или 2 классификационным группам в соответствии с указаниями ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У (для банков) или от 31.03.2000 № 766-У (для небанковских кредитных организаций);
  • – не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;
  • – не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним;
• 11) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по погашению кредита Банка России и уплате процентов по нему в установленный срок отсрочка платежа не производится, и Банк России начинает процедуру реализации находящихся в залоге ценных бумаг. Одновременно Банк России вправе производить списание денежных средств в объеме требований Банка России по кредиту с банковских счетов банка без распоряжения банка на основании инкассового поручения уполномоченного учреждения Банка России.

Действующее законодательство допускает возможность предоставления кредитным организациям кредитов Банком России под обеспечение активами и поручительством на основании Положения о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, утвержденного ЦБ РФ 12.11.2007 № 312-П. Указанные кредиты предоставляются банкам-резидентам в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы, на условиях обеспеченности, платности, срочности и возвратности .

Порядок предоставления данных кредитов во многом аналогичен порядку, установленному для кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг. В частности, банк – потенциальный заемщик должен соответствовать тем же критериям, что и банк – заемщик по кредиту, обеспеченному залогом (блокировкой) ценных бумаг.

В рамках кредитования, обеспеченного активами и поручительствами, Банк России предоставляет банкам следующие виды кредитов:

• – внутридневные – при осуществлении платежа с банковских счетов (корреспондентских счетов, корреспондентских субсчетов) банков сверх остатка денежных средств на них;
• – овернайт – в сумме не погашенных банками на конец операционного дня внутридневных кредитов;
• – иные кредиты.

Обеспечением возвратности подобного кредита, как правило, являются активы – векселя и (или) права требования по кредитным договорам, соответствующие определенным критериям, а также выпуски облигаций, перечень которых установлен Советом директоров Банка России.

Предоставляемые в обеспечение рассматриваемого кредита активы должны соответствовать определенным параметрам:

• – требованиям, установленным по каждому виду актива Положением ЦБ РФ от 12.11.2007 № 312-П;
• – стоимость активов , умноженная на определенные Банком России поправочные коэффициенты в течение всего срока пользования банком кредитом ЦБ РФ, должна быть больше или равна сумме подлежащего предоставлению (или оставшегося к погашению) кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый (или оставшийся) срок пользования данным кредитом.

Банк России обладает правом отбора активов, в отношении которых будут заключаться договоры залога в обеспечение исполнения обязательств банка по кредитному договору.

В случае если обязательства банка-заемщика перед Банком России обеспечиваются поручительством одного или нескольких банков, банки-поручители также должны соответствовать определенным критериям:

• – также, как и банк-заемщик, быть отнесенным к 1 или 2 классификационным группам; нс иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним; а также не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;
• – банк-поручитель должен предоставить Банку России право на списание денежных средств в сумме обязательств по заключенным с Банком России договорам поручительства с его корреспондентского счета (субсчета), открытого в ЦБ РФ, на основании инкассовых поручений без распоряжения банка – владельца счета;
• – обладать рейтингом, присвоенным рейтинговым агентством, не ниже установленного Банком России ;
• – заключить с Банком России соглашение об обеспечении кредитов Банка России поручительством.

Контроль за выполнением условий обеспеченности кредитов Банка России (кроме внутридневных кредитов и кредитов овернайт) осуществляется Банком России при принятии решения о предоставлении кредита Банка России, при предоставлении кредита Банка России, а также в течение срока использования банком кредита Банка России.

Контроль за выполнением условий обеспеченности внутридневных кредитов осуществляется при расчете лимита внутридневного кредита и кредита овернайт. Указанный контроль осуществляется с применением документально подтвержденной актуальной информации о соответствии активов установленным ЦБ РФ критериям, их стоимости и величине поправочных коэффициентов, имеющейся в подразделении Банка России, осуществляющем данный контроль.

Процентные ставки по кредитам Банка России, сроки, на которые они предоставляются, размер и порядок взыскания платы за пользование внутридневными кредитами и иные условия проведения кредитных операций устанавливаются Банком России и публикуются в "Вестнике Банка России".

Общие условия проведения кредитных операций определяются генеральными кредитными договорами на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами или поручительствами, заключаемыми между Банком России и банками. Условия каждой кредитной операции (кроме предоставления внутридневного кредита), включая ее обеспечительную (залоговую) составляющую, фиксируются в извещении о предоставлении кредита Банка России, направляемом Банком России банкам-заемщикам.

Указанные кредиты предоставляются на банковские счета (корреспондентские счета, корреспондентские субсчета) банков, открытые в Банке России или расчетных небанковских кредитных организациях, заключивших с Банком России договор о взаимодействии при осуществлении данных операций (уполномоченные PHКО).

Возврат банками-заемщиками кредитов Банка России производится в сроки, указанные в извещениях. Проценты по кредитам Банка России уплачиваются в порядке, предусмотренном генеральным кредитным договором.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком-заемщиком обязательств по возврату суммы основного долга по кредиту Банка России и (или) уплате процентов по нему территориальное учреждение Банка России или уполномоченное подразделение Банка России не позднее первого рабочего дня, следующего за днем исполнения кредитных обязательств, начинает осуществлять следующие действия:

• а) начинает процедуру реализации во внесудебном порядке активов, являющихся предметом залога по кредитным договорам;
• б) начинает процедуру списания денежных средств со счетов банка-заемщика, открытых в расчетных подразделениях Банка России без распоряжения банка – владельца счета.

Если в результате указанных выше действий подлежащие удовлетворению требования Банка России полностью удовлетворены, Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем полного погашения требований Банка России:

• – прекращает осуществление действий, направленных на погашение обязательств банка по кредиту Банка России, включая обращение взыскания на обеспечение;
• – перечисляет платежным поручением излишне поступившие в погашение требований Банка России суммы денежных средств, а также проценты, начисленные по указанным суммам в порядке, предусмотренном договором на предоставление кредита Банка России на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка-заемщика;
• – направляет банку-заемщику уведомление о полном удовлетворении требований Банка России по договору на предоставление кредита Банка России и о составе реализованных активов, находившихся в залоге по кредиту Банка России.

Кроме вышеупомянутых, Банк России выдает кредитным организациям и иные виды кредитов под различные виды обеспечения (например, кредиты, обеспеченные золотом ).

В последнее время все более активно развиваются специальные виды финансирования, так или иначе связанные с переходом прав (как правило, уступкой) на дебиторскую задолженность. К ним относятся:

• См.: Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ "О ломбардах". В данном Законе содержится противоречивый ответ на вопрос: чем же занимаются ломбарды – выдачей кредитов или предоставлением займов? В ч. 1 ст. 1 Закона указано, что ломбарды осуществляют кредитование граждан иод залог принадлежащих им вещей и хранение вещей, а в ч. 1 ст. 2 установлено, что основным видом деятельности ломбарда, помимо хранения вещей, является предоставление краткосрочных займов гражданам. Кроме того, гл. 2 Закона называется "Правила кредитования ломбардами", однако речь в ней идет о договоре займа.
• Самойлов, Е. В. Методика управления мгновенной ликвидностью коммерческого банка / Е. В. Самойлов // Управление в кредитной организации. 2007. № 2.
• Доверенность должна удостоверять полномочия Банка России на осуществление следующих действий: выбора отдельных ценных бумаг из раздела "Блокировано Банком России" счета депо банка для принятия в залог под каждый ломбардный кредит и (или) кредит овернайт; выбор отдельных ценных бумаг, находящихся в залоге но каждому кредиту Банка России, для их реализации; оформление поручений "депо" к разделам счета депо банка, оператором которых является Банк России; получение отчетов (выписок) о выполненных операциях и по информационным запросам Банка России как оператора разделов; на открытие и присвоение номеров следующим разделам на счете депо банка: "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных иод ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт Банка России"; а также на закрытие разделов счета депо банка, оператором которых является Банк России.
• Сфера применения данного вида кредита постепенно ограничивается. Так, начиная с 30 апреля 2010 г. Банк России приостановил проведение операций по предоставлению кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами и поручительствами, на срок от 181 до 365 календарных дней (информация ЦБ РФ от 29.04.2010), начиная с 10 февраля 2011 г. – на срок от 91 до 180 календарных дней (информация ЦБ РФ от 09.02.2011).
• Под стоимостью векселя понимается выраженная в рублях и копейках стоимость его покупки банком (но не выше вексельной суммы). Под стоимостью права требования по кредитному договору – минимальная (с учетом графика погашения соответствующего кредита, определенного в кредитном договоре, а также фактических платежей заемщика в погашение кредита) непогашенная часть суммы основного долга по соответствующему кредиту в течение срока использования банком кредита Банка России, увеличенного на 60 календарных дней. Под стоимостью облигаций – последняя известная на начало дня предоставления кредита Банка России, обеспеченного соответствующими облигациями, их средневзвешенная цена, рассчитанная фондовой биржей, определенной Банком России (информация о фондовой бирже, определенной Банком России, публикуется в "Вестнике Банка России").
• Информация об установленных Банком России минимальных уровнях рейтингов банков-поручителей публикуется в "Вестнике Банка России".
• См.: Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом, утвержденное ЦБ РФ 30.11.2010 № 362-П. В период кризиса 2007–2008 гг. особую актуальность приобрел кредит Банка России, предоставляемый без обеспечения на основании соответствующего Положения ЦБ РФ от 16.10.2008 № 323-П. Нормализация отношений на банковском рынке привела к приостановлению заключения Банком России с кредитными организациями генеральных соглашений о предоставлении данного вида кредитов (см. официальное сообщение Банка России от 04.05.2011).

Банковский кредит представляет собой ссуду, выданную юридическому или физическому лицу на условиях срочности, возвратности и определенной стоимости обслуживания.

Кредитные продукты отличаются в зависимости от требований к заемщику, целей получения, условий погашения.

С точки зрения банковской организации, кредиты могут быть двух видов. Активным признается кредит, который выдается банковской структурой. Такой вариант наиболее распространен на рынке. Пассивный кредит — банк выступает заемщиком, активы предоставляет государство или другие банки. Основной объем кредитов на российском рынке выдается для покрытия расходов предприятий или повседневных нужд домохозяйств.

Разновидности банковских кредитов

• По сроку использования кредиты бывают краткосрочные (до 12 месяцев), среднесрочные (до 5 лет), долгосрочные (более 5 лет). Краткосрочные займы отличаются небольшими суммами и высокими процентными ставками, долгосрочные кредиты выдаются для покупки жилья, оборудования, производственных зданий и др.
• В зависимости от предоставленных заемщиком гарантий, выделяют бланковые (необеспеченные) и стандартные (обеспеченные) кредиты. Гарантией возврата средств выступает имущество (залог), поручительство (гарантия частного лица или организации), страховые выплаты.
• По методу погашения выделяют единовременные (заемщик закрывает кредит одним платежом на всю сумму долга) и выплачиваемые по частям кредиты. Второй метод предполагает совершение нескольких платежей по установленному банком графику, такой вид кредитования наиболее популярен.
• В зависимости от целей получения, существуют промышленные (для финансирования производства), потребительские (для покупки товаров), бюджетные (для покрытия государственных расходов), инвестиционные (для развития бизнеса) кредиты. Условия выдачи таких займов зависят от финансовой политики государства. Например, в России наиболее доступны инвестиционные и потребительские кредиты.
• По методу расчета банковские кредиты бывают с фиксированной (стоимость использования средств не пересматривается) процентной ставкой и плавающей. Второй метод предполагает изменение процентной ставки в зависимости от положения на рынке, что не выгодно заемщику.
• В зависимости от способа выдачи кредиты делят на два вида: компенсационный — представляет собой перечисление денежных средств на расчетный счет клиента и платежный — когда клиенту выдают кредитную карту.

Тема 15. Разновидности банковского кредита

Основные формы предоставления кредита

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый продавцом покупателю в товарной форме при продаже и поставке товара с рассрочкой или отсрочкой платежа для ускорения реализации товаров и получения прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые долговые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Кредитор - юридические лица, связанные с производством, либо реализацией товаров или услуг, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основные разновидности кредита:

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком, плата за кредит, как правило, включается в цену товара.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными кредитно- финансовыми организациями в виде денежной ссуды на основании заключения кредитного договора или соглашения.

Субъекты кредитных отношений: кредитор - кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основной целью является получение дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

К разновидностям банковского кредитования относятся:

Срочный кредит , предусматривающий предоставление кредита на определенный в договоре срок и последующее его погашение.

Контокоррентный кредит , при котором текущий счёт предприятия ведётся банком-кредитором с оплатой банком расчётных документов и зачислением выручки.

Банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы, в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заёмщика. Данный вид кредита предоставляется наиболее надежным и постоянным клиентам банка в соответствии с потребностями и может использоваться в различном объеме.

Онкольный кредит - оформляется под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение онкольного кредита осуществляют со специального текущего счета за счет средств, поступивших на данный счет, или путем реализации залога (предупреждение заемщику о погашении онкольного кредита делается обычно за 2–7 дней).

Овердрафт - способ краткосрочного кредитования, который предполагает, что все платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего) счета, оплачиваются банком сверх остатка на счете в случае недостаточности средств. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Вексельный кредит предоставляется, как учетный кредит предполагает покупку (учёта) банком векселя предприятия до наступления срока платежа; векселедательский кредит предоставляется в виде простых дисконтных векселей, выписанных от имени банка на имя клиента, при этом предусмотрена дата возвращения векселя более ранняя, чем дата погашения.

Акцептный кредит используется, как правило, во внешней торговле и предоставляется путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Виды банковского кредита

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприни­мательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведе­на на рисунке:

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока пога­шения выделяют кредиты:

онкольный;

краткосрочный;

среднесрочный;

долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предо­ставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на вос­полнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого харак­тера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестици­онных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. По способу погашения различают кредиты:

погашаемые единовременным взносом;

погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика явля­ется традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд приме­няется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкрет­ные условия возврата определяются кредитным договором. По способу взимания ссудного процента выделяют:

кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традицион­ным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Пос­ледняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях. В зависимости от наличия обеспечения различают:

доверительные кредиты (бланковые);

обеспеченные кредиты;

кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кре­дитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительно­го кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кас­совое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспе­ченный характер, но фактически обеспечивается размером деби­торской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит - это основная разновидность современ­ного банковского кредита. В отечественных условиях при оформле­нии этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования. Реальным выражением финансовой гаран­тии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования. По целевому назначению выделяют:

кредиты общего характера;

целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотре­нию для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые пред­принимательским фирмам, наглядно изображены на рисунке:

Контокоррентный кредит - кредит, при предоставлении кото­рого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опера­ции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррент­ный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентно­го счета фирма уплачивает банку установленный кредитный про­цент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. В договоре должно быть указано, составляются ли контокоррен­ты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокор­рента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты. Используя контокоррент, предпринимательская фирма получа­ет определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе макси­мум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать про­центы по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освобо­дившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах уста­новленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой сум­мы быстро получать необходимые средства. Ломбардный кредит - кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко рас­пространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чис­тый» ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплек­са фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-за­емщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использо­вать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования. Платежный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-пла­тельщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансо­вых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков пла­тежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определен­ный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора. Ролловерный кредит - долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент­ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции. Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть преду­смотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фир­мы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитова­ния заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.