Augmentation de l'impôt foncier. Une augmentation de la taxe sur le logement semblera bientôt parfois « des fleurs ». Pourquoi la valeur cadastrale de mon bien a-t-elle augmenté ?

Augmentation progressive de la taxe d'habitation et propriété non résidentielle attend les Russes d'une fois et demie à dix fois au cours des cinq prochaines années. La loi réglementant cette augmentation a été signée par le président russe Vladimir Poutine le 4 octobre 2014 et le texte de cette loi a été publié deux jours plus tard. L'augmentation du taux d'imposition interviendra parce que le document prévoit le calcul de la taxe foncière sur la base du cadastre, et non de sa valeur d'inventaire. Plus le logement urbain est ancien, plus la différence de recalcul sera notable pour son propriétaire.

Loi "sur les modifications des articles 12 et 85 de la première et de la deuxième partie code fiscal Fédération Russe et reconnaissant comme invalide la loi de la Fédération de Russie « Sur les impôts sur la propriété personnes» implique un passage progressif du calcul de la taxe foncière de l'inventaire à la valeur cadastrale jusqu'au 1er janvier 2020. Son texte est publié sur le Portail unifié d'information juridique.

Le taux d'imposition selon les nouvelles règles sera de 0,1 % de la valeur cadastrale des locaux d'habitation. Selon les dispositions de la nouvelle loi, ce taux peut être augmenté par les autorités municipales locales jusqu'à 0,3 % ou complètement supprimé. Et la base d'imposition sera la taille de la valeur cadastrale de l'immobilier résidentiel moins le coût de 10 mètres carrés. m. de la superficie de la pièce pour le propriétaire de la pièce, soit 20 m². je viens de superficie totale appartements pour le propriétaire de l'appartement, soit 50 m². m. de la superficie totale d'un immeuble d'habitation pour le propriétaire de la maison. Le propriétaire ne pourra bénéficier de cet avantage que pour un seul objet de chaque catégorie, mais il pourra choisir lui-même l'objet pour lequel appliquer la déduction. Le taux d'imposition des immeubles de bureaux et de commerces sera de 2 % de la valeur cadastrale d'un objet si sa valeur dépasse 300 millions de roubles, et les communes ne pourront pas modifier ce taux. Le taux d'imposition sur tous les autres objets immobiliers sera de 0,5%. Pour types mixtes l'immobilier, qui comprend les locaux d'habitation, l'assiette fiscale diminue de 1 million de roubles.

Pendant la période transitoire jusqu'au 1er janvier 2020, il est permis de calculer la taxe sur la base de la valeur d'inventaire du bien. Les entités constitutives de la Fédération de Russie peuvent déterminer elles-mêmes le moment de transition vers le calcul de la valeur cadastrale. Pour une augmentation plus douce de l'impôt, des coefficients dégressifs sont prévus : lors du passage au calcul de l'impôt basé sur la valeur cadastrale en 2015, la taxe foncière sera payée avec un coefficient de 0,2, en 2016 - 0,4, en 2017 - 0,6, en 2018 - 0 ,8. Il n’y aura pas de réduction en 2019.

Si le propriétaire d'un bien immobilier estime que l'évaluation cadastrale de son bien est trop élevée, il doit alors s'adresser à la commission d'examen des litiges sur les résultats de la détermination de la valeur cadastrale ou au tribunal, qui examinera son recours conformément avec la loi "Sur les activités d'évaluation dans la Fédération de Russie".

RBC donne un exemple de calcul du coût de la taxe foncière pour un appartement moscovite ordinaire de 54 m². m. En tenant compte déduction foncière dans 20 m² m (c'est-à-dire que le calcul est effectué pour le propriétaire de l'appartement) et la valeur cadastrale moyenne de 160 000 roubles. pour 1 m² m. et en appliquant le taux d'imposition de 0,1%, la taxe sera de 5 440 roubles. Selon le département politique économique et le développement de Moscou, le premier paiement dans ce cas sera de 1 000 roubles, et avec une augmentation du taux à 0,3%, l'impôt moyen pour un appartement à Moscou dépassera 20 000 roubles.

Mais le problème est que la valeur d'inventaire des appartements dans les vieilles maisons de la capitale est 20 à 40 fois inférieure à la valeur cadastrale. Et ce sont les propriétaires de ces biens immobiliers, contrairement aux propriétaires d'appartements neufs, qui ressentiront le plus l'augmentation de la taxe. Le chef du centre d'expertise indépendant de la Douma publique, Roman Terekhin, estime que le montant de l'impôt pour ces propriétaires peut augmenter de 8 à 10 fois et pour les propriétaires d'appartements neufs de 1,5 à 2 fois, selon la région.

D'après top.rbc.ru

Les Russes ont reçu des notifications concernant l'impôt sur la propriété, les terrains et les transports pour 2017 et devraient avoir le temps de payer dans les deux prochaines semaines.

Si le propriétaire du bien n'a pas trouvé d'avis papier dans la boîte aux lettres, il doit être recherché dans compte personnel sur le site de la Fédération service des impôts(FTS) : depuis 2016, l'administration fiscale a reçu le droit de ne pas envoyer de notifications papier par courrier ordinaire, mais de les envoyer aux titulaires de comptes personnels sur son site Internet en en format électronique. Mercredi, le Service fédéral des impôts a annoncé qu'entre juin et octobre, il avait envoyé plus de 68 millions de roubles aux particuliers. avis d'impôt payer impôts fonciers et l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour 2017, dont 14,3 millions - via les comptes personnels.

Comment la taxe est calculée

Il est impossible de payer les taxes foncières sans préavis, elles sont calculées par le fisc lui-même. Par exemple, la taxe foncière est calculée sur formule complexe qui dépend entre autres de la région.

Pour la plupart des Russes, cette taxe a encore augmenté cette année, même si ses taux sont restés quasiment inchangés. En effet, depuis 2016, le calcul de l'impôt foncier des citoyens est progressivement transféré vers une valeur cadastrale proche de la valeur marchande. Auparavant, elle était considérée sur la base de la valeur d'inventaire des objets (selon le RTC), dans la plupart des cas, nettement inférieure.

Les régions adoptent progressivement une nouvelle méthode de calcul de l'impôt. Pendant les quatre premières années à compter du début de l'application de l'évaluation cadastrale, le montant de la taxe augmente progressivement (du calcul selon la valeur d'inventaire au calcul selon le cadastre) en utilisant des facteurs réducteurs : la première année - 0,2, en le deuxième - 0,4, le troisième - 0,6, le quatrième - 0,8 et atteindra un maximum la cinquième année. Par exemple, à Moscou et dans 27 autres régions, l'impôt foncier pour 2017 est calculé sur la base de 60 % de la valeur cadastrale et de 40 % du coût des objets selon le RTC.

Cependant, en août 2018, une restriction importante a été introduite : la taxe foncière ne peut pas augmenter de plus de 10 % du paiement de l'année dernière. Ainsi, si le montant de l'impôt pour 2017 dépasse le montant de l'impôt pour 2016 de plus de 10 %, l'impôt sera égal au paiement de l'année dernière plus 10 %, a expliqué plus tôt le service des impôts.

Déductions et avantages

Avant calcul de l'impôt valeur cadastrale chaque appartement est automatiquement réduit du coût de ses 20 mètres carrés. m, immeuble résidentiel - 50 m² m, pièces - 10 m² m. La valeur cadastrale d'un seul complexe immobilier avec des locaux d'habitation est réduite de 1 million de roubles. quel que soit le nombre de propriétaires : s'il y en a plusieurs, 1 million est réparti entre tous au prorata des actions. Ce sont des déductions.

Les personnes ayant droit à des avantages particuliers en matière d'impôt foncier, par exemple les retraités, s'il existe plusieurs objets du même type, doivent en sélectionner un pour bénéficier au préalable (avant le 1er novembre) et en informer le service des impôts.

Cette année, l'avantage fiscal foncier a changé : si auparavant l'assiette fiscale était réduite de 10 000 roubles, la valeur cadastrale de 6 acres - 600 mètres carrés est désormais non imposable. m de terrain.

Lors du calcul impôt foncier Cette année, les autorités fiscales ont appliqué pour la première fois la déduction à 12,8 millions de contribuables, a rapporté le FTS.

Pas de place à l'erreur

Parfois, des chiffres étonnants apparaissent dans les avis d’imposition. Cela se produit en raison d'erreurs dans la détermination de la valeur cadastrale.

«Il y a environ deux ans, dans ma pratique, il y a eu un cas où une personne a reçu un reçu pour un demi-appartement de deux pièces avec un montant fiscal de 8,5 millions de roubles. Il s'est avéré que la superficie de l'objet avait été calculée par erreur comme étant la superficie immeuble où se trouvait sa demeure", déclare le Président organisme d'autoréglementationévaluateurs "Conseil d'experts" Alexey Kaminsky.

Si le montant des taxes semble trop élevé, il faut tout d'abord payer la taxe et ensuite seulement demander justice, précise-t-il, sinon des pénalités seront imposées sur le montant de la taxe, comme en cas de non-paiement. S'il vous semble que le bureau des impôts s'est trompé dans les calculs, vous devez contacter l'inspection, le délai de réponse standard est de 30 jours, explique Maxim Voloboev, chef adjoint du service fiscal chez NAFCO-Consultants.

Les cas de surestimation de la valeur cadastrale d'un logement ou d'un terrain ne sont pas rares.

« Il arrive que les évaluateurs cadastraux ne disposent pas de suffisamment d'informations sur les biens immobiliers. Par exemple, il n'y a pas de données sur l'année de construction d'une maison et elles sont calculées sur la base de l'année typique de construction des maisons dans ce quartier cadastral », explique Kaminsky.

Il existe plusieurs options pour contester la valeur cadastrale d'un objet. Par exemple, un particulier peut s'adresser à la commission de révision de la valeur cadastrale de Rosreestr ou la contester devant les tribunaux.

« Les erreurs techniques sont corrigées assez rapidement, mais la contestation de la valeur cadastrale devant les tribunaux peut prendre plusieurs mois », explique Kaminsky.

Auparavant, la révision de la valeur cadastrale, si le citoyen était en mesure de prouver son erreur, avait lieu à compter du début de la procédure ; depuis cette année, le nouveau coût est appliqué dès la première installation, explique Voloboev.

La fiabilité de la valeur cadastrale de nombreux Russes soulève des doutes : rien que de janvier à août 2018, les commissions de Rosreestr ont examiné 19 594 demandes pour 32 260 objets, indiqués sur le site Internet du service. La décision a été prise en faveur des citoyens sur 61% des demandes.

Punition pour retard

Ceux qui n'ont pas le temps de payer l'impôt à temps attendent des sanctions du Service fédéral des impôts. Pour chaque jour calendaire de retard, une amende est facturée, rappelle Tatyana Stepanenko, directrice adjointe du conseil fiscal chez Roedl & Partner : « Son montant est déterminé comme le montant de l'impôt impayé multiplié par un trois centième du taux de refinancement actuel de la Banque centrale (puisque 2016, ça a été taux directeur, s'élève désormais à 7,5%. - Vedomosti). Dans certains cas, le contribuable malchanceux devra également payer une amende, ajoute-t-elle. Cela se produit si les actions d'une personne empêchent le Service fédéral des impôts de calculer correctement le montant de l'impôt.

« S'il existe des biens sur lesquels autorité fiscale non averti (par ex. place de parking ou maison de campagne), alors c'est en fait la base d'un calcul incorrect. La pénalité sera alors de 20 % du montant de l'impôt impayé, s'il est prouvé que l'impôt a été délibérément sous-estimé - 40 % », explique Stepanenko.

Vous pouvez consulter la liste des objets sur le site Internet du Service fédéral des impôts dans votre compte, précise-t-elle. Désormais, lors de l'acquisition d'un bien, un citoyen doit en informer de manière indépendante les autorités fiscales, rappelle Voloboev.

Le Service fédéral des impôts envoie lui-même une demande de paiement des arriérés et des pénalités aux non-payeurs, dit-il. En règle générale, il indique également le délai de paiement (standard - huit jours). Il existe également des amendes et des pénalités sur le compte personnel du contribuable. Si le montant de la dette, compte tenu de l'amende et des pénalités, dépasse 3 000 roubles et que le contribuable ne les a pas payés, alors dans les six mois à compter de la date d'expiration du délai de paiement, l'administration fiscale peut saisir le tribunal pour exiger payer la dette, prévient Voloboev. Si le tribunal satisfait à cette exigence, la dette sera recouvrée par la force, et l'argent pourra également être débité du compte bancaire du défaillant. Par conséquent, les avocats vous conseillent fortement de contacter le bureau des impôts si, pour une raison quelconque, le bien que vous possédez ne figure pas sur l'avis d'imposition.

La taxe foncière 2019 a connu des évolutions majeures. La raison en était que la valeur estimée prise comme base ne reflète pas la valeur réelle de l'objet. Auparavant, le montant de la taxe était déterminé par le prix indiqué par le RTC.

Mais après avoir analysé la situation du marché immobilier, le législateur est arrivé à la conclusion que le budget ne reçoit pas un montant impressionnant. C'est l'augmentation fonds budgétaires a été la raison pour laquelle des changements fondamentaux ont été apportés à la formation de l'impôt sur les biens immobiliers des citoyens.

La version pilote a déjà dépassé ses étapes. Sur la base des conclusions tirées des résultats de l'étude, les citoyens se voient offrir la possibilité d'une transition sans douleur vers un nouveau format fiscal.

Jusqu'à cette année, la taxe foncière était constituée sur la base de la valeur déclarée selon le RTC. L'estimation des stocks a pris en compte certains facteurs à partir desquels le taux a été formé :

• année de construction;
• type de sols et type de structures ;
• les coûts pour Matériaux de construction et le travail.

Cependant, le coût s’est avéré très éloigné de la valeur marchande réelle. Il s’est avéré que le Trésor budgétaire ne recevait des déductions que sur une partie du coût. Dans ce cas, les calculs ont été effectués exactement au prix du marché. A la sortie, les conditions ont été créées pour mener à bien diverses manipulations immobilières.

Pour cette raison, des modifications ont été apportées et désormais seule l'estimation cadastrale est acceptée comme valeur initiale déterminante. La valeur cadastrale comprend tous les facteurs qui affectent le prix du marché. C’est donc cette valeur qui est considérée comme la plus représentative de la valeur réelle. L'évaluation comprend de nombreux indicateurs, en plus de ceux pris en compte par le RTC :

• emplacement;
• l'aménagement du quartier lui-même et du lieu où se situe la maison ;
• disponibilité des attractions locales, valeurs culturelles ;
• la présence d'un parking, sécurité, surveillance.

C'est-à-dire que chaque indicateur est pris en compte dans le calcul du coût. Évaluation cadastrale mis à jour tous les cinq ans. Ceci est stipulé par la loi.

Fondements de la nouvelle réforme

La réforme du taux d'imposition, mise en œuvre pleinement, affectera tout bien immobilier, et s'appliquera également au deuxième appartement de la propriété. L’essence des changements est de rendre les transactions et opérations immobilières extrêmement transparentes. Trop d’argent va dans la poche des escrocs, alors qu’ils devraient travailler pour le bénéfice des citoyens de leur pays.

La différence entre le devis RTC et celui cadastral étant significative, nouvelle loi fournit un mode doux pour augmenter. Les innovations sont réparties en 5 étapes avec une augmentation progressive de la taxe foncière.

Afin de ne pas aggraver la situation et de ne pas conduire à une crise financière des citoyens, la taxe augmentera une fois par an de 20 %. Après cinq ans, l'augmentation doit prendre fin après avoir atteint la note finale.

Une telle prudence est déjà nécessaire car si nous introduisons une taxe sur appartement privatisé en totalité, le montant sera insupportable. Même pour les personnes ayant des revenus supérieurs à la moyenne, une telle taille entraînera de graves dommages au matériel et situation économique. Une augmentation progressive ne provoquera pas de résonance.

Pour quoi payer

Il convient de noter que la taxe sera différente dans chaque région. Ainsi, dans les deux capitales, ce sera le plus élevé, simplement parce que ces villes ont un niveau de vie différent.

Cependant, la loi a fixé un cadre au-dessus duquel les calculs ne peuvent être effectués : 0,1% de la valeur cadastrale finale des biens immobiliers. Encore une fois, Moscou et Saint-Pétersbourg sont tombés dans la zone d'exclusion du « corridor ». Villes de saturation particulière et de confort accru, pour elles le tarif peut être plus élevé.

Selon la nouvelle loi, les appartements résidentiels et les ménages ne sont pas les seuls à être soumis à l'impôt. Vous devez désormais payer pour les objets en construction. La taxe est également prévue pour les complexes où se trouvent des zones résidentielles. L'attention est attirée sur dépendances avec une longueur allant jusqu'à 50 m dans les zones destinées à la construction, gérant leur propre économie.

bâtiments de jardin, y compris bâtiments résidentiels sont également classés comme biens immobiliers imposables. Cependant, tous ne sont pas légaux abris de jardin sera soumis à une taxe, car il existe des restrictions sur la zone.

Si vous possédez plusieurs biens immobiliers résidentiels, la taxe peut être perçue en totalité. Cependant, ici, cela peut déjà fonctionner remise sur les impôts, . Autrement dit, lorsque vous possédez plusieurs biens immobiliers, il est nécessaire de procéder à des clarifications séparément avant d'effectuer un paiement.

Les régions ont le droit de fixer indépendamment le taux d'imposition de chaque région. En outre, les autorités de gestion établissent de manière indépendante des catégories de tarifs préférentiels.

Cours détaillé sur les taxes foncières :

Catégories préférentielles

Cependant, le législateur comprend que même une légère augmentation des impôts touchera les catégories de personnes les plus faibles et les plus vulnérables. Ainsi, des avantages sont accordés jusqu'à une exonération totale de taxe pour :

• personnes handicapées de 1 à 2 groupes ;
• familles pauvres;
• Anciens combattants de la Seconde Guerre mondiale ;
• retraités.

Pour les groupes préférentiels, une norme a été instaurée sous la forme d'un métrage obligatoire à déduire de la zone principale :

• chambres - 10 m;
• appartements - 20 m;
• maisons privées - 50 m.

Le calcul est extrêmement simple : la norme est soustraite de la superficie totale. Et seulement après cela, le tarif est facturé sur le reste des images. Ainsi, si l'ancien combattant possède un appartement de 30 m, alors il calcule comme suit : 30 m - 20 m = 10 m. C'est pour ces 10 m que le propriétaire sera tenu de payer l'impôt. Si, après soustraction, il reste un zéro complet, la taxe n'est pas payée.

La nouvelle loi a introduit de nombreux changements, affectant durée minimale possession. Toutefois, chaque modification est accompagnée d'amendements et de réserves afin de préserver les droits de chaque propriétaire.