Y a-t-il une taxe sur les ventes de voitures ? Quel montant n'est pas imposé lors de la vente d'une voiture ? Vente de deux voitures en un an

Chacun de nous a probablement été confronté à l'achat et à la vente d'une voiture au moins une fois dans sa vie. Et si beaucoup de monde achetait nouvelle voiture, alors vous devez surtout vendre des voitures d’occasion. Naturellement, dans le cadre de la vente de véhicules, de nombreux propriétaires se posent souvent des questions sur les taxes. Aujourd'hui, nous examinerons l'exemple le plus courant, lorsqu'un propriétaire de voiture a acheté quelque chose, ainsi qu'un certain nombre d'autres cas les plus courants. Voyons si dans ces cas il est nécessaire de payer la malheureuse taxe de 13 % à l'État ou si les passionnés d'automobile ont toujours la possibilité de ne pas payer d'impôts.

Combien de temps faut-il posséder une voiture pour éviter de payer des impôts lors de sa vente ?

DANS dernières années Il y a eu des rumeurs parmi les passionnés d'automobile selon lesquelles pour éviter de payer des taxes après la vente, vous devez être propriétaire du véhicule depuis plus de 5 ans.

En fait, ce n'est pas vrai. En Russie, la norme s'applique toujours Code fiscal, qui stipule que les revenus des biens vendus appartenant à des citoyens depuis plus de 3 ans ne sont pas imposables. Quant au délai de cinq ans, il s'applique aux biens immobiliers.

Rappelons qu'au 1er janvier 2016, des modifications de la législation fiscale sont entrées en vigueur, prolongeant la durée de propriété des biens immobiliers, après la vente desquels les revenus ne sont pas imposables.

Ainsi, désormais, selon la législation en vigueur, pour vendre un appartement, une maison ou un terrain sans taxe, vous devez être propriétaire du bien depuis au moins 5 ans. C'est là que des rumeurs ont commencé selon lesquelles une règle similaire s'appliquerait aux voitures. C'est faux.

Pour commencer, rappelons que, selon l'actuel Code des impôts de la Fédération de Russie (partie 17.1 de l'article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie), les revenus provenant de la vente d'autres biens appartenant au contribuable ne sont pas soumis à Imposition trois ans ou plus. Selon la loi, les véhicules relèvent des autres biens.

Par conséquent, si vous possédez la voiture depuis 3 ans ou plus, quel que soit le prix de vente de la voiture, vous n'êtes même pas obligé de déposer une déclaration. zéro déclaration V bureau des impôts au lieu de résidence et, bien entendu, ne sont pas tenus de payer. Par ailleurs, il convient de noter que la durée de possession d'une voiture n'est pas calculée à partir du début de l'année ( année civile), à savoir à partir du moment où vous êtes devenu propriétaire de la voiture (date de signature du contrat d'achat et de vente, qui figure dans la base de données de la police de la circulation à l'adresse).

Ainsi, par exemple, si vous avez acheté une voiture le 1er septembre 2015, puis le 1er septembre 2018, vous pouvez vendre votre voiture en toute sécurité sans payer par la suite l'impôt sur le revenu de 13 % prélevé sur le revenu. personnes.

Comment réduire le montant de la taxe lors de la vente d'une voiture possédée depuis moins de 3 ans ?

Examinons maintenant une option plus courante, lorsque les propriétaires de voitures vendent une voiture qu'ils possèdent depuis moins de 3 ans.

Dans ce cas, selon le Code des impôts en vigueur de la Fédération de Russie, les revenus de la vente d'une voiture sont imposables. Si vous avez vendu une voiture que vous avez achetée il y a moins de trois ans, vous devrez non seulement déposer une déclaration d'impôt 3NDFL auprès de votre bureau des impôts de district (IFTS du lieu d'immatriculation permanente), mais aussi si vous n'en faites pas la demande. remise sur les impôts(plus de détails ci-dessous) paient une taxe de 13 pour cent.

Comment est calculée la taxe après la vente d’une voiture ? La formule de calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est simple. Voici à quoi cela ressemble :

Montant de la taxe = Taux d'imposition x Base fiscale

Dans notre cas, la base d'imposition est le montant de la vente de la voiture (spécifié dans le contrat de vente) et le taux d'imposition est de 13 %.

En conséquence, si vous avez vendu une voiture que vous possédiez depuis moins de 3 ans pour 500 000 roubles, l'assiette fiscale est alors de 500 000 roubles. En conséquence, pour calculer l’impôt sur ce montant, il vous faut 500 000 x 0,13. Nous recevrons 65 000 roubles.

Mais heureusement, le Code des impôts russe contient des dispositions qui vous permettent de réduire assiette fiscale. Autrement dit, vous avez la possibilité de réduire le montant des revenus imposables.

Par exemple, selon la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, vous pouvez bénéficier d'une déduction après la vente d'une voiture d'un montant de 250 000 roubles. Il s’agit de la déduction fiscale maximale par an. Autrement dit, si vous avez vendu plusieurs voitures, le montant de 250 000 roubles sera alors commun à l'ensemble des revenus totaux provenant de la vente de voitures.

Par exemple : si vous possédez une Toyota Corolla depuis moins de 3 ans et que vous l'avez vendue pour 850 000 roubles, alors en profitant d'une déduction de 250 000 roubles, vous pouvez réduire l'assiette fiscale : 850 000 - 250 000 = 600 000 roubles.

En conséquence, vous paierez un impôt d'un montant de 650 000 roubles : 84 500 roubles.

Dois-je payer des impôts si la voiture a été achetée pour 100 000 roubles et revendue moins de 3 ans plus tard pour 200 000 roubles ?

Non. Selon la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le vendeur d'un bien (dans notre exemple, une voiture) a droit déduction foncière d'un montant de 250 000 roubles par an. En conséquence, si vous avez vendu une voiture pour moins de 250 000 roubles, vous n'avez pas à payer la taxe de 13 %, même si vous possédez le véhicule depuis moins de 3 ans.

Comment payer la taxe sur plusieurs voitures vendues dans un délai d'un an ?

Supposons que vous vendiez 2 voitures en un an. Par exemple, Toyota Corolla pour 850 000 roubles et VAZ-2109 pour 100 000 roubles. Disons que vous êtes propriétaire de ces voitures depuis moins de 3 ans. En conséquence, selon législation fiscale pour la vente de voitures, vous devez payer une taxe de 13 pour cent impôt sur le revenu perçue sur les particuliers possédant un bien depuis moins de 3 ans.

Cependant, selon la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, vous pouvez également utiliser une déduction fiscale pour réduire les revenus imposables. En conséquence, le montant que vous avez reçu de la vente de deux voitures (950 000 roubles) peut être réduit de 250 000 roubles. En conséquence, vous devrez payer :

(950 000 - 250 000) * 0,13 = 91 000 roubles.

Mais 250 000 roubles ne sont pas la seule déduction fiscale pouvant être utilisée par les propriétaires de voitures qui ont vendu des voitures possédées depuis moins de trois ans.

Le fait est qu'en vertu du paragraphe 2 de la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, lors du calcul de l'impôt, le contribuable a le droit de réduire la base imposable (c'est-à-dire le montant pour lequel la voiture a été vendue) par le montant des dépenses documentées effectivement engagées par lui liées à l'acquisition de ce bien.

Naturellement, dans ce cas, il ne sera pas possible de bénéficier de la déduction fiscale de 250 000 roubles. Autrement dit, si vous possédez une voiture depuis moins de trois ans, après l'avoir vendue, vous pouvez réduire votre assiette fiscale du montant que vous avez dépensé pour l'acheter. Par conséquent, si vous vendez une voiture à un prix inférieur à celui pour lequel vous l’avez achetée, vous n’êtes pas tenu de payer d’impôt sur le revenu.

Mais tout n’est pas si simple dans notre royaume. Ne vous précipitez pas pour vous réjouir et courez rapidement au bureau des impôts après avoir vendu la voiture, en prouvant vos dépenses pour l'achat de la voiture à l'aide d'un seul contrat de vente.

Saviez-vous qu’un seul contrat d’achat et de vente peut ne pas suffire ? Après tout, il peut aujourd'hui être imprimé sur n'importe quelle imprimante, heureusement, l'État autorise depuis longtemps la vente d'une voiture dans le cadre de contrats rédigés sous forme écrite ordinaire.

Le fait est que le bureau des impôts vérifiera en détail vos dépenses réelles pour l'achat d'une voiture pour s'assurer que les informations que vous fournissez sont exactes.

Ainsi, en plus du contrat d'achat et de vente, vous devrez fournir d'autres documents confirmant le paiement effectif de la voiture lors de son achat. Par exemple, vous devriez fournir au Service fédéral des impôts documents suivants (en présence de):

- Reçu
- Vérifier
- Ordre de paiement avec une note de la banque indiquant que vous avez déposé de l'argent à la caisse d'exploitation
- Certificat de transfert Argent
- Reçu
- Tout document confirmant indirectement l'achat de la voiture

Malheureusement, il se trouve que l'inspection des impôts dort et rêve d'aller au fond des documents confirmant vos dépenses lors de l'achat d'une voiture. En conséquence, les automobilistes qui décident de sous-estimer l'assiette fiscale en confirmant les coûts réels d'achat d'un véhicule se voient tout simplement refuser ce type de déduction.

Et ils n'ont pas d'autre choix que de l'utiliser déduction régulière d'un montant de 250 000 roubles. Il existe bien sûr une option encore plus morne et plus longue. Par exemple, allez au tribunal. Mais c'est une autre histoire.

Ainsi, afin de ne pas prouver à l'avenir au fisc combien vous avez acheté votre voiture, ne jetez jamais les documents liés à l'achat du véhicule. Même si votre voiture neuve a expiré sa garantie d'usine. Dans le cas contraire, il vous sera très difficile de prouver au bureau des impôts les frais réels que vous avez engagés précédemment pour l'achat de la voiture.

Quels documents peuvent être utilisés pour confirmer l'achat d'une voiture auprès d'un particulier ?

De nombreux propriétaires de voitures ne savent souvent pas comment confirmer les dépenses réelles engagées lors de l'achat d'une voiture auprès d'un particulier. Si lors de l'achat d'une voiture chez un concessionnaire automobile, les questions ne se posent généralement pas, puisque le concessionnaire délivre tous les reçus, ordres de paiement et actes de transfert de propriété nécessaires, qui sont généralement tout à fait satisfaisants pour l'administration fiscale lorsqu'elle décide de l'application d'un déduction foncière, puis concernant les dépenses lors de l'achat d'une voiture auprès de particuliers , de telles questions se posent généralement beaucoup. Après tout, les particuliers ne devraient pas, lorsqu'ils effectuent des paiements mutuels, se donner des reçus pour conclure une transaction d'achat et de vente de voiture. En conséquence, le bureau des impôts refuse souvent les déductions aux propriétaires de voitures.

Le fait est que vous devez prouver que le vendeur a accepté de l'argent de votre part lors de l'achat de la voiture. Par exemple, cela peut être explicitement indiqué dans le contrat d’achat et de vente. Pour ce faire, écrivez simplement : « Tous les règlements mutuels au titre de l'accord ont été intégralement effectués. »

Mais il serait bien sûr préférable, lors de l'achat d'une voiture, que les parties échangent les reçus contre les règlements mutuels effectués. Vous pouvez également rédiger un acte de transfert de fonds et de véhicules. Par conséquent, plus vous fournissez de documents à l’administration fiscale, mieux c’est. De cette façon, vous aurez plus de chances de ne pas vous voir refuser une déduction conformément à la loi. Sinon, vous ne pouvez utiliser déduction forfaitaire d'un montant de 250 000 roubles.

Comment confirmer les dépenses d'une voiture achetée auprès d'un entrepreneur individuel ?

Ces dernières années, de plus en plus d'opérations d'achat et de vente ont été conclues entre particuliers et entrepreneurs individuels. Y compris les transactions liées à l'achat et à la vente de voitures. En conséquence, de nombreux passionnés de voitures ne savent pas quels documents soumettre à l'administration fiscale après la vente de voitures achetées auprès d'entrepreneurs individuels afin de bénéficier d'une déduction fiscale sur le montant précédemment dépensé pour l'achat de la voiture.

Vous devez d’abord comprendre à qui vous avez réellement acheté la voiture. Par exemple, si la voiture a été initialement immatriculée au nom d'un entrepreneur individuel et dans le contrat de vente au lieu des données personnelles. les coordonnées d'un entrepreneur individuel sont indiquées, alors les règlements mutuels conformément à la loi entre un entrepreneur individuel et un particulier doivent être confirmés chèque de banque ou un ordre de paiement pour un virement bancaire.

Naturellement, dans ce cas, si vous fournissez à l'administration fiscale un seul contrat d'achat et de vente, la déduction vous sera très probablement refusée.

Si le contrat d'achat et de vente n'inclut pas un particulier en tant qu'entrepreneur individuel et que la voiture a été préalablement immatriculée au nom d'un particulier (et non d'un entrepreneur individuel), alors pour la déduction à l'administration fiscale, il suffit de fournir l'achat et la vente. accord. Mais, hélas, s'il ne contient pas la phrase « tous les règlements mutuels ont été effectués » ou autre, alors l'administration fiscale, après vérification du contrat d'achat et de vente que vous avez fourni, a le droit de refuser une déduction fiscale.

C'est pourquoi, quelle que soit la personne auprès de qui vous achetez une voiture, il est si important d'avoir à portée de main non seulement le contrat d'achat et de vente, mais également d'autres documents confirmant les coûts réels d'achat de la voiture.

Est-il nécessaire de fournir une déclaration 3NDFL lors de la vente d'une voiture possédée depuis moins de trois ans ?

Oui, quel que soit le montant de la taxe (même si la taxe après la vente d'une voiture est de 0 rouble), lors de la vente d'une voiture possédée depuis moins de trois ans, vous êtes obligé de période fiscale soumettre une déclaration fiscale 3NDFL à l'administration fiscale de votre lieu de résidence, en y indiquant toutes les données sur la vente du véhicule. Sinon, vous risquez une amende de 1000 roubles !!!

Salut tout le monde!

Avez-vous déjà payé de l'impôt sur le revenu lors de la vente d'une voiture ? Dans le cas contraire, cela ne signifie pas l’absence totale d’un tel besoin. Le fait est que, selon la loi, c'est le vendeur, et non l'État, qui doit se soucier du paiement dans les délais de cette taxe, ainsi que de son calcul correct.

Et si vos calculs ont conduit à un sous-paiement, et plus encore si vous avez complètement ignoré les déductions fiscales, cela peut alors provoquer l'accumulation d'énormes dettes sous forme de pénalités. Quand avis d'impôt vous trouvera, vous regretterez une erreur ou une frivolité que vous avez commise une fois.

Envie de vous protéger ? Alors lisez l'article.

Définissons immédiatement les bases de la fiscalité. Ils sont énoncés dans la deuxième partie du Code des impôts de la Fédération de Russie (ci-après dénommé le Code des impôts) et sont tout à fait compréhensibles.

L'article 208 (clause 1, clause 5, paragraphe 5) stipule que la taxe est imposée sur la vente de «... autres biens (situés dans la Fédération de Russie) appartenant à un particulier». Cet autre bien comprend également les véhicules.

Ici, il est nécessaire de préciser que, selon la loi, un particulier est tenu de procéder à des déductions fiscales même sur la vente, par exemple, d'un vélo (dans les cas où le Code des impôts le prévoit). Mais comme l'achat et la vente de tels biens ne peuvent en aucun cas être comptabilisés, un tel vendeur paie la taxe sur une base volontaire et conditionnelle.

Une autre chose concerne les véhicules soumis à la procédure d'immatriculation auprès des agences gouvernementales (Inspection nationale de la sécurité routière, Gostekhnadzor, etc.) - le Service fédéral des impôts (FTS) a la possibilité de suivre leurs chaînes de vente/revente grâce aux informations contenues dans les documents. compilé et rempli lors de la transaction. Il s'agit d'un contrat d'achat et de vente (SPA) et d'un passeport de véhicule (PTS).

Ces informations sont fournies au Service fédéral des impôts par les agences gouvernementales dans lesquelles le véhicule est immatriculé ou en cours de réimmatriculation. Ce n'est pas une affaire rapide et les autorités fiscales n'ont nulle part où se précipiter (que plus long termeà partir du moment de la transaction, le plus de montant pénalités).

Par conséquent, si vous vérifiez de manière négligente l'éventuelle nécessité de payer des impôts, le vendeur peut par la suite perdre un montant très important. Si vous ne payez pas la facture présentée au Service fédéral des impôts, l'affaire deviendra encore plus compliquée - pouvant aller jusqu'à la confiscation des biens et d'autres sanctions sévères.

Taux d'imposition des véhicules vendus

Nous avons résolu le problème fondamental : la vente de voitures est soumise à l'impôt. Mais quel est le taux d'imposition sur ce type ventes?

La réponse est contenue dans l'art. 224 du Code des impôts - au paragraphe 1, qui précise que le taux d'imposition de base est de 13 %. Plus loin dans cet article, vous trouverez des précisions sur les situations dans lesquelles la valeur du taux spécifié peut différer à la hausse ou à la baisse. Mais ces précisions ne s’appliquent pas aux ventes de voitures, ce qui signifie 13 %, point final.

Est-ce beaucoup ou un peu ? Jugez par vous-même : dans la Fédération de Russie, pour 2016, il existe 5 taux d'imposition - de 9 à 35 %. Notre taux de 13 % est le deuxième depuis le début. Il s'avère que ce n'est absolument pas grand-chose - après tout, cela aurait pu être pire, puisque 13 est inférieur à la moitié de 35. À propos, dans les pays européens, les taux de ces taxes sont nettement plus élevés.

Qu'est-ce qui est imposable lors de la vente d'une voiture ?

Nous devons maintenant découvrir un autre point important : ce qui peut exactement être soumis à l'impôt lors de la vente d'un véhicule. Après tout, comme vous le savez, le montant des ventes, appelé revenu, peut contenir des bénéfices.

Donc, selon l'article déjà mentionné. 208, les bénéfices des ventes sont soumis à l'impôt. Pour notre cas, ceci est indiqué au paragraphe. 1, p. 5, paragraphe 1, art. 208.

Mais il s'agit d'une disposition de base, et pour la vente de véhicules, en ce qui concerne les bénéfices et les revenus, il existe d'autres nuances clarifiantes, dont je parlerai ci-dessous.

Faut-il toujours payer des taxes lors de la vente d'une voiture ?

C'est la chose la plus intéressante : l'impôt sur le revenu n'est pas toujours payé lors de la vente d'une voiture. Dans certains cas, il est possible de ne pas se rendre du tout au bureau des impôts, dans d'autres il est nécessaire d'établir et de présenter une « déclaration zéro » (lorsqu'une déclaration est déposée, mais que l'impôt lui-même n'est pas payé). Ces dispositions sont énoncées à l'art. 217 Code des impôts (article 17.1, etc.)

Tout cela a ses propres nuances, et même dans le cas du paiement obligatoire de l'impôt, il existe la possibilité de choisir une option de taxation. Ensemble, nous traiterons ces problèmes questions importantes en utilisant l'exemple de la vente d'une voiture.

Période de possession d'une voiture - quand ne peut-on pas contacter l'administration fiscale ?

La législation de la Fédération de Russie a humainement fixé certains délais pour la possession de véhicules, à l'issue desquels :

Impôt sur le revenu Il n’y a aucun frais à payer lors de la vente du véhicule.
Au Service fédéral des impôts Vous n’êtes pas obligé d’y aller et de ne pas déposer de déclaration.

Selon la partie 17, art. 217 NK, à savoir le par. 3, clause 17.1 (à ne pas confondre avec l'article 17.1 - une telle chose existe), l'impôt sur le revenu des résidents individuels de la Fédération de Russie (il s'agit de la principale catégorie de propriétaires de voitures privées) n'est pas perçu si ce revenu est perçu de la vente d'un bien qui l'est depuis trois ans ou plus de trois ans.

Autrement dit, si vous possédez votre voiture depuis plus de 3 ans, vous n’avez pas du tout besoin de contacter le bureau des impôts. Un excellent projet de loi, n'est-ce pas ? Dans ce cas, faites attention au mot « peut ». La loi ne vous empêche pas de contacter le Service fédéral des impôts et de déposer une déclaration « zéro » si vous en avez le désir ou si vous avez besoin d'une copie certifiée conforme d'un tel document à quelque fin que ce soit.

Un exemple de vente d'une voiture sans contacter le Service fédéral des impôts en fonction de la durée de possession

Pour illustrer, je propose cet exemple intéressant :

Vous avez fait une très bonne affaire voiture pour 2012 pour 600 000 roubles. (en même temps son prix du marché 1,5 million de roubles).
Vous vendez avec succès cette voiture en 2018 coûtait 1 million de roubles.
Profit de la vente s'élevait à 400 000 roubles.

Mais malgré la bonne affaire évidente, vous n'avez pas à vous soucier des impôts ni même déclaration d'impôt– la durée de possession du véhicule dépasse 3 ans. Autrement dit, vous conservez pour vous tout l’argent de l’achat et de la vente. De nombreuses personnes tiennent compte de cette caractéristique de la législation lors de la planification de la vente de voitures.

Quand est-il nécessaire de préparer une déclaration sans avoir à payer d'impôt ?

Il existe des cas dans lesquels un véhicule est vendu sans payer de taxe, mais avec préparation et soumission d'une déclaration de revenus au Service fédéral des impôts. Autrement dit, il s'agit d'une transaction avec obligatoire comptabilité fiscale par le biais d'une déclaration d'impôts, lorsque le fisc exige la preuve documentaire que l'achat et la vente ne sont effectivement pas soumis à l'impôt.

Une bureaucratie similaire est requise lors de la vente d'une voiture qui appartient au vendeur depuis moins de 3 ans, mais en même temps :

La voiture a été vendue pour un montant inférieur le coût total de son achat et de sa vente ou égal à celui-ci.
Voiture vendue 250 mille roubles. ou un montant inférieur dans la limite préférentielle.

Autrement dit, dans le premier cas, aucun impôt n’est prélevé en raison de l’absence de bénéfice sur la vente. Et dans le second cas, en fonction de la rareté des fonds impliqués dans la transaction (il s'agit d'une limite préférentielle). Ces deux dispositions sont évidemment très humaines.

Attention! En 2018, le formulaire de déclaration de revenus reste le même - 3-NDFL.

Taxe en l'absence de bénéfice sur la vente d'une voiture

Si le vendeur ne réalise pas de bénéfice objectif lors de la vente d'un véhicule, il est alors exonéré d'impôt (conformément à l'article 220 du Code des impôts), mais n'est pas exonéré de l'obligation de présenter une déclaration au Service fédéral des impôts.

En même temps il y a nuance importante! De nombreux automobilistes confondent le montant de l'achat d'une voiture dans le cadre de la police avec montant total dépenses qui ont accompagné sa vente, et du point de vue de la loi, ce n'est pas la même chose. Le montant de la vente comprend le montant d'achat du véhicule au titre du contrat et le dépasse souvent. Ainsi, pour votre déclaration fiscale, il vous faut exactement le montant des dépenses engagées lors de la vente.

Ceux-ci, outre le prix d’achat du véhicule, incluent tous les « effets secondaires » qui ont accompagné la transaction : services juridiques, expert, mécanicien automobile, etc. frais de pré-vente. Bien entendu, tout cela doit être confirmé par des chèques, des reçus, etc.

Attention! La présence de deux DCT (d'achat et de vente) est obligatoire pour le fisc.

Ensuite, même si le montant de vos ventes dépasse le montant de vos achats, vous pouvez égaliser tout cela avec des dépenses annexes (si l'excédent n'est pas très important, bien entendu). Ceux qui ne connaissent pas ou oublient cette nuance peuvent payer des impôts alors que la loi ne l'exige pas.

Exemples de ventes de voitures hors taxes sans profit

Premier exemple – sans tenir compte des coûts supplémentaires :

Tu as acheté voiture en 2016 pour 700 000 roubles.
tu as vendu voiture en 2017 pour 600 (ou 700) mille.
Vous ne payez rien au bureau des impôts parce que vous n'avez aucun profit sur vos revenus.

Deuxième exemple – prise en compte des coûts supplémentaires :

Tu as acheté voiture en 2016 pour 700 000 roubles.
tu as vendu voiture en 2017 pour 800 mille.
Préparation avant-vente vous a coûté 100 000 roubles. ou plus (pour lesquels vous disposez des reçus de la station-service, qui sont joints à la déclaration).
En conséquence, les coûtségal au montant de la vente et vous n'avez là encore aucun avantage (bénéfice objectif), vous n'avez donc pas besoin de payer d'impôt - il vous suffit de présenter une déclaration fiscale sous la forme d'une déclaration et de documents joints.

Déduction fiscale préférentielle - si la voiture est vendue pour 250 000 roubles. ou moins montant

L'État a établi une certaine préférence montant non imposable(déduction fiscale ou plafond), qui s'élève actuellement à 250 000 roubles. (avant c'était plus petit).

Dans le même temps, le montant préférentiel spécifié n'est pas alloué spécifiquement aux transactions automobiles, mais à titre général avantage fiscal aux éventuels impôts sur les biens vendus (à l'exception des biens immobiliers et papiers précieux), qui peut être utilisé dans son ensemble ou en partie.

Si vous vendez une voiture pour exactement 250 000 roubles. ou un montant inférieur, vous êtes alors exonéré d'impôt, mais remplissez la déclaration et soumettez-la au Service fédéral des impôts (articles 210 et 220 du Code des impôts).

Le montant de l'impôt préférentiel est attribué une fois pour chaque personne physique chaque année civile. C'est-à-dire que vous n'avez droit à ce tarif préférentiel de 250 000 qu'une fois par an et pas plus !

Et si vos bénéfices imposables « rongent » ce plafond de déduction avant le 31 décembre, alors un taux d'imposition de 13 % sera déduit de tous vos autres « gains » au profit de l'État, après déduction des dépenses engagées (cette déduction est illimitée et peut être appliqué en permanence, mais pas avec le tarif préférentiel de 250 000).

Attention! Il est important de ne pas confondre l’année en cours lors du calcul de la durée de possession du véhicule et l’année civile de l’avantage fiscal.

Exemples de ventes de voitures prenant en compte les déductions fiscales

Cette fois, je vais donner une séquence d'un certain nombre d'exemples, changeant les conditions initiales.

Premier exemple :

Tu as acheté voiture en 2016 pour 300 000 roubles.
tu as vendu voiture en 2017 pour 200 000 roubles.
Vous êtes exonéré d'impôt selon une déduction préférentielle car les revenus de la vente (200 mille) rentrent dans le plafond préférentiel (250 mille).
Et tu es parti encore 50 000 roubles. de la déduction préférentielle pour la sous-année fiscale est l’année qui suit celle de la vente (2017).

Deuxième exemple :

Tu as vendu la même voiture pour le même prix (200 mille).
Pendant un certain temps vous vous êtes acheté une option simple, également pour 200 000.
Cette année vous avez décidé de le vendre, mais pour 250 000 (un acheteur rentable s'est présenté, par exemple).
Et tu n'auras plus à payer d'impôts car de la dernière vente, il vous reste 50 000 roubles préférentiels, et votre «bénéfice» (bénéfice) est exactement ces 50 000 roubles. et il a été entièrement couvert par le solde de la déduction préférentielle.

Si vous n'aviez pas ces 50 000 préférentiels, ils seraient déjà imposés à 13 %. Cependant, vous n'avez désormais plus de plafond préférentiel et les nouvelles 250 000 déductions seront à votre disposition à partir du 1er janvier 2016.

Avez-vous déjà vendu en 2016, deux voitures ne payaient légalement pas d'impôts.
Vous avez dépensé déduction préférentielle et n'allaient rien vendre d'autre en 2016.
Mais maintenant, vous recevez un héritage de manière inattendue- est décédé votre oncle, qui vous a laissé une BMW X6 à la condition de donner la moitié de sa valeur à votre sœur, qui a un besoin urgent d'argent et insiste pour payer immédiatement ce qui est dû.
Vous vendez le « beha » pour 2 millions de roubles. Et puisque vous avez hérité de la voiture, vous ne pouvez pas appliquer de déduction alternative sur le prix d'achat (vous ne l'avez pas achetée) et vous devez payer selon le régime complet - 13 % de 2 millions (260 000 roubles).

Laissez-moi vous donner un autre exemple :

Tu as acheté une voiture chère en 2016 pour 1 million de roubles,
Vous avez vendu avec succès il pour 1,6 million en 2017
Profit tu as 0,6 million
De ces 600 mille sont déduits 250 000 avantages fiscaux.
Et du montant reçu 350 mille seront taxés à 13%
Total au Trésor public vous paierez 45,5 mille roubles.

Quand faut-il payer l'impôt à l'État sur la vente d'une voiture ?

Vous verrez maintenant clairement pourquoi vous devez sauvegarder tout ce qui est soumis à enregistrement auprès des agences gouvernementales.

Permettez-moi de vous rappeler que la fiscalité sur la vente de voitures à marché secondaire passe à un taux de 13%. A noter : 13% et c'est tout ! Le reste dépend des circonstances, et elles peuvent être très différentes. L’État traite donc chaque cas différemment et 13 % est une notion assez large à partir de laquelle ils peuvent être calculés.

Voici les options ici :

Vous n'avez pas enregistré la documentation sur l'achat d'une voiture à vendre.
Vous avez enregistré la documentation auquel vous avez acheté la voiture vendue.

Si vous n'avez pas de documentation pour la transaction

Si votre exemplaire du DCP (celui avec lequel vous avez acheté la voiture - certains le jettent négligemment) est perdu, le mieux est d'essayer de le restaurer avec l'aide de votre partenaire de transaction (particulier, concessionnaire automobile) ou au MREO.

Bien sûr, les partenaires peuvent disparaître sans laisser de trace, mais le MREO peut toujours avoir votre original, mais il est souvent très difficile de l'en sortir. Vous devrez peut-être rédiger une déclaration adressée au chef du département, ou « graisser » quelqu'un avec quelque chose. Dans tous les cas, ces tentatives en valent la peine.

S’il n’est pas possible d’obtenir le DCP, alors d’autres documents peuvent convenir :

Certificat de transfert et de réception (indiquant le prix d'achat).
Différents types de reçus (espèces, ventes).
Entrée mandat de paiement, certificats de dépôt bancaires.
Reçu financier.

Pour bénéficier d'une déduction fiscale vous devez rédiger une demande distincte auprès du Service fédéral des impôts et la soumettre simultanément avec la déclaration complétée et d'autres documents supplémentaires. Cette prestation n'est pas automatiquement accordée.
Pour un calcul plus pratique pour cent, vous pouvez utiliser le coefficient « 0,13 », par lequel vous devez multiplier le montant de la sous-taxe pour obtenir le montant de la taxe.
Gardez tous les documents en sécurité pour toutes opérations d’achat et de vente soumises à enregistrement.

Conclusion

En fin de compte, je veux tirer une conclusion générale : le fardeau fiscal lors de la vente de voitures, ce n'est pas si grave - il est plus calme et plus rentable de se conformer honnêtement à toutes les lois et règles établies à cet égard que d'essayer de tromper. Après tout, le pays dépense les fonds qu'il reçoit pour ses propres citoyens ainsi que pour les participants aux transactions de vente.

Moins de 3 ans est assez courant et légal. Les citoyens sont habitués depuis longtemps au fait que régime fiscal La Fédération de Russie présente de nombreuses caractéristiques. Nous en parlerons, mais en relation avec les opérations d'achat et de vente de transport. Après tout, il est toujours intéressant de savoir à quoi se préparer. Peut-être vaut-il mieux attendre un peu pour réaliser la transaction ultérieurement ? Bien sûr, chacun décide pour lui-même. Mais quelques-uns conseils utiles Cela vaut toujours la peine d'être donné. Ils vous expliqueront certainement quelle taxe est due lors de la vente d'une voiture de moins de 3 ans, si vous devez la payer, quels délais vous devez respecter et s'il est possible de l'éviter.

Est-ce toujours

La première chose qui intéresse les citoyens est de savoir s’ils doivent toujours verser une contribution au trésor public lorsqu’ils achètent ou vendent quelque chose. Heureusement, la réponse ici peut être précise : non. Il existe des cas où la population a la possibilité d'échapper à ces sanctions. Malheureusement, ils n'ont rien à voir avec notre situation.

Le fait est que l'impôt n'est pas payé sur les biens reçus en cadeau de parents proches. Peu importe qu’il s’agisse d’une voiture ou d’un appartement. De plus, en parlant de transactions, vous n'avez pas besoin de verser d'argent au trésor public si vous vendez un bien que vous possédez depuis plus de 3 ans. En attendant, vous devrez payer. C'est vrai, des montants différents. Tout dépend des situations spécifiques. Autrement dit, dans certains cas, vous paierez plus, parfois moins. Mais vous ne pourrez pas vous débarrasser d'un paiement tel que la taxe lors de la vente d'une voiture de moins de 3 ans. Cette norme est prescrite par la loi. Le non-respect de ces règles entraîne des responsabilités et des problèmes avec les autorités fiscales.

Type de taxe

Comment éviter les problèmes ? Il suffit simplement de rembourser toutes les dettes envers l'État. Et puis vous pourrez dormir paisiblement. Aussi étrange que cela puisse paraître, lors de la vente d'une voiture, vous devrez verser au moins deux contributions au trésor public. obligatoire. De quoi s'agit-il?

Par exemple, il y a taxe de transport. Lors de la vente d'une voiture, elle doit être payée, car vous serez au bureau des impôts pendant un certain temps. période de déclaration disposé de ce bien. Il existe un certain nombre de restrictions qui exemptent de ce paiement essentiellement. Mais cela n’arrive pas si souvent dans la pratique.

Si la voiture est possédée depuis moins d'un an, les chiffres obtenus sont multipliés par le quotient du nombre de mois de possession divisé par 12. Les voitures de luxe ont également leurs propres caractéristiques. À propos, nous parlons de transports (voitures particulières), qui coûtent en moyenne 3 millions de roubles. Un facteur multiplicateur apparaît alors. Lorsque vous possédez un véhicule depuis plus de 12 mois, le coefficient est multiplié par puissance dans le moteur et sur taux d'imposition, établi par l'État. Et lorsque vous utilisez la voiture depuis moins d'un an, il faut multiplier la deuxième formule par le coefficient. En fait, il n'y a rien de difficile dans ce processus.

Délais et procédure

La voiture a été vendue par un particulier. Dans ce cas, comme nous l'avons découvert, vous devrez payer des impôts. En effet, dans notre cas, le véhicule était possédé depuis moins de 3 ans. Les montants exacts ont déjà été calculés, et ensuite ?

Vous devez maintenant comprendre quelle est la procédure de paiement, ainsi que le moment du paiement. En règle générale, les citoyens sont autorisés à payer jusqu'au 15 juillet de l'année suivant la transaction. Mais la déclaration devra être effectuée plus tôt - avant la fin de la période de déclaration fiscale, c'est-à-dire avant le 30 avril de chaque année. Le plus souvent, toutes les taxes sont payées à cette date. Cette technique est appelée paiement anticipé. Elle s'effectue à volonté, pour la commodité des citoyens.

Lors de la vente d'une voiture de moins de 3 ans, vous devez fournir une déclaration spéciale au bureau des impôts. C'est ce qu'on appelle le 3-NDFL. Se remplit extrêmement facilement. Surtout si vous n'avez eu aucun frais pour la transaction.

Documents pour le rapport

Nous avons déjà découvert quelle taxe est imposée sur la vente d'une voiture. Et après? Vous devez maintenant savoir quels types de documents seront utiles pour le rapport. Après tout, la déclaration est un point important dans la question des paiements au Trésor public.

Il n’y a pas lieu d’avoir peur. Fondamentalement, il vous suffit de préparer un certificat 3-NDFL. C’est la principale source et ce ne sera pas difficile. Pour ce faire, vous aurez besoin des documents suivants (il est également préférable de les présenter lors du dépôt de la déclaration) :

des informations sur l'acheteur (nom complet, date de naissance, indiquées comme source de fonds) ;
les détails de votre passeport ;
PTS et certificat technique en voiture;
contrat de vente;
certificat de propriété;
SNILS et INN (vendeur) ;
attestations de dépenses (le cas échéant, pour déduction).

C'est tout. À l'aide de simples programmes électroniques, une déclaration est remplie, après quoi des documents (plus précisément des copies de ceux-ci) y sont joints, puis le rapport est soumis à votre service des impôts. Rien de difficile ou de spécial. N'oubliez pas les délais que vous devez respecter. Il est conseillé d'effectuer le paiement de toutes les taxes en même temps que la production de la déclaration. Y compris les transports. D'ailleurs, il est généralement payé avant le 1er décembre. Après la vente de la voiture, l'impôt sur le revenu est payé et la taxe de transport est payée à l'avance. Il est préférable de rembourser immédiatement votre dette envers l'État.

Calcul de base

Un autre point très intéressant dans la question de l'impôt sur le revenu est le calcul de ce qu'on appelle l'assiette. Il constitue aujourd’hui la principale source de paiement. Plus l’assiette est petite, plus l’impôt est faible.

En général, si un véhicule est vendu, cela signifie généralement que le montant de la transaction sert de base. Il s'agit d'un scénario standard. Dans certaines situations, la voiture inclut certaines dépenses. Ensuite, l'assiette est calculée selon le principe : revenus moins dépenses. Et les coûts peuvent être couverts en effectuant une déduction appropriée lors du dépôt du 3-NDFL.

À perte

C’est rare, mais il arrive parfois qu’une voiture soit vendue à perte. Par exemple, il a été acheté pour 600 000 roubles et est maintenant vendu pour 500 000. Évidemment, le vendeur ne reçoit aucun revenu. Curieusement, ce fait ne vous exonère pas totalement d’impôt.

Il n’y a pas lieu d’avoir peur. De toute façon, vous ne paierez pas. Mais soumettez la déclaration à autorités fiscales devoir. Dans une telle situation, il est impératif de joindre les documents relatifs à vos dépenses, ainsi que ce contrat d'achat et de vente. Ce n'est pas si difficile.

À propos, la taxe n'est pas facturée lors de la vente d'une voiture de moins de 3 ans lorsque le montant de la transaction ne dépasse pas 250 000 roubles. Toutefois, la déclaration doit toujours être soumise à l'administration fiscale. Comme vous pouvez le constater, le montant de la taxe sur la vente d'une voiture n'est pas une valeur constante. Mais vous pouvez toujours le calculer. Si vous ne pouvez pas le faire vous-même, tournez-vous vers les calculatrices. Sur la base des données initiales, ils pourront vous communiquer le montant dû pour le paiement en ligne. Comme vous pouvez le constater, l'impôt sur le revenu est presque toujours facturé. À de rares exceptions près. Il est conseillé aux citoyens de ne pas se précipiter dans la réalisation de transactions immobilières et de transports afin de s'affranchir de dépenses supplémentaires.