2 p eraldis sularahata. Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused "Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis". Mittesularahamaksete eeskirjad Vene Föderatsioonis

Sularaha ja sularahata - 2 rahaliste vahendite ringluse vormi Vene Föderatsiooni territooriumil. Kui aga neid kasutavad mitmesugused kodanike ja organisatsioonide kategooriad, on neid erinõuded mida tuleb järgida. Muidu süüdi inimene võib vastutusele võtta.

Mis reguleerib sularaha- ja sularahata maksete korraldamise korda aastatel 2018-2019

Sularahas ja sularahata makseid reguleerivad Vene Föderatsioonis järgmised reeglid:

ptk. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 46;
Seadus "Keskpanga kohta Venemaa Föderatsioon(Venemaa Pank)" 10. juulil 2002 nr 86-FZ;
22. mai 2003. aasta seadus nr 54-FZ “Kassaaparaatide kasutamise kohta” (edaspidi seadus nr 54-FZ);
Venemaa Panga 7. oktoobri 2013. aasta direktiiv nr 3073-U „Sularahaliste arvelduste kohta” (edaspidi direktiiv nr 3073-U);
Venemaa Panga määrus "Säilitamise korra kohta sularahatehingud... "28. jaanuaril 2018 nr 630-P;
Venemaa Panga juhend “Juriidiliste isikute sularahatehingute tegemise korra ja sularahatehingute tegemise lihtsustatud korra kohta üksikettevõtjad ja väikeettevõtted” 11. märtsil 2014 nr 3210-U;
Vene Föderatsiooni Keskpanga märge "On maksimaalne suurus arveldused sularahas ja raha kulutamine…” 07.10.2013 nr 3073-U (edaspidi juhend nr 3073-U).

Sularahaliste ja sularahata maksete õiguslik regulatsioon: Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklid 861 ja 862

Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 861 avab peatüki, mis sisaldab üldsätted asulate kohta Vene Föderatsioonis. Selle artikli peamine omadus on see, et see määratleb selgelt arveldusõigussuhete subjekti koosseisu, jagades kõik osalejad:

juriidilistele isikutele;
mitteettevõtlikud kodanikud;
kodanikud, kes vajavad äritegevuseks sularahamakseid (sealhulgas talupidajate juhid, üksikettevõtjad).

Vaatamata asjaolule, et Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik pöörab rohkem tähelepanu sularahata maksetele, on artiklis 2 lõiget sularaha, nimelt:

kui me räägime kodanikevahelistest arveldustest, mis ei ole seotud nende rakendamisega ettevõtlustegevus, siis ülekantavatele summadele piirangut ei ole;
Organisatsioonide, üksikettevõtjate ja kodanike vahelisi arveldusi saab teha sularahas, kuid arvestades seadusandja kehtestatud eripärasid, nimelt: direktiivi nr 3073-U punkti 6 alusel 100 000 rubla piires.

Seaduse nr 54-FZ nõuete kohaselt on Vene Föderatsiooni territooriumil lubatud kasutada sularaha ainult Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt välja antud pangatähtede ja müntide abil.

Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 862 kehtestab sularahata maksete vormid. Nende hulka kuuluvad tšekid, inkasso, akreditiivid jne. Samas annab seadusandja tehingu osapooltele võimaluse ise kehtestada makseviis.

Rahas sularahaarvelduste üldomadused (Vene Föderatsiooni Keskpanga juhend nr 3073-U "Rakendamise kohta ...")

Vene Föderatsiooni Keskpank juhendis nr 3073-U selgitas kõiki küsimusi, mis puudutavad sularaha arveldusi Vene Föderatsiooni territooriumil. Samal ajal laieneb dokumendi tegevus õigussuhetele, mis on tekkinud järgmistes küsimustes:

pangamaksed;
tollimaksed;
sularahaarveldused eraisikute (mitte üksikettevõtjate) vahel.

Seadusandja kehtestab piirangud üksikettevõtjatele ja organisatsioonidele laekuvate vahendite kasutamisele. Vastavalt direktiivi nr 3073-U lõikele 2 võib neid sularahas kasutada ainult järgmistel eesmärkidel:

töötajatele töötasude maksmine;
kindlustushüvitise maksmine;
aruande alusel raha ülekandmine ettevõtte töötajatele;
tasumine kaupade, tehtud töö või osutatud teenuste eest;
tagastamiseks;
ettevõtja isiklikeks vajadusteks, mis ei ole seotud tema tegevusega.

Samal ajal saavad krediidiasutused sularaha kasutada ilma piiranguteta.

Direktiiv nr 3073-U kehtestab 2 peamist reeglit, mille kohaselt:

Kodanikud saavad omavahel tehinguid teha sularahaga ilma summasid piiramata (käskkirja nr 3073-U punkt 5).
Organisatsioonidel ja üksikettevõtjatel on õigus maksta sularahas ainult 100 000 rubla piires. ühe lepingu raames (käskkirja nr 3073-U p 6).

Peatugem punktil “ühe lepingu raames”. Näiteks sõlmis organisatsioon lepingu kirjatarvete tarnimiseks 90 000 rubla eest. 2 kuuks sai valitud lepingu summa. Pooltel on õigus sõlmida lisaleping 10 000 rubla ulatuses. selle lepingu alusel. Selgub, et 100 000 rubla. sularahas lepingu alusel on juba kasutatud (nagu tõendab arbitraaži praktika, näiteks Volga-Vjatka rajooni föderaalse monopolivastase teenistuse 30. novembri 2010. aasta otsus asjas nr A28-2959 / 2010). Aga kui ettevõte sõlmib uue lepingu, nullitakse limiit.

Sularahamaksete keeld Venemaal seaduse nr 44-FZ alusel

Vaatame Art. teksti. 5. aprilli 2013. aasta seaduse nr 44-FZ (edaspidi seadus nr 44-FZ) "Lepingusüsteemi kohta valdkonnas ..." artikkel 34, mis määrab kindlaks lepingu hinna. See ei ütle, et nende õigussuhete raames arveldamine sularahas on keelatud.

Lisaks on artikli 15 lõige 15 sätestatud. 34 sätestab, et fikseeritud hinna ja lepingu vormi nõudeid ei või kohaldada, kui tegemist on näiteks lepinguga ühe tarnijaga. Selle põhjal võime järeldada, et ühe tarnijaga sularahaarveldust saab kasutada kahel juhul:

Lepingu sõlmimisel, mille summa ei ületa 100 000 rubla. (Seaduse nr 44-FZ artikkel 4, 1. osa, artikkel 93).
Lepingu allkirjastamisel, mille summa ei ületa 400 000 rubla, mõne organisatsiooni jaoks vastavalt artikli 1. osa lõikele 5. 93 seaduse nr 44-FZ (näiteks kehakultuur ja sport).

Kõigil muudel juhtudel ei ole sularahamaksed lubatud.

Sularahas makseviis: kuidas hoida raha kassas

Kõik rahaliste vahendite kassast laekumised ja väljastused tuleb registreerida laekumiste ja väljaminekutena. sularaha orderid. Samal ajal on kassasse lubatud hoiustada väikeseid rahasummasid limiidi piires, mille suuruse määrab organisatsiooni juht iseseisvalt vastavalt Venemaa Panga direktiivi „Käivitamise korra kohta” lõikele 2. sularahatehingud ...” 11. märtsil 2014 nr 3210-U (edaspidi käskkiri nr 3210-U ). Limiiti on lubatud ületada näiteks töötasu maksmise perioodil.

Sissetulevale korraldusele peab alla kirjutama pearaamatupidaja ja väljaminevale juhile, pearaamatupidajale või muule volitatud isikule. Dokumendid tuleb kirjutada selge käekirjaga või tehnilisi vahendeid kasutades.

Kui sularahamaksete tegemiseks kasutati volikirja, siis tuleb see märkida kuludokumendid. Esialgne volikiri jääb ettevõtte kassasse.

Kõik sularahatehingud tuleb registreerida kassaraamat(käskkirja nr 3210-U punkt 4.6), mis on nööritud, nummerdatud ja pitseeritud organisatsiooni pitseriga. Tööpäeva lõpus peab kassapidaja tegema tehtud toimingutest arvestuse ja fikseerima, kui palju sularaha on kassasse jäänud. Samas lubab seadusandja raamatut pidada automatiseeritud viisil (käskkirja nr 3210-U p 4.7).

Sularaha eest maksmine: kuidas õigesti raha väljastada

Poolte kokkuleppel võib tarnija esindaja tulla volikirjaga organisatsioon-ostja juurde kassast sularaha vastu võtma.

Siin on oluline kindlaks teha lepingu alusel tasumise fakt: maksekohustuse täitmise hetkeks loetakse aega, mil tarnija esindaja sai raha sularahas kätte, mitte päeva, mil see raha laekus. tarnija.

Kassapidaja toimingute algoritm on järgmine:

Kontrollige esitatud volikirja täitmist. Reeglina on see ühekordse iseloomuga ja suunatud rahaliste vahendite hankimisele konkreetse lepingu alusel. Sellisel juhul on dokumendis märgitud lepingu number ja kuupäev. Samuti on oluline, et kõik vajalikud pitsatid ja allkirjad oleksid kinnitatud. Esialgne volikiri jääb kassasse. See on dokument, mis kinnitab raha ülekandmist tarnijale sularahas.
Ideaalis peate saama tarnijalt tšeki, et raha on talle üle kantud. Kuid praktikas on mobiilsed kesksed vastaspooled haruldased. Tegelikult ei ohusta tšeki puudumine midagi, kuna kohaletoimetamise fakt kinnitatakse esmased dokumendid, makse fakti vastavalt. Kuid on olemas Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 21. veebruari 2008. aasta kiri nr 03-11-05 / 40, milles on viide, et lihtsustatud maksusüsteemi alusel kulude arvestamiseks sularahas tasumiseks on vaja kviitungit. . Sellega seoses võib tekkida olukord, kui föderaalne maksuteenistus eemaldab auditi käigus kulud, mille kohta pole kontrolli.
Arvelduse ja sularaha orderi korrektne täitmine.

Seega on sularahamakseid ja sularahata makseid käsitlevatel õigusaktidel järgmine eripära: organisatsioonidele ja üksikettevõtjatele on kehtestatud sularahatehingute piirang sularahata tehingute kasuks, eraisikutel on aga lubatud sularahamakseid teha ilma piiranguteta.

Vene Föderatsioonis sularahata maksed seoses nende juriidiline registreerimine teostatakse vastavalt Vene Föderatsiooni sularahata maksete määrustele nr 2-P, 03.10.2002, muudetud ja täiendatud. Vastavalt määrusele sularahata maksed teostatakse krediidiasutuste (filiaalide) ja/või Venemaa Panga kaudu pangakonto lepingu või korrespondentkonto (alamkonto) lepingu alusel avatud kontodel.
Krediidiasutuste (filiaalide) kaudu raha ülekandmise arveldustehinguid saab teostada kasutades:
Venemaa Pangas avatud korrespondentkontod (alamkontod);
teistes krediidiasutustes avatud korrespondentkontod;
pangavälistes krediidiasutustes avatud arveldusosaliste kontod arveldustoimingud;
ühe krediidiasutuse piires avatud harudevaheliste arvelduste kontod.
Rahaliste vahendite mahakandmine kontolt toimub selle omaniku korraldusel või ilma kontoomaniku korralduseta juhtudel seadusega sätestatud ja/või leping panga ja kliendi vahel, mis põhineb arveldusdokumentidel, mis on koostatud vastavalt ülaltoodud määruses sätestatud nõuetele, kontol olemasolevate rahaliste vahendite piires, kui Venemaa Panga või Venemaa Panga vahel sõlmitud lepingutes ei ole sätestatud teisiti või krediidiasutused ja nende kliendid.
Kui kontol olevatest rahalistest vahenditest ei piisa kõigi selle vastu esitatud nõuete rahuldamiseks, debiteeritakse raha laekumisel seadusega kehtestatud järjekorras.
Määruses nimetatakse järgmisi sularahata maksete vorme:
a) arveldused maksejuhistega;
b) arveldused akreditiivi alusel;
c) maksed tšekkidega;
d) inkassoarveldused.
Sularahata maksete vormid valivad pangakliendid iseseisvalt ja need on sätestatud vastaspooltega sõlmitavates lepingutes. Sularahata arvelduste vormide raames loetakse arvelduses osalejateks raha maksjad ja saajad (kogujad), samuti neid teenindavad pangad ja korrespondentpangad.
Pangad teostavad arveldusi vormistatud arveldusdokumentide alusel. Arveldusdokument on dokument, mis on vormistatud vormis a paberkoopia või kindlaksmääratud juhtudel elektrooniline maksedokument:
maksja (kliendi või panga) korraldus mahakandmiseks
raha teie kontolt ja nende ülekandmine raha saaja kontole;
raha saaja (koguja) korraldus maha kanda
raha maksja kontolt ja ülekandmine kontole,
raha saaja (koguja) määratud.
Sel juhul kasutatakse järgmisi arveldusdokumente:
a) maksejuhised;
b) akreditiivid;
c) kontrollid;
d) maksetaotlused;
e) inkassokorraldused.
Arveldusdokumendid peab sisaldama järgmisi üksikasju (arvestades vormide ja mittesularaha rakendamise korra iseärasusi
arvutused):
a) arveldusdokumendi nimetus ja vormi kood vastavalt OKUD-le;
b) arveldusdokumendi number, väljaandmise kuupäev, kuu ja aasta;
c) makse liik;
d) maksja nimi, tema konto number, identifitseerimisnumber maksumaksja (TIN) või kood välismaist organisatsiooni(KIO);
e) maksja panga nimi ja asukoht, selle pangandus identifitseerimiskood(BIC), korrespondentkonto või alamkonto number;
f) raha saaja nimi, konto number, maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN);
g) saaja panga nimi ja asukoht, panga tunnuskood (BIC), korrespondentkonto või alamkonto number;
h) makse eesmärk;
i) maksesumma sõnade ja numbritega;
j) maksekorraldus;
k) tegevuse liik vastavalt läbiviimise reeglitele raamatupidamine Venemaa Pangas ja Vene Föderatsiooni territooriumil asuvates krediidiasutustes;
l) volitatud isikute (isikute) allkirjad (allkiri) ja pitsati jäljend (määratud juhtudel).
Parandused, blotid ja kustutamised, samuti parandusvedeliku kasutamine arveldusdokumentides ei ole lubatud. Arveldusdokumendid kehtivad teenindavale pangale esitamiseks kümne jooksul kalendripäevad arvestamata nende väljaandmise päeva.
Pank kannab kontolt raha maha arveldusdokumendi esimese eksemplari alusel. Maksjal on õigus tagasi võtta oma maksejuhised, raha saaja (inkasso) - panga poolt inkasso arvelduste korras aktsepteeritud arveldusdokumendid (maksenõuded, inkassokorraldused), mis on tasumata kliendi kontol olevate rahaliste vahendite puudumise tõttu ja paigutatud. toimikukapis bilansivälisel kontol N 90902 "Arveldusdokumendid tähtaegselt tasumata."
Täitmata arveldusdokumendid saab kaardifailist välja võtta täielikult, osaliselt täita - jäägi ulatuses.
Arveldusdokumentide alusel summade osaline väljavõtmine ei ole lubatud.
Arveldusdokumentide kehtetuks tunnistamine toimub pangale esitatud kliendi avalduse alusel, mis on koostatud kahes eksemplaris mis tahes vormis, märkides ära kehtetuks tunnistamiseks vajalikud rekvisiidid, sh arveldusdokumendi number, koostamise kuupäev, summa, raha maksja või saaja (koguja) nimi.
Mõlemad taganemisavalduse eksemplarid on kliendi nimel allkirjastatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate isikute poolt, pitsatiga kinnitatud ja esitatakse maksjat teenindavale pangale - maksejuhistel või raha saajale (inkasso) - maksetaotlustele. ja inkassokorraldused. Taganemisavalduse üks eksemplar kantakse panga päeva dokumentidesse, teine tagastatakse kliendile taganemisavalduse kättesaamise kviitungina.
raha saajat teenindav pank (koguja),
tühistab maksetaotlused ja inkassokorraldused
saates maksja panka kirjaliku avalduse,
lähtudes kliendi soovist.
Kehtetuks tunnistatud maksekorraldused tagastavad pangad
maksjad; inkasso arvelduste käigus saadud arveldusdokumendid - raha saajatele (inkassojatele) pärast nende laekumist maksjaid teenindavatest pankadest.
Arveldusdokumentide tagastamine kartoteegist bilansivälisel kontol N 90902 "Arveldusdokumendid tähtaegselt tasumata" kliendi konto sulgemise korral toimub a. järgmine tellimus.
Maksekorraldused tagastatakse maksjale. Panka laekunud arveldusdokumendid inkassoarvelduste järjekorras tagastatakse neid teenindava panga kaudu raha saajatele (kogujatele), märkides ära konto sulgemise kuupäeva.
Arveldusdokumentide tagastamisel koostab pank nende inventari, millega koos hoiustatakse juriidilist asja klient, kelle konto suletakse.
Kui maksetaotlusi ja inkassokorraldusi ei ole võimalik saaja panga (inkasso) likvideerimise või raha saaja (inkasso) asukoha kohta teabe puudumise korral tagastada, kuuluvad need hoiule koos seadusandlusega. kliendi fail, kelle kontot suletakse.
Vastuvõetud, kuid ühel või teisel põhjusel täitmata arveldusdokumentide tagastamisel kriipsutatakse vastava panga poolt läbi pankade täitmiseks vastuvõtmist kinnitavad märgid. Maksenõude ja inkassokorralduse esimese eksemplari tagaküljele tehakse märge tagastamise põhjuse, tagastamise kuupäeva, panga templi, samuti vastutava täitja ja järelevalveorgani allkirjade kohta. ohvitser. Maksetaotluste ja inkassokorralduste registreerimise päevikusse tehakse kanne tagastamise kuupäeva kohta.
Vaatleme üksikasjalikumalt sularahata maksete vorme.
Arveldused maksekorraldustega.
Maksekorraldus on kontoomaniku (maksja) arveldusdokumendiga koostatud korraldus teda teenindavale pangale teatud rahasumma ülekandmiseks selles või teises pangas avatud raha saaja kontole. Maksekorraldusi saab teha:
a) raha ülekandmine tarnitud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste eest;
b) raha ülekandmine kõikide tasandite eelarvetesse ja eelarvevälised fondid;
c) raha ülekandmine krediidi (laenud) / hoiuste tagasimaksmiseks / paigutamiseks ja nendelt intresside maksmiseks;
d) raha ülekandmine muudel seaduses või lepingus sätestatud eesmärkidel.
Maksekorraldusi võtab pank vastu olenemata rahaliste vahendite olemasolust maksja kontol. Maksja kontol olevate rahaliste vahendite puudumisel või ebapiisavusel paigutatakse maksejuhised bilansivälisel kontol N 90902 "Arveldusdokumendid tähtaegselt tasumata" olevasse failikappi. Samal ajal tehakse maksekorralduse kõikide eksemplaride esiküljele paremas ülanurgas mis tahes kujul märge kappi paigutamise kohta koos kuupäevaga. Maksejuhiste tasumine toimub raha laekumisel seadusega kehtestatud järjekorras.
Akreditiivide kontod.
Akreditiiv on panga rahaline kohustus, mis antakse välja oma kliendi korralduse alusel teise panga kliendi kasuks. Akreditiivi alusel arveldades kohustub akreditiivi avamise maksja nimel tegutsev pank (edaspidi väljastanud pank) tegema raha saaja kasuks väljamakseid, kui viimane esitab dokumente, täitma kõik akreditiivi tingimused või volitama teist panka (edaspidi täitev pank) selliseid makseid tegema. Täitev pank võib olla emiteeriv pank, vastuvõttev pank või mõni muu pank. Akreditiiv on osapooltevahelisest põhilepingust eraldiseisev ja sõltumatu.
Pangad saavad avada järgmist tüüpi akreditiive: kaetud (deposiidiga) ja katteta (garantiiga); tühistatav ja tühistamatu (saab kinnitada).
Tagatud (deponeeritud) akreditiivi avamisel kannab väljastanud pank maksja arvelt täitva panga käsutuses oleva akreditiivi (katte) summa või talle antud krediidi kogu akreditiivi perioodiks. akreditiiv.
Katteta (garantiiga) akreditiivi avamisel annab väljastanud pank täitvale pangale õiguse debiteerida raha tema peetavalt emiteeriva panga korrespondentkontolt akreditiivi ulatuses või märgib akreditiivis muu viis täitvale pangale akreditiivi alusel makstud summade hüvitamiseks vastavalt selle tingimustele. Katteta (garantiiga) akreditiivi alusel väljastanud panga korrespondentkontolt raha mahakandmise kord, samuti katteta (garantiiga) akreditiivi alusel raha väljastanud panga poolt täitvale pangale tagastamise kord. määratakse pankadevahelise kokkuleppega. Katteta (garantiiga) akreditiivi alusel maksja poolt väljastanud pangale raha tagastamise kord määratakse kindlaks maksja ja väljastanud panga vahelises lepingus.
Tühistatava akreditiivi tingimuste muutumise või tühistamise korral on akreditiivi väljastanud pank kohustatud saatma raha saajale vastava teate hiljemalt tingimuste muutmise või akreditiivi muutmise päevale järgneval tööpäeval. krediit tühistati.
Tühistamatu akreditiivi tingimused loetakse muudetuks või tühistamatu akreditiivi tingimused tühistatuks hetkest, kui täitev pank saab raha saaja nõusoleku. Tagasivõtmatu akreditiivi tingimuste muudatuste osaline aktsepteerimine raha saaja poolt ei ole lubatud.
Väljastanud panga nõudmisel saab täitevpank kinnitada tagasivõtmatu akreditiivi, võttes lisaks väljastanud panga kohustusele kohustuse teha raha saajale väljamakse vastavate dokumentide esitamisel. akreditiivi (kinnitatud akreditiivi) tingimustele. Kinnitatud akreditiivi tingimused loetakse muudetuks või akreditiiv tühistatuks hetkest, kui akreditiivi väljastanud pank saab akreditiivi kinnitanud täitja panga ja raha saaja nõusoleku.
Väljastanud pank teavitab raha saajat akreditiivi avamisest ja selle tingimustest täitva panga kaudu või raha saaja panga kaudu viimase nõusolekul. Akreditiivi alusel tasumine toimub sularahata.
Akreditiivi alusel arvelduste tegemisel esitab maksja akreditiivi väljastanud pangale kaks eksemplari akreditiivi avamise avaldust, milles teeb akreditiivi avamise korralduse akreditiivi väljastanud pangale. Akreditiivi avamise taotlusvormi töötab väljastanud pank välja iseseisvalt. Akreditiivi avamise avaldus peab sisaldama andmetele vastavat teavet maksedokumendid, mida käsitleti eespool vastavalt reeglite käesoleva osa punktile 2.10, samuti järgmine teave: väljastanud panga nimi; saaja panga nimi; täitva panga nimi; akreditiivi liik (tühistatav või tühistamatu); akreditiivi maksetingimused; raha saaja poolt esitatavate dokumentide loetelu ja tunnused ning nende dokumentide vormistamise nõuded; akreditiivi lõppkuupäev, dokumentide esitamise aeg; kauba (tööde, teenuste) nimetus, mille tasumiseks avatakse akreditiiv, kauba saatmise tähtaeg (tööde teostamine, teenuste osutamine), saatja, saaja, veose sihtkoht.
Akreditiivi avamise avalduse alusel koostab akreditiivi väljastanud pank ankeedil akreditiivi ettenähtud vorm. Suure akreditiivis täpsustatavate dokumentide loeteluga saab koostada akreditiivile mis tahes vormis lisa, millele viidatakse akreditiivis ja mis on akreditiivi lahutamatu osa krediidist.
Tagatud (deponeeritud) akreditiivi alusel arvelduste tegemiseks märgitakse akreditiivile täitva panga poolt akreditiivi alusel arvelduste tegemiseks avatud konto number. Nimetatud konto avatakse väljastanud panga nõudmisel, mis koostatakse mis tahes vormis akreditiivi avamise avalduse alusel. Määratud konto numbrile teatab täitev pank väljastanud pangale ja väljastanud pank maksja tähelepanu.
Akreditiivi tingimuste muutumise või tühistamise korral esitab maksja selle väljastanud pangale vastava korralduse. Vastavalt määratud korraldusele saadab väljastanud pank täitvale pangale teate tingimuste muutmise või akreditiivi tühistamise kohta. Maksja määratud tellimus, teade väljastanud pank tingimuste muutmise või akreditiivi tühistamise kohta võib saata paberkandjal dokumendina, mis on vormistatud mis tahes vormis ja vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamiseks õigustatud isikute allkirjade ja pitsati jäljendiga või dokumendi kujul elektrooniline vorm vastavalt maksja ja väljastanud panga vahelise lepingu (maksja määratud korralduse jaoks) või väljastanud panga ja täitva panga vahelise lepingu tingimustele (väljastanud panga teavitamiseks tingimuste muutmisest või maksetähtaja kirja tühistamisest). täitva panga krediit).
Akreditiivi tingimuste muutumisest või akreditiivi tühistamisest võib raha saajat teavitada akreditiivi väljastanud pank määratud panga või raha saaja panga kaudu.
Rahaliste vahendite ülekanne täitvasse panka tagatud (deponeeritud) akreditiivi summa suurendamiseks toimub väljastanud panga maksekorraldusega, mis on koostatud maksja korralduse alusel suurendada akreditiivi summat. akreditiiv. Katteta (garantiiga) akreditiivi summa suurendamise kord määratakse väljastanud panga ja täitva panga kokkuleppel.
Akreditiivi alusel dokumentide täitjalt laekumisel kontrollib väljastanud pank dokumentide endi alusel esitatud dokumentide ja nende andmete vastavust akreditiivi tingimustele (edaspidi väliskontroll). märgid). Dokumentide kontrollimise tähtaeg ei tohi ületada seitset tööpäeva alates dokumentide kättesaamise päevast, kui väljastanud panga ja täitva panga vahelises lepingus ei ole sätestatud teisiti.
Kui tuvastatakse, et dokumendid ei vasta akreditiivi tingimustele, on väljastanud pangal õigus keelduda nende vastuvõtmisest või küsida esmalt maksjalt nende dokumentide aktsepteerimise võimalust. Nimetatud dokumentide vastuvõtmisest keeldumise korral on väljastanud pank kohustatud teavitama panka, kust dokumendid saadi, või raha saajat, näidates teatises ära keeldumise põhjuseks olnud lahknevused.
Kui tehakse kindlaks, et täitva panga poolt raha saajalt vastu võetud dokumendid ei vasta akreditiivi tingimustele, on väljastanud pangal õigus nõuda täitjalt pangalt saajale makstud summade tagastamist. rahalisi vahendeid täitvale pangale (kaetud (deponeeritud) akreditiivi alusel) üle kantud tagatise arvelt, täitvas pangas avatud korrespondentkontolt debiteeritud summade taastamist või täitvale pangale tagasimaksmisest keeldumist. raha saajale makstud summad (katteta (garantiiga) akreditiivi alusel).
Väljastanud pank on kohustatud hiljemalt summa tagastamise päevale järgneval tööpäeval kasutamata jääk või vähendatud või tühistatud kaetud (deponeeritud) akreditiivi summa, krediteerima vastava summa maksja kontole, millelt raha debiteeriti akreditiivi katteks.
Täidesaatev pank teavitab viivitamata raha saajat akreditiivi kättesaamisest temaga kokkulepitud viisil, millele järgneb kirjalik kinnitus mis tahes vormis hiljemalt järgmisel tööpäeval akreditiivi väljaandjalt pangalt kättesaamisele järgneval tööpäeval. . Kui täitevpank ei ole raha saajat teenindav pank, on täitval pangal õigus teavitada raha saajat akreditiivi saamisest raha saaja panga kaudu.
Rahaliste vahendite saamiseks akreditiivi alusel esitab raha saaja täitvale pangale kehtestatud vormis kontoregistri neli koopiat ja akreditiivi tingimustes sätestatud dokumendid. Täitjapank on kohustatud väliste märkide abil kontrollima dokumentide vastavust akreditiivi tingimustele, samuti kontoregistri registreerimise õigsust. Dokumentide kontrollimise tähtaeg ei tohi ületada seitset tööpäeva alates dokumentide kättesaamise päevast, kui väljastanud panga ja täitva panga vahelises lepingus ei ole sätestatud teisiti.
Kui tuvastatakse nimetatud dokumentide vastavus akreditiivi tingimustele ja täitva panga poolt kontoregistri registreerimise õigsus, tehakse akreditiivi alusel tasumine. Tühistatava akreditiivi täitmisel tasub täitev pank täies ulatuses, kui ta ei ole dokumentide esitamise hetkeks saanud akreditiivi väljastanud pangalt korraldust akreditiivi tühistamiseks, osa akreditiivi summast. krediit - akreditiivi summa vähendamise korralduse saamisel väljastanud pangast.
Kui tuvastatakse, et märgitud dokumendid ei vasta välismärkidel akreditiivi tingimustele, on täitval pangal õigus keelduda nende vastuvõtmisest, teatades sellest viivitamatult raha saajale ja väljastanud panka ning tuues välja lahknevused. see on keeldumise põhjus. Raha saajal on õigus akreditiivis ettenähtud dokumendid uuesti esitada enne selle kehtivusaja lõppu.
Akreditiivi alusel tasumisel krediteeritakse (kantakse) täitva panga maksekorraldusega raha saaja kontole kontoregistris näidatud summa. Maksekorralduse esimene eksemplar koos kontoregistri esimese eksemplariga kantakse panga dokumentidesse rahaliste vahendite mahakandmise aluseks kontolt, mis on ette nähtud tagatisraha (deponeeritud) kirja alusel summade arvestuseks. krediit või rahaliste vahendite mahakandmine täitvas pangas avatud emiteeriva panga korrespondentkontolt katteta (garantiiga) akreditiivi alusel.
Täidesaatev pank saadab väljastanud pangale kontoregistri teise eksemplari koos akreditiivi tingimustes nõutud dokumentidega, samuti kontode registri kolmanda eksemplari väljastanud pangas kasutamiseks ja kohaletoimetamiseks. maksja.
Akreditiivi sulgemine täitvas pangas toimub: akreditiivi tähtaja möödumisel (akreditiivi või selle jäägi suuruses); kui raha saaja keeldub akreditiivi (täielikult või osaliselt) kasutamast enne selle kehtivusaja lõppu, kui see on lubatud akreditiivi tingimustega, saates akreditiivi sulgemise avalduse täitvale pangale . Akreditiivi tingimused võivad ette näha maksja ja (või) väljaandja panga nõusoleku saamise keeldumiseks akreditiivi kasutamisest raha saaja poolt. Kinnitatud akreditiivi kasutamisest keeldumine on võimalik kinnitava panga nõusolekul; akreditiivi väljastanud panga poolt (täielikult või osaliselt) tagasivõtmisel, sealhulgas maksja nõudmisel või pärast raha saaja nõusoleku saamist tagasivõtmatu akreditiivi alusel.
Tagatud (deponeeritud) akreditiivi tühistamisel teeb täitva panga raamatupidaja osa akreditiivi summast akreditiivi esiküljele märke "Osaline väljavõtmine", mille summa näidatakse numbritega. tehakse ring ümber ja pannakse uus summa. Kaetud (deponeeritud) akreditiivi tagaküljele tehakse kanne tagastatava summa suuruse ja tagastamise kuupäeva kohta, mida tõendab raamatupidaja allkiri, millele on märgitud nimi, samuti panga tempel.
Tagatud (deponeeritud) akreditiivi alusel summa tagastamine väljastanud pangale toimub täitva panga poolt maksekorraldusega samaaegselt akreditiivi sulgemisega akreditiivi lõppemisel või päeval esitatakse akreditiivi sulgemise aluseks olev dokument.
Katteta (garantiiga) akreditiivi kehtetuks tunnistamise kord kehtestatakse väljaandva panga ja täitva panga vahelise lepinguga.
Akreditiivi sulgemisel peab täitev pank saatma akreditiivi väljastanud pangale teatise, mis on vormistatud mis tahes vormis ja millele on kantud panga pitsati jäljend, koostamise kuupäev ja raamatupidaja allkiri.
Maksed tšekkidega.
Tšekk on turvalisus, mis sisaldab tšeki sahtli tingimusteta korraldust pangale tasuda tšeki omanikule selles märgitud summa. Sahtel on üksus omades pangas rahalisi vahendeid, mida tal on õigus käsutada tšekkide väljastamise teel, tšeki valdaja - juriidiline isik, kelle kasuks tšekk välja antakse, maksja - pank, kus asuvad tšeki rahalised vahendid.
Maksekäibes tšekkide kasutamise korda ja tingimusi reguleerivad Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teine osa ning sellega reguleerimata osas muud seadused ja nendega kooskõlas kehtestatud pangareeglid.
Tšeki tasub maksja sahtli raha arvelt. Tšekki ei ole väljasaatjal õigust välja võtta enne selle maksmiseks esitamiseks kehtestatud tähtaja möödumist. Tšeki esitamist makse saamiseks tšeki omanikku teenindavale pangale loetakse tšeki esitamiseks. Tšeki maksja on kohustatud kõikide tema käsutuses olevate vahenditega kontrollima tšeki ehtsust. Võltsitud, varastatud või kadunud tšeki maksja poolt tasumise tagajärjel tekkinud kahju väljamõistmise kord on reguleeritud seadusega. Sularahata maksete puhul võib kasutada krediidiasutuste väljastatud tšekke. Kontrollid krediidiorganisatsioonid saavad kasutada neid tšekke väljastava krediidiasutuse kliendid, samuti pankadevahelistes arveldustes korrespondentsuhete olemasolul. Krediidiasutuste väljastatud tšekke ei kasutata arveldamiseks Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksuste kaudu.
Krediidiasutuste väljastatud tšekke võib kasutada pankadevahelistes arveldustes klientidega sõlmitud lepingute ja pankadevaheliste tšekkide arvelduste lepingute alusel vastavalt krediidiasutuste poolt välja töötatud pangasiseste tšekkidega tehingute tegemise reeglitele ning tšekkide kasutamise korra ja tingimuste määramisele. .
Pankadevaheline tšekkide arvelduste leping võib ette näha:
tšekkide ringluse tingimused arvelduste tegemisel;
tšekkidega tehtud toimingud kajastavate kontode avamise ja pidamise kord;
tšekkide ringlusega seotud teabe edastamise koosseis, meetodid ja ajastus;
arveldustes osalevate krediidiasutuste kontode varundamise kord;
arveldustel osalevate krediidiasutuste kohustused ja vastutus;
lepingu muutmise ja lõpetamise kord.
Sees pangandusreeglid toimingud koos kontrolliga, millega määratakse kindlaks nende kasutamise kord ja tingimused, peaksid ette nägema:
tšekivorm, selle üksikasjade loetelu (kohustuslik,
täiendav) ja tšeki täitmise kord;
nende tšekkidega arveldustel osalejate nimekiri;
tšekkide maksmiseks esitamise tähtaeg;
tšekkide maksetingimused;
arvelduste läbiviimine ja tšekiringluse toimingute koostamine;
raamatupidamine toimingud tšekkidega;
tšekkide arhiveerimise kord.
Kogumisarveldused.
Kogumisarveldused on pangaoperatsioon, mille kaudu pank (edaspidi väljastanud pank) teeb kliendi nimel ja kulul arveldusdokumentide alusel toiminguid maksjalt makse saamiseks. Inkassoarvelduste teostamiseks on emiteerival pangal õigus kaasata teine pank (edaspidi täitev pank).
Inkasso arveldused toimuvad maksetaotluste alusel, mille tasumine on võimalik maksja korraldusel (akseptiga) või ilma tema korralduseta (akseptita), ning inkassokorralduste alusel, mille tasumine toimub ilma maksja korraldus (vaieldamatult). Maksenõuded ja inkassokorraldused esitab raha saaja (inkasso) raha saajat teenindava panga (inkasso) kaudu maksja kontole.
Maksetaotluste, inkassokorralduste vastuvõtmisel kontrollib väljaandnud panga vastutav täitja arveldusdokumendi vastavust vormi kehtestatud vormile, kõigi vormiga ettenähtud andmete täitmise täielikkust, maksekorralduse vastavust. raha saaja (koguja) allkirjad ja pitsatid koos kaardil näidatud näidistega koos allkirjade näidiste ja pitsati jäljenditega, samuti kõigi arveldusdokumentide koopiate identifitseerimisandmed. Pärast täitmise õigsuse kontrollimist kinnitatakse kõikidele aktsepteeritud arveldusdokumentide koopiatele väljastanud panga tempel, kättesaamise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Vastu võtmata dokumendid kustutatakse sissenõudmiseks üleantud ja raha saajale (inkassole) tagastatud arveldusdokumentide registrist, parandatakse arveldusdokumentide arv ja summa registris. Nii registri koopiad kui ka nendes tehtud parandused on kinnitatud väljastanud panga vastutava täitja allkirjaga.
Arveldusdokumentide viimased eksemplarid koos registri teise eksemplariga tagastatakse raha saajale (kogujale) kinnituseks dokumentide sissenõudmiseks kättesaamise kohta.
Registrite esimesed eksemplarid jäävad väljaandvasse panka, arveldatuna eraldi kausta, kasutada sissenõudmiseks vastuvõetud arveldusdokumentide registrina ja säilitatuna väljastanud pangas vastavalt tähtajad dokumentide hoidmine.
Väljastanud pank, kes on arveldusdokumendid sissenõudmiseks võtnud, võtab endale kohustuse need sihtkohta toimetada.
Maksja kontol rahaliste vahendite puudumisel või ebapiisavusel ning kui pangakonto lepingus puuduvad arveldusdokumentide tasumise tingimused, mis ületavad kontol olemasolevaid vahendeid, maksja poolt aktsepteeritud maksetaotlused, otsekorralduse maksetaotlused. rahalised vahendid ja inkassokorraldused (koos seadusega ettenähtud juhtudel lisatud täitedokumentidega) kantakse kaarditoimikusse bilansivälisele kontole N 90902 "Õigeaegselt tasumata arveldusdokumendid", märkides kaarditoimikusse paigutamise kuupäeva.
Täitjapank on kohustatud teatama arveldusdokumentide paigutamisest kartoteeki bilansivälisele kontole N 90902 "Õigeaegselt tasumata arveldusdokumendid", saates teatise kartoteeki esitamise kohta. Nimetatud teate saadab täitevpank emiteerivale pangale hiljemalt arveldusdokumentide toimikusse paigutamise päevale järgneval tööpäeval. Sel juhul tehakse arveldusdokumendi esimese eksemplari tagaküljele märge teate saatmise kuupäeva kohta, kantakse panga tempel ja vastutava täitja allkiri.
Väljastanud pank toob kliendile kartoteeki esitamise teate pärast täitva panga teate saamist.
Arveldusdokumentide tasumine toimub raha laekumisel maksja kontole seadusega kehtestatud järjekorras.
Maksetaotluste lahendamine.
Maksenõue on arveldusdokument,
mis sisaldab põhilepingu alusel võlausaldaja (raha saaja) nõuet võlgnikule (maksjale) teatud summa tasumiseks. rahasumma panga kaudu.
Maksenõudeid rakendatakse arveldamisel tarnitud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste eest, samuti muudel põhilepingus sätestatud juhtudel. Maksetaotlustega arveldamine võib toimuda nii maksja eelneval nõusolekul kui ka ilma. Ilma maksja nõusolekuta teostatakse maksenõuetega arveldused järgmistel juhtudel:
seadusega kehtestatud;
poolte poolt põhilepingus sätestatud tingimusel, et maksjat teenindavale pangale antakse õigus debiteerida raha maksja kontolt ilma tema korralduseta.
Maksetaotlus vormistatakse kehtestatud vormi blanketil. Lisaks ülalkirjeldatud kohustuslikele andmetele tuleb maksetaotlusel märkida:
a) maksetingimused;
b) vastuvõtmise tähtaeg;
c) lepingus sätestatud dokumentide maksjale saatmise (üleandmise) kuupäev, juhul kui ta on need dokumendid maksjale saatnud (andnud üle);
d) kauba nimetus (tehtud tööd, osutatud teenused), lepingu number ja kuupäev, kauba tarnimist (tööde teostamine, teenuste osutamine) kinnitavate dokumentide numbrid, kauba tarnimise kuupäev (tööde teostamine, osutamine) teenuste kohta), kauba kohaletoimetamise viis ja muud üksikasjad.
Maksenõudeid saab tasuda nii maksja aktseptiga kui ka ilma. Maksja aktseptiga tasutud maksekorralduses teeb saaja taotlusvormile kande "aktseptiga". Maksetaotluste vastuvõtmise tähtaja määravad pooled põhilepinguga. Sel juhul peab vastuvõtmise tähtaeg olema vähemalt viis tööpäeva.
Maksenõude viimane eksemplar antakse maksjale vastuvõtmiseks üle hiljemalt järgmisel tööpäeval maksenõude panka laekumise päevast arvates. Maksenõuete üleandmise maksjale teostab täitev pank pangakonto lepingus ettenähtud korras. Maksetaotlused sisestab täitev pank arveldusdokumentide toimikusse, mis ootavad makse vastuvõtmist, kuni maksja aktsepti laekumiseni, aktseptist keeldumiseni (täielikult või osaliselt) või aktseptiperioodi lõpuni.
Maksja esitab vastuvõtmiseks kehtestatud tähtaja jooksul pangale vastava dokumendi maksetaotluse aktsepteerimise või selle vastuvõtmisest täielikult või osaliselt keeldumise kohta põhilepingus, sealhulgas lepingus sätestatud alustel. rakendatud makseviisi ja sõlmitud lepingu lahknevuse korral koos kohustusliku viitega lepingu punktile, numbrile, kuupäevale ja keeldumise põhjustele.
Maksja võib anda täitvale pangale pangakonto lepingus õiguse tasuda maksja võlausaldajate (raha saaja) poolt tema kontole esitatud või määratud maksenõuded, kui maksja ei saa vastuvõtmisdokumenti või maksenõude (täieliku või osalise) vastuvõtmisest keeldumine aktsepteerimiseks määratud tähtaja jooksul.
Maksetaotluse aktsepteerimine või vastuvõtmisest keeldumine (täielik või osaline) vormistatakse ettenähtud vormis aktsepteerimise, vastuvõtmisest keeldumise avaldusega.
Maksetaotluste vastuvõtmisel koostatakse avaldus kahes eksemplaris, millest esimene on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate ametnike allkirjadega ja maksja pitsati jäljendiga.
Vastuvõtmisest täieliku või osalise keeldumise korral esitatakse avaldus kolmes eksemplaris. Avalduse esimene ja teine eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate ametnike allkirjade ja maksja pitseriga.
Maksja kontot teenindava panga vastutav täitja kontrollib kliendi aktsepti, aktseptist keeldumise avalduse õigsust ja täielikkust, keeldumise aluste olemasolu, viidet lepingu numbrile, kuupäevale, punktile, milles see alus on sätestatud. , samuti maksetaotluses märgitud lepingu numbri ja kuupäeva vastavuse ning kinnitab kõikidele avalduse eksemplaridele oma allkirja ja panga pitsati jäljendi koos kuupäevaga. Aktsepteerimise, vastuvõtmisest keeldumise akti viimane eksemplar tagastatakse maksjale avalduse kättesaamise kviitungina.
Vastu võetud maksetaotlus hiljemalt avalduse laekumise päevale järgneval tööpäeval debiteeritakse see mälestuskorraldusega bilansiväliselt kontolt tasumiseks vastuvõtmist ootavate arveldusdokumentide summad ja tasutakse maksja kontolt. Avalduse koopia koos maksetaotluse esimese eksemplariga kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse.
Täieliku vastuvõtmisest keeldumise korral kantakse maksenõue arveldusdokumentide summade saldoväliselt kontolt maha mälestuskorraldusega ja hiljemalt avalduse laekumise päevale järgneval tööpäeval. , tuleb see koos raha saajale tagastamise avalduse koopiaga tagastada väljastanud pangale.
Avalduse koopia koos maksetaotluse ja mälestuskorralduse koopiaga kantakse päeva dokumentidesse maksetaotluse summa debiteerimisel arveldusdokumentide summade bilansivälisel kontol. makseks vastuvõtmise ootamine ja arveldusdokumendi tagastamine ilma tasumata.
Aktsepteerimisest osalise keeldumise korral debiteeritakse maksetaotlus täies ulatuses mälestuskorraldusega tasumiseks vastuvõtmist ootavate arveldusdokumentide summade saldoväliselt kontolt ja tasutakse maksja poolt aktsepteeritud summas hiljemalt avalduse laekumise päevale järgneval tööpäeval. Sel juhul tehakse numbritega tähistatud maksetaotluse summa ümber ja selle kõrval kuvatakse uus tasumisele kuuluv summa. Tehtud kirje on kinnitatud panga vastutava täitja allkirjaga.
Avalduse üks eksemplar koos maksetaotluse esimese eksemplariga kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse, teine avalduse eksemplar saadetakse väljastanud pangale hiljemalt raha saajale ülekandmise taotluse laekumise päevale järgneval tööpäeval.
Maksjate kontodelt õigusakti või lepingu alusel raha otsekorralduse maksetaotluses väljale "Maksetingimused" märgib raha saaja "ilma aktseptita" ja viitab ka seadusele. (märkides ära selle numbri, vastuvõtmise kuupäeva ja vastava artikli), mille alusel sissenõudmine toimub või põhilepingu kuupäev, number ja sellele vastav otsekorraldusõigust sätestav punkt.
Rahaliste vahendite otsedebiteerimist kontolt põhilepingus sätestatud juhtudel teostab pank, kui pangakonto lepingus on tingimus rahaliste vahendite otsearveldamise kohta või lisalepingu alusel pangakontole vastavat tingimust sisaldav leping. Maksja on kohustatud esitama teenindavale pangale andmed võlausaldaja (raha saaja) kohta, kellel on õigus esitada maksetaotlusi raha debiteerimiseks ilma aktseptita, kauba, tööde või teenuse nimetuse, mille eest tasutakse, nagu samuti põhilepingu kohta (kuupäev, number ja vastav otsekorraldusõigust sätestav punkt).
Panga aluseks on rahaliste vahendite otsekorralduse tingimuse puudumine pangakonto lepingus või pangakonto lepingu lisalepingus, samuti krediidiandja (raha saaja) ja muude ülaltoodud andmete puudumine. keelduda maksenõude tasumisest ilma aktsepteerimiseta. See maksetaotlus tasutakse eelaksepteerimise järjekorras viie tööpäevase vastuvõtutähtajaga.
Rahaliste vahendite otsearvelduse maksetaotluste vastuvõtmisel on täitva panga vastutav täitja kohustatud kontrollima, kas on viide õigustloovale aktile (põhileping), mis annab raha saajal õiguse nimetatud arveldusprotseduurile, selle kuupäev, number , asjakohast lõiget ning kindlaksmääratud juhtudel ka mõõtevahendite olemasolu näidud ja kehtivad tariifid või mõõtevahenditel ja efektiivsetel tariifidel põhinevate arvutuste kirjed.
Kui puudub märge "aksepteerimata", kuulub maksja maksetaotluste eest tasumisele eelaksepteerimise järjekorras viie tööpäevase vastuvõtmise tähtajaga. Pangad ei arvesta sisuliselt maksjate vastuväiteid oma kontodelt raha ilma aktsepteerimiseta maha kanda.
Arveldused inkassokorraldustega.
Inkassokorraldus on arveldusdokument, mille alusel debiteeritakse raha maksjate kontodelt vaieldamatult.
Kehtivad inkassokorraldused:
juhtudel, kui seadusega on kehtestatud rahaliste vahendite sissenõudmise vaieldamatu kord, sealhulgas kontrollifunktsioone täitvate organite poolt raha kogumiseks;
sissenõudmiseks täitevdokumentide alusel;
poolte poolt põhilepingus sätestatud juhtudel tingimusel, et maksjat teenindavale pangale antakse õigus debiteerida raha maksja kontolt ilma tema korralduseta.
Inkassokorraldus vormistatakse kehtestatud plangi plangile. Seadusega kehtestatud juhtudel vaieldamatult kontodelt raha sissenõudmisel tuleb inkassokorralduse väljale "Makse eesmärk" teha viide seadusele (märkides ära selle numbri, vastuvõtmise kuupäeva ja vastava artikli). väli "Makse eesmärk". Täitedokumentide alusel raha sissenõudmisel peab inkassokorraldus sisaldama viidet täitedokumendi väljaandmise kuupäevale, selle numbrile, kohtuasja numbrile, mille kohta täitmisele kuuluv otsus tehti, samuti nime. sellise otsuse teinud organist. Kohtutäituri - täituri poolt tulemustasu sissenõudmise korral peab inkassokorraldus sisaldama viidet tulemustasu sissenõudmise kohta, samuti viidet täitedokumendi kuupäevale ja numbrile. kohtutäitur- esineja.
Inkassokorraldusi täitedokumendi alusel väljastatud rahaliste vahendite sissenõudmiseks kontodelt võtab sissenõudja pank vastu koos täitedokumendi originaali või selle duplikaadiga.
Võlgnikke teenindavad pangad (täitvad pangad) täidavad laekunud inkassokorraldused koos lisatud täitedokumentidega või kui võlgniku kontol puuduvad rahalised vahendid sissenõudja nõuete rahuldamiseks, teevad need täitevdokument märge selles toodud nõuete täieliku või osalise täitmata jätmise kohta võlgniku kontol olevate rahaliste vahendite puudumise tõttu ning paigutada inkassokorraldus koos lisatud täitedokumendiga toimikukappi bilansivälisele kontole N 90902 „Arveldusdokumendid. ei tasutud õigeaegselt". Inkassokorraldus täidetakse raha laekumisel seadusega kehtestatud järjekorras.
Kohustuste suhtes kohaldatakse vahendite mahakandmise vaieldamatut korda vastavalt põhilepingu tingimustele, välja arvatud Venemaa Panga kehtestatud juhtudel.
Vaieldamatult raha debiteerimist põhilepingus sätestatud juhtudel teostab pank, kui pangakonto lepingus on tingimus rahaliste vahendite vaieldamatu debiteerimise kohta või lisakokkuleppe alusel. vastavat tingimust sisaldavale pangakonto lepingule. Maksja on kohustatud esitama teenindavale pangale andmed võlausaldaja (raha saaja) kohta, kellel on vaieldamatult õigus väljastada inkassokorraldusi rahaliste vahendite debiteerimiseks, maksete tegemise kohustuse, samuti peamise kohta. leping (kuupäev, number ja vastav punkt, mis sätestab õige vaieldamatu mahakandmise).
Pangakonto lepingus või pangakonto lepingu lisalepingus rahaliste vahendite vaieldamatu debiteerimise tingimuse puudumine, samuti võlausaldaja (raha saaja) ja muude eelnimetatud andmete puudumine on pangakonto lepingus või pangakonto lepingu lisalepingus. alus keelduda pangal inkassokorralduse eest tasumisest.
Inkassokorraldus peab sisaldama viidet kuupäevale, põhilepingu numbrile ja sellele vastavale punktile, mis näeb ette vaieldamatu mahakandmise õiguse.
Pangad ei arvesta sisuliselt maksjate vastuväiteid nende kontodelt raha debiteerimisele vaieldamatult.
Pangad peatavad rahaliste vahendite debiteerimise vaieldamatult järgmistel juhtudel:
seadusekohaseid kontrollfunktsioone teostava organi otsusega peatada kogumine;
sissenõudmise peatamise kohta tehtud kohtutoimingu olemasolul;
muudel seaduses sätestatud alustel.
Pangale esitatavas dokumendis märgitakse inkassokorralduse andmed, mille sissenõudmine tuleb peatada.
Inkassokorraldusel olevate rahaliste vahendite mahakandmise jätkamisel toimub selle täitmine selles märgitud prioriteedigrupi ja rühmasisese dokumendi laekumise kalendrilise järjekorra säilitamisega.
Täitevdokument, mille jaoks raha ei kogutud (välja arvatud lõpetamise juhud täitemenetlus) või osaliselt toodetud, tagastatakse täitva panga poolt koos inkassokorraldusega väljastanud pangale, et see edastaks sissenõudjale isiklikult kviitungi vastu või teatamisega tähtkirjaga. Samal ajal teeb täitevpank täitedokumendile märke täitedokumendi tagastamise kuupäeva kohta, märkides sissenõutud summa, kui see oli osaline makse dokument.
Täitedokumendi, mille jaoks raha sissenõudmine on tehtud või lõpetatud vastavalt seadusele, tagastab täitevpank tähitud kirjaga, teatades sellest kohtule või muule täitedokumendi väljastanud organile. Samal ajal teeb täitev pank täitedokumendile märke selle täitmise kuupäeva kohta, kus on märgitud sissenõutud summa või tagastamise kuupäev, mis näitab sissenõudmise peatamise põhjust (hageja avalduse number ja kuupäev, kohtumäärus ( vahekohus) või muu dokument) ja tagasinõutud summa, kui dokumendi eest tasuti osaliselt.

Kinnitatud eeskirjad Vene Föderatsiooni eraisikute sularahata maksete korra kohta. keskpank RF 01.04.2003 N 222-P.

Viiendaks. Vabadus valida sularahata maksete vorm. See säte tuleneb lepinguvabaduse üldpõhimõttest (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 421), aga ka otseselt artikli 2 punkti 2 normist. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 862, mille kohaselt on lepingupooltel õigus valida mis tahes makseviis.

Sularahata maksete vormid on seadusega reguleeritud rahaliste kohustuste täitmise tingimused panga kaudu, mis erinevad rahaliste vahendite laekumise järjekorra, arveldusdokumendi liigi ja dokumentide liikumise korra (LA) poolest. Novoselova).

6. Tsiviilkoodeks näeb ette järgmist sularahata maksete vormid:

- maksekorraldused;

- akreditiiviga;

- kontrollid;

- kogumise järgi(tsiviilseadustiku artikkel 862).

Lisaks ei ole välistatud muude seaduses, pangareeglites ja äritavas sätestatud vormide kasutamine.

7. Pooleli sularahata arvutused liidetakse õigussuhted milles osalevad maksja, raha saaja, maksja pank, saaja pank ja muu krediidiasutused ja Vene Föderatsiooni Keskpanga osakonnad (Vene Föderatsiooni Keskpanga arveldus- ja sularahakeskused).

Nende suhete oluliste eripärade olemasolu sisu ja juriidiliste faktide osas võimaldas õigusteaduses välja tuua iseseisva kategooria. asula õigussuhe" (vahel räägitakse ka teemal " arvelduskohustused").

Autoriteetne arvamus. Asustusõigussuhe on õigussuhte eriliik, mille eristamise põhikriteeriumiks on tehingute eriobjekt, milleks on vara rahalise nõudeõiguse näol panga vastu. Sularahata maksete puhul kasutatakse vara maksevahendina abstraktse, tingimusteta ja piiramatu õigusena nõuda pangalt raha väljastamist (makset) esimesel nõudmisel (õigus rahale), fikseeritud abil raamatupidamisdokumendid mida haldab pank (G.A. Tosunyan).

Sularahata makse teostamine on erinevate arvelduskohustuste subjektide toimingute ahel, mille käigus kantakse raha maksjalt saajale tema pangakontole.

Autoriteetne arvamus. Iga arvelduskohustuses osaleja teeb tehinguid, mis on suunatud raha ülekandmisele või vastuvõtmisele: maksja annab oma pangale korralduse teha makse lepinguga kehtestatud vormis, maksja pank kannab raha üle või väljastab akreditiivi, saaja pank krediteerib raha või täidab akreditiivi tingimused, raha saaja kannab teie panka dokumendid akreditiivi raha krediteerimiseks jne. (D.A. Medvedev).

8. Sularahata maksete tähtajad on kehtestatud seadusega ja on samad kõikide sularahata maksete vormide puhul ja moodustavad kaks tööpäeva kui makse tehakse Vene Föderatsiooni moodustava üksuse territooriumil ja viis tööpäeva kui makse tehakse Vene Föderatsiooni territooriumil.

Õigusakt. föderaalseadus 10. juuli 2002 N 86-FZ "Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Panga) kohta".

Selle föderaalseaduse artikkel 80 on arvelduste ajastamise üldnõue. Koos nendega kehtestavad kehtivad õigusaktid raha ülekandmise ja krediteerimise tingimused, st. arveldustega seotud kohustuste täitmise tähtajad pankade poolt. Niisiis, kooskõlas Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 849 kohaselt on pank kohustatud kliendi korraldusel raha väljastama või üle kandma kliendi kontolt hiljemalt järgmisel päeval pärast seda, kui pank sai vastava maksedokumendi, kui pank ei sätesta teisiti. seadus, pangareeglid või pangakonto leping.

Sarnane säte sisaldub teises seaduses.

Õigusakt. 2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus nr 395-1 "Pankade ja pangandustegevuse kohta".

9. Allikad õiguslik regulatsioon arveldussuhted:

föderaalseadus ja õigusaktid Keskpank RF (vt eespool).

Lisaks on vaatlusaluses piirkonnas soovitusliku iseloomuga rahvusvahelised aktid:

Ühtsed tavad ja tava dokumentaalsete akreditiivide jaoks, kinnitatud. Rahvusvaheline Kaubanduskoda, 1993, väljaanne nr 500;

Kogumise ühtsed reeglid, kinnitatud. Rahvusvaheline Kaubanduskoda, 1995, väljaanne nr 522.

§ 2. Arveldused maksekorraldustega

Maksekorraldusega maksete mõiste. Täitmine

maksekorraldus. Pangavastutus

tellimuse täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise eest

1. Arveldused maksejuhistega – kõige levinum sularahata maksete vorm. Neid kasutatakse laialdaselt äri- ja muudes tegevustes tarnitud kaupade, tehtud tööde ja muudel põhjustel tasumisel.

Selle makseviisi määratlus sisaldub artikli 1 lõikes 1. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 863: maksekorraldusega maksete tegemisel kohustub pank maksja nimel tema kontol olevate rahaliste vahendite arvel kandma isiku kontole teatud summa raha. maksja märgitud selles või teises pangas seaduses sätestatud või selle kohaselt kehtestatud tähtaja jooksul, kui lühemat perioodi ei ole ette nähtud pangakonto lepinguga või ei ole määratud panganduses kasutatavate ärikäibe tavadega. harjutama.

Sellest tulenevad mitmed märgid, mis iseloomustavad maksejuhiste arveldusi:

aga) makse tehakse maksja nimel. Selle peatüki §-s 1 toodi välja mittevastuvõtmismenetluse olemasolu. See kord ei kehti maksejuhistega arvelduste valdkonnas, mille aluseks on alati maksja korraldus, mis kajastub ka antud makseviisi nimetuses;

b) tasumine toimub maksja kontol olevate rahaliste vahendite arvelt. Tsiviilseadustik näeb ette selle vormi alusel arvutamise võimaluse ka siis, kui maksjal ei ole pangakontot (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 863 punkt 2). See kehtib peamiselt olukorra kohta, kus maksja on individuaalne sularaha sissemaksmine panga kassasse ja samal ajal ülekandmine saajale;

sisse) raha kantakse maksja määratud konkreetsele saaja kontole. Nii Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik kui ka kehtivad pangandusreeglid arvelduste kohta näevad ette maksejuhise kasutamise ainult siis, kui saaja konto on saadaval;

G) rahaülekanne toimub aastal teatud periood . sularaha tuleb üle kanda, nagu märgitud, hiljemalt järgmisel tööpäeval alates maksedokumendi panka esitamise päevast, s.o. maksekorraldus. Õigusaktid ei sisalda kindlat makseviiside raames väljamakse tegemise tähtaega. Panga ja kliendi vahelises lepingus võib ette näha lühemaid perioode võrreldes nimetatud perioodidega.

2. Pank on kohustatud täitma maksekorraldus kahel tingimusel, mille täitmine sõltub maksjast.

Esiteks. Maksekorralduse sisu peab vastama kehtestatud nõuetele. Käesoleva peatüki §-s 1 nimetatud sularahata maksete määrus kehtestab Üldnõuded nii arveldusdokumentidele, olenemata sularahata maksete vormist, kui ka maksekorraldusele.

Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik ei kehtesta mitte ainult panga kohustust täitmist kontrollida antud tingimus, aga ka lahknevuse tuvastamisel nõuda koheselt maksjalt selgitust tellimuse sisu kohta. Kui maksja mõistliku aja jooksul ei vasta, jääb maksejuhis täitmata.

Teiseks. Rahaliste vahendite piisavus maksja kontol. Kui raha ei ole piisavalt, ei täida pank maksekorraldust isegi osaliselt, välja arvatud juhul, kui pangakonto lepingus on konto krediteerimise tingimus.

Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik kehtestab teatud arvelduskontolt maksete järjekorra (artikkel 855).

Näide paberkandjal väljastatud maksekorraldus.

┌────────────────┐ ┌───────────────────────────┐

│Kättesaamise kuupäev│ │N vorm vastavalt "Ühtsele"

│ korraldused panka │ │ pangasüsteemi │

└────────┬────────┘ │ dokumentatsioon" │

│ └───────┬───────────────────┘

│ └──────────>┌─────────┐

V │ 0401060 │

_____________________ ______________________ └─────────┘

seadus. maksepanka. Maha kantud lauad.

┌───────────────┐

│Kauba eest tasumine,│

│ maks jne. │

└────────┬──────┘

│ ┌────┐

MAKSEKORRALDUS N _______________ _______________ │ │

Kuupäev Makse tüüp └────┘

sõnadega │ ┌──────┐

───────────┴───┬────────────────────────────────── ── ────────────── │Summa│

TIN │KPP │Summa │<────┴─────┘

───────────────┴─────────────┤ │

┌──────────────┐ │ │

│Nimi ja│ │ │

│ teave │ │ │ kohta

│ maksja │ │ │

└──────────────┘ ├────────┼─────────────────────────

│Ch. N │ ┌────────────────┐

Maksja │ │<───────────┤ Номера счетов,│

───────────────────────────────────────────────────────

│BIC │ └────────────────┘

├────────┤

Maksja pank │ │

─────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────

├────────┤

Saaja pank │ │

──────────────┬──────────────┼────────┤

TIN │KPP │Ch. N│

──────────────┴──────────────┼────────┼─┬───────────┬─────────────

┌────────────────────────┐│Operatsiooni tüüp. │ │Maksetähtaeg. │ ┌─────────┐

│Kolmas osapool (saaja)│ ├────────┤ ├───────────┤ │St. 855│

└─────────────────────────│Naz. ruut│ │Ooker. makse.│<──┤ ГК РФ │

├────────┤ ├───────────┤ └────────┘

─────────┬──────────┬───────┬┴───┬────┴─┴───┬───────┴────┬────────

│ │ │ │ │ │

─────────┴──────────┴───────┴────┴──────────┴────────────┴────────

┌────────────┐

│Kokkuleppel│

│konto jne│

└──┬─────────┘

Makse eesmärk<────────┘

__________________________________________________________________

M.P. Panga allkirjad

│ ┌──────────────┐

┌──┴────────┐ _______________________ │ Allkirjad │

│mulje │<───┤уполномоченных│

│Prindid │ ___________________________ │ Näod │

│maksja│ └───────────────┘

└───────────┘

Oluline küsimus: Mis hetkest loetakse maksekorraldus panga poolt täidetuks? Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 863 ütleb sõna-sõnalt, et pank kohustub kandma rahasumma "maksja märgitud isiku kontole", mis näib eeldavat selle kohustuse täitmist hetkest raha kantakse saaja kontole. Tegelikult ei sõltu raha kandmine saaja kontole maksja pangast, see on saaja panga kohustus. Maksja pank on kohustatud tagama raha laekumise Vene Föderatsiooni Keskpanga arveldus- ja sularahakeskuses või maksja pangas avatud saaja panga korrespondentkontole. Sellest hetkest alates loetakse maksja pank oma kohustuse täitunuks. Juhul, kui saaja pank ei krediteeri vahendeid saaja kontole, on viimasel õigus esitada oma pangale vastav taotlus raha krediteerimiseks ja võtta ta vastutavaks.

Seadus lubab maksja panka meelitada teisi panku tegema toiminguid raha ülekandmiseks kliendi korralduses märgitud kontole (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 865 punkt 2).

Arbitraaž praktika. Kliendi maksekorralduse pangaoperatsioon ei piirdu raha õigeaegse debiteerimisega tema arvelduskontolt. Pank on kohustatud tegema vajalikud toimingud, et tagada rahaliste vahendite ülekandmine vastavalt kliendi korraldusele. Vastasel juhul kaotavad pangatoimingud igasuguse praktilise tähenduse (Vene Föderatsiooni Kõrgeima Arbitraažikohtu presiidiumi 25. veebruari 1997. aasta resolutsioon N 3103/96).

Maksja panga kohustus kliendi ees maksejuhise alusel loetakse täidetuks vastava rahasumma nõuetekohase ülekandmise hetkel saaja panga kontole, kui kliendi pangakonto vahelises lepingus ei ole sätestatud teisiti. ja maksja pank (Vene Föderatsiooni Kõrgeima Arbitraažikohtu pleenumi 19. aprilli 1999. aasta määruse N 5 "Teatud küsimuste kohta pangakontolepingute sõlmimise, täitmise ja lõpetamisega seotud vaidluste lahendamise tavade kohta" punkt 3) , edaspidi Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu pleenumi resolutsioon nr 5).

Kliendi maksekorralduse täitmisega viivitamise korral panga poolt on pangal õigus kuni raha debiteerimiseni maksja panga korrespondentkontolt keelduda nimetatud korralduse täitmisest ja nõuda maksekorralduse täitmist. tema kontole maksekorralduse alusel üle kandmata summa taastamine (Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu pleenumi resolutsiooni nr 5 punkt 8).

3. Juhul, kui pangapoolseks maksejuhise täitmiseks on kõik tingimused olemas, kuid pank seda täitmist ei teosta (teostab seda mittenõuetekohaselt, nt tähtaegu rikkudes) pangavastutus kohaldatakse tsiviilvastutuse üldeeskirju kohustuste rikkumise eest (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 25. peatükk).

Arvestades, et arveldustest ei võta osa mitte ainult maksja pank, vaid ka teised pangad, tekib küsimus maksja panga vastutuse piiride kohta: kas ta vastutab ainult enda või ka teiste arveldustes osalejate tegude eest? Üldreeglina vastutab maksja pank korralduse täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise eest tervikuna, s.o. olenemata sellest, kelle konkreetsest tegevusest makset ei tehtud. Samal ajal näeb Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik ette võimaluse panna vastutus otse pangale, mille maksja pank on maksekorralduse täitmiseks kaasanud (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 866 punkt 2).

Peamine vastutuse mõõt, millesse pank võib olla kaasatud, seisneb kliendiga sõlmitud lepingus ettenähtud sunniraha maksmises maksekorralduse täitmise tähtaja rikkumise eest või lepingus sellise sätte puudumisel intressi maksmises. alusel Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 395 rahaliste vahendite ebaseadusliku mahaarvamise eest.

Arbitraaž praktika. Kui pank kannab kliendi kontolt raha maha ega kanna neid ettenähtud viisil üle, on kliendil õigus nõuda panga vastutusele võtmist (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklid 856, 866). Pank on kohustatud tasuma intressi kliendi kontol olevate rahaliste vahendite kasutamise eest kuni vastava summa debiteerimiseni kliendi kontolt. Kui pank kliendi juhiseid täitmata ei debiteeri kontolt vastavat rahasummat, on kliendil õigus nõuda nii nimetatud kohustuse rakendamist kui ka intressi arvestamist kontol olevate rahaliste vahendite kasutamise eest ( Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 852) (Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu pleenumi resolutsiooni nr 5 lõige 10).

Pank võib sisse nõuda ka kahju, mis on maksjale tekkinud maksejuhise täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmisega. Kõige tüüpilisem kahju, mis maksjal võib tekkida pangapoolse maksejuhise täitmata jätmise (ebaõige täitmise) korral, on maksjapoolse vastutuse kandmine kolmanda isiku ees, kellele raha ülekandmine viibis. , sunniraha või kahju hüvitamise näol.

Näide. Üksikettevõtja Sorokin (IP) esitas 17. juunil pangale maksekorralduse kanda müüjale Regionstroy LLC (LLC) LLC-le tsemendi eest tasumisele kuuluv rahasumma summas 240 tuhat rubla. . OÜ ja üksikettevõtja vahelises lepingus kehtestati maksetähtaeg - kuni 20. juunini; Maksetähtaja rikkumise eest määratakse sunniraha 0,5% maksesummast päevas.

Pank kandis selle summa üle alles 25. juunil. Samal päeval kanti raha LLC pangakontole. Maksetähtaja rikkumise eest maksis IP LLC-le trahvi kogusummas 6 tuhat rubla. See summa on üksikettevõtja jaoks kahjum ja kuulub pangalt sissenõudmisele, kuna pank ei kandnud rahasummat üle järgmise päeva jooksul pärast maksekorralduse esitamist.

Pank vastutab maksja ees ilma süüta, kuna ta on äriüksus (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 401).

Arbitraaž praktika. Pärast võltsitud maksekorralduse alusel rahaliste vahendite mahakandmist loetakse, et pank on täitnud pangakonto lepingust tuleneva kohustuse mittenõuetekohaselt (Vene Föderatsiooni Kõrgeima Arbitraažikohtu Presiidiumi 31. märtsi 1998. a resolutsioon N 7435/97).

§ 3. Arveldused akreditiivi alusel

Akreditiivi mõiste. Kaetud ja katteta akreditiiv.

Tühistav ja tagasivõtmatu akreditiiv. Akreditiivi täitmine.

Panga vastutus akreditiivi tingimuste rikkumise eest

1. Akreditiiv - panganduspraktikas välja töötatud sularahata maksete vorm ostja ja müüja huvide kaitseks. Maksekorraldusega tasumise korral ei pruugi müüja, kes saadab kauba ilma ettemaksuta, lõpuks kätte saada talle kuuluv raha. Samamoodi võib ettemaksu tasuv ostja jääda tooteta. Need probleemid lahendab lihtsalt akreditiivi makseviis, kus maksja eraldab kauba eest tasumiseks eelnevalt pangas raha, mis on müüjale tasumise tagatis ja samal ajal saab müüja raha. alles pärast teatud dokumentide esitamist pangale, mis näitavad, et ta on täitnud, mis tagab usaldusväärselt maksja huvid ja kaitseb teda müüja ebaaususe eest.

Akreditiivi makseviisi õiguslik määratlus on sätestatud artiklis. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 867 ja on järgmine.

Akreditiivi alusel arveldamisel kohustub akreditiivi avamisel maksja nimel tegutsev pank (väljastanud pank) vastavalt oma juhistele tegema raha saajale makseid või tasuma, aktsepteerima või diskonteerima arve vahetama või volitama teist panka (täitvat panka) tegema makseid saaja vahenditele või tasuma, aktsepteerima või diskonteerima veksli.

See määratlus iseenesest ei kajasta kõiki akreditiivi olulisi omadusi, märke, mis võimaldavad selle olemust paljastada, seetõttu tuleb selliseid märke otsida Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku jaotise muudest normidest, mis käsitlevad arveldusi akreditiivi alusel. akreditiiv. Akreditiivi makseviisi peamised omadused:

a) akreditiivi alusel maksmine toimub tingimusel, et raha saaja esitab täitvale pangale dokumendid, mille koostise ja vormi nõuded esitab maksja akreditiivi avamisel;

b) akreditiivi eraldamine põhilepingust, mille alusel see avati (akreditiivi formaalsus). Akreditiivi alusel tasumine toimub, nagu märgitud, maksja poolt pangale esitatud dokumentide formaalsele vastavusele ega sõltu põhilepingu täitmise kvaliteedist.

Arbitraaž praktika. Väljastanud pank ei ole kohustatud kontrollima akreditiivi taotluse tingimuste vastavust maksja ja raha saajaga sõlmitud lepingule (Venemaa Ülem Vahekohtu Presiidiumi teabekirja punkt 7 Föderatsiooni 15. jaanuari 1999. a N 39 "Ülevaade akreditiivide ja inkassomakseviiside kasutamisega seotud vaidluste lahendamise praktikast", edaspidi viidatud kui teabekiri Vene Föderatsiooni Kõrgema Arbitraažikohtu Presiidium N 39 ).

Lepingu kehtetus, mille eest akreditiiv on avatud, ei too kaasa pankade akreditiivist tulenevate kohustuste kehtetust (Venemaa Ülem Vahekohtu Presiidiumi teabekirja punkt 8 Föderatsioon N 39).

Akreditiiviga arveldamisel ei vastuta pank müügilepingu tegeliku täitmise kontrollimise eest. Pank on kohustatud kontrollima raha saaja esitatud dokumente, mitte kauba kohaletoimetamise fakti. Pank ei saa vastutada dokumentide ja asjade tegeliku seisu lahknevuse eest, kui sellist lahknevust ei olnud võimalik ainuüksi dokumentide põhjal välja selgitada ning pank tegutses heaperemehelikult ja mõistliku hoolega (teabekirja p 9 Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu presiidiumi N 39).

┌───────┐

L/C N __________________ _______________ │0401063│┌─────────────────┐

/ \ Kuupäev Makse tüüp └───────┘│ N vorm │

┌──┴──────────┐ / \ │ "Ühtne"

│Nimi│ └────┤ süsteem │

└──────────────┘ │ pangandus │

Summa │ │ dokumentatsioon" │

sõnadega │ └─────────────────┘

──────────┴──────────────────────┬────────────────────────────────────

TIN │ Summa

├────────┬───────────────────────────

Maksja │Ch. N│

├────────┤

Maksja pank │Ak. N│

────────────────────────────────┼────────┼───────────────────────────

├────────┤

Saaja pank │Ac. N│

────────────────────────────────┼────────┤

TIN │Ch. N│

├────────┼─┬───────────┬─────────────

│Operatsiooni tüüp. │ │Kehtivus│

├─────────┤ │akrediteering. │

│Nimi ruut│ │ │

├────────┤ ├───────────┤

Saaja │Kood │ │Res. väli │

─────────────┬──────────────────┴────────┴─┴───────────┴─────────────

Vaata │ ┌───────────────┐

akreditiiv │<─┤ Отзывный или│

──────────────┤ │ tagasivõtmatu │

Seisukord │ └──────────────┘

makse │

─────────────┴───────────────────────────────────────────────────────

Kauba nimetus (tööd, teenused), N ja lepingu kuupäev, tarnetähtaeg

kaup (tööde tegemine, teenuste osutamine), saaja ja koht

sihtkoht ┌──────────────────────────

│ Akreditiivi olemus - │

Tasumine esitlusega<─┤ условия и документы │

│raha ülekandmiseks│

Lisatingimused └──────────────────────────────-

N sc. saaja

─────────────────────────────────────────────────────────────────────

Panga allkirjad

_________________________

2. Õppeained suhted, mis tekivad seoses akreditiivitehingu läbiviimisega:

- maksja(esitab avalduse akreditiivi avamiseks ja annab rahalisi vahendeid);

- maksja pank (väljastanud pank)(kohustuslik teha väljamakseid raha saajale või anda sellised volitused täitvale pangale);

- saaja pank (täitev pank)(esineb arveldustes, kui väljastanud pank on kaasanud akreditiivi alusel makse sooritama; kui ei ole kaasatud, täidab tema ülesandeid väljastanud pank);

- raha saaja(esitab täitvale pangale akreditiivi tingimustes ettenähtud dokumendid ja saab raha vastu).

Autoriteetne arvamus. Skemaatiliselt hõlmab akreditiivitehingutes osalejate suhe nelja etappi. Esimene etapp on maksja korraldus maksejuhistega akreditiivi avamiseks (väljastamiseks) väljastanud pangale. Teine etapp seisneb maksete tegemise volituste üleandmises väljastanud pangalt täitvale pangale (saaja pangale). Kolmas etapp on akreditiivis märgitud ja kauba saatmist tähistavate dokumentide esitamine müüja (soodustuse saaja) poolt. Viimane etapp on makse täitva panga poolt tema poolt aktsepteeritud dokumentide alusel. Teatud juhtudel saab müüja ja ostja vahelised arveldused lokaliseerida ühte panka (näiteks kui sellel on mõlema lepingupoole kontod). Seejärel kohaldatakse makseid väljastanud panga suhtes täitva panga eeskirju (tsiviilseadustiku artikkel 867) ja akreditiivi alusel ei toimu arvelduste teist etappi (D.A. Medvedev).

3. Akreditiiv makseviis - ainuke sularahata maksete vorm, mis on jagatud liikidesse.

VENEMAA FÖDERATSIOONI KESKPANK

SEISUKOHT

Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis

(muudetud 29. juunil 2012)

Tegelikult muutus see kehtetuks kaupade tühistamise tõttu
mis moodustavad käesoleva dokumendi normatiivse sisu
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Dokumenti on muudetud:
Venemaa Panga 3. märtsi 2003. a juhend nr 1256-U (Venemaa Panga bülletään, nr 17, 2. aprill 2003) (jõustub 1. juunist 2003);
Venemaa Panga 11. juuni 2004. aasta juhend N 1442-U (Venemaa Panga bülletään, N 39, 07.07.2004);
Venemaa Panga 2. mai 2007. a juhend nr 1823-U (Venemaa Panga bülletään, nr 33, 6. juuni 2007) (jõustub 1. juulist 2007);
Venemaa Panga 22. jaanuari 2008. aasta juhend N 1964-U (Venemaa Panga bülletään, N 9, 20.02.2008);
Venemaa Panga 13. mai 2011. aasta juhend N 2634-U (Venemaa Panga bülletään, N 33, 22.06.2011);
Venemaa Panga 12. detsembri 2011. aasta juhend N 2749-U (Venemaa Panga bülletään, N 72, 21. detsember 2011) (jõustub 29. detsembrist 2011);
Venemaa Panga määrus nr 383-P 19. juunist 2012 (Venemaa Panga bülletään, nr 34, 28. juuni 2012);
Venemaa Panga määrus nr 384-P 29. juunist 2012 (Venemaa Panga bülletään, nr 36, 11. juuli 2012).
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Enne Venemaa Panga direktiivi N 1256-U 3. märtsi 2003. aasta jõustumist pankade poolt vastu võetud arveldusdokumentide ja maksejuhiste täitmise kohta vt Venemaa Panga 3. märtsi 2003. aasta direktiivi N 1256- lõige 2. U.
____________________________________________________________________

ühine osa

I osa. Sularahata maksete vormidest ja nende taotlemise korrast

I osa
Sularahata maksete vormidest ja korrast
nende rakendusi

(Ei kehti enam alates 9. juulist 2012 – Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P.

II osa. Venemaa Pangas avatud krediidiasutuste (filiaalide) korrespondentkontode (alamkontode) kaudu arveldustoimingute teostamise kord

II osa
Arveldustoimingute läbiviimise kord
krediidi korrespondentkontode (alamkontode) kaudu
Venemaa Pangaga avatud organisatsioonid (filiaalid).

(Tühistatud alates 22. juulist 2012 - .

III osa. Arveldustoimingute teostamise kord teistes krediidiasutustes (filiaalides) avatud krediidiasutuste (filiaalide) korrespondentkontodel ja ühe krediidiasutuse allüksuste vaheliste filiaalidevaheliste arvelduste kontodel

III osa
Korrespondentkontodel arveldustoimingute tegemise kord
muu krediidiga avatud krediidiasutuste (filiaalide) kontod
organisatsioonide (filiaalide) ja tootmisharudevaheliste arvelduste kontodel
sama krediidiasutuse allüksuste vahel

(Ei kehti enam alates 9. juulist 2012 – Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P.

esimees
Venemaa Pank
S. M. Ignatjev

Registreeritud
justiitsministeeriumis
Venemaa Föderatsioon
23. detsember 2002,
registreerimisnumber N 4068

Lisa 1

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

alates 1. juunist 2003 Venemaa Panga korraldusel
3. märtsil 2003 N 1256-U, -
vaata eelmist väljaannet)

____________________________________________________________________
Lisa 1 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 2

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P
(muudetud
alates 1. juunist 2003 Venemaa Panga korraldusel
3. märtsil 2003 N 1256-U, -
vaata eelmist väljaannet)

____________________________________________________________________
Lisa 2 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 3

____________________________________________________________________
Lisa 3 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

4. lisa

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 4 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 5

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 5 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

6. lisa

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 6 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

7. lisa

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 7 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 8

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 8 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

9. lisa

____________________________________________________________________
Lisa 9 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 10

____________________________________________________________________
Lisa 10 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

11. lisa

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

(muudetud
alates 1. juunist 2003 Venemaa Panga korraldusel
3. märtsil 2003 N 1256-U, -
vaata eelmist väljaannet)

____________________________________________________________________
Lisa 11 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 12

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 12 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 13

____________________________________________________________________
Lisa 13 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

14. lisa

____________________________________________________________________
Lisa 14 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 15

____________________________________________________________________
Lisa 15 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 16

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 16 ei kehti enam alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 17

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

(muudetud
alates 1. juunist 2003 Venemaa Panga korraldusel
3. märtsil 2003 N 1256-U, -
vaata eelmist väljaannet)

____________________________________________________________________
Lisa 17 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 18

____________________________________________________________________
Lisa 18 muutus kehtetuks 9. juulil 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 19

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

(muudetud
alates 1. juunist 2003 Venemaa Panga korraldusel
3. märtsil 2003 N 1256-U, -
vaata eelmist väljaannet)

____________________________________________________________________
Lisa 19 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 20

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 20 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 21

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P
(muudetud
alates 18. juulist 2004 Venemaa Panga korraldusel
11. juunil 2004 N 1442-U, -
vaata eelmist väljaannet)

____________________________________________________________________
Lisa 21 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 22

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 22 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 23

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 23 muutus kehtetuks alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
cm.

Lisa 25

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

Koondmaksekorralduse täitmise kord

(muudetud 3. märtsil 2003)
____________________________________________________________________
Kehtetuks tunnistatud alates 22. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 29. juunist 2012 N 384-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 26

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 26 muutus kehtetuks alates 22. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 29. juunist 2012 N 384-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 27

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 27 muutus kehtetuks alates 22. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 29. juunist 2012 N 384-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 28

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

Arveldustoimingute rakendamise tunnused
ja nende arvestus korrespondendi raha olemasolul
krediidiasutuse (filiaali) konto (alamkonto)

Lisa 30

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 30 muutus kehtetuks alates 22. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 29. juunist 2012 N 384-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 31

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 31 muutus kehtetuks alates 22. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 29. juunist 2012 N 384-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 32

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Lisa 32 muutus kehtetuks 22. juulil 2012 -
Venemaa Panga määrus 29. juunist 2012 N 384-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Lisa 33

Venemaa Panga määrustele
„Sularahata maksetest
Vene Föderatsioonis"
kuupäevaga 03.10.2002 N 2-P

____________________________________________________________________
Kehtetuks tunnistatud alates 9. juulist 2012 -
Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P. -
Vaata eelmist väljaannet
____________________________________________________________________

Dokumendi läbivaatamine, arvestades
muudatused ja täiendused koostatud
CJSC "Kodeks"

1.1. Määruse käesolev osa reguleerib arveldusi korrespondentkontode (allkontode) kaudu, mis on avatud Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksustes (pearaha arvelduskeskused, sularahaarvelduskeskused) brutopõhiselt, mis näeb ette raha ülekandmise individuaalselt ja järjestikku. iga arveldusdokumendi kohta.

1.2. Iga Vene Föderatsioonis asuv ja Venemaa Panga pangalitsentsi omav krediidiasutus avab arveldustoimingute teostamiseks oma asukohas ühe korrespondentkonto Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksuses.

1.3. Venemaa Panga ja tema teenindatava krediidiasutuse (filiaali) vahelised suhted Venemaa Panga arveldusvõrgu kaudu arveldustehingute tegemisel on reguleeritud seadusega, korrespondentkonto (alamkonto) lepinguga (edaspidi kontoleping) , mis sõlmitakse Venemaa Panga (esindajana Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksus, kui juhil on selleks volikiri) ja krediidiasutuse (filiaal - kui juhil on volikiri) vahel , samuti kontolepingu täiendused.

1.4. Kontoleping sõlmitakse poolte vahel kokkulepitud perioodiks ja sellega määratakse kindlaks arveldusteenuste osutamise kord, krediidiasutuse (filiaali) ja Venemaa Panga õigused ja kohustused arveldustehingute tegemisel korrespondentkontol (alamkontol), Venemaa Pangaga arveldusdokumentide vahetamise viis, Venemaa Panga teenuste arveldusdokumentide eest tasumise kord, poolte vastutus lepingust tulenevate kohustuste täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise eest, muud õigusaktides sätestatud tingimused ja Venemaa Panga normatiivdokumendid.

Makseid saab teha maksehetkel olemasolevate vahendite piires, võttes arvesse kauplemispäeva jooksul laekunud rahalisi vahendeid ja Venemaa Panga laene Venemaa Panga määrustes ning Venemaa Panga ja krediidiasutuste vahel sõlmitud lepingutes sätestatud juhtudel. .

1.6. Krediidiasutus (filiaal) määrab makseviisi ("posti teel", "telegraaf", "elektrooniline") ja vastavalt valitud makseviisile esitab arveldusdokumendid paberkandjal ja/või elektroonilisel kujul (sidekanalite kaudu). ) Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksusele magnetkandjal). Elektrooniliselt esitatud maksejuhistes võib vastavalt Venemaa Panga määrustele märkida makse tüübi "kiire".

1.7. Toimingud krediidiasutuste (filiaalide) korrespondentkontodel (allkontodel) tehakse Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksusele paberkandjal või elektroonilisel kujul laekunud arveldusdokumentide alusel, tasudes iga arveldusdokumendi eest. Klientide, aga ka krediidiasutuse (filiaali) arveldusdokumendid oma tegevuseks paberkandjal esitab krediidiasutus (filiaal) Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksustele koondmaksekorralduse osana. käesoleva määruse lisa 26 vormis lisatud arveldusdokumentide loetelu.

Krediidiasutuse (filiaali) vahendite ülekandmine kohustuslikesse reservidesse toimub eraldi elektrooniliste maksedokumentide (edaspidi - EPD) või paberkandjal arveldusdokumentidega, mis ei sisaldu koondmaksekorralduses. Samal ajal ei näita Venemaa Pangas hoiustatud kohustuslikesse reservidesse vahendite ülekandmise/väljavõtmise arveldusdokumendid maksekorraldust ja need määrab Venemaa Pank vastavalt Venemaa Panga määrustele.

1.8. Krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontolt (alamkontolt) raha debiteerimise või sellele kontole krediteerimise toimingud kinnitatakse käesoleva määruse lisa 27 vormis korrespondentkonto (alamkonto) väljavõttega, mis väljastatakse sõltuvalt meetodist. Venemaa Panga arveldusüksuste võrgus vastuvõetud arveldusdokumentide vahetamisest paberkandjal või elektroonilise teenuse teabedokumendi (edaspidi ESID) kujul, mille krediidiasutus (filiaal) saab tähtaegadel ja kontolepingu või infoturbevahendeid kasutades elektrooniliste dokumentide vahetamise korda määrava lepinguga (edaspidi - vahetusleping) kehtestatud viisil.

1.9. Korrespondentkontolt (alamkontolt) väljavõtte saamisel koos lisatud arveldusdokumentidega krediteerib krediidiasutus (filiaal) raha kliendile ainult juhul, kui väljavõttel märgitud andmed vastavad täielikult vastava arveldusdokumendi andmetele, mis on operatsiooni aluseks.

1.10. Krediidiasutustele (filiaalidele), kes on avanud korrespondentkontod (allkontod) Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksustes, määratakse arveldusosaliste BIC-id, et neid arveldustehingute ajal üheselt tuvastada.

2.1. Krediidiasutus (filiaal) esitab Venemaa Panga arveldusvõrgu teenindavale allüksusele vormil 0401060 (käesoleva määruse lisa 1) koostatud ja käesoleva määruse lisa 25 kohaselt täidetud maksekorralduse kahes eksemplaris. . Konsolideeritud maksekorraldus on Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksusele maksja krediidiasutuse (filiaali) kirjalik korraldus rahasumma debiteerimiseks korrespondentkontolt (alamkontolt).

Koondmaksekorraldusele lisatakse arveldusdokumendid ja arveldusdokumentide loetelu, mille koostab krediidiasutus (filiaal) kahes eksemplaris käesoleva eeskirja lisa 26 kujul.

Koondmaksekorraldus esitatakse iga makseliigi ja prioriteetsusgrupi kohta eraldi. Koondmaksekorraldusele lisatud arveldusdokumentide eest tasumine toimub arveldusdokumentide loendis näidatud järjekorras.

Koondmaksekorralduse esimene eksemplar ja arveldusdokumentide loendi esimese eksemplari iga leht vormistatakse kontot käsutama volitatud krediidiasutuse (filiaali) ametnike allkirjadega ja kinnitatud panga pitseriga. krediidiasutus (filiaal).

2.2. Koondmaksekorralduse ja inventari esimesed eksemplarid koos lisatud arveldusdokumentide koopiatega on krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) tehingu tegemise aluseks ja kantakse maksekorralduse tegemise päeva dokumentidesse. Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksus, mis teenindab maksja krediidiasutust (filiaali).

Koondmaksekorralduse ja inventari teise eksemplari tagastab Venemaa Panga arveldusvõrgu üksuse vastutav täitja krediidiasutusele (filiaalile) koos märkega nende vastuvõtmise kohta ja need toimivad kviitungina, mis kinnitab dokumentide kättesaamist.

2.3. Krediidiasutus (filiaal) esitab koondmaksekorralduse või krediidi üksikute arveldusdokumentide osana Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksusele hulga klientide ja krediidiasutuse (filiaali) arveldusdokumentide koopiaid. asutus (filiaal) vastavalt makse liigile.

Kolm eksemplari, kui saaja on krediidiasutuse (filiaali) klient, millest ühe eksemplari kannab maksja krediidiasutust (filiaali) teenindav Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksus päevadokumentidesse; saadab kaks koopiat saaja krediidiasutust (filiaali) teenindavale Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksusele saaja krediidiasutusse (filiaali) ülekandmiseks koos väljavõttega korrespondentkontost (all-kontorist) konto);