13 protsenti töötasust tagasi. Kuhu kaob tulumaks? Ajutise puude hüvitiste maksustamise tunnused

Üksikisiku tulumaks loetakse maksuks, mille üksikettevõtja peab kinni palgad töötajad ja ülekanded eelarvesse. Selle suurus on 13%. Selles artiklis käsitletakse üksikasjalikult seda, kuhu läheb 13 protsenti üksikettevõtjate palgast.

Kuhu läheb 13 protsenti IP töötajate palgast?

Üksikettevõtja, kes on kindlustusandja, kes annab tööd kindlustatud isikutele, kannab oma alluvate eest sissemakseid sellistele isikutele. riiklikud organisatsioonid, Kuidas:

• Rahapesu andmebüroo - Pensionifond RF;
• FSS – sotsiaalkindlustusega tegelev fond;
• FFOMS on tervisekindlustusega tegelev organisatsioon.

Nad tagavad Vene Föderatsiooni põhiseaduses sätestatud õigused, üksikettevõtjate töötajatele pensionide maksmise, tervise säilitamise jne.

Kui suur osa palgast võetakse kohustusliku kinnipidamisena?

Iga üksikettevõtja palgatud töötaja on teadlik, et palga saamisel peab üksikettevõtja kinni üksikettevõtja tulumaksu (SKT) 13% ulatuses.

Kuid mitte iga üksikettevõtja palgatud töötaja ei mõtle sellele, milline on tema osakaal igakuine sissetulek IP annab selle eest eelarvesse sissemaksete kujul. Sel juhul mõtleb töötaja, mis palka ta saab pärast temalt üksikisiku tulumaksu kinnipidamist.

Kõik muud mahaarvamised tasub üksikettevõtja. Sel juhul on aluseks kõigi renditud töötajate sissetulekute summa - palgafond (FOTO).

Üksikettevõtja teeb riigile palgaarvestusest järgmised mahaarvamised:

• PFR-i kindlustusosa - 16% (kui töötaja on sündinud enne 1967. aastat - 22%);
• PFR-i rahastatud osa - 6% (kui alluv on sündinud enne 1967. aastat, siis üksikettevõtja sissemakseid ei maksa);
• teatud ajaks töövõime kaotanud töötajate kindlustamiseks (ajutise töövõime osas) - 2,9%;
• õnnetusjuhtumikindlustuse puhul tootmiskohas - mida kõrgem on tööriski klass, seda suurem on mahaarvamise protsent;
• FFOMS-is - 5,1%.

Ülaltoodud protsente kasutades saate arvutada, kui palju peab ettevõtja palgaarvestuses välja käima.

Niisiis, kui kogute töötajale palka 20 000 rubla. IP maksab riigile 6040 rubla. (PFR - 4400 rubla; FSS - 580 rubla + 40 rubla; CHI - 1020 rubla). Sel juhul kannab üksikettevõtja palgale 26 040 rubla, mitte 20 000 rubla.

Erinevate maksumaksjate kategooriate mahaarvamiste summat saab arvutada 24. juuli 2009. aasta föderaalseaduse nr 212 abil.

Selle tulemusena läheb 2019. aastal iga üksikettevõtja üle igaühe eest töötaja vähemalt 30% palgafondist eelarvevälised fondid osariigid.

Mõnes osariigis on kehtestatud kord, kui töötaja saab töötasu täielikult, ilma maksu mahaarvamiseta. Välisriigi kodanik saab tulumaksu tasumise kviitungi, kus on märgitud summa ja millise artikli all maksukood ta peab maksma.

Venemaal sellist asja pole. Töötaja ei tea summat. Ta teab vaid seda, et kõnealune maks arvatakse tema palgast maha.

Kas intressimäär muutub?

IP kantakse eelarvesse kindlustusmaksed tariifidega, mille määrab igal aastal Vene Föderatsiooni valitsus.

2019. aastal teevad üksikettevõtjad sissemakseid riigi eelarvevälistesse fondidesse järgmistes summades:

• FSS - 2,9% palgafondist;
• FFOMS - 5,1% palgafondist;
• PFR - 22% palgafondist.

Kohustuslike IP-maksete mahaarvamiste tegemisel tehakse järgmised soodustused:

• on kehtestatud tasupiirangud. Piirmäärade ületamisel on määr maksimaalselt 10%;
• mõned üksikettevõtjad saavad nautida soodushindu.

• vastavalt Art. Vene Föderatsiooni eelarveseadustiku (BC RF) artikli 56 kohaselt lähevad need viitlaekumised piirkondlikesse eelarvetesse Venemaa Föderatsioon. Sissetulekud maksutuluüksikisiku tulumaksust - 80%;
• vastavalt Art. Vene Föderatsiooni eelarveseadustiku artikli 61 kohaselt laekuvad sularahasummad eelarvetesse omavalitsused, arveldused üksikisiku tulumaksu tuluna - norm on 10%;
• vastavalt Art. 61.2, laekuvad viitlaekumised linnaosade eelarvetesse üksikisiku tulumaksu maksulaekumiste näol - 20% normi järgi.

Lisaks läheb 13% IP töötaja igakuisest laekumisest järgmistele tegevustele:

• tulevase pensioni kogumine;
• vabaks saamine arstiabi kliinikus, haiglas;
• toetused - haigusleht, materiaalne abi töövigastuse korral tööajal jne.

Maksuvähendused üksikisiku tulumaksust

Saab üksikettevõtja palgatud töötaja maksu mahaarvamine- summa, mis vähendab maksubaasi suurust, millelt üksikettevõtjal koguneb töötaja palgalt üksikisiku tulumaks.

Hetkel on üksikettevõtja töötajal võimalik saada järgmisi maksusoodustusi:

• standardsed mahaarvamised (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 218);
• ametialased mahaarvamised (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 221);
• eraisikute vara mahaarvamised (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220);
• sotsiaalsed mahaarvamised (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 219).

Kindlustuslaekumised eelarvevälistesse fondidesse 2019. aastal

Vene Föderatsiooni valitsuse ja riigiduuma informeeritud allikate sõnul jääb 2019. aastal riigieelarvevälistesse fondidesse tehtavate sissemaksete summa samaks kui 2015. aastal.

Teatud muudatused viiakse aga sisse, kui miinimumpalk tõuseb - minimaalne suurus palgad. Sel juhul on IP-maksete osakaal palgafondist FFOMS-ile ja PFR-ile suurem kui praegune 30%.

Seonduvad postitused:

Seotud kirjeid ei leitud.

Paljud inimesed Venemaal ei taha maksta riigieelarvesse maksu 13 protsenti oma palgast, kuna usuvad, et nad võiksid selle raha ise kulutada.

Seetõttu mõtlevad paljud, kuidas tagasi pöörduda tulumaks palgast. Vaatame, kas makstud raha tagasi saamiseks on seaduslikke viise.

Üks populaarsemaid viise 13% palgafondimaksu tagastamiseks on kasutada mingit.

Maksutagastusi on järgmist tüüpi:

Standardsed mahaarvamised

Standardtüüpi tagastusi pakutakse:

1. Lapsed.
2. Isiklikud eesmärgid ja asjaolud.

Isiklikke mahaarvamisi tehakse seoses residendist kodaniku eriolukorraga. Kui tsiviilisik saab taotleda nii isiklikku mahaarvamist kui ka laste maksutagastust, maksuamet tagastab mahaarvamistest suurima.

Neid tagasimakseid tehakse igakuiselt, kuid need on oluliselt väiksemad kui muud maksutagastused.

Järgmistel kodanike kategooriatel on õigus saada tavatüüpi isiklikku tagastamist:

1. Puudega suurepärane Isamaasõda.
2. 1., 2. ja 3. grupi invaliidid, kuid ainult siis, kui nad said ajateenistuse ajal vigastada.
3. Tšernobõli likvideerijad, samuti taustkiirgusega kokku puutunud isikud.

Isikliku tagasimakse suurus selliste elanike kategooriate puhul on 3000 Vene rublad.

Mahaarvamine 500 Vene rubla. antakse järgmistele kodanikele:

1. Lapsepõlvest saadik invaliid, samuti 1., 2., 3. grupi puudega inimesed, kes said ajateenistuse ajal vigastada.
2. Nõukogude Liidu ja Vene Föderatsiooni kangelased.
3. Elanikud, kes on põdenud kiiritushaigust või mõnda muud haigust, mis on tekkinud seoses kokkupuutega taustkiirgusega.
4. Afganistani lahingutes osalejad.
5. Vene Föderatsiooni või NSV Liidu kaitsel hukkunud isikute vanemad, lapsed, abikaasad.
6. Suures Isamaasõjas osalejad (sõjaväelased, vangid, tunnistajad või Leningradi blokaadi või muude blokaadi osalised).
7. Muud individuaalsete asjaoludega kodanike kategooriad.

Tavaliste mahaarvamiste saamiseks tuleb pöörduda maksuameti ja töökoha poole vastava avalduse ja dokumentidega, mis kinnitavad õigust saada valitsuselt dividende.

See on huvitav! Lapsevanematele makstakse lapsetoetusi. Sarnased mahaarvamised on ette nähtud ka eestkostjatele, usaldusisikutele ja lapsendajatele.

Esimese ja teise lapse eest on ette nähtud 1400 rubla. Kolmanda ja iga järgneva eest makstakse 3000 Vene rubla. Raha tagastatakse palgalt 13 protsendilt maksust.

Alla 24-aastastele esimese ja teise rühma puuetega inimestele, samuti täiskoormusega üliõpilastele tehakse mahaarvamisi 12 tuhande rubla ulatuses. Mahaarvamise piirmäär ei ületa 350 000 rubla.

Sotsiaalsed mahaarvamised

Neid dividende annab riik seoses sotsikodaniku kuludega.

Sada kakskümmend tuhat (15 600 rubla) saab tagastada aadressile:

1. Kulud raviasutustes.
2. Ravimid.
3. Õppemaksu tasumine.
4. Individuaalse pensionifondi akumulatiivne osa.
5. Vabatahtlik elu- ja tervisekindlustus.
6. Vabatahtlik pensionikindlustus.
7. Muud pensionisäästud.

Tagastada palgalt 13 protsenti maksust aastal sel juhul, peate esitama dokumendid, mis kinnitavad õigust saada maksustamiseks tasutud raha tagasi. Maksimaalne mahaarvamise summa ei ületa 120 000 Vene rubla.

Kui kulud ulatusid üle 120 000, siis tagastatakse vaid 120 000. Ülejäänud vahendid tühistatakse ehk neid ei hüvitata.

Heategevuslik mahaarvamine

Paljud isegi ei tea sellise maksutagastuse olemasolust. Maksimaalne tagastatav dividendide summa on 25 protsenti maksustatav tulu. Heategevuseks mahaarvamise saamiseks peate esitama dokumendid, mis kinnitavad rahaliste vahendite annetamise fakti.

Hariduse mahaarvamine teistele

Kui riigi residendist kodanik tasub oma venna (õe), laste vms hariduse eest, siis on tal õigus nõuda kulude hüvitamist maksusoodustusega. Seda tüüpi dividendid tagastatakse kord aastas.

Kinnisvara liigi maksu mahaarvamine

Maksutagastuse nimi räägib enda eest. Mahaarvamist tehakse kodu ehk kinnisvara ostmisel.

Seda tüüpi maksutagastust kasutatakse palju sagedamini, kuna ühekordse maksega kodu ostmisel saate sellelt tagastada kuni 260 000 rubla ja hüpoteegiga kodu ostmisel kuni 390 000 rubla.

Sellest videost saate lisateavet maksusoodustuste kohta, mida saate otse tööl saada:

Kuidas arvutada kinnisvara tagastamise summat?

Teadupärast maksustab riik kodanike kõikidelt sissetulekutelt palkadelt 13% maksu. Ja just need kolmteist protsenti saab tagastada, kui esitatakse avaldus tasutud maksude tagastamiseks.

Oletame, et elanik ostis korteri 2 miljoni rubla eest. 13 protsenti kahest miljonist - 260 000 rubla. See tähendab, et teoreetiliselt võib kodanik nõuda 260 000 rubla tagasimakset. Kuid tegelikkuses ei pruugi see nii olla.

Maksustamise tulemusena üksikisiku tulumaksuks juba tasutud raha saate tagastada 3 aasta jooksul enne ostukuupäeva. See tähendab, et 3 aastat enne ostu pidi kodanik teenima 2 miljonit, millest ta tasus 260 000 rubla ametlikku maksu.

Ainult sel juhul saab ta raha tagastada. Kui kodaniku poolt riigile makstud summa oli väiksem, siis tagastatakse väiksem summa.

See on huvitav! Tänu 2014. aastal jõustunud seadusandluse muudatustele saab tsiviilisik tagastada varalise hüvitise tasumata osa järgnevalt maksustamisperioodid. See tähendab, et tulevikus saab tagastada raha, millest ei piisanud täielikuks tagasimaksmiseks. Kuni 2014. aastani polnud see võimalik.

Hüpoteeklaenu andmisel saab inimene üksikisiku tulumaksu makstud raha tagastada mitte kahelt miljonilt rublalt, vaid kolmelt. See tähendab, et maksimaalne võimalik tagasimakse summa on 390 000 (13% 3 miljonist rublast).

Laenu intressi tagastamiseks peab kodanik esitama pangast maksuametile dokumendid ja tõendid, mis kinnitavad laenu või laenu intressi maksmise fakti.

Kellel on õigus saada 13-protsendiline tulumaksu tagasi?

Paljud meie riigi kodanikud mõtlevad, kas tulumaksu on võimalik tagastada. Sellele võib vastata jaatavalt, kuna riigile makstud maksud saab tõepoolest tagastada.

Nüüd tasub välja mõelda, kuidas töötasult tulumaksu tagastada ja millistel tingimustel seda teha saab.

Maksu 13 protsenti palgast saab tagastada järgmistele kodanike kategooriatele:

1. Riigi elanikud, kes maksavad tulumaksult regulaarselt üksikisiku tulumaksu. See tähendab, et elanik peab olema ametlikult tööl.
2. Töötavad pensionärid.

Iseärasused! Vene Föderatsiooni elanik ei pruugi olla kodanik. Samuti tunnustatakse residentidena isikuid, kellel on Venemaal elamisluba. Samal ajal saab mitteresidendiks tunnistada Vene Föderatsiooni kodanikku, kellel on elamisluba teises riigis või kes elab väljaspool Vene Föderatsiooni kauem kui pool kalendriaastat.

13 protsendi palgast maksutagastuse peamised tingimused on kodaniku töötamine ja residendi staatus.

Maks 13 protsenti palgast on paljudele teadaolev üksikisiku tulumaks, mis peetakse kinni maksuagent töötajate (ettevõtted, organisatsioonid, äriühingud) ametlikust töötasust. Kuid paljusid huvitab, kuidas seda maksu arvutatakse: kogu palgasummalt või mõnelt selle osalt. Selles artiklis räägime teile, kuidas palgast 13 protsenti maksu õigesti maha arvata.

Maks on summa, mis peetakse iga kuu kinni töötaja palgast, sh tema palgast. Kuid samal ajal on igal organisatsiooni töötajal õigus teatud soodustustele, näiteks maksusoodustusele. Ja kui ta seda õigust kasutas, siis kuidas tulumaksu kinni pidada? Vaatame lähemalt

Arvutused

Enne töötaja palgalt tulumaksu kinnipidamist peab raamatupidaja kindlaks tegema maksubaas. Sellest saab töötasu summa (selle summa sisse võib arvata ka lisatasusid ja muid soodustusi), mis jääb alles pärast maksusoodustuste mahaarvamist (nende teine ​​nimi on ametlikud kulud). Sellest summast 13% peetakse kinni ja makstakse eelarvesse ning ülejäänud vahendid (koos hüvitistega) makstakse töötajale.

Maksusoodustuste olemasolu võib märkimisväärselt suurendada summat, mille töötaja tema kätte saab. Ja sellel on mitmeid eeliseid:

standard;

sotsiaalne;

vara.

Standard. maksusoodustused- need on maksusoodustused ehk summa, mis vastavalt palgale säästetakse erinevad põhjused. Standardsed mahaarvamised on 500 rubla, 1400 rubla ja 3 tuhat rubla. Näiteks kui töötajal on alaealine laps, siis on maksusoodustus 1400 rubla (eeldusel, et selle töötaja aastapalk ei ületa 280 tuhat). 500 rubla on mahaarvamine näiteks Suures Isamaasõjas osalejale ja 3000 Suure Isamaasõja puudega veteranile.

Sotsiaalne. Need mahaarvamised sõltuvad nendest, kes maksavad hariduse (oma või nende lapsed), ravi (nende enda või nende vanemad) ja ravimite ostmise eest.

Kinnisvara. Kui töötaja palk on alla 20 tuhande rubla ja ta on ostnud korteri (sularaha või hüpoteegi eest), on tal õigus vara mahaarvamine. Mitme kuu eest tagastatakse talle varem tasutud maksud, kuni selle tulemusena on tasutud kogu mahaarvamise summa. See sõltub korteri hinnast, kuid ei tohi olla suurem kui 260 tuhat rubla.

Ei kuulu maksustamisele

13-protsendilist palgamaksu ei saa maha arvata teatud muudelt tululiikidelt. Need sisaldavad: sõidukulud, stipendiumid, pensionid, alimentid, rasedus- ja sünnitustoetused ja mõned teised. Ehk kui sul on vähemalt üks loetletud sissetulekuliikidest, siis saad selle sajaprotsendiliselt kätte.

Kuid tasub meeles pidada, et maksed haigusleht, näiteks ei kuulu sellesse kategooriasse. Samuti puhkusetasu, mille suurus on võrdne teatud perioodi (6 kuud või 1 aasta) keskmise töötasuga.

Kui töötajal on korraga õigus mitmele mahaarvamisele, siis see maksimaalne summa arvestab raamatupidaja tulumaksu kinni pidama asudes.

Seega peab maksuagent 13 protsenti palgast kinni. Samal ajal muutub maksubaasiks töötaja miinimumpalk ehk summa, mis jääb alles pärast maksusoodustuste (erinevaid mahaarvamisi) säilitamist. Neid soodustusi pakutakse teatud kategooria kodanikele. Mõnel inimesel on õigus saada mitu maksusoodustust korraga. Töötaja saab palka koos juba kinnipeetud üksikisiku tulumaksuga.