Deebet 50 kreedit 62. Rahavoogude tehingute arvestus kassas. Postitused kassadokumentidest
See leht on lisa .
Konto 50 "Kassa"
Konto 50 “Kassa” on mõeldud kokkuvõtlikuks teabe saamiseks nende kättesaadavuse ja liikumise kohta Raha organisatsiooni kassas.
Alamkontosid saab avada kontole 50 “Kassa”:
50-1 “Organisatsiooni kassa”,
50-2 “Kassa töö”,
50-3" Raha dokumendid" ja jne.
Alamkontol 50-1 “Organisatsiooni sularaha” kajastatakse organisatsiooni kassas olevad vahendid. Kui organisatsioon toodab sularahatehingud välisvaluutaga, siis tuleb kontole 50 “Sularaha” avada vastavad alamkontod iga sularaha välisvaluuta liikumise eraldi arvestuseks.
Alamkonto 50-2 "Töökassa" võtab arvesse rahaliste vahendite olemasolu ja liikumist kaubakontorite (kaide) ja tegevusalade, peatuskohtade, jõeületuskohtade, laevade, sadamate (kaide) pileti- ja pagasikassades, rongijaamad, piletikassad, piletikassad, postkontorid jne. Vajadusel avavad selle organisatsioonid (eelkõige transpordi- ja sideorganisatsioonid).
Alamkonto 50-3 “Kassadokumendid” arvestab postmarke ja riigilõiv, arve templid, tasutud lennupiletid ja muud rahalised dokumendid. Sularahadokumendid võetakse arvele kontol 50 “Sularaha” tegelike soetuskulude summas. Rahaliste dokumentide analüütiline arvestus toimub nende liikide kaupa.
Konto 50 "Sularaha" deebet kajastab raha ja rahaliste dokumentide laekumist organisatsiooni kassasse. Konto 50 "Sularaha" krediit kajastab raha maksmist ja rahaliste dokumentide väljastamist organisatsiooni kassast.
Konto 50 “Kassa” vastab kontodele:
| deebetiga | laenuks |
| 50 kassa 51 Arvelduskontod 52 Valuutakontod 55 Spetsiaalsed pangakontod 57 Transfeerid teel 67 Pikaajaliste laenude ja laenude arvestused 80 Põhikapital 86 Sihtfinantseerimine 90 Müük 91 Muud tulud ja kulud 98 Edasilükkunud tulu 99 Kasum ja kahjum |
50 kassa 51 Arvelduskontod 52 Valuutakontod 55 Spetsiaalsed pangakontod 57 Transfeerid teel 58 Finantsinvesteeringud 60 Arveldused tarnijate ja töövõtjatega 62 Arveldused ostjate ja klientidega 66 Lühiajaliste laenude ja laenude arvestused 68 Maksude ja tasude arvestused 69 Arvutused vastavalt sotsiaalkindlustus ja pakkumine 70 Arveldused personaliga töötasu eest 71 Arveldused vastutavate isikutega 73 Arveldused muude operatsioonide personaliga 75 Arveldused asutajatega 76 Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega 79 Talusisesed asulad 80 Põhikapital 81 Oma aktsiad (aktsiad 94 Puudused ja kaod väärisesemete kahjustamisest 99 Kasum ja kahjum |
Organisatsioonid kasutavad kontot 50 Sularaha, kui nad kasutavad oma tegevuses sularaha. Konto on kõige olulisem, kui organisatsiooni tulud on sularahas (kaubandus- ja teenindusettevõtted).
Kui ettevõttel ei ole sularaha tulu, konto 50 Kassat kasutatakse ka omavahelistes arveldustes sularahas. Näiteks töötajate palkasid ei kanta kaartidele, vaid väljastatakse sularahas, arvestuslikud vahendid väljastatakse isiklikult, laenud, dividendid jms väljastatakse sularahas.
Konto 50 Sularaha – aktiivne. Bilansis kajastub Aktiva: jaotises II Põhivara real “Raha ja raha ekvivalendid”.
Juhised loetakse 50
Kontoplaani kasutamise juhend raamatupidamine organisatsioonide finantsmajanduslik tegevus vastavalt Telli 31. oktoobril 2000 N 94n
Konto 50 “Kassa” on mõeldud selleks, et võtta kokku teave rahaliste vahendite olemasolu ja liikumise kohta organisatsiooni kassades.
Alamkontosid saab avada kontole 50 “Kassa”:
50-1 “Organisatsiooni kassa”,
50-2 “Kassa töö”,
50-3 “Kassadokumendid” jne.
Alamkontol 50-1 “Organisatsiooni kassaaparaat” Arvesse lähevad organisatsiooni kassas olevad vahendid. Kui organisatsioon teeb sularahatehinguid välisvaluutaga, tuleb iga sularaha välisvaluuta liikumise eraldi arvestuseks avada vastavad alamkontod kontole 50 “Sularaha”.
Alamkontol 50-2 “Kasutajakassa” Rahaliste vahendite olemasolu ja liikumine kaubakontorite (kaide) ja tegevusalade kassades, peatuskohtades, jõeületuskohtades, laevades, sadamate (kaide) pileti- ja pagasikassades, raudteejaamades, piletihoidlates, postkontorite kontorites, jne võetakse arvesse. Vajadusel avavad selle organisatsioonid (eelkõige transpordi- ja sideorganisatsioonid).
Alamkontol 50-3 Arvesse lähevad postmargid, riigilõivumärgid, arvete templid, tasutud lennupiletid ja muud organisatsiooni kassas olevad rahalised dokumendid. Sularahadokumendid võetakse arvele kontol 50 “Sularaha” tegelike soetuskulude summas. Rahaliste dokumentide analüütiline arvestus toimub nende liikide kaupa.
Deebetiga Konto 50 "Sularaha" kajastab raha ja rahaliste dokumentide laekumist organisatsiooni kassasse.
Laenuga Konto 50 "Sularaha" kajastab raha maksmist ja rahaliste dokumentide väljastamist organisatsiooni kassast.
Tüüpilised tehingud 50 konto jaoks
Konto deebetiga
| Deebet | Krediit | |
| Sularaha kanti töökassast põhikassasse | 50 | 50 |
| Laekus arvelduskontolt raha kassasse | 50 | |
| Sai välisvaluutat välisvaluuta konto kassasse | 50 | |
| Laekunud raha spetsiaalselt pangakontolt kassasse | 50 | 55 |
| Sularaha on jõudnud kassasse | 50 | 57 |
| Tarnija poolt enammakstud raha on tarnija poolt tagastatud. | 50 | 60 |
| Ostja raha on saabunud kassasse | 50 | 62 |
| Ostjalt laekus kassasse avanss | 50 | 62-1 |
| Lepingu alusel kassasse laekunud sularaha lühiajaline laen | 50 | 66 |
| Lepingu alusel kassasse laekunud sularaha pikaajaline laen | 50 | 67 |
| Kontole väljastatud kasutamata raha tagastati | 50 | 71 |
| Töötaja tagastas laenu organisatsiooni kassasse | 50 | 73-1 |
| Töötajale hüvitati materiaalne kahju | 50 | 73-2 |
| Aitas kaasa põhikapital sularahas organisatsiooni kassasse | 50 | 75-1 |
| Vastu võetud kindlustushüvitis organisatsiooni kassasse | 50 | 76-1 |
| Lubatud nõude eest kassasse laekunud vahendid | 50 | 76-2 |
| Kassasse laekunud sularaha teistes organisatsioonides osalemisest või ühistegevuse lepingust tulenevate dividendide vastu | 50 | 76-3 |
| Kassasse laekus sularaha eraldi saldole eraldatud kontorist | 50 | 79-2 |
| Kassasse laekus peakontorist sularaha | 50 | 79-2 |
| Sularaha laekus kassasse lepingu alusel võlgnetava kasumi vastu usalduse haldamine vara | 50 | 79-3 |
| Usalduse haldamise eest saadud raha | 50 | 79-3 |
| Raha laekus kassasse ühistegevuse lepingu järgse tagatisraha arvelt | 50 | 80 |
| Saadud sihtfinantseering | 50 | 86 |
| Kassa laekus raha müüdud toodete eest (kaubad, tööd, teenused) | 50 | 90-1 |
| Kassasse laekus raha muu müüdud vara eest (mittetegevustulu) | 50 | 91-1 |
| Laoseisu tulemusel tuvastatud raha ülejäägid kajastatakse | 50 | 91-1 |
| Positiivne vahetusvahe sularahaga välisvaluuta sisaldub muude tulude hulgas | 50 | 91-1 |
| Raha laekus kassasse ajatatud tulu vastu. | 50 | 98-1 |
| Sularaha saadi tasuta | 50 | 98-2 |
Konto krediidi järgi
| Äritehingu sisu | Deebet | Krediit |
| Raha kassast kantakse arvelduskontole. | 50 | |
| Valuutakontole kanti kassast raha | 50 | |
| Raha kassast kantakse spetsiaalsele pangakontole | 55 | 50 |
| Sularaha saadetakse ülekandega vastaspoolele | 57 | 50 |
| Raha eest ostetud aktsiad | 58-1 | 50 |
| Võlad ostetud väärtpaberid sularaha eest | 58-2 | 50 |
| Laen sularahas | 58-3 | 50 |
| Võlg tarnija ees on tasutud | 60 | 50 |
| Tarnijale tehti kassast avanss | 60 | 50 |
| Tarnija poolt enammakstud raha tagastati | 62 | 50 |
| Ostja poolt tasutud ettemaks on tagastatud | 62 | 50 |
| Laen või selle intressid makstakse tagasi kassast | 66 | 50 |
| Töötajatele väljastati vautšerid, mille eest tasuti sotsiaalkindlustuse vahenditest. | 69-1 | 50 |
| Töötajatele maksti töötasu (dividendid) kassast | 70 | 50 |
| Arvel välja antud sularaha | 71 | 50 |
| Töötajale antud laen | 73-1 | 50 |
| Asutajatele maksti dividende kassast | 75-2 | 50 |
| Tagatisraha makstud | 76-4 | 50 |
| Oma aktsiad osteti aktsionäridelt sularahas | 81 | 50 |
| Sularaha välisvaluuta negatiivsed kursivahed on kajastatud muudes kuludes | 91-2 | 50 |
| Inventuuri käigus tuvastati kassas puudujääk | 94 | 50 |
Kontokaardi aruande abil saate genereerida registri, mis sisaldab teavet konto 50 “Sularaha” valitud alamkonto liikumise kohta “tehingu tasemel”, samuti iga päeva ja kuu deebet- ja kreeditkäivet tervikuna. .
Sellise registri koostamiseks aruande vormis (menüü Aruanded -> Kontokaart) klõpsake nuppu, et avada abivorm Seaded: Kontokaart.
Vahekaardil Üldine on näidatud (joonis 2-54):
konto 50 “Sularaha” alamkonto rahaliste vahendite liikumiseks, millel on vaja luua register;
registri koostamise periood (kuu);
päevade kaupa käibeandmete lisamine registrisse.
Selle registri koostamiseks ei ole vaja täita vahekaarti Valik.
vajalik.
Joonisel fig. Joonis 2-55 näitab näidet Kontokaardi aruandest, mis on koostatud vastavalt seadistatud sätetele.
Kontokaardi aruandest saab lülituda selle dokumendi vaatamise ja muutmise režiimi, mille käigus konteering tekkis. Selleks valige juhtmestik ja topeltklõpsake hiire vasakut nuppu.
Käibe bilanss loe 50
Konto bilansi aruande abil saate koostada registri, mis sisaldab teavet konto 50 “Sularaha” valitud alamkonto saldode kohta alguses, deebet- ja kreeditkäibe ning saldode kohta määratud perioodi lõpus.
Sellise registri koostamiseks aruande vormis (menüü Aruanded -> Konto bilanss) tuleks märkida registri koostamise periood, organisatsioon, mille jaoks registrit koostatakse, alamkonto konto 50 “Sularaha”, mille eest tasutakse. peate looma bilansi ja klõpsama nuppu. Vaikimisi esitatakse andmed aruandes üksikasjalikult analüütilise jaotise Kontol avatud rahavoogude kirjed (Joonis 2-56).
Et saada rohkem detailne info alamkonto peal tuleb hiire vasaku nupuga topeltklõps teha huvipakkuva analüütilise arvestusobjektiga real. Ekraanil kuvatakse Kontokaardi aruanne, mis sisaldab kõiki selle objektiga kontol tehtud tehinguid perioodi jooksul, mille kohta koostatud bilanss on seotud.
Konto 50 analüüs
Kontoanalüüsi aruande abil saate luua registri, mis sisaldab teavet kassakonto käibe kohta teiste raamatupidamiskontodega teatud perioodi jooksul, samuti selle perioodi alguses ja lõpus olevaid saldosid.
Sellise registri koostamiseks aruande vormis (menüü Aruanded - Kontoanalüüs) tuleks märkida registri koostamise periood, konto 50 “Kassa” alamkonto, mille kohta soovitakse analüüsi teha, organisatsioon kuni mida andmed puudutavad, ja klõpsake nuppu. Vaikimisi esitatakse aruande andmed ilma üksikasjalike andmeteta alamkontode, alamkonto väärtuste jms kohta. (Joonis 2-57).
Praktilistel eesmärkidel ei ole selline aruanne piisavalt informatiivne. Lisateabe saamiseks konfigureerige aruande valikuid detailne info tehakse abivormi abil, mis avaneb nupule klõpsates.
Vahekaardil Üldine on näidatud (joonis 2-58):
täiendava andmete rühmitamise märk;
märk korrespondentkontode andmete täiendavast täpsustamisest;
atribuut andmete välisvaluutas väljastamiseks (saadaval alamkontol 50.21 “Organisatsiooni kassa (välisvaluutas)”). Seaded X 1 1 Üldine 1 Konto üksikasjad Vastavad konto andmed Valik Konto: )
