Hüpoteeklaenu intresside tagastamine mitmeks aastaks: kuidas tagastada maksimum. Kas on võimalik taotleda maksusoodustust kaks korda aastas Kas on võimalik saada maksusoodustust 2 korda

Kohe on võimalik saada mahaarvamisi 2 aasta eest

Aga kui proovite välja anda maksu mahaarvamine töökohal seisab maksumaksja silmitsi tõsiasjaga, et tööandjal on õigus teha mahaarvamisi tema arvates sobivaimaks järjekorras. Seetõttu võib selguda, et ta vaatab esmalt läbi vara mahaarvamise avalduse, seega laekumise tähtaja sotsiaalne mahaarvamine aegub ja edaspidi pole enam midagi saada. IN sel juhul võite proovida pöörduda halduri poole palvega teha esmalt muud mahaarvamised ja alles pärast seda - vara. Seda, kas tööandja on teile järeleandmist teinud, on võimalik jälgida, kui kontrollite mõne kuu pärast sertifikaati vormil 2-NDFL - vara mahaarvamine dokumendi neljandas lõigus tähistatakse koodidega 311, 312.

Kas ma saan korraga kaks maksusoodustust?

Vene Föderatsiooni maksuseadustik Maksumaksja õiguse kohta saada sotsiaalmaksu mahaarvamist tema poolt tegelikult makstud summas maksustamisperiood koolituseks nr 2 Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 219 Mitte rohkem kui 120 000 rubla sotsiaalmaksu mahaarvamise kohta maksustamisperioodil Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse 25. detsembri 2009 korraldus nr MM-7-3 / Kinnisvaramaksu mahaarvamise teatise vormi kinnitamine Rahandusministeeriumi 10. aprilli 2012 kiri nr 03-04-05 / 7-477, föderaalse maksuteenistuse 1. septembri kiri nr 3-5-04/1363 , 2009 Korteri ühe aasta jooksul ostes ja müües korraga kahe vara mahaarvamise saamisest Rahandusministeeriumi kiri 4. juuni 2010 nr 03-04-05 / 9-311 O ainult kinnisvara mahaarvamine eluase juhul, kui eluruumide ost-müük on tehtud erinevatel aastatel Rahandusministeeriumi kiri 25.02.2010 nr 03-04-05 / 7-68 Korduva kinnisvara mahaarvamise võimaluse kohta. eluaseme müük par. 27 sub. 2 lk 1 art.

KKK

Vasta tsitaadiga

Maksustamine tööstusharudes:

Info

Seda sa mõtled? No palun, ühe olen juba kirjutanud ja teise kirjutan uuesti maksutagastuse kohta, kuigi esimeses avalduses märkisin selle ära. See ei ole raske. Vasta tsitaadiga

• 31.01.2013, 18:26 #16 tulemus Sõnum Kolotushkalt Minu arust ei.Igal juhul oodake 3 kuud.Loodan et räägite tulemusest hiljem.

Vasta tsitaadiga

Ühe korteri eest saab kaks mahaarvamist ja isegi rohkem

Tähelepanu

Ülejäänu on 1700 rubla. aegub ja järgmisse aastasse üle ei kanta. Nüanss number 3. Esmalt tagastatakse sotsiaalne mahaarvamine, siis vara mahaarvamine.Kuna haridusest, ravist mahaarvamise järgi jääke järgmisse aastasse üle ei kanta, siis nende pealt toimub maksutagastus esmajärjekorras.

Just selle summa kantakse üle, sealhulgas 7540 rubla. (58 000 x 13%) saab raviraha tagasi ja 47 060 - korteriraha. 7 540 + 47 060 = 54 600. Kuna vara mahaarvamise saldod saab üle kanda, tagastatakse hiljem 212 940 rubla.

Maksusoodustus kaheks aastaks

Andsin täna kõik üle, kirjutasin mahaarvamise faktide kohta avaldusi, inspektor ütles, et neil on tõesti ükskõik - nad võiksid kõik vähemalt ühte avaldusse kirjutada, kuid ma nõudsin siiski, et oleks loogiline see purustada, ta nõus. Kasutamata mahaarvamine kantakse üle mis tahes viisil ja kontrollitakse deklaratsioonide, mitte väljavõtete järgi: avalduse võib esitada mis tahes kujul.Nüüd kolm kuud oodata.
Panin pangaandmed ülekande jaoks eraldi lisalehel. Vasta tsitaadiga

• 13.10.2012, 15:59 #12 Sõnum Garyulkin Andreilt Niisiis, ma teatan. Andsin täna kõik üle, kirjutasin mahaarvamise faktide kohta avaldusi, inspektor ütles, et neil on tõesti ükskõik - nad võiksid kõik vähemalt ühte avaldusse kirjutada, kuid ma nõudsin siiski, et oleks loogiline see purustada, ta nõus.

Kas ma saan ühe aasta jooksul mitu mahaarvamist?

Kuidas saada korraga kahte tüüpi kinnisvara mahaarvamisi Praktikas järgneb kõige sagedamini elamispinna müügile koheselt uue eluaseme ostmine müüdud eluaseme asemele. Ja siis tekib küsimus, kas on võimalik nõuda kahe kinnisvara mahaarvamist korraga, üks - vara müügist, teine ​​- ostust uus korter või kodus. Rahandusministeerium ja maksuamet lubavad saada mahaarvamist kaks korda, kuid tingimusel, et ostu-müügitehingud toimusid sama aja jooksul. kalendriaasta. Samas peavad olema täidetud tüüpnõuded vara mahaarvamise saamiseks ning esitada ka kõik tehingute fakti kinnitavad paberid.
Meeles tuleb pidada, et eluaseme müügi puhul saab kinnisvara mahaarvamist rakendada mitu korda, kuid elamukinnisvara ostu maksusoodustust on võimalik vaid korra elus ja ainult ühe kinnisvara puhul.

Eelmiste aastate korteri ostmisel maksusoodustus

Kui soovite maksutagastust rohkem kui ühe aasta eest, peate esitama mitte ühe deklaratsiooni, vaid ühe deklaratsiooni iga aasta kohta, mille eest soovite tulumaksu tagasi saada. Isegi kui tagastatakse nt sama korteri kohta (kõigis deklaratsioonides).

Näiteks ostsite korteri 2013. aastal ja soovite tagastada 2013. ja 2014. aasta maksud. Peate esitama kaks dokumentide paketti. Iga pakett sisaldab eraldi deklaratsiooni. Kui esitan deklaratsioonid korraga mitme aasta kohta, siis kuidas märkida varem tehtud mahaarvamised? Deklaratsioonis on küsimusi selle kohta, milline mahaarvamine tehti eelmistel aastatel ja milline on mahaarvamise jääk pärast seda. Seda saab näha spetsiaalselt deklaratsioonilehel. Näiteks 2012. või 2013. aasta deklaratsioonis on see “leht I”.

Kuidas saada lapse eest mahaarvamist viimaste aastate eest

Kasutamata mahaarvamine kantakse üle mis tahes viisil ja kontrollitakse deklaratsioonide, mitte väljavõtete järgi: avalduse võib esitada mis tahes kujul.Nüüd kolm kuud oodata. Panin pangaandmed ülekande jaoks eraldi lisalehel. Kas olete esitanud kaks deklaratsiooni ja kaks mahaarvamisavaldust?Tavaline maksuamet sellist deklaratsiooni ei nõua, piisab deklaratsioonist. Ja muude mahaarvamiste puhul pole seda ka kood ette näinud.Aga lõpus avaldus raha tagasi saamiseks laua audit sa pead veel kirjutama.Ja ära oota kutset! Möödub 3 kuud - tea, kas on aeg kandideerima tulla!Edu! Vasta tsitaadiga

• 15.10.2012, 01:45 #13 Kolotushka teade Kas esitasite kaks deklaratsiooni ja kaks mahaarvamisavaldust?Tavaline maksuamet sellist deklaratsiooni ei nõua, piisab deklaratsioonist.

Maksukood Eluaseme ostmisel kinnisvara mahaarvamise saamisel ainult üks kord elus par. 3 lk 8 art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220 Maksumaksja õigus saada ühe või mitme kinnisvaramaksu mahaarvamist. maksuagendid teie valikul Levinud vead Viga nr 1: ettevõtte töötaja on taotlenud maja ostmisel uuesti kinnisvara mahaarvamist. Kommentaar: Eluruumi ostmisel saab varalist mahaarvamist teha ainult üks kord, kahekordse mahaarvamise saamine on seadusega keelatud. Viga nr 2: Ettevõtte töötaja ootab sotsiaalmaksu mahaarvamise taotlemiseks maksustamisperioodi lõppu. Kommentaar: Alates 2009. aastast lubab seadus taotleda sotsiaalmaksu mahaarvamist aasta jooksul, ootamata ära selle lõppu.

Kui oled ametlikult töötav, maksad regulaarselt aastast aastasse riigile tulumaksu ega ole ikka veel kasutanud oma õigust saada maksusoodustust korteri ostmisel, maja ehitamisel ja hüpoteeklaenu intressi maksmisel, siis tasub seda kindlasti lugeda. artikkel algusest lõpuni.lõpuni.

Teie õigus maksusoodustusele on seadusega sätestatud ja üksikasjalikult kirjeldatud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklis nr 220 ning seda selgitab üksikasjalikult ja konkreetsete näidete abil ka meie juhtivadvokaat.

Täna räägime teile kõigist korteri ostmisel maksusoodustuse saamise keerukustest, võttes arvesse kõiki 2019. aasta seadusandluse muudatusi, ning selgitame ka üksikasjalikult, kellele, millal, kui palju ja kuidas saate. korteri ostmisel raha tagasi.

Kui teil on selle teema kohta konkreetseid küsimusi, on meie veebiadvokaat valmis teiega kohe ja tasuta nõu andma otse saidil. Lihtsalt esitage oma küsimus hüpikvormis ja oodake vastust. Nii saate kiiresti ja selgelt aru oma õigustest saada maksusoodustust.

kõige poolt KKK Küsimused, millega meie advokaadid kokku puutuvad, on järgmised: kes ja mitu korda võib korteri ostmisel maksusoodustust saada. Vastame:

Seaduslik õigus saada korteri ostmisel maksusoodustust on igal Vene Föderatsiooni ametlikult töötaval kodanikul, kellelt tööandja peab igakuiselt tulumaksu maha. töötegevus summas 13%. Samas summas (13%) saab kodanik omandatud kinnisvaralt raha tagastada ja täpsemalt järgmistel juhtudel:

1. Eluaseme otseost (korter, maja, tuba);
2. Oma kodu ehitamine;
3. Kõik kulud äsja vermitud elamukinnisvara remondiks ja kaunistamiseks (peamine, et kõik kviitungid alles jääksid);
4. Samuti on teil õigus hüpoteeklaenu intressi maksmise eest raha tagastada.

Kes ei saaks oma raha tagasi?

Korteri ostmisel ei ole võimalik tulumaksu tagastada, kui:

• Ostsite korteri enne 1. jaanuari 2014 ja olete juba kasutanud mahaarvamisõigust;
• Kui ostsite kinnisvara pärast 1. jaanuari 2014, kuid olete jõudnud oma limiidini (sellest leiate lähemalt allpool);
• Kui ostsite kinnisvara lähisugulaselt (ema, isa, tütar, poeg, vend, õde);
• Kui te ei tööta ametlikult (ja seetõttu ei maksa tulumaksu);
• Kui teie tööandja oli seotud korteri ostmisega (näiteks ettevõte, kus te töötate, maksis teatud osa teie ostetud eluaseme eest);
• Kui korterit ostes kasutasite mõnda valitsuse programmid või subsiidiumid, näiteks rasedus- ja sünnituskapital.

Mitu korda saan ma korteri ostmisel maksusoodustust?

Sellele küsimusele on kaks vastust:

• Kui teie korter või muu Kinnisvara soetatud enne 1. jaanuari 2014, siis vastavalt maksuseadustiku artiklile 220 Venemaa Föderatsioon(lõige 27, p 2, p 1) on teil õigus kasutada maksusoodustust ainult üks kord elus ja see ei oma tähtsust, kui palju ruutmeetrid teile maksma lähevad. Näiteks kui eluase osteti 500 000 rubla eest, siis maksimaalne summa, millega saate arvestada, on 13 protsenti 500 000-st, s.o. 65 000 rubla. Ja see on kõik!
• Kui ostsite eluaseme pärast 1. jaanuari 2014, võite arvestada mitmekordse maksutagastusega, kuid 260 000 rubla piires, kuna riigi kehtestatud maksimaalne summa kinnisvara ostmiselt tagastamiseks on kaks miljonit rubla. Lisateavet selle kohta, kui palju raha saab tagastada, ja konkreetsete näidete analüüsi, lugege käesolevas artiklis hiljem.

Kui palju raha tagastatakse?

Niisiis, kui suurt riiklikku hüvitist on oodata korteri ostmisel pärast 1. jaanuari 2014? Vastame:

Teie maksimaalne tagasimakse limiit tulumaks korteri ostmisest - 2 000 000 rubla (eluaeg). Sellest summast saad tagastada 13%, s.o. 260 000 rubla ja ei midagi enamat.

Igal kalendriaastal saate tagasi saada oma tulumaksuga võrdse summa, mille tööandja teie eest riigile maksab (13 protsenti). aruandeaasta, samas kui teile kuuluv rahajääk ei põle läbi ning järgnevatel aastatel saate ka raha tagasi maksta kuni limiidi täitumiseni.

Aga tuludeklaratsioonide esitamine maksuamet teil on õigus ainult praegusele või maksimaalselt eelmisele kolmele aastale, kuid sellest hiljem. Alustuseks tegeleme lõpuks maksuhüvitise summaga, millega saab korterit ostes arvestada. Et kõik oleks lõplikult ja äärmiselt selge, analüüsime kahte konkreetset näidet.

Näide korteri ostu maksusoodustuse arvutamisest

Näide 1: 2015. aasta alguses ostsite korteri 2 500 000 rubla eest. Terve aasta töötasite ametlikult ja saite palgad summas 60 000 rubla kuus. Seega on 2016. aasta alguses õigus pöörduda oma elukohajärgse maksuameti poole ja kirjutada avaldus soetatud vara eest raha tagastamiseks. Maksimaalne, millele teil antud juhul õigus on, on 13% 2 000 000-st, s.o. ainult 260 000 rubla. Sest teie aastane tulumaksu mahaarvamine 2015. aastal moodustas kokku 93 600 rubla (60 000 * 0,13 * 12), siis võite 2016. aastal arvestada sellise tootlusega (93 600). Ülejäänud raha tagastatakse teile järgmistel aastatel, kui olete endiselt ametlikult tööl. Näiteks 2016. aastal töötasite ametlikult vaid kolm kuud palgaga vastavalt 20 000 rubla, 2017. aasta alguses saate maksusoodustuse 7800 rubla ulatuses (20 000 * 0,13 * 3). Seega jääb teil järgmisteks aastateks tagastatav summa 158 600 rubla (260 000 - 93 000 - 7800).

Näide 2. Ostsite korteri väärtusega 1 500 000 ja tegite selle ostmiseks maksusoodustuse. Sel juhul võite arvestada 195 000 rublaga (13% 1 500 000-st). Kuid hiljem ostsite teise korteri väärtusega 2 000 000 rubla. Vastavalt seadusele saate sellelt ostult tagastada veel 65 000 rubla (13% 500 000-st), kuna tagastamise kogulimiit on piiratud 2 000 000 rublaga.

Vajalikud dokumendid

Korteri ostult maksutagastuse saamiseks tuleb ennekõike vormistada kehtestatud mudeli järgi avaldus ning esitada kõik alljärgnevad dokumendid koos koopiatega oma elukohajärgsesse maksuametisse.

Seega on 2018. aastaks kinnitatud kinnisvaramaksu mahaarvamiseks vajalike dokumentide loend järgmine:

• passi koopia;
• Korteri müügileping + koopia;
• Objekti juriidilised dokumendid: omandiõiguse registreerimistunnistuse koopia või korteri omandiõiguse ülemineku akt (kui korter osteti lepingu alusel ehitatavasse majja osalus aktsiakapitalis);
• Ostetud vara eest tasumist kinnitavate dokumentide koopiad (tšekid, väljavõtted pangaülekanded, maksed jne);
• Teie omistamistunnistuse koopia identifitseerimisnumber maksumaksja (TIN);
• Töökoha sissetuleku tõend vormis 2-NDFL;
• Samuti on vaja esitada oma aastatulude deklaratsioon viimase kalendriaasta 3 üksikisiku tulumaksu näol;
• Täidetud maksudeklaratsiooni taotlus.

Lisaks eelnevale siduvad dokumendid maksuhaldur võib teilt nõuda ka abikaasade levitamise avalduste täitmist, kui olete abielus. Allpool saate alla laadida ja vaadata vajalike rakenduste näidiseid.

Eelmise 3 aasta maksusoodustuse tagastamiseks tuleb täita ka 2017. ja 2016. aasta deklaratsioonid.

Millal dokumente esitada ja millise perioodi eest saan maksu tagastada?

tagastusdokumendid kinnisvaramaks korterit ostes saate alates hetkest, kui olete täielikult tasunud ostetud eluaseme eest ja saate dokumendid kinnisvara omamise õiguse kohta:

• Omandi registreerimise tõend - omandamise korral ruutmeetrit müügilepingu alusel;
• Korteri omandiõiguse ülemineku akt - kui vara osteti omakapitalilepingu alusel ehitatavasse majja.

Ka teie kätes ebaõnnestumata kohal peavad olema kõik maksedokumendid, mis kinnitavad teie kulutusi ostetud eluaseme eest.

Dokumentide esitamine raha tagastamiseks toimub reeglina iga kalendriaasta alguses. Maksuameti poole on kõige parem pöörduda alates jaanuari teisest poolest (kohe pärast uusaastapühi).

Lisaks, kui ostsite korteri mitu aastat tagasi, saate selle eest ka maksusoodustust ning teil on õigus esitada tuludeklaratsioon eelmise kolme aasta kohta. Need. näiteks ostsite 2016. aastal korteri ja unustasite kasutada maksutagastuse õigust. Viis aastat hiljem, 2021. aastal mõtlesite ümber ja pöördusite vastava avaldusega maksuametisse. Kõik need viis aastat olete töötanud ausalt ja omanud ametlikku sissetulekut, kuid oma mahaarvamisi riigikassasse saate kasutada vaid kolme aasta jooksul enne mahaarvamise taotlemise hetke. Sel juhul on aastad 2020, 2019 ja 2018. Kui selle aja jooksul osutus teie tulumaks kokku väiksemaks kui teile tagastatav summa (vt lõiku “Kui palju raha tagastatakse?”), siis saate ülejäänud summa järgmistel aastatel hõlpsasti kätte.

Maksusoodustuse saamise protsess

Parim viis on hankida see ise, võttes ühendust oma maksuametiga. Peate natukene askeldama ja infot otsides ringi jooksma, kogudes seda erinevatelt ametiasutustelt, kuid lõpuks osutub protseduur palju odavamaks kui spetsialiseeritud ettevõtte poole pöördumine.

Kui te ei soovi seda ise teha või teil pole selleks lihtsalt aega, on meie veebiadvokaat valmis teid aitama tasuta konsultatsioon kuidas saate kogu protsessi oluliselt kiirendada ja lihtsustada.

Kinnisvaramaksusoodustuse saamiseks 2018. aastal peate täitma uue deklaratsiooni ettenähtud kujul 3-NDFL ja lisage see kogutud dokumentidele (see on ka nõutavate dokumentide loendis).

Koos koopiatega antakse dokumentide pakett üle valves olevale maksuametnikule, misjärel ta kontrollib neid teatud aja jooksul ja kui kõik oli õigesti tehtud, siis kauaoodatud rahaülekanne. Avalduste läbivaatamine ja nende kohta otsuste vastuvõtmine toimub reeglina kahe kuni nelja kuu jooksul.

Kuidas ma saan tööandjalt raha mahaarvamist?

Korteri ostmisel saate maksusoodustust maksuametiga ühendust võtmata. Täpsemalt peate seal taotlema ainult üks kord, et kinnitada oma õigust maksusoodustusele. Selleks peate koostama kõigist ülalkirjeldatud dokumentidest koopiad ja täitma avalduse "maksumaksja kinnisvaramaksu mahaarvamise õiguse kinnitamiseks", mille vormi saate alla laadida allpool.

Pärast maksuametilt kirjaliku teatise saamist, mis kinnitab teie õigust mahaarvamisele (tavaliselt kulub maksuhalduril taotluse läbivaatamiseks ja otsuse ettevalmistamiseks umbes 30 päeva), peate võtma ühendust oma otsese tööandjaga ja esitama talle selle teatise. õigus saada maksusoodustust. Alates sellest kuust, kui sellise teate esitate, peab raamatupidamine teie töötasu arvestama tulumaksu maha arvestamata.

Meie advokaat annab teile nõu, kuidas seda õigesti teha. Lihtsalt esitage talle vastav küsimus hüpikvormis ja oodake vastust.

Samuti, kui teil on pärast korteri ostmist endiselt lünki oma õiguste mõistmises ja tulumaksu tagastamiseks vajalike toimingute osas, siis meie spetsialistid konsulteerivad teid veebis tasuta.

Kalkulaator

Et teada saada, kui palju maksu saate 2019. aastal korteri ostmiselt tagasi saada, võite kasutada meie

See materjal ütleb teile, kas on võimalik saada kaks maksusoodustust ja millised tingimused selleks on. Analüüsime ka tüüpilised vead, antud teemat käsitlevaid õigusakte ja vastata enamlevinud küsimustele.

Kuidas saada vara ja sotsiaalne mahaarvamine ühe aasta jooksul

Sellest võib järeldada, et maksumaksjal tuleks ennekõike taotleda sotsiaalmaksu mahaarvamist selle aasta eest, mil ta kulutusi tegi, sest ülejäänud saamata jäänud summat ei tagastata talle kunagi ning alles siis saab küsida vara mahaarvamist.

Üksikisiku tulumaksu mahaarvamiseks on kaks skeemi:

1. pöörduda töökoha raamatupidamisosakonna või juhataja poole,
2. esitamine föderaalse maksuteenistuse osakonnale Maksutagastus aasta lõpus 3-NDFL-i kujul.

Kui otsustate maksuteenistusega ühendust võtta, ei pea te täpsustama, millises järjekorras soovite mahaarvamisi saada, sest tänu vormide vastavates lahtrites olevale valemisüsteemile on võimalikud muud mahaarvamised, välja arvatud vara mahaarvamised, alati prioriteediks.

Kuid püüdes teha maksusoodustust töökohas, seisab maksumaksja silmitsi tõsiasjaga, et tööandjal on õigus teha mahaarvamisi tema arvates kõige mugavamas järjekorras. Seetõttu võib selguda, et ta vaatab esmalt läbi vara mahaarvamise avalduse, nii saab sotsiaalmaksu mahaarvamise saamise periood läbi ja edaspidi pole enam midagi saada. Sel juhul võite proovida pöörduda halduri poole palvega teha esmalt muud mahaarvamised ja alles pärast seda - vara. Kas tööandja on teile järeleandmist teinud, saate mõne kuu pärast kontrollida vormil 2-NDFL olevat sertifikaati - dokumendi punktis 4 olev kinnisvara mahaarvamine tähistatakse koodidega 311, 312.

Juhtub, et kodanikul oli ühe aasta jooksul õigus saada nii sotsiaal- kui varalist mahaarvamist, kuid täitis deklaratsiooni ainult vara, teadmatuse või ettevaatamatuse tõttu. Endiselt on võimalus saada sotsiaalne mahaarvamine, esitades maksuametile viimaste aastate uuendatud deklaratsiooni.

Kas ühe aasta jooksul on võimalik saada kaks maksusoodustust: sotsiaalmaksu?

Töötajatel, kelle töötasult kohaldatakse üksikisiku tulumaksu mahaarvamist 13% määraga, on õigus taotleda samal aastal mitut sotsiaalsoodustust, kui neil on selle aasta jooksul üheaegselt tehtud kulutusi ravile, koolitusele, vabatahtlikele sissemaksetele tulevasesse pensioni. või heategevus.

Tasub teada, et alates 2016. aastast ei pea ettevõtte töötaja lõppu ootama praegune aasta sotsiaaltoetuse taotlemiseks. Föderaalse maksuteenistuse töötajad väljastavad teile asjakohase dokumendi, mille esitate töökohal ja millele on lisatud täidetud avaldus maksu mahaarvamise õiguse kasutamiseks. Enne 2016. aastat piirdus see soodustus kinnisvaramaksu mahaarvamisega.

Kuidas saada korraga kahte tüüpi kinnisvara mahaarvamisi

Praktikas järgneb kõige sagedamini eluruumi müügile koheselt uue eluruumi ostmine müüdud eluruumi asemele. Ja siis tekib küsimus, kas on võimalik nõuda kahte vara mahaarvamist korraga, üks vara müügist, teine ​​uue korteri või maja ostmisest. Rahandusministeerium ja maksuamet võimaldavad mahaarvamist saada kahel korral, kuid tingimusel, et ostu-müügitehingud toimusid sama kalendriaasta jooksul. Samas peavad olema täidetud tüüpnõuded vara mahaarvamise saamiseks ning esitada ka kõik tehingute fakti kinnitavad paberid.

Meeles tuleb pidada, et eluaseme müügi puhul saab kinnisvara mahaarvamist rakendada mitu korda, kuid elamukinnisvara ostu maksusoodustust on võimalik vaid korra elus ja ainult ühe kinnisvara puhul. Seega, kui kodanik on juba taotlenud ostetud eluasemelt üksikisiku tulumaksu mahaarvamist, ei ole tal õigust seda uuesti saada.

Kuidas uuesti maksusoodustust saada

Alates 2009. aastast on saanud võimalikuks nõuda täiendavat maksusoodustust kuni seadusega kehtestatud maksimumsumma täitumiseni (täna on see 2 miljonit rubla). Seda saab taotleda 3 aasta jooksul mahaarvamise õiguse tekkimise maksustamisperioodi lõpust. Samamoodi saab topeltmaksu mahaarvamist, kuid ühe kinnisvara puhul ainult üks kord.

Muutused sisse maksuseadusandlus põhjuseks olid ebavõrdsed tingimused elanikkonna erinevatele sotsiaalsetele kihtidele - erinevalt jõukatest üksikisiku tulumaksu maksjatest ei saanud väikeseid summasid teenivad ja odavaid eluasemeid ostvad kodanikud nõuda märkimisväärsete summade tagastamist. Sellega seoses otsustati lubada teha piiramatul arvul mahaarvamisi, kuni need koos saavutavad maksimaalse võimaliku summa.

Kui eluase osteti hüpoteegiga, on töötaja kohustatud tooma aruanded töökohast või föderaalse maksuteenistuse osakonda. pangaasutus(originaal ja koopia). Omal kulul vara soetamisel saab teistkordseks mahaarvamiseks tuua puuduvad dokumendid ja täita avalduse, et muud paberid esitati varem.

Kuidas saada maksusoodustust kahelt tööandjalt korraga

Seadus lubab töötajal, kes ühendab kahte tööd, teha maksumaksja äranägemisel kinnisvaramaksu mahaarvamise mõlemalt tööandjalt või ainult ühelt. Ja mõlema tööandja kui maksuagendi kohustus on dokumentide eelkontrolliga selline võimalus tagada.

Kui üksikisiku tulumaksu maksja on juba jõudnud esimese töökoha juhataja või raamatupidaja käest vara mahaarvamist taotleda, peab ta teisele tööandjale esitama maksuteenistuse poolt väljastatud vastava dokumendi, milles on märgitud maksusumma suurus. mahaarvamine, millele töötajal on õigus, võttes arvesse asjaolu, et osa ta sai juba teiselt tööandjalt mahaarvamise.

Teema käsitlevad õigusaktid

Seadusandlikud aktid on esindatud järgmiste dokumentidega:

Levinud vead

Viga nr 1: Ettevõtte töötaja esitas teise avalduse, et teha talle maja ostust mahaarvamine.

3000

Ametlikult töötavad vanemad saavad kasutada laste maksusoodustust. See võimaldab teil koguda 13% tulumaksu üksikisikud(isikutulumaks) mitte täispalgalt, vaid ainult selle osalt peale kehtestatud summa mahaarvamist. Seega suureneb töötaja saadav sissetulek.

Maksusoodustused on standardsed ja sotsiaalsed:

Üksikettevõtjad oma tegevuse eest võivad nad töötamise korral arvestada laste maksusoodustusega Kõrval ühine süsteem maksustamine(OSN) ja seetõttu maksma üksikisiku tulumaksu. Lihtsustatud süsteemi (STS) kasutamisel ühtne kaudne tulumaks (UTII) ja muud, mis ei tähenda üksikisiku tulumaksu tasumine, maksusoodustust ei ole.

Foto pixabay.com

maksusoodustus lastele- see on vaade rahalist abi riigi poolt alaealiste lastega perede sissetulekute suurendamiseks. Nagu eespool märgitud, jagatakse laste mahaarvamised kahte tüüpi:

tavapärane maksusoodustus laste puhul saab kasutada üksikisiku tulumaksu mahaarvamist:

• vanemad, lapsendajad, nende abikaasad;
• eestkostjad ja usaldusisikud;
• lapsendajad.

Mahaarvamisele kuuluvad mõlemad laste vanemad või seaduslikud eestkostjad mis tahes ametlikus töökohas(nagu ka sisse maksuteenus), samas kui saajal on õigus valida, kus tal on seda mugavam teha:

• põhitöökohal;
• osalise tööajaga tööl.

Kui lapsed elavad Välismaal, on nende vanematel ja seaduslikel esindajatel õigus maksusoodustusele, mis tehakse laste elukohariigi valitsusasutuste kinnitatud dokumentide alusel.

Tähelepanu

Et teada saada, mis on maksusoodustus, vaadake meie videot kanalil BenefitsAnswer. Tellige, et te ei jääks iga nädal ilmuvatest kasulikest videotest ilma!

Laste maksusoodustus 2019. aastal

Tavalise mahaarvamisega võrdset osa vanemapalgast ei maksustata 13% enne kuud, mil kogutulu aasta algusest maksumaksja jõuab 350 000 rubla.

Hüvitise suuruse arvutamisel arvestatakse

• välimuse järjekord lapsed peres (arvutamisel võetakse arvesse nii täiskasvanuid kui ka surnud lapsi);
• olemasolu või puudumine lastel puue.

Ravi eest tasumisel või Vene Föderatsiooni valitsuse 19. märtsi 2001. a määrusega nr 201 kinnitatud nimekirjast arsti poolt välja kirjutatud ravimite ostmisel tuleb maha arvata kuni 120 000 rubla aastas. Seega saate aasta pärast tagasi pöörduda 15600 rubla(120000 × 13% = 15600). Selles summas mahaarvamised ei sisaldu laste kalliks raviks ja koolitamiseks (samas sisaldub mainitud 120 tuhandes venna või õe õppemaksu).

Tähelepanu

Kui ravi on kallis, pole formaalset piirangut. Tagasimakse summa jääb aga alatiseks piiratud tasutud üksikisiku tulumaksu ulatusega aasta eest, mil maksti õppemaksu või ravi. Rohkem, kui riigile maksuna üle kanti, ei ole võimalik “tagastada”.

tavapärane maksusoodustus

Vastavalt artikli 1. osa lõikele 4 218 maksukood Vene Föderatsiooni (NC) kohaselt teeb riik standardsed laste mahaarvamised järgmistes summades:

• Kõrval 1400 rubla peal esiteks Ja teiseks laps;
• 3000 rubla- peal kolmandaks ja igaüks neist järgnevad lapsed.

Saate taotleda tavalist maksusoodustust töökohas, ja seda antakse igakuiselt kuni lapse täisealiseks saamiseni (või kuni 24-aastaseks saamiseni päevases õppes). Samal ajal uus avaldus ja täiendavad dokumendid ei pea kohaldama igal aastal!
Kui aga mahaarvamist eelmiste perioodide eest ei arvestatud, siis saab töötaja taotleda maksuhaldurile aasta lõpus ja tagastada enammakstud üksikisiku tulumaks (maksimaalselt - viimase 3 aasta jooksul).

Näide. Markov D. ametlik palk on 30 000 rubla kuus, ta on abielus ja tal on seitsmeaastane tütar. Enne maksu mahaarvamise töötlemist sai D. "kätte" 30 000–13% = 26100 hõõruda.

Pärast maksusoodustuse registreerimist ei maksustata osa 1400 rubla suurusest sissetulekust, s.o. 13% peetakse kinni ainult alates 28 600 rubla. Sel juhul tõuseb maksu mahaarvamiseks dokumendid esitanud Markov D. lõplik palk 182 rubla võrra kuus, kuna ta saab "puhta":

(28600 - 13%) + 1400 = 26282 hõõruda.

Üksikvanemal on õigus kahekordne standardne mahaarvamine . Oluline on mõista, et abielu lagunemine ei tähenda teise vanema puudumist, mis tähendab, et igaüks neist võib vähendada maksu koormus aga tavalises suuruses.

Samuti on töötajal õigus kahekordsele maksusoodustusele iga lapse eest, kui teine ​​vanem või eestkostja keeldus ametlikult väljastamast hüvitisi nende töökohas.

Abiellumisel kahekordne mahaarvamine varem üksikvanemale asendatakse tavalisega, kuid sellisel juhul on tavapärast maksusoodustust õigus saada ka abikaasal. Veelgi enam, varasematest abieludest pärit lapsed lähevad arvesse iga abikaasa jaoks.

Näide. Kui Demidov K., kes on kümneaastase tütre isa, abiellus V. Kudrjašovaga, kellel on kolmeaastane poeg, ja neil sündisid kaksikud, siis arvatakse, et nüüd on kumbki abikaasa neli last.

K. Demidovi palk on 40 000 rubla (enne maksustamist), talle antakse "kätte" 34 800 rubla ja pärast hüvitise taotlemist suureneb "neto" sissetulek. 1144 rubla eest:

40000 - 13% = 34800 hõõruda.- Demidovi algpalk;

40 000 - 1400 - 1400 - 3000 - 3000 = 31 200 rubla. - maksustatakse ja vastavalt 8800 rubla - ei maksustata.

Pärast dokumentide esitamist üksikisiku tulumaksu alandamine Demidovi palk on:

8800 + (31200 - 13 %) = 35944 hõõruda.

Nii palju saab Demidov igakuiselt jaanuarist augustini. Septembris ületab Demidovi kogutulu alates aasta algusest 350 000 rubla, mis tähendab, et mahaarvamine peatatakse kuni järgmine aasta.

Puudega lapse maksusoodustus

Puuetega lastega pered vajavad rahalist toetustütleb rohkem kui teised. Seega vanem, lapsendaja või muu isik, kelle hoole all on puudega laps suurenenud kasu maksukoormuse vähendamiseks.

Puuetega laste mahaarvamise suurus 2019. aastal on:

• 12000 r.- tingimusel vanem (lapsendaja) iga alla 18-aastase puudega lapse kohta või iga alla 24-aastase lapse kohta, kui ta on 1. või 2. rühma puudega inimene ja õpib päevases õppes (üliõpilased, magistrandid). , praktikandid, residendid);
• 6000 r. - tingimusel eestkostja, eestkostja, kasuvanem iga kuni 18-aastase puudega lapse kohta (või kuni 24-aastase, kui puudega laps õpib täiskoormusega).

Välja arvatud maksusoodustus oma laste puude tõttu on sellistel peredel õigus ka tavapärastele laste mahaarvamisele vastavalt sünnijärjekorrale: sel juhul kokkuvõtvalt.

Näide.Üksikema Petrov V. saab ametlikku palka 50 000 rubla kuus ja kasvatab oma kaheksa-aastast puudega poega. Organisatsiooni raamatupidamisosakonnale vajalike dokumentide esitamisel võimaldatakse sellele mõlemal põhjusel topeltmaksu mahaarvamine.

50000 - 13% = 43500 hõõruda.- "neto" töötasu enne mahaarvamist;

12000 × 2 + 1400 × 2 = 26800 rubla - seda osa töötasust ei maksustata;

26800 + (23200 - 13%) = 46984 hõõruda.- palk Petrova V. "kätes" pärast registreerimist lapse mahaarvamine(hakka rohkemaks 3484 rubla eest).

Suurenenud summa väljastatakse jaanuarist juulini. Augustis aastane sissetulek Petrova ületab 350 000 rubla, seetõttu ei maksta hüvitist enne järgmise aasta algust.

Laste sotsiaalmaksu mahaarvamine

Makstakse sotsiaalseid lastetoetusi olenemata standardist, kuid kokku ei saa need ületada maksja iga-aastast tasutud üksikisiku tulumaksu. Vastavalt Art. Maksuseadustiku artikli 219 kohaselt makstakse neid hüvitisi vanemale (või muule seaduslikule esindajale), kui ta maksis:

• laste koolitamine tegevusluba omavas asutuses haridustegevus;
• laste ravi või neile arsti poolt välja kirjutatud ravimite ostmine (tasumisel pere omavahenditest);
• sissemaksed mitteriiklikele pensionifondid lastele;
• vabatahtlik pensionikindlustus puudega lapsed;
• laste vabatahtlik elukindlustus.

Sotsiaalne mahaarvamine(erinevalt tavalisest) ei saa mõlemad vanemad seda korraga täismahus kasutada: kas üks neist saab selle täielikult või mõlemad osade kaupa. Kui seal makseleping laste ravi või koolitamine, siis saab raha tagasi isik, kes on maksja.

Tähelepanu

Õppemaksu tasumisel vennad ja õed töötavatel õdedel-vendadel on õigus sotsiaalmaksusoodustusele sõltumata sellest, kas neil on ühised mõlemad vanemad või ainult üks. Oluline on arvestada, et seda liiki mahaarvamist saab rakendada tingimusel, et kulutatud pere raha ilma kaasamiseta heategevusfondid või rasedus- ja sünnituskapital.

Õppemaksu mahaarvamine

Lapse õppemaksu krediit on saadaval:

• vanem või lapsendaja kes tasus alla 24-aastaste laste täiskoormusega õppemaksu;
• hooldaja või seaduslik esindaja kes maksis täiskoormusega õppemaksu hoolealuse eest, kes ei ole vanem kui 18;
• endine eestkostja eestkoste või eestkoste eemaldamise järgselt on eestkostetava vanus kuni 24 aastat (täiskoormusega haridusega).

Pakkudes Vajalikud dokumendid Maksuametile saate osa summast tasumiseks tagastada:

• lasteaed;
• koolid;
• hariduskursused või lisaharidus (see võib olla näiteks tasulised klubid ja spordisektsioonid);
• keskeriharidus;
• kõrgharidus (akadeemilise kraadi omandamine).

Asutus, kus lapsi koolitati peab olema litsentsõppetegevuse läbiviimiseks, vastasel juhul tasutud üksikisiku tulumaksu tagastada ei saa.

Näide. Mihhaleva K. saab palka 55 000 rubla. kuus. Mihhaleva aastane üksikisiku tulumaks on 85 800 rubla. (7150 × 12, kus 7150 on 13% 55 000-st). Ta maksab 80 000 rubla aastas. minu poja ülikooliõpingute jaoks. Maksimaalne limiit aastas on laste hariduse eest makstava summa tagastamine 50 000 rubla, seega 6500 hõõruda. Mihhaleva tuleb tagasi.

Ravimaksu tagastamine

Maksusoodustus tehakse laste ravi eest tasumisel järgmistel juhtudel:

• kulud tasuline ravi lapsed (palatised);
• soetused lastele ravimid arsti poolt määratud;
• tegemisel kindlustusmaksed vabatahtliku ravikindlustusega lastele.

Nagu varem märgitud, on sotsiaalmaksu mahaarvamiste kogusumma seadusega sätestatud aastane piirmäär ei sisalda kallid ravikulud. Kas ravi on kallis, saate teada kinnitatud nimekirjast või maksuametile esitatavast meditsiiniteenuste eest tasumise tõendist koodi järgi:

• kood "1" - ravi ei sisaldu täpsustatud loendis;
• kood "2" - viitab kallitele tüüpidele.

Selleks, et osa (või kogu summa) laste kalli ravi maksumusest tagasi saada, on see vajalik täites kõik järgmised:

• ostetud materjalid kalli ravi eestülaltoodud nimekirja lapsed osteti maksumaksja enda kulul;
• V raviasutus pole saadaval vajalikud ravimid või tarbekaubad ning samal ajal ka varustamise lepingus meditsiiniteenused märkis, et need ostis patsient;
• Seal on teavet kasutamise vajaduse kohta need materjalid või ravimid kalli ravi ajal (välja antud meditsiinilise organisatsiooni poolt);
• saadaval meditsiiniteenuste eest tasumise tõend koodiga "2"(väljastab raviasutus, esitab maksuhaldurile).

Tähelepanu

Deklaratsiooni esitamine maksuhaldurile sotsiaalmaksu mahaarvamiseks on võimalik aasta lõpus ja tööandjale vastava avaldusega saab taotleda igal ajal (aga ainult eeltoodud kulude realiseerumise fakti alusel).

2019-09-16

RedRocketMedia

Brjansk, Uljanova tänav, maja 4, kontor 414

Põhiosa maksumaksed on piirangud, mis kehtivad aastaringselt. Siiski, et vara tüüp see ei kehti. Temaga seoses on piirangud palju olulisemad. Varem sai soodustust kasutada vaid üks kord. Kas ma saan nüüd teist korda teise korteri ostmisel maksusoodustust saada? Seal on palju erinevaid peensusi, mida tuleks arvesse võtta.

Üldine maksuteave

2014. aastal tehti mõned muudatused. Kuni selle hetkeni võisid kodanikud hüvitistele loota vaid ühe korra ja ainult ühe objekti puhul. Aga alates 2014. aastast on seda lubatud kasutada mitmel objektil. Seetõttu sooviksid paljud, kes korra taotlesid, seda uuesti saada. Aga nad ei tea, kas teist, teist korterit uuesti ostes või võib-olla kolmandat korda saab maksusoodustust uuesti arvutada.

Peamine, millest lähtuda, on omandiõiguse kuupäev. Kui objekt ostetakse, loetakse seda õiguse registreerimise hetkeks. Omakapitali osaluslepingu sõlmimisega omandamise puhul on kuupäevaks üleandmisakti kättesaamine.

Kinnisvara kuni 2014.a

Kuna muudatused võeti vastu 2014. aastal, kehtivad need ainult kinnisvarale, mis on ostetud pärast seda kuupäeva. Kui vara tuli enne seda, siis kehtivad varem kehtinud reeglid. Seejärel maksti hüvitist ainult üks kord summas, mis ei ületanud 2 000 000 rubla, millest 13% on 260 000 rubla. Kui see tuli välja näidatud summast väiksem, ei olnud seda teisel juhul võimalik kätte saada.

Olukord nr 1

Ivanov G.I. ostis kinnisvara 2010. aastal 500 tuhande rubla eest. Hüvitis ulatus sel ajal 65 tuhande rublani. Kui ta kavatseb 2019. aastal osta teise objekti, siis ei saa ta uuesti tasumisele loota, kuna seda õigust on kasutatud juba enne 2014. aastat.

Ei mingit eraldumist

Aga enne oli makse sama. See tähendab, et seda kasutati ka laenu tasumiseks. Peamine piirang oli ainus kinnistu, mille suhtes seda kasutati.

Olukord nr 2

Sidorov V.A. kuni 2014. aastani omandas kaks objekti: esimene - 2011. aastal ja teine ​​2012. aastal. Kui esimesel korral sai ta hüvitist, siis teisel korral keeldutakse.

Aga kui eluase on ostetud enne 2014. aastat, aga hüvitist maksti vaid soetuskulude katteks, siis teisele korterile seatud hüpoteegi puhul on tal õigus arvestada intressi maksmise hüvitisega. Maksimaalne summa selle taotlus on 3 000 000 rubla ja makse - 390 000 rubla.

Pärast 2014

Seoses vastuvõetud muudatustega on kodanikel võimalus saada teiste objektide ostmisel täiendavalt kasutamata hüvitist. Õigus tekkis siis, kui esimese korteri puhul oli selle suurus kehtestatud piirmäärast väiksem.

Olukord nr 3

Volodina Zh.K. aastal 2014 sai ta toa omanikuks, makstes selle eest 500 000 rubla. Ja 2019. aastal kavatseb ta osta kinnisvara 4 000 000 rubla eest. Siis on tal õigus loota hüvitisele ülejäänud summa ulatuses alates poolteisest miljonist, see tähendab 195 tuhandest rublast.

Hüpoteek

Lisaks on uued võimalused kinnisvarale, mille soetamine toimus hüpoteeklaenuga. Mahaarvamised jagunesid:

• huvi järgi laenuleping hakkas tegutsema omaette liik;
• maksimumsummat on juba hakatud kohaldama 3 miljonit rubla, mille puhul hüvitise summa oli 390 tuhat rubla;
• erinevalt ostukulude vaadetest kasutatakse seda võimalust siiski üks kord.

Olukord nr 4

Ostetud vara läks 2016. aastal maksma Efimov D.K. 1 000 000 rubla ulatuses. Selleks võttis ta hüpoteek. Kinnisvara eest sai ta intressi ja ostu pealt soodustust. Kuid 2019. aastal kavatseb ta osta teise korteri, mille maksumus on 6 000 000 rubla. Kuna ostu mahaarvamist ta täies mahus ära ei kasutanud, siis ülejäänu makstakse talle. Kuid intresside hüvitamine Efimov D.K. enam ei saa.

Kasutage lisamakset enne 2014. aastat

Seega, kui eluase osteti enne 2014. aastat ja kodanikul õnnestus hüvitist ära kasutada, siis isegi koos väike kogus, teist korda taotlemise õigust ei teki. Kehtisid ju siis teised reeglid, mille järgi sai kinnisvara eest makstavat tasu kasutada vaid ühe korra.

Olukord nr 5

Zhmelev K.N. omandas kinnisvara 2007. aastal 500 tuhande rubla eest. Nad maksid selle eest 65 000 rubla. Hiljem, 2017. aastal, sai ta aga 6 000 000 rubla eest kinnisvara omanikuks. ja pöördus maksuameti poole tagasimakse saamiseks. Kuid taotlus lükati tagasi, kuna ta kasutas seda kuni 2014. aastani.

Hüpoteek

Samas, kui kodanik sai ostult soodustust, aga laenu ei võtnud, jääb tal ikkagi õigus intressile. See reegel kehtib enne 2014. aastat soetatud kinnisvarale.

Pooleteise aasta jooksul ei vaibunud selleteemalised vaidlused enne, kui 2016. aasta mais avaldati föderaalse maksuteenistuse kiri. Tema sõnul võiksid kodanikud siiski arvestada intresside hüvitamisega.

Olukord nr 6

Zvereva S.S. Ostsin objekti 2013. aastal ja sain kinnisvara mahaarvamise. Ja 2019. aastal kavatseb ta laenu võtta ja teise objekti osta. Ta ei saa loota põhiosale (260 000 rubla). Kuid tal on õigus maksta intressi 3 000 000 rubla (see tähendab 390 000 rubla) eest.

Mahaarvamine enne 2001. aastat

Mõned kodanikud kasutasid seda isegi enne 2001. aastat. Siis oli veel üks seadus. 2001. aastal muutus see aga kehtetuks. Seega, kui selle aja jooksul hüvitist saadi, loetakse, et seda ei kasutatud.

Olukord nr 7

Sedov R.T. omandas kinnistu 1999. aastal. Ja mahaarvamiseks esitas ta föderaalsele maksuteenistusele avalduse nii 2000. aastal kui ka 2001. ja 2002. aastal. Seejärel ostis ta veel ühe, 2017. aastal, ja esitas uuesti deklaratsiooni. Talle aga keelduti, kuna õigust oli kasutatud juba enne 2014. aastat ja pärast 2001. aastat. Aga kui ta laenu võttis, võis ta arvestada intresside hüvitamisega.

Järeldus

Seega küsimus, kas korteri teistkordsel ostmisel on võimalik saada kinnisvaramaksusoodustust, sõltub erinevatest nüanssidest. Seetõttu tuleb olukorda igast küljest hinnata, enne kui otsustada, kuidas on kasulikum oma õigust teostada.

Ühel või teisel viisil pöörduvad nad maksmiseks registreerimiskohas föderaalse maksuteenistuse poole ja esitavad deklaratsiooni. Sellele lisatud:

• avaldus koos sooviga;
• tunnistus 2-NDFL, võetud tööl;
• paberid, mis kinnitavad õigust korterile;
• koopia passist ja laste dokumentidest, kui need on olemas;
• laenuleping, kui see on olemas.

Ülevaatus kontrollib dokumente kolme kuu jooksul. Pärast positiivse otsuse tegemist edastavad nad pangaandmed, kuhu kinnisvaramaksu mahaarvamine kantakse.