Kuidas täita kulude kassakaarti. Sissetulev ja väljaminev kassaorder: näidiste täitmine. Palgaarvestus

Iga ettevõtte omanik on kohustatud olema teadlik vastutusest sularaha kasutamisel. Aluseks on kõigi sularahaga toimingute korrektne läbiviimine kassas. Sellega seoses tuleb rangelt järgida teatud kriteeriume. Sularahadistsipliin näeb ette korrektselt vormistatud dokumentide ja ettevõtte mis tahes rahalise käibe. Näiteks selleks, et kõik jäädvustada sularahakulud kehtib vastav dokument. Selle tähtsus on märkimisväärne. See dokument on kulumaterjal sularaha order. Sellest lähemalt hiljem.

Mis on kulude sularaha order?

Vastus sellele küsimusele on lihtne. Sularaha liikumise fikseerimise peamistest dokumentidest eristatakse kassakviitungit ja väljamineku sularaha orderit. Nad ei ole absoluutselt seotud kõige elluviimisega raamatupidamine. Ainult nende jaoks paberkandja kuna sellised paberid nõuavad vastutavate isikute isiklikku allkirja. Seda on oluline teada. Samuti peab raha saav üksus allkirjastama kulude kassakäsu. Tuleb märkida, et praegu on seadusega keelatud nende dokumentide kinnitamine elektroonilise digitaalallkirjaga.

eesmärk

Konto sularaha orderi vorm on teatud etapp kassast raha väljastamise teostamisel.

Selles dokumendis on lisaks summale märgitud ka saaja isik, samuti raha väljastamise alus. Selle tellimuse vorm (KO-2) on ainulaadne ja heaks kiidetud kohustuslik taotlus kõik IP-d. Seda kasutavad organisatsioonid, millel on kassa ja mis teevad sellega asjakohaseid toiminguid. Kulukorralduse vorm ei kehti range aruandluse korral ega saa olla nende asendajaks, kuid see kehtib kohustuslik registreerimine kulu- ja laekumiste kassaorderite registreerimispäevikus.

Rakendus

Selle dokumendi täitmisel tuleb järgida teatud reegleid. Seda tegevust reguleerib Art. 14-21 „Hooldamise kord sularahatehingud RF-is". Organisatsiooni kassast on võimalik raha väljastada ainult siis, kui vastav tellimus on teatud viisil täidetud. See viitab arvetele, palgalehtedele ja muudele asjakohastele materjalidele, mille kohta tuleb rangelt aru anda.

Kassakäsundile peavad alla kirjutama selle dokumentatsiooni haldamise eest vastutavad isikud. Seda on oluline teada. Nende all mõeldakse kassapidajat, raamatupidajat ja ettevõtte direktorit. Samal ajal tuleb arvestada, et organisatsiooni juht ei saa määratud vormile alla kirjutada, kui sellele on lisatud tehtud tööde aktid, arved, väljavõtted ja muud materjalid, millel on tema lubav otsus. Selle korralduse alusel raha saamiseks peab neid väljastav isik (kassapidaja) esitama passi või muu dokumendi, mis tõendab saaja isikut. See on oluline tingimus. Sel juhul näidatakse passi andmed vormil KO-2. ka sisse sel juhul saaja peab kirjutama raha kättesaamise kohta kviitungi. Selle olemasolu on kohustuslik. Kui määratud tellimus väljastatakse ilma selleta, loetakse kassapidaja väljastatud vahendid puudujäägiks, mille tulemusena võetakse need vastutavalt isikult täielikult maha. Samuti on vastavalt määratud tellimusele võimalik sularaha vastu võtta volikirjaga. Sel juhul märgitakse vormile saaja täisnimi, perekonnanimi ja isanimi. Vastavalt vormile KO-2 saab raha väljastada juba koostamise päeval see dokument. Määratud vormi registreerimine toimub ühes eksemplaris. Seda hoitakse ettevõttes. Samuti on vaja KO-3 ajakirjas registreerida konto sularaha order.

Tellimuse täitmine

Olemas on dokument, mis näitab kõiki vormi täitmise funktsioone. Sularahatehingute tegemise kord Vene Föderatsioonis määrab kindlaks kõik sularahakorralduste täitmise aspektid. Neid panku saavad täita ja allkirjastada ainult juhid, vanemraamatupidaja või üksikettevõtja. Lubatud on vormistada kassaorderi masinakirjas. Kuid Vene Föderatsiooni seadused ei ütle täitmisvormi piiranguid. Seega on lubatud ka käekiri. Ainult see peaks olema loetav. Kui tellimus on valesti täidetud, loetakse see kehtetuks. Erilist tähelepanu tuleks pöörata veerule "Alus". Seda on oluline arvestada. Nagu statistika näitab, ei võeta seda sageli arvesse. Kuid see, nagu ka ülejäänud, on kohustuslik ja on tellimuse väga oluline osa. Kui selles veerus on aluseks palk, siis tuleb arvestada kõigi maksude ja maksetega.

Kuidas täita kulude kassakaarti?

Siin pole midagi keerulist. Kas peate kululehe täitma? Antud juhul sisaldab vorm järgmisi veerge:

Nummerdamine algab reeglina ühest aasta algusest kuni lõpuni.

Veergu "Koostamise kuupäev" tuleb sisestada kuupäev, millal raha kassast välja antakse.

- "Deebet" - vastava konto number, võttes arvesse rahalisi vahendeid. Võib vastu võtta erinevaid tähendusi oleneb kuhu raha läheb.

- "Krediit" - sularahakonto.

- "Summa" - väljastatava sularaha summa (näidatud numbritega).

- "Väljaanne" - siin näidatakse andmed ja täisnimi. saaja.

- "Alus" - kuvatakse toimingu olemus. See tähendab, et selle põhjal, mida peate raha välja andma. Näiteks palgaarvestus.

- "Summa" - väljastatava sularaha summa (näidatud sõnadega).

- "Lisa" - kõigi nimekiri lisadokumendid: tähistab materjale, mis on lisatud sellele vormile. Selles veerus peate täielikult märkima dokumendi numbri ja kuupäeva.

Saaja on kohustatud kogu sularahasumma sõnadega üles kirjutama. Samuti peate selle allkirjastama ja kuupäevastama. Seejärel näidatakse saaja isikut kinnitav dokument.

Täitmise funktsioonid

Paljud allikad on samm-sammult juhis kassakviitungi väljastamise eest. Kuid mitte kõik ettevõtjad ei võta seda protsessi kõiki iseärasusi arvestades suure vastutustundega. Näiteks kassaorderi täitmine toimub alles enne sularaha väljastamist. Ei tohi unustada, et vajaliku rahasumma fikseerib saaja ise. Seda hetke rikub enamikul juhtudel IP ise. Samuti tuleb meeles pidada, et näidatud summa sisestatakse trükitud kujul. Vahendajaga raha saamisel tuleb olla ettevaatlik ka ankeedi täitmisel. Seda protsessi tuleks dokumendis selgelt kirjeldada. Mitte mingil juhul ei tohiks olla sularaha orderi duplikaate. See on valmistatud ühes eksemplaris. Parandused või blotid on rangelt keelatud. Kuna order on ametlik dokument, on pitsat kohustuslik atribuut. Kuid RKO loomisel pole see vajalik. Eriti kui sellele on lisatud muud pitsatiga kinnitatud dokumendid (võib kaasata raamatupidamise esmaseid materjale). Pitsat muutub tarbetuks, kui raha laekub juriidiliselt isikult.

Nüansid

Kulude kassakaart töötasu kohta peab olema õige täitmine ja koostamine. Igale ettevõtte töötajale saab maksta töötasu vastavalt individuaalsele kassaorderile. Siiski on veel üks võimalus. See näeb ette, et ühe orderi kohta võib koostada nimekirja mitmest saaja töötajast. Kuid sel juhul näitab igaüks neist tasumiseks saadaolevat summat. Sellisest korrektselt täidetud tellimusest saab koostada vastava väljavõtte.

Tulemused

Uurisime sellise dokumendi kui kassakäsu vormistamise erimomente. Kõigil üksikettevõtjatel on kasulik omada sellest valmis näidis õigesti täidetud veergudega. On vaja uurida selle disaini kõiki aspekte. Esialgu lihtsustab selle dokumendi õige koostamine arvutusi ja väldib kontrolli käigus tekkivaid probleeme. See on ettevõtte juhtimisel üks olulisemaid tegureid.

Konto sularaha order on sularahadistsipliini üks peamisi dokumente, seega kasutatakse seda igas organisatsioonis. Kassapidajad ja raamatupidajad peaksid välja mõtlema, miks RKO-d vaja on, kuidas seda õigesti täita, kus see dokument on templiga kinnitatud. Vastame olulisematele küsimustele ja toome näite kassa ideaalsest täitmisest.

RKO - dokument, mis võimaldab teil protsessi reguleerida sularaha väljamaksmine erinevates olukordades. Kulude sularahakäsku võidakse nõuda järgmiste tehingute jaoks:

• töötajatele töötasude maksmine;
• tagastamine ostjatele;
• Aruandluse all olevate rahaliste vahendite väljastamine töötajale organisatsiooni vajadusteks (näiteks sõidukulud).

Millist RKO vormi saab kasutada

Sellel dokumendil on spetsiaalne, seadusandlikult fikseeritud vorm.

KO-2 on vormi nimi väljaminev sularaha order vastavalt määrusele nr 88. OKUD klassifikaatori järgi vastab see numbrile 0310002.

http://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/kak_zapolnyaetsya_rashodnyj_kassovyj_order_rko/

Kuidas väljastada RKO

Allpool on toodud üksikettevõtjate ja organisatsioonide kassaaparaatide väljastamise põhireeglid ja kord. Lisatud on ka selle dokumendi näidis.

• Seal on spetsiaalne lõik, kus peate täpsustama oma ettevõtte struktuuriüksused. Kui on, siis märkige need ära. Kui neid pole, pange kriips.
• Peate sellised dokumendid nummerdama nende ilmumise järjekorras ja sisestama need spetsiaalsesse vormi KO-3 ajakirja.
• Ärge unustage täita veergu "OKPO kood".
• Dokumendi koostan täpselt samal päeval, kui raha väljastati. See on tähtis.
• Kirjutame rublad numbritega, sendid pärast koma (näide - 100,40 rubla).
• Samuti on veerg "Summa". Sellesse kirjutame rublad suurte tähtedega, sendid märgime numbritega.
• Sama põhimõtte järgi koostatakse veerg "Saadud".

RKO vormi täitmise näidis 2017. aastal

Kassa näidis, mida saavad kasutada nii ettevõtted kui ka ettevõtjad

Milline peaks välja nägema kassatšekk?

Näidis

Kulukassa orderi näidis sularaha panka sissemaksmiseks

RKO sularaha panka sissemaksmiseks

RKO väljavõtte järgi töötasu maksmiseks

RKO väljavõtte järgi töötasu maksmiseks

Kuidas täita RKO muudel juhtudel

Raha tasumise korral anda rahalist abi töötaja väljale "Põhjus" peab tegema korrektse kande, näiteks "Finantsabi väljastamine". Lisaks tuleb väljal "Avaldus" viidata vastava taotluse numbrile ja kuupäevale.

Kellel on õigus dokumendile alla kirjutada

Allpool on nimekiri ametnikest, kes peavad kandma oma allkirja kuluarvele.

• juhendaja, tegevdirektor ettevõtted.
• Kassapidaja või raamatupidaja, kes tegutseb oma ülesannetes.
• Rahaliste vahendite saaja.

Sellel dokumendil ei ole templit.

Kas on võimalik teha muudatusi, parandada vigu

Kassadistsipliiniga seotud dokumentides parandusi teha ei saa. Peate looma uue vastava numeratsiooniga kassaorderi, märkides ära kõik tehtud muudatused.

Sanktsioonid ja trahvid CSC ebaõige täitmise või puudumise eest

Ametnikke, kes lubasid sularaha kassasse kanda ilma nõuetekohase dokumentatsioonita, võidakse trahvida 3–4 tuhande rubla ulatuses. Juriidilised isikud (organisatsioonid) on sarnase rikkumise eest sunnitud maksma 30–40 tuhat rubla.

Konto sularaha order on spetsiaalne dokument, mis võimaldab teil reguleerida raha väljastamise protsessi. Sellega saate väljastada sularaha aruande, töötasu, materiaalse abi ja muudel põhjustel. Sellel dokumendil on juriidiliselt fikseeritud vorm. On vaja hoolikalt uurida kassaaparaatide väljastamise põhireegleid ja korda, mis on kohustuslikud üksikettevõtjatele ja organisatsioonidele.

Alates 1. juunist 2014 kehtestatakse see vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiivile nr 3210-U. Uus sularahatehingute tegemise kord näeb ette eelmise sissetuleva ja väljamineva sularaha orderi 2019 (PKO - kviitungi vorm KO-1 vastavalt OKUD 0310001 ja RKO-kulu vorm KO-2 vastavalt OKUD 0310002). Siin on näide kassakviitungi, täitmise ja näidise registreerimisest, samuti kviitungi ja väljamineku kassa orderi vorm. Lisaks saab vastuvõtjat ja tarvikuid tasuta alla laadida.

Märkus: Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiivi nr 3210-U kohaselt ei tohi üksikettevõtjad alates 1. juunist 2014 tegutseda. kassaraamat ning koostada PKO ja RKO.

Sularahatehingud sooritatakse sissetuleva kassaorderi (PKO - krediit) ja väljamineva kassakorralduse (RKO - tarbekauba) vormidel.

Kui üksikettevõtja peab vastavalt maksu- ja tollimäärustele arvestust tulude või tulude ja kulude ja (või) muude maksustamisobjektide või teatud liiki iseloomustavate füüsiliste näitajate kohta. ettevõtlustegevus, sularaha dokumendid(sissetulev kassaorder 0310001 - PKO ja väljaminev kassaorder - RKO 0310002) need ei pruugi tekkida.

Märkus. Kõikide maksusüsteemide üksikettevõtjad peavad arvestust tulude ja kulude või füüsiliste näitajate kohta.

Kassa laekumise orderi väljastamiseks võib esitada:

• pearaamatupidaja;
• raamatupidaja või muu haldusdokumendis märgitud ametnik (sh kassapidaja) või juriidilise isiku ametnik, individuaalne kellega on sõlmitud lepingud raamatupidamisteenuse osutamiseks (edaspidi raamatupidaja);
• isiklikult organisatsiooni juhi poolt

  Märkus: pearaamatupidaja ja raamatupidaja äraolekul

Sularahadokumendid allkirjastavad pearaamatupidaja või raamatupidaja (nende puudumisel juhataja), samuti kassapidaja.

Sularahatehingute tegemise ja registreerimise korral sularaha dokumendid sularahadokumendid allkirjastab juhataja.

Kassapidajal peab olema sularahatehingute tegemiseks pitsat (tempel), millel on märgitud sularahatehingu fakti kinnitavad rekvisiidid. Lisaks peavad kassapidajal olema kassadokumente allkirjastavate isikute allkirjanäidised.

Tasuta kassaraamatu pidamine elektroonilisel kujul

TULU KASAKORREKORD KO-1 OKUD 0310001 järgi
Täidise näidis ja näidis

Milleks seda vaja on Sissetulev sularahakorraldus (või PKO, Prikhodnik)? See on esmane raamatupidamisdokument, mida kasutatakse raha laekumise registreerimiseks organisatsiooni või üksikettevõtja kassas.

Kviitungi vormil on ühtne vorm nr KO-1, mis kiideti heaks Venemaa Riikliku Statistikakomitee määrusega 18.08.98 nr 88). PKO välja antud ühes eksemplaris. Sissetulev sularahaorder koosneb kahest osast: kviitungi tellimus ja selle juurde rebitav kviitung. Viimane väljastatakse isikule, kes kannab raha kassasse, kinnitades temalt selle raha vastuvõtmist. Tellimusi saab vormistada nii käsitsi kui ka personaalarvutite abil. Nendes dokumentides ei ole täitmisel blotid ega parandused lubatud. Seega, kui tehakse viga sularaha laekumise vorm, peate kviitungi printima ja uuesti täitma.

Real "Kaasa arvatud" märgitakse käibemaksu summa, mis kirjutatakse numbritega või tehakse kanne "ilma maksuta (KM)".

Real "Avaldus" on loetletud lisatud esmased ja muud dokumendid.

Sissetuleva kassaorderi kviitung täidetakse sarnaselt tellimuse endaga.

Enne sissetuleva kassaorderi kassasse jõudmist tuleb see registreerida sissetulevate ja väljaminevate kassadokumentide registris (vorm nr KO-3).

Pärast PKO täitmist ja registreerimist, kuid enne sellele raha laekumist allkirjastab PKO ja kviitungi pearaamatupidaja või juhataja kirjaliku korraldusega selleks volitatud isik. Samuti on näidatud allkirja dekodeerimine - perekonnanimi ja initsiaalid.

PKO kättesaamisel on kassapidaja kohustatud kontrollima: a) pearaamatupidaja allkirja olemasolu ja õigsust dokumentidel; b) paberimajanduse õigsus; c) dokumentides loetletud rakenduste olemasolu. Kui mõni ülaltoodud nõuetest ei ole täidetud, on kassapidaja kohustatud tagastama dokumendid läbivaatamiseks ja nõuetekohaseks menetlemiseks. Vastasel juhul võtab kassapidaja raha vastu ning pärast selle kättesaamist paneb laekumise orderile ja kviitungile oma allkirja, perekonnanime ja initsiaalid. Kviitungile märgib kassapidaja ka raha laekumise kuupäeva ja kinnitab oma allkirja pitseriga.

Kviitungil olev tempel asetatakse nii, et serv läheb kviitungi tellimusele endale (vt näidistäitmine). PKO-le lisatud dokumendid tühistatakse templi või kuupäeva (päev, kuu, aasta) tähistava kirjega "Saadud". Pärast raha jõudmist kassasse rebib kassapidaja PKO kviitungi mööda lõikejoont lahti ja annab selle raha üle andnud isikule üle ning jätab kassakaarti.

Niisiis, teeme lühidalt kokkuvõtte selle esmase dokumendi rakendamisest. Kogu organisatsiooni sularaha või üksikettevõtja- Üksikettevõtjad väljastatakse, neid hoiab "prikhodnik" - kassa laekumise order - PKO.

Kassapidaja peab hoolikalt kontrollima sissetuleva kassaorderi koostamise õigsust, nimelt:

• pearaamatupidaja või raamatupidaja allkirja olemasolu (nende puudumisel juhi allkirja olemasolu) ja selle vastavus proovile;
• sularaha hoiustaja allkirja olemasolu,
• numbritega kirjutatud sularahasumma vastavus sõnadega kirjutatud sularahasummale,
• sissetulevas kassaorderis loetletud tõendavate dokumentide olemasolu.

Kassa võtab sularaha vastu lehtede kaupa, tükilugemisega. Pealegi võtab kassapidaja sularaha vastu nii, et sularaha hoiustaja saaks kassapidaja tegevust jälgida.

Pärast sularaha vastuvõtmist kontrollib kassa sissetuleval sularaha orderil märgitud summat tegelikult vastu võetud sularaha summaga. Kui sissemakstud sularaha summa vastab sissetuleval kassaorderil olevale summale, siis ainult sel juhul allkirjastab kassa sissetuleva sularaha orderi, paneb sularaha hoiustajale väljastatud sissetuleva kassa orderi eksemplarile jäljendi (templi) ning annab talle sissetuleva kassaorderi täpsustatud koopia.

Kui sissemakstud sularaha summa ei vasta kassa laekumise orderis märgitud summale, pakub kassa sularaha hoiustajale puuduoleva sularahasumma lisamist või tagastab ülemäära sissemakstud sularahasumma. Kui sularaha hoiustaja keeldus puuduolevat sularahasummat lisamast, tagastab kassapidaja talle hoiustatud sularahasumma. Kassa kriipsutab saabuva kassaorderi läbi ja edastab selle pearaamatupidajale või raamatupidajale (nende puudumisel juhatajale), et see väljastaks uuesti sissetuleva kassa orderi tegelikult sissemakstud sularahasumma ulatuses.

Sissetuleva sularaha orderi saab väljastada kassatehingute lõppedes kassadest eemaldatud kontrolllindi, blankettide alusel range vastutus võrdsustatud kassatšekiga, muud ette nähtud dokumendid föderaalseadus 26. mai 2003 nr 54-FZ "ja (või) arveldused maksekaartidega", kogu summa vastu sularaha.

Sularaha vastuvõtmine juriidilise isiku kassasse toimub poolt ettenähtud korras juriidilise isiku, vastavalt sissetulevale kassaorderile.

Kuidas koostada sissetuleva kassa order raha kassast ettevõtte kassasse kandmiseks

Märkus: Venemaa föderaalse maksuteenistuse kiri 07.09.2014 nr ED-4-2 / ​​​​13338

Kirjas pööras maksuamet erilist tähelepanu sissetuleva kassaorderi täitmisele, mis vormistatakse päeva lõpus KKP kaudu vastuvõetud rahasummale või rangete aruandlusvormide järgi. Nad selgitasid, et pärast kõigi sularahatehingute tegemist on vaja koostada "prikhodnik". Laekunud raha kogusumma kohta väljastatakse üks dokument. Samal ajal võib laekumise orderi koostamise aluseks olla kas eemaldatud kontrolllint või rangete aruandlusvormide juured - kui kassaaparaate ei kasutata. Nagu ka muud 22. mai 2003. aasta föderaalseaduses sätestatud dokumendid. Näiteks müügitšekid või kviitungid. Neid saab väljastada kassakviitungi ja ühe arvestusliku tulu maksu - UTII - maksjate jaoks. Vastavalt saavad nad nende paberite alusel välja anda "prikhodniku".

KULUTUSED SULARAHAKORRALDUS KO-2 OKUD 0310002 järgi
Täidise näidis ja näidis

Sularaha väljavõtmine teostatud arvel sularaha orderid - "tarbekaubad" - RKO.

Kulukassa orderi saamisel kontrollib kassa pearaamatupidaja või raamatupidaja allkirja olemasolu (nende puudumisel juhi allkirja olemasolu) ja selle vastavust valimile, summade vastavust. numbritega kirjutatud sularaha sõnadega kirjutatud summadele. Kulukassa alusel sularaha väljastamisel kontrollib kassa ka kulude kassa orderis loetletud tõendavate dokumentide olemasolu.

Sularaha väljastab kassa alles pärast sularaha saaja isiku tuvastamist tema esitatud passi või muu isikut tõendava dokumendi või sularaha saaja esitatud volikirja ja isikut tõendava dokumendi järgi. Sularaha väljastamise teostab kassapidaja otse kassaorderis märgitud sularaha saajale (arveldus palgaarvestus, palgaleht) või volikirjas.

Sularaha väljastamisel volikirja alusel kontrollib kassapidaja kassaorderis märgitud sularaha saaja perekonnanime, eesnime, isanime (kui see on olemas) vastavust käsundiandja perekonnanimele, eesnimele, isanimele (kui on) volikirjas märgitud; volikirjas ja kassaorderis märgitud volitatud isiku perekonnanime, eesnime, isanime (olemasolul) vastavus isikut tõendava dokumendi andmetele volitatud isiku esitatud isikut tõendava dokumendi andmetele.

Sularaha väljastamisel mitmeks makseks või erinevatelt juriidilistelt isikutelt, üksikettevõtjatelt sularaha vastuvõtmiseks tehakse sellest koopiad, mis on kinnitatud juriidilise isiku, üksikettevõtja kehtestatud viisil. Kulukassale (arveldus ja palgaarvestus, palgaleht) lisatakse volikirja kinnitatud koopia.

Kassa ei võta sularaha saajalt vastu pretensioone sularaha summa kohta, kui sularaha saaja ei ole kontrollinud numbritega kirjutatud sularahasummade vastavust kassakviitungile sõnadega kirjutatud summadele ega ole arvestanud. , kassapidaja järelvalve all, lehtede kaupa, tüki kaupa temale laekunud sularaha.

Pärast sularaha väljastamist väljamineku kassakaarti allkirjastab kassapidaja selle.

Juriidilise isiku, füüsilisest isikust ettevõtja tegevusega seotud kulude katteks töötajale sularaha väljastamiseks koostatakse vastavalt kirjalikule kulukorraldus, mis koostatakse mis tahes vormis ja sisaldab märge sularaha summa ja sularaha väljastamise perioodi kohta juhi allkiri ja kuupäev.

Sularaha väljastamine aruande alusel toimub tingimusel täielik tagasimaksmine võlgnevuse vastutav isik aruande alusel varem laekunud sularaha summalt.

Väljastamine juriidilise isiku kassast eraldi jaotus sularahatehingute tegemiseks vajalik sularaha tehakse juriidilise isiku kehtestatud viisil vastavalt väljaminevale sularaha orderile - "tarbitav".

Kulude kassaorder (RKO)- See on dokument, mida kasutatakse sularaha väljastamise töötlemiseks ettevõtte kassast.

Sularaha kviitungi väljastamine

RKO täidetakse arvutis või raamatupidaja poolt käsitsi kirjutatud ühes eksemplaris. Blotid ja mis tahes parandused ei ole lubatud. Väljaminev kassaorder registreeritakse väljaminevate ja sissetulevate kassadokumentide registris (vorm nr KO-3), millele kirjutavad alla pearaamatupidaja või volitatud isik, samuti organisatsiooni juht (juhataja allkirja ei ole kohustuslik, kui tema otsus raha väljastamiseks kassast on RKO lisadel). Täidetud konto kassa orderi vormi koostamise õigsust kontrollib kassapidaja. Kassade lisad lunastab kassapidaja, millel on kiri "Makstud" või tempel, millel on kuupäev. Konto kassakaart jääb ettevõtte kassasse.

Kuidas täita kulude kassakaarti

Konto sularaha orderi vormil on ühtne vorm nr KO-2. Siin on juhised kulude sularaha orderi täitmiseks:

• väljale "Organisatsioon" kirjutatakse RKO väljastanud organisatsiooni nimi;
• veerus "Struktuuriline allüksus" märgitakse RKO väljastanud organisatsiooni struktuuriüksuse nimi (kui see puudub, pannakse kriips);
• reale "Dokumendi number" märgitakse kassaaparaatide järjekorranumber vastavalt sissetulevate ja väljaminevate kassadokumentide registreerimise päevikule (kassade nummerdamine peab olema pidev);
• väljale "Koostamise kuupäev" sisestatakse araabia numbritega organisatsiooni kassast raha väljastamise kuupäev vormingus DD.MM.YYYY .;
• veerus "Deebet" märgitakse selle struktuuriüksuse kood, kuhu raha väljastatakse (selle puudumisel pannakse kriips); vastava konto, alamkonto number, mille deebet kajastab sularaha väljavõtmist kassast; vastava konto analüütilise raamatupidamise kood (kui selliste koodide kasutamine pole organisatsioonis ette nähtud, pannakse kriips);
• reale "Krediit" pannakse konto number, mille krediit kajastab raha väljastamist kassast (reeglina on see konto 50 "Kassa");
• veerus "Summa, hõõruge. politseinik." märgitud kassast välja antud rahasumma numbrid;
• väljale "Eesmärgi kood" sisestatakse kassast väljavõetud vahendite kasutamise kood (kui selliste koodide kasutamine ei ole organisatsioonis ette nähtud, pannakse kriips);
• real "Väljaandmine" märgitakse selle isiku täisnimi, kellele organisatsiooni kassast raha väljastatakse;
• veerus "Baas" kirjutatakse sisu äritehing(näiteks: ettemakse reisikuludeks, pangas hoiule kandmiseks, materiaalse abi väljastamine jne);
• real "Summa" ja ka sisse näidatakse ettevõtte kassast väljastatud vahendite summa (rublades) suurtähtedega, kopikad kirjutatakse numbritega. Tuleb märkida, et kui pärast summa täpsustamist rublades on real vaba ruumi, kriipsutatakse see läbi;
• sisestage väljale "Taotlus" lisatud andmed esmased dokumendid, mille alusel väljastatakse ettevõtte kassast raha (volikiri raha saamiseks - kui raha väljastatakse töötajale kolmanda osapoole organisatsioon, kviitung, tellimus, väljavõte jne).

Allpool on organisatsiooni juhi ja pearaamatupidaja allkirjad ja allkirjade ärakirjad.

Seejärel järgi ridu, mille täidab kassast raha saaja:

• real “Saadud” märgitakse ettevõtte kassast laekunud rahasumma (rublades) suurtähtedega, kopikad kirjutatakse numbritega. Tuleb märkida, et kui pärast summa täpsustamist rublades on real vaba ruumi, kriipsutatakse see läbi;
• allpool märgib kassast raha saanud isik raha laekumise kuupäeva ja annab oma allkirja.

Järgmised read täidab kassapidaja pärast raha väljastamist kassaaparaadi järgi: neis märgib väljastava isiku isikut tõendava dokumendi nime, numbri, väljaandmise kuupäeva ja koha. sularaha ettevõtte kassast, alla paneb oma allkirja ja allkirja ärakirja (perekonnanimi ja initsiaalid).

Enamik majandusüksusi peab kõigi sularahatehingute üle arvestust pidama vastavalt seadusele. See tähendab, et kassasse raha vastuvõtmise ja väljastamise toimingud peavad olema nõuetekohaselt dokumenteeritud. Vaatame lähemalt dokumenteerimine deebettehingud kassas, millega kaasneb kulutuste kassakäsu (RKO) vormi väljastamine.

Kulukassa order (RKO) on dokument, mille alusel väljastatakse organisatsiooni kassast raha.

See tuleb välja kirjutada alati, kui majandusüksuse kassast väljastatakse sularaha.

See on kohustuslik normdokument TSB RF. Selle dokumendi väljaandmisest vabastati ainult üksikettevõtjad, kes peavad arvestust lihtsustatud skeemi järgi.

Kulutehingud, mille jaoks tarbekaup koostatakse, hõlmavad järgmist:

• Rahastamissummade tasumine kassast töötajatele majanduslik tegevus alamaruandele.
• Laekumiste ja muu sularaha sissenõudmine panka;
• töötajatele sularahas kassast töötasu maksmisel, sh töölepinguga isikutele;
• Teistes seadusega sätestatud juhtudel.

Vormi RKO-2 2019 allalaadimine

Kulukassa orderi näidise täitmine 2019.a

Kui kulukorraldus väljastatakse eraldi jaotuses, siis tuleb selle nimi sisestada veergu "Struktuurne jaotus". Vastasel juhul tuleb siia panna kriips.

Nimest paremal on veerg, kuhu peate sisestama vormi seerianumbri ja seejärel selle täitmise kuupäeva. Kuupäev tuleb sisestada vormingus PP.KK.AAAA.

• tehingud – deebet- ja kreeditkontode tasaarvestamine;
• struktuuriüksuse kood (olemasolul);
• analüütiline konto.

Tähtis! Konto autor analüütiline raamatupidamine tuleb sisestada ainult siis, kui neid kasutatakse ettevõttes.