Välisvaluutatehingute teostamine. Välisvaluutatehingute tüübid ja teostamise kord. Valuutatehingute õiguslik regulatsioon

RESOLUTSIOON VALGEVENE VABARIIGI RIIGIPANGA JUHATUS

Pidamise reeglite kinnitamisel valuutatehingud

Muudatused ja täiendused:

juhatuse otsus Riigipank Valgevene Vabariik, 27. detsember 2004 nr 190 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2005, nr 19, 8/12037) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 17. jaanuari 2007. aasta otsus nr 2 (Valgevene Vabariigi riiklik seaduste register, 2007, nr 82, 8/16051) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 20. juuni 2007. aasta otsus nr 127 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2007, nr 261, 8/17262) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 17. detsembri 2007. aasta otsus nr 221 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2008, nr 30, 8/18077) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 4. juuni 2008. aasta otsus nr 69 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2008, nr 174, 8/19109) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 31. detsembri 2008. aasta otsus nr 211 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2009, nr 31, 8/20302) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 7. aprilli 2009. aasta otsus nr 42 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2009, nr 110, 8/20881) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 25. augusti 2009. aasta otsus nr 138 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2009, nr 237, 8/21450) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 11. novembri 2009. aasta otsus nr 183 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2009, nr 292, 8/21667) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 24. mai 2010. aasta otsus nr 169 (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2010, nr 157, 8/22466) ;

Valgevene Vabariigi keskpanga nõukogu 26. augusti 2015. aasta otsus nr 515 (riiklik legaalne Interneti-portaal Valgevene Vabariik, 15.09.2015, 8/30230) ;

Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 19. detsembri 2018. aasta otsus nr 612 (Valgevene Vabariigi riiklik juriidiline Interneti-portaal, 22. detsember 2018, 8/33673)

Valgevene Vabariigi pangandusseadustiku artiklite 26, 33, 212, 277, Valgevene Vabariigi 22. juuli 2003. aasta seaduse "Valuuta reguleerimise ja reguleerimise kohta" artikli 21 alusel. valuuta kontroll» Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatus OTSUSTAB:

1. Kinnitada lisatud valuutatehingute tegemise reeglid.

2. Kehtestada mitteresidentide I tüüpi (investeering) kontod, mis on avatud Valgevene Vabariigi pankades enne käesoleva otsuse jõustumist, toimivad kuni nendel olevate rahaliste vahendite täieliku kasutamiseni. Raha järgmises režiimis:

krediiditehinguid ei tehta;

kulutehingud teostatakse "T" tüüpi arvelduskontodele kehtestatud viisil.

2 1 . Välistatud.

3. Välistatud.

4. Tunnistada kehtetuks Valgevene Vabariigi Riigipanga normatiivaktid (nende konstruktsioonielemendid) vastavalt käesoleva otsuse lisale vastavale loetelule.

KERI
Kehtetuks muutunud Valgevene Vabariigi Riigipanga normatiivaktid (nende struktuurielemendid)

1. Määrused, mis käsitlevad kindlustusorganisatsioonidele lubade väljastamise korra kohta majandusüksustele kindlustustoimingute tegemiseks. välisvaluuta kuupäevaga 3. august 1995 nr 571, kinnitatud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt 5. juunil 1995, protokoll nr 13 (Regulatiivse teabe bülletään, 1995, nr 10).

2. Valgevene Vabariigi territooriumil valuutatehingute tegemise korra eeskirjad, kinnitatud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt 25. juunil 1996, protokoll nr 11 (Õigusinfo bülletään, 1996 , nr 11).

3. Lisa 1 Valgevene Vabariigi Riigipanga määrusele Valgevene Vabariigi territooriumil valuutatehingute tegemise korra kohta 1. augustist 1996 nr 768 (protokoll 25. juuni 1996 nr 11 , registreerimisnumber 1585/12, 18. september 1996) (Bulletin of Regulatory Information, 1997, nr 8).

4. Määrus rakendamise korra kohta jaekaubandus ja teenuste osutamine kodanikele välisvaluuta eest Valgevene Vabariigi territooriumil 6. jaanuaril 1998 nr 3, kinnitatud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt 23. detsembril 1997, protokoll nr 28.5 ( Regulatiivse ja juriidilise teabe bülletään, 1998, nr 4).

5. Määrused valuutatehingute tegemise korra kohta vaba territooriumil majandusvööndites Valgevene Vabariigis, kinnitatud Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 8. mai 1998. aasta koosoleku protokolliga nr 10.3 (Regulatiivse teabe bülletään, 1998, nr 12).

6. Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt heaks kiidetud 6. jaanuari 1998. aasta määruse lisa 1 välisvaluuta eest jaekaubanduse ja kodanikele teenuste osutamise korra kohta Valgevene Vabariigi territooriumil 6. jaanuarist 1998 nr 3. Valgevene 28. mail 1998 (protokoll nr 11.5) (Bulletin of Regulatory – Legal information, 1998, nr 13).

7. Valgevene Vabariigi Riigipanga 1. augusti 1996. aasta 1. augusti 1996. aasta territooriumil valuutatehingute tegemise korra kohta tehtud 2. täiendus nr 768, mille on heaks kiitnud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatus. Valgevene Vabariik 3. augustil 1998, protokoll nr 13.7 (Regulatiivse ja õigusliku teabe bülletään, 1998, nr 19).

8. Valgevene Vabariigi territooriumil välisvaluuta eest jaemüügi ja kodanikele teenuste osutamise korra 6. jaanuari 1998. a lisa nr 3, mille on heaks kiitnud Vabariigi Riigipanga nõukogu. Valgevene 12. oktoobril 1998 (protokoll nr 17.1) (Bulletin of Regulatory - Legal information, 1998, nr 22).

9. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu otsus (protokoll nr 4.11, 1. märts 1999) „Jaekaubanduse ja kodanikele välisvaluuta eest osutatavate teenuste osutamise korra eeskirjade lisa 3 heakskiitmise kohta Valgevene Vabariigi territooriumi kohta 6. jaanuaril 1998 nr 3 » (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 1999, nr 29, 8/172).

10. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 24. juuni 1999. a otsus nr 9.6 „Valgevene Vabariigi territooriumil valuutatehingute tegemise korra määruse 3. lisa kinnitamise kohta 1. augustist , 1996 nr 768” (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 1999 linn, nr 55, 8/549).

11. On aegunud.

12. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 24. veebruari 2000. a otsus nr 6.10 „Valgevene Vabariigi vabamajandustsoonides välisvaluutatehingute tegemise korra eeskirjade muutmise kohta, mille on heaks kiitnud Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 8. mai 1998. a (protokoll nr 10.3)” (Valgevene Vabariigi riiklik seaduste register, 2000, nr 36, 8/3078).

13. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 30. märtsi 2000. aasta otsus nr 8.20 „Valgevene Vabariigi territooriumil valuutatehingute tegemise korra eeskirjade muutmise kohta, mille on heaks kiitnud juhatus Valgevene Vabariigi Riigipanga 25. juunil 1996 (protokoll nr 11)” ( Valgevene Vabariigi riiklik seaduste register, 2000, nr 43, 8/3377).

14. Valgevene Vabariigi keskpanga nõukogu 18. mai 2000. aasta otsus nr 11.4 "Valgevene Vabariigis valuutatehingute tegemise korda käsitlevate määruste muudatuste ja täienduste kohta, mille on heaks kiitnud Valgevene Vabariigi juhatus". Valgevene Vabariigi Riigipank 25. juunil 1996, protokoll nr 11" (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2000, nr 55, 8/3548).

15. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 13. juuni 2000. aasta otsus nr 13.3g "Pankade kui valuutakontrolli agentide funktsioonide kohta" (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2000, nr. 61, 8/3622).

16. Valgevene Vabariigi Riigipanga direktorite nõukogu 19. septembri 2000. aasta resolutsioon nr 24.7g „Valgevene Vabariigi Riigipanga eeskirjade teatavate normide selgitamise kohta. välisvaluutatehingud Valgevene Vabariigi territooriumil, heaks kiidetud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt 25. juunil 1996 (protokoll nr 11)” (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2000 , nr 99, 8/4227).

17. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 28. septembri 2000. aasta otsus nr 24.14 „Litsentsimise kohta teatud tüübid tegevus” (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2000, nr 105, 8/4287).

18. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 13. novembri 2000. aasta otsus nr 30.9 „Määruse muudatuste ja täienduste kohta, mis käsitlevad jaekaubanduse ja kodanikele välisvaluuta eest teenuste osutamise korda Eesti Vabariigi territooriumil. Valgevene Vabariik, kinnitatud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt 23. detsembril 1997 (protokoll nr 28.5)” (Valgevene Vabariigi riiklik seaduste register, 2000, nr 119, 8/ 4471).

19. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 28. aprilli 2001. aasta otsus nr 100 “Kapitali liikumisega seotud valuutatehingute tegemise reeglite kinnitamise kohta” (Vabariigi õigusaktide register) Valgevene, 2001, nr 54, 8/6138).

20. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 28. aprilli 2001. aasta otsus nr 101 „Valgevene Vabariigi territooriumil valuutatehingute tegemise korda käsitlevate määruste muudatuste ja täienduste kohta, mis on heaks kiidetud Valgevene Vabariigi territooriumil. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 25. juunil 1996, protokoll nr 11” (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2001, nr 54, 8/6139).

21. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 28. juuni 2001. aasta resolutsioon nr 166 “Mitteresidentide poolt välisvaluuta ostmise kohta riigisiseselt valuutaturg Valgevene Vabariik” (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2001, nr 76, 8/6406).

22. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 28. juuni 2001. aasta otsus nr 169 „Üksikute välisvaluutas arveldus- (arveldus-) ja hoiusekontodega seotud toimingute tegemise reeglite kinnitamise kohta” (riiklik register Valgevene Vabariigi õigusaktid, 2001, nr 73, 8/6399).

23. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 7. detsembri 2001. aasta otsus nr 315 „Territooriumil välisvaluutaga jaekaubanduse ja kodanikele välisvaluutaga seotud teenuste osutamise korda käsitlevate määruste täienduste ja muudatuste tegemise kohta Valgevene Vabariigist”, kinnitatud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt 23. detsembril 1997 (protokoll nr 28.5)” (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2001, nr 118, 8/7526).

24. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 25. septembri 2002. aasta otsus nr 190 „Valgevene Vabariigis valuutatehingute tegemise korda käsitlevate määruste muudatuste ja täienduste kohta, mille on heaks kiitnud Valgevene Vabariigi juhatus Valgevene Vabariigi Riigipank 25. juunil 1996, protokoll nr 11” (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register, 2002, nr 118, 8/8661).

25. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 24. detsembri 2002. aasta otsus nr 241 „Määruse muutmise kohta, mis käsitleb jaekaubanduse ja kodanikele välisvaluuta eest osutatavate teenuste osutamise korda Vabariigi territooriumil Valgevene”, kinnitatud Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse poolt 23. detsembril 1997. (protokoll nr 28.5)” (Valgevene Vabariigi riiklik seaduste register, 2003, nr 9, 8/ 8951).

26. Valgevene Vabariigi Riigipanga nõukogu 15. oktoobri 2003. aasta otsus nr 178 “Valgevene Vabariigi territooriumil valuutatehingute tegemise korda käsitlevate eeskirjade täiendamise kohta” (riiklik register). Valgevene Vabariigi õigusaktid, 2003, nr 123, 8/10139 ).

MÄÄRUSED
valuutatehingute tegemine

1. PEATÜKK
PÕHIMÕISTED JA MÕISTED

1. Käesolevates reeglites kasutatud mõisteid kasutatakse Valgevene Vabariigi 22. juuli 2003. aasta seaduse "Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" (Valgevene Vabariigi riiklik õigusaktide register) artiklis 1 määratletud tähenduses. 2003, nr 85, 2/ 978).

2. Seoses käesolevate reeglitega kasutatakse termineid ja mõisteid järgmises tähenduses:

pangad - pangad ja pangavälised finantsasutused, mis on sellised vastavalt Valgevene Vabariigi õigusaktidele, nende filiaalid, samuti Valgevene Vabariigi Riigipank (edaspidi riigipank), sealhulgas selle struktuur divisjonid;

mitteresidentidest pangad - väljaspool Valgevene Vabariiki asuvad pangad ja pangavälised finantsasutused, mis on asutatud vastavalt välisriigi õigusaktidele;

valuutatehingute subjektid - Valgevene Vabariigi õigusaktide kohaselt asutatud juriidilised isikud, mis asuvad Valgevene Vabariigis; väljaspool Valgevene Vabariiki asuvate juriidiliste isikute filiaalid ja esindused, mis on asutatud Valgevene Vabariigi õigusaktide kohaselt ja asuvad Valgevene Vabariigis; Valgevene Vabariigi diplomaatilised ja muud ametlikud esindused, konsulaaresindused, mis asuvad väljaspool Valgevene Vabariiki; Valgevene Vabariik, selle haldusterritoriaalsed üksused, mis osalevad Valgevene Vabariigi valuutaseadustega reguleeritud suhetes; välisriikide seaduste kohaselt asutatud juriidilised isikud, mis asuvad väljaspool Valgevene Vabariiki; Valgevene Vabariigis ja välismaal asuvate juriidiliste isikute filiaalid ja esindused, mis on asutatud vastavalt välisriikide õigusaktidele ja asuvad väljaspool Valgevene Vabariiki; organisatsioonid, mis seda ei ole juriidilised isikud, mis on loodud kooskõlas välisriikide õigusaktidega, mis asuvad väljaspool Valgevene Vabariiki; Valgevene Vabariigis ja välismaal asuvate organisatsioonide filiaalid ja esindused, mis ei ole juriidilised isikud ja on asutatud vastavalt välisriikide õigusaktidele, mis asuvad väljaspool Valgevene Vabariiki; Valgevene Vabariigis ja välismaal asuvad välisriikide diplomaatilised ja muud ametlikud esindused, konsulaaresindused; rahvusvahelised organisatsioonid, nende filiaalid ja esindused; välisriigid, nende haldusterritoriaalsed üksused, kes osalevad suhetes, mida reguleerivad Valgevene Vabariigi valuutaseadusandlus;

valuuta - Valgevene rubla, välisvaluuta;

Arveldused - rahalise kohustuse täitmine maksete tegemise teel sularahata või sularahas.

Käesolevate reeglite 6. peatükis sätestatud välisvaluuta kasutamisel eraisikute osalusega valuutatehingute tegemisel mõistetakse Valgevene Vabariigi territooriumil tehtud valuutatehingute all valuutatehinguid, mis hõlmavad arveldusi mis:

sularaha ülekandmine toimub Valgevene Vabariigi territooriumil;

Valgevene Vabariigi territooriumil saadud sularaha krediteeritakse pankades avatud kontodele;

raha ülekandmine kontodelt pankades avatud kontodele.

Väljaspool Valgevene Vabariiki tehtud valuutatehingute all mõistetakse kõiki muid valuutatehinguid, mis ei ole seotud Valgevene Vabariigi territooriumil tehtud valuutatehingutega.

Sularaha ülekandmise koha vaidlustamise korral loetakse nende üleandmise kohaks Valgevene Vabariigi territoorium.

2 1 . Välistatud.

2. PEATÜKK
VALUUTATOIMINGUTE TEOSTAMISE PÕHIREEGLID

3. Valuutatehinguid teostavad residendid ja mitteresidendid Valgevene Vabariigi õigusaktide nõuete raames nende poolt sõlmitud lepingute alusel või muudel alustel. seadusega sätestatud Valgevene Vabariigi või välisriikide õigusaktidega.

4. Üksikettevõtjad, notaribüroos notariaalset tegevust tegevad notarid, advokaaditegevusega tegelevad advokaadid individuaalselt - residendid teevad valuutatehinguid valuutatehingute subjektidele kehtestatud viisil - residendid, välja arvatud valuutatehingud, mille käigus kehtivad Eesti Vabariigis kehtivad õigusaktid. Valgevene Vabariik määrab nende jaoks eritellimuse.

5. Üksikettevõtjad - mitteresidendid teevad valuutatehinguid valuutatehingute subjektidele kehtestatud viisil - mitteresidendid, kui Valgevene Vabariigi õigusaktidega ei ole sätestatud teisiti.

6. Residendid ja mitteresidendid sooritavad valuutavahetustehinguid Valgevene Vabariigi territooriumil pankade kaudu vastavalt Riigipanga normatiivaktide nõuetele.

7. Kui Valgevene Vabariigi valuutaseadustes ei ole sätestatud teisiti, on residendi ja mitteresidendi vaheliste valuutatehingute tegemisel ekspordi või impordi eesmärgil lubatud kohustuste valuuta muutmine:

residendi rahaliste kohustuste muutumisel, väljendatuna aastal Valgevene rublad, välisvaluutas fikseeritud rahaliste kohustuste puhul;

8. Kui Valgevene Vabariigi valuutaseaduste aktidega ei ole ette nähtud teisiti, siis välisvaluutatehingute tegemisel (v.a välisvaluutatehingud ekspordiks, impordiks) residendi (välja arvatud pangatoimingu tegemiseks pank) ja mittekuuluva isiku vahel. - elanik:

8.1. kohustuste valuutat on lubatud muuta:

residendi välisvaluutas fikseeritud rahaliste kohustuste muutmisel Valgevene rublades vääringustatud rahalisteks kohustusteks;

mitteresidendi Valgevene rublades väljendatud rahaliste kohustuste muutmisel välisvaluutas väljendatud rahalisteks kohustusteks;

8.2. kohustuste valuuta muutmine ei ole lubatud:

residendi rahalised kohustused Valgevene rublades välisvaluutas fikseeritud rahaliste kohustuste vastu;

mitteresidentide välisvaluutas fikseeritud rahalised kohustused Valgevene rublades vääringustatud rahaliste kohustustega.

9. Kui Valgevene Vabariigi valuutaseaduste aktidega ei ole sätestatud teisiti, on panga ja mitteresidendi vaheliste valuutatehingute tegemisel lubatud kohustuste valuuta muutmine:

panga Valgevene rublades väljendatud rahaliste kohustuste muutmisel välisvaluutas väljendatud rahalisteks kohustusteks;

mitteresidendi välisvaluutas fikseeritud rahaliste kohustuste muutmisel Valgevene rublades vääringustatud rahalisteks kohustusteks;

kui mitteresidendi rahalised kohustused Valgevene rublades muudetakse välisvaluutas fikseeritud rahalisteks kohustusteks.

10. Kui Valgevene Vabariigi valuutaseaduste aktidega ei ole sätestatud teisiti, on panga ja residendi vaheliste pangatehingute tegemisel lubatud kohustuste valuuta muutmine:

kui panga välisvaluutas fikseeritud rahalised kohustused muudetakse Valgevene rublades vääringustatud rahalisteks kohustusteks;

kui elaniku välisvaluutas fikseeritud rahalised kohustused muudetakse Valgevene rublades vääringustatud rahalisteks kohustusteks.

11. Kui Valgevene Vabariigi valuutaseadusandluse aktidega ei ole sätestatud teisiti, on residentide vaheliste valuutatehingute tegemisel (välja arvatud pangad pangatoimingutes) lubatud muuta residendi rahalisi kohustusi välisvaluutas. Valgevene rublades nomineeritud rahalised kohustused.

12. Kui Valgevene Vabariigi valuutaseadusandluse aktid ei määra teisiti, siis residentide vaheliste tehingute tegemisel (välja arvatud pangad, mis sooritavad pangatoiminguid) Valgevene rublades fikseeritud rahaliste kohustuste muutmine välisvaluutas fikseeritud rahalisteks kohustusteks. on lubatud ainult juhtudel, kui Valgevene Vabariigi seadusandlus lubab nende vahel kasutada välisvaluutat.

13. Kui Valgevene Vabariigi valuutaseadustes ei ole sätestatud teisiti, panga ja residendi vaheliste pangatoimingute tegemisel:

on lubatud muuta elaniku Valgevene rublades vääringustatud rahalised kohustused välisvaluutas fikseeritud rahalisteks kohustusteks;

ei ole lubatud muuta panga rahalisi kohustusi Valgevene rublades välisvaluutas fikseeritud rahalisteks kohustusteks.

13 1 . Kui Valgevene Vabariigi valuutaseadustega ei ole ette nähtud teisiti, on residentide, residentide ja mitteresidentide vaheliste valuutatehingute tegemisel lubatud muuta ühes välisvaluutas fikseeritud rahalised kohustused teises välisvaluutas fikseeritud rahalisteks kohustusteks. .

13 2 . Välistatud.

14. Panga poolt raha (tasu) sissenõudmine välisvaluutatehingute subjektidelt - residentidelt, samuti pangandus- ja muude toimingute tegemisel üksikisikutelt toimub Valgevene rublades, välja arvatud teises osas sätestatud juhtudel. käesoleva lõike.

Panga poolt välisvaluutas sissenõudmine, maksmine on lubatud:

intressid välisvaluutas antud (saadud) laenu kasutamise eest;

intressid arveldus- (arveldus)pangakontodel (edaspidi arvelduskonto) välisvaluutas, hoiustel (hoiustel) välisvaluutas;

tasu (allahindlus) akreditiivi, garantii (vastugarantii), inkasso, pangamaksekohustuse, rahalise nõude loovutamise (faktooringu), veksli alusel rahastamine, eeldusel, et need toimingud tehakse välisvaluutas;

tasu (tasud) välisvaluutas tehtud ülekannetelt mitteresidentide kasuks.

3. PEATÜKK
VALUUTAOPERATSIOONIDE JA KAPITALI LIIKUMISEGA SEOTUD VALUUTATOIMINGUTE TEOSTAMINE

15. Jooksvaid valuutatehinguid teostatakse residentide ja mitteresidentide vahel piiranguteta.

16. Residendist eraisikud teevad kapitali liikumisega seotud valuutatehinguid:

keskpanga lubade alusel - Valgevene Vabariigi seaduse "Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" artiklis 10 nimetatud valuutatehingud;

ilma riigipanga loata - muud välisvaluutatehingud.

17. Valuutatehingute subjektid (va pangad) teostavad kapitali liikumisega seotud valuutatehinguid:

registreerimismenetluses - käesoleva eeskirja punktis 18 nimetatud valuutatehingud;

teatamismenetluses - valuutatehingud, mida ei ole nimetatud käesolevate reeglite punktis 18, samuti ei ole nimetatud Valgevene Vabariigi seaduse "Valuuta reguleerimise ja artikli 10 viienda osa lõigetes kaks kuni üheksa, üheteistkümnes ja kaheteistkümnes". valuuta kontroll".

18. Välisvaluutatehingute subjektid - residendid (v.a pangad) teostavad registreerimismenetluses kapitali liikumisega seotud valuutatehinguid, nähes ette:

18.1. aktsiate omandamine nende jaotamisel asutajate vahel, osa põhikapitalis või osa mitteresidendi varast, samuti täiendava sissemakse tegemine põhikirjaline fond mitteresident selle suurenemise korral;

18.2. ostma mitteresidendilt väärtuslikud paberid emiteeritud (emiteeritud) mitteresidentide poolt, välja arvatud aktsiate omandamiseks nende jaotamisel asutajate vahel;

18.3. väljaspool Valgevene Vabariiki asuva ja Valgevene Vabariigi õigusaktide alusel kinnisvarana liigitatud vara omandamine, sealhulgas objektide loomist käsitlevate lepingute alusel ühine ehitus, välja arvatud seadusandlike aktide kohaselt kinnisasjadega võrdsustatud vallasvara;

18.4. välistatud;

18.5. raha paigutamine mitteresidentidest pankadesse või raha ülekandmine mitteresidentidele (v.a mitteresidentidest pangad) usaldushalduse tingimustel;

18.6. laenude andmine;

18.7. arveldused välisvaluutatehingute subjekti - residendi (v.a pank) - poolt võetud kohustuste pealt, kes on käendajaks, käendajaks, mitteresidendile käenduslepingu alusel, nende vahel sõlmitud garantii;

18.8. laenude ja (või) laenude saamine;

18.9. välistatud;

18.10. välistatud;

18.11. välistatud.

19. Välistatud.

20. Välistatud.

21. Pangad teevad kapitali liikumisega seotud valuutatehinguid:

Riigipanga poolt pangandustegevuseks väljastatud erilubade (litsentside) alusel - valuutatehingud, mis on pangandus;

ilma riigipanga loata, registreerimis- või teavitamismenetluse järgimine – Valgevene Vabariigi seaduse "Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" artikli 10 viienda osa lõigetes 2 kuni 9, 11 ja 12 nimetatud valuutatehingud ;

teavitamise korras - muud valuutatehingud.

22. Välistatud.

4. PEATÜKK
VALUUTAOPERATSIOONID VALUUTATEHINGU SUBJEKTIDE VAHEL - RESIDENDID JA VALUUTATEHINGU SUBJEKTID - MITTERESIDENDID

23. Valuutatehingud valuutatehingute subjekti - residendi ja välisvaluutatehingute subjekti - mitteresidendi vahel tehakse Valgevene rublades:

mittesularahas - kõigi välisvaluutatehingute tegemisel;

sularahas - kõigi välisvaluutatehingute tegemisel vastavalt seadusega määratud sularahaarvelduste summale.

24. Välisvaluutatehingute tegemisel valuutatehingute subjekti - residendi ja valuutatehingute subjekti - mitteresidendi vahel kasutatakse välisvaluutat, mille suhtes on kehtestatud Valgevene rubla ametlik vahetuskurss. Riigipank.

Valuutatehingud välisvaluutatehingute subjekti - residendi ja välisvaluutatehingute subjekti - välisvaluutat kasutava mitteresidendi vahel tehakse kõigi välisvaluutatehingute ajal sularahata.

Sularaha välisvaluuta kasutamine valuutatehingute subjekti - residendi ja valuutatehingute subjekti - mitteresidendi vahel on lubatud käesoleva eeskirja 10. peatükis toodud juhtudel.

5. PEATÜKK
VÄLISVALUUTA KASUTAMINE VALUUTATEHINGUTE TEOSTAMISEKS VALUUTATEHINGU SUBJEKTE – RESIDENTIDE VAHEL

25. Välisvaluutatehingute tegemisel on välisvaluuta kasutamine välisvaluutatehingute subjektide - residentide vahel lubatud järgmistel juhtudel:

25.1. arveldustes Valgevene Vabariigi Rahandusministeeriumi ja valuutatehingute subjektide - residentide, sealhulgas väärtpaberiturul professionaalsete osalejate osalusel, välisvaluutas vääringustatud valitsuse väärtpaberitega tehtavate tehingute kohta, nende paigutamisel, lunastamisel (ennetähtaegselt). lunastamine) ja temalt tulu maksmine;

25.2. arveldustes riigipanga ja residentide välisvaluutatehingutes, sealhulgas väärtpaberiturul professionaalsete osalejate osalusel, tehingute kohta riigipanga välisvaluutas nomineeritud väärtpaberitega, nende paigutamisel, lunastamisel (ennetähtaegne lunastamine) ja tulu maksmisel neid;

25.3. valuutatehingute subjektide – residentide vahel toimuvate arvelduste korral vahendustasulepingu alusel, mille alusel komisjoni esindaja ekspordib välisvaluuta eest;

25.4. arveldustes välisvaluutatehingute subjektide vahel - residendid riigilaenu ja Valgevene Vabariigi ning kohalike omavalitsuste ja omavalitsusorganite käendusega laenude kaasamise lepingute alusel, nende laenude tagasimaksmise ja teenindamisega, samuti nimetatud laenudelt vabariiklikust ja kohalikust eelarvest tehtud maksete hüvitamisena;

25.5. sooritades panga ja välisvaluutatehingute subjekti - resident, pankade vahel pangaoperatsioonidega seotud välisvaluutatehinguid, välja arvatud:

väärismetallide ja (või) vääriskivide ost-müük;

välisvaluuta kasutamine panga garantii juhul, kui peamine rahaline kohustus käsundiandja ja saaja vahel on väljendatud Valgevene rublades;

välisvaluuta kasutamine finantseerimislepingu alusel rahalise nõude loovutamise vastu (faktoring), kui võlausaldaja ja võlgniku vaheline rahaline põhikohustus on väljendatud Valgevene rublades;

25.6. valuutatehingute subjekti poolt ülekandmisel - välisvaluuta resident:

valuutatehingute subjekt - resident, kellele see mitteresidendilt mitteärilise iseloomuga vahetustehingu raames saadud välisvaluuta võlgneb;

õigusjärglaste kontodele seoses valuutatehingute subjekti ümberkorraldamisega - resident;

25.7. edasikindlustuslepingute arvelduste korral juhtudel, kui kindlustuslepingute (kaaskindlustus) alusel, mis nõuavad Valgevene Vabariigi kindlustusseaduste kohaselt nende edasist ülekandmist edasikindlustusse, on lubatud arveldused välisvaluutas;

25.8. kui sooritate valuutatehinguid, mis on seotud:

välisvaluuta ülekandmisega (tagastamisega) notari, kohtu, täitevasutuse või kriminaalprokuratuuri hoiule(de)le, kui välisvaluuta kasutamine võlgniku ja võlausaldaja suhetes on seadusega ette nähtud;

välisvaluuta pantimise, arestimise, arestiga, konfiskeerimisega, muul viisil riigituludesse konverteerimisega;

välisvaluuta ülekandmisega (tagastamisega) kriminaalprokuratuuri otsusega;

alusel ülekandega (tagastamisega), välisvaluuta sissenõudmisega täitevdokumendid maksja täitmata rahaliste kohustuste kohta, väljendatuna välisvaluutas;

25.9. õigustloovate aktide kohaselt volitatud riigiorganite ja ametiisikute operatiiv-otsimistegevuse ja kohtueelse menetluse läbiviimisel;

25.10. välisvaluuta tagastamisel:

25.11. valuutatehingute subjektide - residentide ning Valgevene Vabariigi diplomaatilise ja muude ametlike esinduste, konsulaaresinduste vahel, mis asuvad väljaspool Valgevene Vabariiki;

25.12. maksete tegemisel Valgevene Vabariigi rahandusministeeriumi ja fondi vahel sotsiaalkaitse Valgevene Vabariigi Töö- ja sotsiaalkaitseministeeriumi elanikest vastavalt rahvusvahelistele lepingutele (lepingutele), mis näevad ette pensionide ja toetuste maksmist välisvaluutas;

25.13. arveldades transpordi- ja (või) kaupade transportimiseks ja (või) ekspedeerimiseks väljaspool ja väljastpoolt Valgevene Vabariiki, väljaspool Valgevene Vabariiki, transiidina läbi Valgevene Vabariigi territooriumi;

25.14. muudel valuutaseadustega kehtestatud juhtudel.

26. Juhtudel, kui välisvaluuta kasutamine välisvaluutatehingute subjektide – residentide vahel on lubatud, saab seda kasutada sunniraha (trahvi, viivise), võõra raha kasutamise intressi või hüvitise maksmisel. kahjud, kui see on ette nähtud arvutuste tegemise aluseks olevate dokumentidega.

27. Käesolevate reeglite punktis 25 nimetatud valuutatehingute tegemisel kasutatakse välisvaluutatehingute subjektide – residentide – vahel välisvaluutat, mille Valgevene rubla ametliku vahetuskursi määrab riigipank.

PEATÜKK 6
VALUUTAOPERATSIOONID, MIS KAASATAKSE ERAKSEID

28. Valgevene rublade kasutamine kõikides valuutaoperatsioonides on lubatud:

28.1. Valgevene Vabariigi territooriumil residendist füüsilisest isikust ja mitteresidendist füüsilisest isikust, mitteresidendist füüsiliste isikute, välisvaluutatehingute subjekti ja üksikisiku vahelistes suhetes;

28.2. väljaspool Valgevene Vabariiki suhetes residendist ja mitteresidendist füüsilisest isikust, valuutatehingute subjekti ja üksikisiku vahel.

29. Välisvaluuta, väärtpaberite ja (või) välisvaluutas maksedokumentide kasutamine valuutatehingute tegemisel Valgevene Vabariigi territooriumil on lubatud:

29.1. residendist üksikisikute vahelistes suhetes - Valgevene Vabariigi seadusega "Välisvaluuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" kehtestatud valuutatehingute tegemisel, samuti muudel välisvaluutat reguleerivate õigusaktidega kehtestatud juhtudel;

29.2. eraisiku - residendi ja füüsilisest isikust - mitteresidendi vahelistes suhetes, samuti füüsiliste isikute - mitteresidentide - suhetes annetustega (sealhulgas annetustena), annetuste tühistamise, laenu andmise, raha tagasimaksmisega seotud valuutatehingutes. laenud ja intressid nende kasutamiseks, ladustamiseks üleandmine ja tagastamine, samuti muudel valuutaseadustega kehtestatud juhtudel;

29.3. valuutatehingute subjekti ja üksikisiku vahelistes suhetes - käesoleva eeskirja punktis 31 nimetatud valuutatehingute puhul.

30. Välisvaluuta kasutamine välisvaluutatehingute tegemisel väljaspool Valgevene Vabariiki on lubatud järgmistel juhtudel:

30.1. suhetes eraisikute – residentide ja eraisikute – mitteresidentide, eraisikute – residentide ja valuutavahetustehingute subjektide – mitteresidentide vahel, eraisikute – mitteresidentide ja valuutavahetustehingute subjektide – residentide vahel kõigi välisvaluutatehingute käigus ;

30.2. residendist füüsiliste isikute vahelistes suhetes välisvaluutatehingute tegemisel, mis on kehtestatud Valgevene Vabariigi seadusega "Välisvaluuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta";

30.3. suhetes üksikisikute - residentide ja valuutatehingute subjektide - residentide vahel:

konsulaarülesannete täitmisel ning diplomaatiliste ja muude ametlike esinduste, väljaspool Valgevene Vabariiki asuvate Valgevene Vabariigi konsulaarasutuste poolt konsulaartoimingute teostamise eest tasu ja tasu kogumisel;

reisijate ja nende pagasi, samuti residendist üksikisiku poolt isiklikeks, pere-, majapidamis- ja muudeks vajadusteks välisriigi territooriumil veetava lasti veo lepingute alusel;

residendist füüsilisele isikule tasu maksmisel tema tööülesannete täitmise eest välisriigi territooriumil, sh. rahalised preemiad ja toetused eritingimused töö (teenindus), võttes arvesse Valgevene Vabariigi tööjõualaste õigusaktidega kehtestatud nõudeid;

üürikorterite kasutamiseks, mis on Valgevene Vabariigi presidendi administratsioonile alluvate organisatsioonide operatiivjuhtimises ja asuvad väljaspool Valgevene Vabariigi territooriumi.

31. Välisvaluuta kasutamine valuutatehingute tegemisel Valgevene Vabariigi territooriumil valuutatehingute subjekti ja üksikisiku suhetes on lubatud järgmistel juhtudel:

31.1. kaupade müümisel tollimaksuvabades kauplustes ja Valgevene lennundusorganisatsioonide lennukite pardal, samuti kaupade müümisel ja teenuste osutamisel üksikisikud rongides riikliku ühenduse "Valgevene Raudtee» rahvusvaheliste reisijatevedude teostamine;

31.2. pangatehingutega seotud välisvaluutatehingute tegemisel panga ja eraisiku vahel, välja arvatud väärismetallide ja (või) vääriskivide ost-müük;

31.3. seadusandlike aktide kohaselt volitatud riigiorganite ja ametiisikute operatiiv-otsimistegevuse ja kohtueelse menetluse läbiviimisel;

31.4. Valgevene Vabariigi rahandusministeeriumi ja üksikisikute vahelistes arveldustes, sealhulgas väärtpaberiturul professionaalsete osalejate osalusel, tehingute kohta välisvaluutas nomineeritud valitsuse väärtpaberitega, nende paigutamisel, lunastamisel (ennetähtaegne lunastamine) ja tulu maksmisel nende peal;

31.5. Riigipanga ja üksikisikute vahelistes arveldustes, sealhulgas väärtpaberiturul professionaalsete osalejate osalusel, tehingute kohta riigipanga välisvaluutas vääringustatud väärtpaberitega, nende paigutamisel, lunastamisel (ennetähtaegne lunastamine) ja nende pealt tulu maksmisel;

31.6. välisvaluuta tagastamisel:

lepingute muutmise või lõpetamise korral;

ekslikult ja (või) ülemääraselt üle kantud (ülekantud), kogutud;

seaduse kohaselt kehtetute tehingute kohta;

31.7. kui Valgevene Vabariigi Välisministeerium (sealhulgas Valgevene Vabariigi riigipiiril asuvad kontrollpunktid) kogub mitteresidentidest isikutelt konsulaartasusid;

31.8. välisvaluuta vastuvõtmisel diplomaatiliste ja muude ametlike esinduste, välisriikide konsulaaresinduste poolt konsulaarülesannete täitmisel ning konsulaartoimingute teostamise eest tasu ja kohustuste sissenõudmisel;

31.9. kui sooritate valuutatehinguid, mis on seotud:

välisvaluuta ülekandmisega (tagastamisega) notari, kohtu, täitevasutuse või kriminaalprokuratuuri hoiule(de)le, kui välisvaluuta kasutamine võlgniku ja võlausaldaja suhetes on seadusega ette nähtud;

välisvaluuta pantimise, arestimise, arestimise, konfiskeerimise, muul viisil riigituludesse konverteerimisega;

välisvaluuta ülekandmisega (tagastamisega) kriminaalprokuratuuri otsusega;

ülekandega (tagastamisega), välisvaluuta tagasinõudmisega täitedokumentide alusel maksja täitmata rahaliste kohustuste eest välisvaluutas;

31.10. mittekauplevate tehingute tegemisel valuutatehingute subjektide - mitteresidentide ja eraisikute - residentide, valuutavahetustehingute subjektide - residentide ja üksikisikute - mitteresidentide vahel, samuti valuutatehingute subjektide - residentide vahel ja eraisikud - eraisikutele maksmisel residendid - mitteäriliste tehingute käigus mitteresidentidelt saadud välisvaluuta residendid;

31.11. kui välisvaluutatehingute subjektid on maksnud välisvaluutat üksikisikutele, et tasuda (kompenseerida) kulud, mis on seotud ärireisidega (üksikettevõtjate reisimine) väljapoole Valgevene Vabariiki, hüvitise maksmine mobiilse ja reisiva töö iseloomu, töö tegemise eest rotatsiooni alusel, alaline töötamine maanteel, töö väljaspool elukohta (põllutoetus) välisriigi territooriumil, samuti töölähetusega seoses väljastatud välisvaluutas kasutamata ettemakse tagastamine (üksikettevõtja reisid). ) väljaspool Valgevene Vabariiki;

31.12. muudel valuutaseadustega kehtestatud juhtudel.

31 1 . Juhtudel, kui valuutatehingute subjekti ja üksikisiku suhetes on välisvaluuta kasutamine lubatud, saab seda kasutada sunniraha (trahvi, viivise), võõra raha kasutamise intressi või kahju hüvitamisel. , kui see on ette nähtud arvelduste aluseks olevate dokumentidega .

32. Valgevene Vabariigi territooriumil on eraisikutevaheliseks kogumiseks lubatud vahetada või osta, müüa Valgevene rublade eest välisvaluutat müntide kujul, samuti üksikuid pangatähti (erinevad üksteisest valuuta nimetus ja nimiväärtus) välisvaluutas, mille suhtes Valgevene rubla ametlikku vahetuskurssi riigipank igapäevaselt ei kehtesta.

32 1 . Nende reeglite lõigetes 29–31 nimetatud valuutatehingute tegemisel üksikisikute osalusel kasutatakse välisvaluutat, mille Valgevene rubla ametliku vahetuskursi kehtestab keskpank.

7. PEATÜKK
VÄLISVALUUTAS TEHINGUD PANKADES eraisikute kontol

33. Residendist eraisik avab pangas välisvaluutas:

arvelduskontod;

34. Kui Valgevene Vabariigi õigusaktidega ei ole sätestatud teisiti, avavad mitteresidendist eraisikud pangakontod välisvaluutas ja Valgevene rublades ning teevad nendega toiminguid residentidest eraisikutele kehtestatud viisil.

35. Eraisikisiku välisvaluutas sissemakse (hoiuse) kajastamise kontol, arvelduskontol (arveldus) tehakse järgmised toimingud:

välisvaluuta sissemaksmine, väljavõtmine Valgevene Vabariigi õigusaktidega ettenähtud viisil;

teha oma kontodele ülekandeid välisvaluutas;

ülekannete tegemine eraisikutele väljaspool ja väljastpoolt Valgevene Vabariiki, mis ei ole seotud valuutatehingute arveldamisega;

üksikisiku valuutatehingute arvelduste rakendamine residentide või mitteresidentidega juhtudel, kui valuutaseadusandlus lubab nende vahel kasutada välisvaluutat.

35 1 . Välistatud.

36. Eraisikute kontodel ja hoiustel (hoiustel) hoitavat välisvaluutat väljastatakse nende nõudmisel kontojäägi piires pangaga sõlmitud vastavasisulises lepingus ettenähtud viisil või muul seaduses sätestatud alustel.

8. PEATÜKK
RESIDENTIDE KONTODE AVAMINE MITTERESIDENTIDE PANKADES

37. Residendist eraisikud avavad mitteresidentidest pankades arveid välisvaluutas ja Valgevene rublades ilma riigipanga loata.

38. Välistatud.

39. Välisvaluutatehingute subjektid - residendid (va pangad) avavad mitteresidentidest pankades arveid välisvaluutas ja Valgevene rublades:

ilma riigipanga loata;

teavitamise korras;

Riigipanga loa alusel.

40. Välisvaluutatehingute subjektid - residendid (va pangad) avavad riigipanga loata mitteresidentidest pankades arveid krediiditehingute võlgade kajastamiseks ning Valgevene Vabariigi diplomaatiliste ja muude ametlike esinduste, konsulaaresinduste kontod Valgevene Vabariigi institutsioonid.

Valuutatehingute subjektid - residendid (v.a pangad) avavad oma esinduste kontod mitteresidentidest pankades (edaspidi esinduse konto) teatise alusel.

Välisvaluutatehingute subjektid - residendid (v.a pangad) avavad riigipanga loa alusel muid kontosid mitteresidentidest pankades, välja arvatud ilma riigipanga loata ja teatises avatud kontod. viisil, kui Valgevene Vabariigi president ei ole määranud teisiti.

40 1 . Välisvaluutatehingute subjektid - residendid (v.a pangad) teevad esinduse arvel järgmisi toiminguid:

valuutatehingute subjekti kontolt - Valgevene Vabariigi pangas avatud residendi või loa alusel mitteresidendist pangas avatud kontolt - üle kantud raha esinduse kontole. vastavalt esinduse ülalpidamise kulukalkulatsioonile;

vahendite ülekandmine esinduse kontolt esinduse ülalpidamiseks ja selle tegevusega otseselt seotud ülesannete täitmiseks, sh tasumiseks riigile, kelle territooriumil esindus asub, maksude, lõivude, lõivude jm. kohustuslikud maksed, samuti pangateenused - mitteresident, kus esinduse konto on avatud.

Esinduse kontot ei saa kasutada ettevõtluse elluviimiseks vajalike tehingute tegemiseks, investeerimistegevus, samuti toimingud õiguste omandamiseks Kinnisvara, välja arvatud vara üürileandmisest tulenevad õigused esinduse tegevuse tarbeks.

Käesolevas punktis nimetamata toimingud esinduse kontol ei ole lubatud.

Välisvaluutatehingute subjektiks oleva esinduse konto sulgemise korral on resident (va pangad) kohustatud kandma rahajäägi pangakontole.

41. Pangad avavad mitteresidentidest pankades arveid riigipanga loata.

41 1 . Välisvaluutatehingute subjektid - residendid teevad riigipanga loa alusel toiminguid mitteresidendist pangas avatud kontol vastavalt keskpanga loal määratud kontorežiimile.

Välisvaluutatehingute subjekti - residendi - arvel oleva välisvaluuta summa, mis on riigipanga loa alusel avatud mitteresidendist pangas ja mis ületab riigipanga loaga kehtestatud summat, on kuulub loaga kehtestatud tähtaegade jooksul üle Valgevene Vabariiki.

9. PEATÜKK
TEGEVUSED VALUUTAOPERAATORI KONTOTEL – MITTERESIDENDID PANKADES

42. Välisvaluutatehingute subjekt - mitteresident (v.a mitteresidendist pank) pangas avatakse välisvaluutas, Valgevene rublades:

arvelduskontod;

hoiuse (hoiuse) kontod;

muud Valgevene Vabariigi õigusaktidega kehtestatud kontod.

43. Välisvaluutas, Valgevene rublades arvelduskonto avab valuutatehingute subjekt - mitteresident (v.a mitteresidendist pank) või tema esindus (filiaal).

44. Toiminguid arvelduskontol välisvaluutas, Valgevene rublades välisvaluutatehingute subjekt - mitteresident - tehakse ilma piiranguteta tehinguliikidele, sealhulgas välisvaluutatehingutele, samuti tehingutele väärtpaberitega.

45. Tehingud kontodel välisvaluutas, Valgevene rublades, valuutatehingute subjektid - mitteresidendid (välja arvatud mitteresidentidest pangad, diplomaatilised ja muud ametlikud esindused, välisriikide konsulaaresindused, samuti rahvusvahelised organisatsioonid, sh. nende esindused) toimub sularahata, kui Valgevene Vabariigi õigusaktidega ei ole sätestatud teisiti.

46. ​​Mitteresidentidest pankadel, välja arvatud nende esindustel, on õigus avada pankades Valgevene rublades, välisvaluutas:

korrespondentkontod;

muud Valgevene Vabariigi õigusaktidega kehtestatud kontod.

Valgevene Vabariigis asuvate mitteresidentidest pankade esindused avavad arveid Valgevene rublades ja välisvaluutas Valgevene Vabariigi õigusaktidega kehtestatud korras valuutatehingute subjektidele - mitteresidentidele.

47. Mitteresidendist panga välisvaluutas, Valgevene rublades kontodel olevad toimingud tehakse ilma piiranguteta toimingute liikidele, sealhulgas välisvaluutatehingud, samuti toimingud väärtpaberitega.

10. PEATÜKK
VALUUTAOPERATSIOONID SULARAHAS VÄLISVALUUTAS JA VALGEVENE RUBELITE SULARAHAS

48. Sularaha välisvaluuta kasutamine välisvaluutatehingute subjektide - residentide vahel on lubatud käesoleva eeskirja punkti 25 alapunktides 25.8, 25.9, 25.11 nimetatud valuutatehingute tegemisel.

49. Välisvaluuta kasutamine sularahas on välisvaluutatehingute subjektidel eraisikute osalusel valuutatehingute tegemisel lubatud käesoleva eeskirja punktides 30 ja 31 nimetatud juhtudel.

Käesoleva lõike esimeses osas nimetatud juhtudel on valuutatehingute subjektidel õigus väljastada vahetusraha summas, mis on väiksem kui vastava välisvaluuta pangatähe minimaalne nimiväärtus, Valgevene rublades. Valgevene rubla ametlik kurs välisvaluuta suhtes, mille keskpank kehtestas valuutavahetusoperatsioonide päeval.

50. Sularaha välisvaluuta kasutamine valuutavahetustehingu subjektide - residentide ja vahetustehingu subjektide - mitteresidentide vahel on lubatud järgmiste valuutatehingute tegemisel:

välisvaluutatehingute subjektide - mitteresidentide - välisriikide õhusõidukite teenindamisega seotud kulude tasumisel lennujaamades, välisriikide laevade teenindamisel jõesadamates, samuti lennuliikluse, lennujaama ja sadamatasude tasumisel Vabariigis. Valgevene;

kui valuutatehingute subjektid - residendid tasuvad kulud, mis on seotud Valgevene Vabariigi õhusõidukite teenindamisega välisriikide lennujaamades, valuutatehingute subjektide laevad - välisriikide jõe- ja meresadamate residendid, muud Sõiduk välisriikide territooriumil viibimise ajal, aeronavigatsiooni-, lennujaama-, sadamatasude jm tasumisel kohustuslikud tasud välisriikide territooriumidel, mis on seotud nende valuutatehingute subjektide tegevuse pakkumisega - residendid;

valuutatehingute subjektide tasumisel - diplomaatiliste ja muude ametlike esinduste, välisriikide konsulaaresinduste poolt osutatavate teenuste residendid;

valuutatehingute subjektide maksmisel - väljaspool Valgevene Vabariiki asuvate Valgevene Vabariigi diplomaatiliste ja muude ametlike esinduste, konsulaaresinduste poolt osutatavate teenuste mitteresidendid;

näituste, messide, spordi- ja kultuuriürituste läbiviimisel välisriigi territooriumil;

käesolevate reeglite punkti 25 alapunktides 25.8 ja 25.9 nimetatud valuutatehingute tegemisel.

51. Sularaha välisvaluuta kasutamine diplomaatiliste ja muude ametlike esinduste, välisriikide konsulaaresinduste, samuti rahvusvahelised organisatsioonid, sealhulgas nende esitused, on lubatud järgmistel juhtudel:

sularaha välisvaluuta vastuvõtmisel:

valuutatehingute subjektid - osutatud teenuste eest;

eraisikud - käesolevate reeglite punktis 31 nimetatud valuutatehingute jaoks;

sularaha välisvaluuta väljavõtmisel oma tarbeks.

52. Valgevene rublade sularaha kasutamine välisvaluutatehingute subjektide – mitteresidentide poolt valuutavahetustehingute käigus toimub Valgevene Vabariigi õigusaktidega välisvaluuta subjektidele kehtestatud viisil ja summas. vahetustehingud – residendid.

53. Sularaha välisvaluuta kasutamine pankade poolt klienditeenindusega mitteseotud juhtudel on lubatud valuutavahetusoperatsioonide ja ühte liiki sularaha välisvaluuta sama liiki sularahata välisvaluuta vastu vahetamise toimingute tegemisel pankades, mittesularahalise välisvaluuta vastu. residentidest pangad, samuti käesolevates reeglites sätestatud juhtudel valuutatehingute subjektidele - residentidele ja muudele valuutat reguleerivatele õigusaktidele.

54. Sularaha välisvaluuta (sularaha Valgevene rubla) kasutamine, kui mitteresidentidest pangad kannavad välisvaluutat sularahas (sularaha Valgevene rublad) mitteresidendist panga välisvaluutas (Valgevene rublades) korrespondentkontole ja võtavad välja sularaha välisvaluutat ( sularaha Valgevene rublad) mitteresidendist panga korrespondentkontolt välisvaluutas (Valgevene rublades) toimub piiranguteta, kui Valgevene Vabariigi õigusaktidega ei ole sätestatud teisiti.

55. Välisvaluuta kasutamine sularahas muude valuutatehingute tegemisel on lubatud valuutaalaste õigusaktidega kehtestatud juhtudel.

56. Välisvaluutatehingute subjektide poolt Valgevene Vabariigi territooriumil, väljaspool Valgevene Vabariiki valuutatehingute tegemisel saadud, samuti nende poolt varem välja võetud ja kasutamata sularaha välisvaluuta kuulub kohustuslikule krediteerimisele. nende arvelduskontod, muud kontod, välja arvatud sularaha välisvaluutad:

saadud operatiiv-otsimistegevuse ja kohtueelse menetluse läbiviimise eest riigiorganite ja õigusaktidega volitatud ametiisikute poolt;

mis on saadud näituste, messide, spordi- ja kultuuriürituste korraldamisest välisriigi territooriumil ja on suunatud nende ürituste kulude katmiseks nende toimumise ajal;

saadud töölähetustega (üksikettevõtjate reisidega) seotud kulude katteks väljaspool Valgevene Vabariiki;

saadud muudel seaduses sätestatud juhtudel.

» Valuutatehingute liigid ja üldine kord neid toime pannes

A. S. Selivanovski

Valuutatehingute liigid ja nende sooritamise üldine kord

Põhimõisted

Artikkel 140 Tsiviilkoodeks Venemaa Föderatsioon(edaspidi - Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik) on kehtestatud, et seaduslik maksevahend, mis on kohustuslik nimiväärtusega aktsepteerimiseks kogu Vene Föderatsiooni territooriumil, on rubla. Välisvaluuta kasutamise juhud, kord ja tingimused Vene Föderatsiooni territooriumil määratakse kindlaks seadusega või sellega ettenähtud viisil. Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 141 sätestab, et valuutaväärtusena tunnustatud vara liigid ja sellega tehingute tegemise kord määratakse valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli seadusega.

Kaaluge üldreeglid välisvaluutatehingute teostamine residentide poolt.

Vene Föderatsiooni 09.10.92 seaduses nr 3615-1 "Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" (edaspidi seadus) eristatakse kahte mõistet: "välisvaluuta" ja "valuuta väärtused".

Seadus viitab mõistele "välisvaluuta":

aga) pangatähed pangatähtede, riigikassa vekslite, ringluses olevate ja vastavas välisriigis või riikide rühmas seadusliku maksevahendina kasutatavate müntidena, samuti ringlusest kõrvaldatud või ringlusest kõrvaldatud, kuid vahetamisele kuuluvate pangatähtedena;

b) kontodel olevad rahalised vahendid rahaühikud välisriigid ja rahvusvahelised raha- või arvestusühikud.

mõiste "" all valuuta väärtused» Seadus mõistab:

a) välisvaluuta;

b) välisvaluutas väärtpaberid - maksedokumendid (tšekid, vekslid, akreditiivid ja muud), aktsiate väärtused (aktsiad, võlakirjad) ja muud võlakirjad väljendatud välisvaluutas;

c) väärismetallid - kuld, hõbe, plaatina ja plaatina rühma metallid (pallaadium, iriidium, roodium, ruteenium ja osmium) mis tahes kujul ja olekus, välja arvatud ehted ja muud majapidamistarbed, samuti nende toodete jäägid;

d) looduslikud vääriskivid – teemandid, rubiinid, smaragdid, safiirid ja aleksandriidid töötlemata ja töödeldud kujul, samuti pärlid, välja arvatud nendest kividest valmistatud ehted ja muud majapidamistarbed ning selliste toodete jäägid.

Seadus viitab välisvaluutatehingud:

a) tehingud, mis on seotud valuutaväärtuste omandiõiguse ja muude õiguste üleminekuga, sealhulgas välisvaluuta maksevahendina kasutamisega seotud tehingud ja välisvaluutas maksedokumendid;

b) valuutaväärtesemete import ja üleandmine Vene Föderatsiooni, samuti eksport ja Vene Föderatsioonist üleandmine;

c) rahvusvaheliste rahaülekanded;

d) residentide ja mitteresidentide vahelised arveldused Vene Föderatsiooni valuutas.

Seadus kasutab lisaks omandiõigusele mõistet " muud õigused valuuta väärtustele, kuid ei avalda seda. Vaatleme mõningaid võimalikke "muid õigusi", mida saab kasutada tehingu valuutatehinguks klassifitseerimise kriteeriumina.

Praegu on ekspertide arvamused konkreetse tehingu klassifitseerimise kohta "muud õigused valuutaväärtustele". Kõige sagedamini eristatakse järgmisi “muud õigusi”: valdamisõigus, kasutusõigus, käsutamisõigus, õigus nõuda valuutaväärtuste üleandmist (vastuvõtmist).

Valuutaväärtuste omandiõiguse ülemineku tehinguid saab seostada valuutatehingutega (näiteks kullakangide üleandmine ladustamiseks või usalduse haldamiseks).

Valuuta väärtuste kasutamise või käsutamise õiguse ülekandmiseks valuutatehinguteks tehingute klassifitseerimise ülesanne tundub keerulisem.

Keerulised küsimused tekivad tehingute kvalifitseerimisel, mille objektiks on nõudeõigus valuutaväärtuste ülekandmiseks (saavutamiseks). Kahjuks puudub praegu Venemaa Pangal selles küsimuses selge seisukoht.

Ühelt poolt Vene Föderatsiooni Keskpanga 24. aprilli 1996. aasta korraldusega nr 39 kinnitatud Vene Föderatsiooni teatud tüüpi valuutatehingute tegemise korra muutmise eeskirja punkti 1.14 (edaspidi: määrusena nr 39) määratleb tehingud residendilt volitatud pangale nõudeõiguste üleandmiseks kui välisvaluutaks Venemaa Panga loata (litsentsita) tehtud toiming.

Teisest küljest selgitas Venemaa Pank 26. mail 2000 avaldatud Venemaa Panga valuutaregulatsiooni eeskirjade kohaldamise praktika üldistuses "Muud valuutaseadusandluse kohaldamise küsimused", et:

« Välisvaluutas nomineeritud nõude loovutamise tehing ei ole oma olemuselt välisvaluutatehing.. Välisvaluutatehingud on selle tehingu raames arveldused välisvaluutas.

Kui Venemaa Panga määrustega ei ole sätestatud teisiti, on sellise valuutatehingu tegemiseks vajalik Venemaa Pangalt loa saamine rahalise kohustuse täitmiseks selle isiku kasuks, kellele nõue loovutatakse, tingimusel et maksed tehakse välisvaluutas.”

Venemaa Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu (edaspidi Vene Föderatsiooni kõrgeim arbitraažikohus) seisukohta selles küsimuses on võimatu mitte arvestada. Vene Föderatsiooni Kõrgeima Arbitraažikohtu Presiidiumi 31. mai 2000. a teabekirjas nr 52 „Ülevaade lahendite lahendamise praktikast vahekohtud vaidlused seoses välisvaluuta reguleerimise ja valuutakontrolli õigusaktide kohaldamisega" viidati üks juhtum, mis oli seotud välisvaluutas kohustuste täitmise lepingu (tehingu) kvalifitseerimisega valuutatehinguks. Asja sisuks oli et elanik AGA sõlmitud elanikuga B leping, mille alusel elanik B võttis kohustuse teha mitteresidendile residendi eest väljamakset välisvaluutas AGA. Valuutakontrolli amet trahvis elanikku AGA ilma Venemaa Panga litsentsita tehtud kapitalivaluutatehingu eest. Seda juhtumit käsitledes juhtis sellele tähelepanu Vene Föderatsiooni kõrgeim vahekohus „Välisvaluutas kohustuse täitmise peale panemine kolmandale isikule annab kolmandale isikule vastavad volitused, kuid ei tekita viimasele kohustust täita kohustust tema tahte vastaselt ega ole identne kohustuse täitmisega. kohustus välisvaluutas. Selline ülesanne ei kohusta selle adressaati tegutsema seadust rikkudes isegi siis, kui see sisaldub tsiviilleping. Ülaltoodud näites on välisvaluutatehing välisvaluuta ülekanne mitteresidendile kolmanda isiku poolt, mitte kokkulepe viimase ja lepinguomaniku vahel.. Kolmanda osapoole tehtud valuutavahetustehing eeldas Venemaa Panga loa saamist järgmistel põhjustel…. Vaadeldaval juhul on valuutaseaduste rikkumisega tegemist sellega, et residendist kolmas isik, ilma et viimane oleks saanud selleks Venemaa Pangalt luba, teostab välisvaluutas arveldusi välise majanduslepingu alusel, mis näeb ette kaupade importi Venemaa riiki. Föderatsioon, mille on sõlminud teine ​​resident mitteresidendiga.

Seega ei ole hetkel selge, kas valuutaväärtusega tehingud, mille alusel valuutaväärtuste omandiõigus ei lähe üle, liigitatakse valuutatehinguteks.

Valuutatehingud võib jagada järgmistesse rühmadesse:

1. toimingud välisvaluuta ja välisvaluutas väärtpaberitega;
2. toimingud väärismetallide, vääriskivide, pärlitega;
3. tehingud, mis on seotud arveldustega Vene Föderatsiooni valuutas residentide ja mitteresidentide vahel.

Esimene valuutatehingute rühm on seadusega jagatud järgmisteks osadeks praegused toimingud ja kapitali liikumisega seotud valuutatehingud (edaspidi kapitalitehingud). Teise ja kolmanda toimingugrupi puhul selline jaotus ei kehti ning seadus kehtestab selliste toimingute läbiviimiseks erieeskirjad.

Valuutatehingu kvalifitseerimine on oluline ülesanne, kuna tehingu ebaõige määramine mis tahes gruppi toob kaasa sanktsioonide kohaldamise valuutakontrolli asutuste poolt. Kohtu- ja vahekohtupraktika näitab, et enamik valuutaseadusandluse kohaldamisega seotud vaidlusi tekib seoses valuutatehingu määratlemisega jooksev- või kapitalitehinguna ning taanduvad isikule vastutuse kohaldamiseni kapitalitehingu eest ilma vastava loata. Venemaa Pank.

Praegused toimingud

Seadus sätestab praeguste toimingute suletud (täieliku) loetelu:

a) välisvaluuta ülekanded Vene Föderatsiooni ja Vene Föderatsioonist kaupade ekspordi ja impordi (tööd, teenused, intellektuaalse tegevuse tulemused) arveldusteks ilma maksete edasilükkamiseta, samuti ekspordi-impordi toimingute krediteerimisega seotud arveldusteks. perioodiks, mis ei ületa 90 päeva;

b) finantslaenude võtmine ja andmine perioodiks kuni 180 päeva;

c) hoiuste, investeeringute, laenude ja muude kapitali liikumisega seotud tehingute intresside, dividendide ja muude tulude ülekanded Vene Föderatsioonile ja Vene Föderatsioonilt;

d) mitteärilised ülekanded Vene Föderatsiooni ja sealt tagasi, sealhulgas summade ülekanded palgad, pensionid, alimentid, pärimine ja muud sarnased toimingud.

Vaatame üksikasjalikumalt igat tüüpi praegusi toiminguid.

Ekspordi- või imporditoimingud maksega kuni 90 päeva. Väliskaubandustegevuse maksete jooksvateks valuutatehinguteks klassifitseerimise tingimuseks on tingimuste puudumine kaupade (tööde, teenuste, intellektuaalse tegevuse tulemuste) ekspordi ja impordi eest tasumise edasilükkamiseks ajavahemikuks, mis ületab 90 päeva (enne 30. detsembrit 1998). , oli see periood 180 päeva).

Krediidioperatsioonid tähtajaga kuni 180 päeva . Seadus viitab jooksvatele toimingutele finantslaenude saamise ja andmise perioodiks kuni 180 päeva. See määratlus võeti kasutusele 1992. aastal ja pole sellest ajast peale muutunud. Kuid määratluse puudumine seaduses finantslaen” on selle sätte kohaldamist juba pikka aega raskendanud.

1. märtsil 1996 jõustunud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teise osa 42. peatükis tõmmatakse selge piir laenulepingu ja laenulepingu vahel. laenuleping. Sellega seoses valitses residentidelt ja mitteresidentidelt laenu kaasamise (andmise) tegevuste liigitamine ebaselgus.

See probleem lahendati 10. augustil 2000 avaldatud Venemaa Panga eeskirjade kohaldamise praktikas valuutaregulatsiooni küsimustes "Muud valuutaseaduste kohaldamise küsimused". Venemaa Pank selgitas, et:

“Sest finantskrediidil ja laenudel on oma olemuselt ühtne majanduslik iseloom, on residentidel (juriidilistel ja füüsilistel isikutel) õigus piiranguteta anda residentidele ja mitteresidentidele (juriid- ja eraisikutele) laenu välisvaluutas tähtajaga kuni 180 päeva, samuti saada laene residentidelt ja mitteresidentidelt. mitteresidendid (juriidilised ja füüsilised isikud) välisvaluutas kuni 180 päeva. Sel juhul tuleb tasuda sularahata.

Seega hõlmab mõiste "finantskrediit" valuutaseaduste tähenduses nii krediiti kui ka laene.

Laenu laekumisel toimub kindlaksmääratud perioodi arvestus välisvaluutas raha välisvaluutakontole krediteerimise kuupäevast kuni laenu (laenu) tagasimakse vormis saadetud vahendite debiteerimise kuupäevani. Samamoodi arvestatakse tähtaega laenu (laenu) andmisel.

Investeeringutest tulu saamine . Seadus liigitab jooksvateks operatsioonideks intresside, dividendide ja muude hoiuste, investeeringute, laenude ja muude kapitali liikumisega seotud tehingute intresside, dividendide ja muude tulude ülekanded Vene Föderatsiooni ja sealt edasi.

Tuleb märkida, et Vene Föderatsiooni suunduvate ja Vene Föderatsioonist rahaülekannete intresside, dividendide ja muude hoiuste, investeeringute, laenude ja muude kapitalitehingute tulude jooksvateks toiminguteks klassifitseerimise tingimuseks on eelnevalt tehtud kapitalitehingu fakt. Vastasel juhul tuleks valuutatehingut intressi, dividendide ja muu investeerimistulu ülekandmiseks kvalifitseerida kapitalitehinguks.

Kauplemisvälised toimingud. Seadus liigitab jooksvateks tehinguteks mitteärilised ülekanded Vene Föderatsiooni ja sealt välja, sealhulgas töötasu, pensioni, alimentide, pärandi ja muud sarnased tehingud.

Mõiste “mitteärilise iseloomuga üleandmised” on määratletud võimalike juhtumite loetlemisega: töötasu, alimentide, pärandi ülekandmine, samas kui seadus jätab selle loetelu lahtiseks. Seoses sellega tekivad küsimused teatud tehingute mittekauplemiseks liigitamise kriteeriumide kohta.

Venemaa Pank väljendas selles küsimuses oma seisukohta Venemaa Panga valuutaregulatsiooni ja valuutakontrolli osakonna selgituses, mis avaldati 19. augustil 1997 Venemaa Panga bülletäänis:

„Kehtivad õigusaktid ei kehtesta ammendavat mittekauplemistoimingute loetelu. Kauplemisvälised tehingud hõlmavad valuutatehinguid, mis on sätestatud Vene Föderatsiooni seaduse "Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" artikli 1 lõike 9 punktis "d". Lisaks sisalduvad mittekaubanduslike tehingute loetelud valitsustevahelistes mittekaubanduslike maksete lepingutes, mille Venemaa Föderatsioon on sõlminud mitmete välisriikidega.

Samuti tuleb märkida, et Venemaa Pank toob määruses nr 39 välja teatud tüüpi mittekauplevad välisvaluutatehingud, mis tehakse ilma Venemaa Panga loata:

• sissepääsutasud ja liikmemaksud rahvusvaheliste (riiklike ja valitsusväliste) organisatsioonide kasuks;
• rahvusvahelistel sümpoosionidel, konverentsidel, muudel rahvusvahelistel kohtumistel, samuti rahvusvahelistel näitustel, messidel, spordivõistlustel ja muudel välisriikide territooriumil toimuvatel kultuuriüritustel osalemise eest tasumine;
• mitteresidentide registreerimine äriorganisatsioonid, nende sularahata valuutakontod, avatud volitatud pankades, mitteresidentidelt vabatahtlike ja tasuta annetustena saadud välisvaluuta; Vene Föderatsiooni residentide välisvaluuta ülekanded mitteresidentide kasuks hariduse ja isikute ravi eest tasumiseks;
• Vene Föderatsiooni elanike poolt pensionide, alimentide, riiklike toetuste, lisatasude ja hüvitiste, kohtuotsuste, kohtu- ja muude pädevate asutuste otsuste ja määruste alusel makstud summade, pärandisummade ja pärandvara müügist saadud summade ülekanded Vene Föderatsioonist, samuti kohtukulude hüvitamiseks, vahekohtu-, notari- ja muude haldusorganite (sealhulgas maksude, lõivude, lõivude ja muude kohustuslike maksete tasumine nende organite poolt nende ülesannete täitmise eest) hüvitamiseks vastavalt välisriikide õigusaktidele jne. .

Kapitalioperatsioonid

Erinevalt praegustest toimingutest loetleb seadus kapitali liikumisega seotud toimingud järgmises avatud loendis:

a) otseinvesteeringud, st investeeringud ettevõtte põhikapitali tulu teenimiseks ja õiguste saamiseks ettevõtte juhtimises osalemiseks;

b) portfelliinvesteeringud st väärtpaberite soetamine;

c) hoonete, rajatiste ja muu vara, sealhulgas maa ja selle maapõue omandiõiguse tasu eest, mis on selle asukohariigi õigusaktide kohaselt kinnisvarale omistatavad, samuti muud õigused kinnisvarale;

d) kaupade (tööde, teenuste, intellektuaalse tegevuse tulemuste) ekspordi ja impordi eest edasilükatud makse andmine ja saamine üle 90 päeva;

e) finantslaenude andmine ja vastuvõtmine pikemaks perioodiks kui 180 päeva;

f) kõik muud valuutatehingud, mis ei ole jooksvad valuutatehingud.

Sellise kvalifitseerimise põhimõte: kõik välisvaluutatehingud, mis ei kuulu jooksvate tehingute kategooriasse, on seadusega tunnistatud kapitalitehinguteks.

Peatugem lähemalt kahel kapitalitehingu liigil, mida seadus selles loetelus eraldi välja toob.

Otseinvesteeringud . Otseinvesteeringu all mõistetakse seaduses investeeringuid ettevõtte põhikapitali tulu teenimise ja ettevõtte juhtimises osalemise õiguste saamiseks. Tuleb märkida, et see reegel kehtib nii investeeringute kohta mitteresidendist ettevõtete põhikapitali kui ka investeeringute suhtes Venemaa juriidiliste isikute põhikapitali. Kahjuks sõnastab seadus ebamääraselt ega avalikusta mõistet "investeering põhikapitali". Sellest tulenevalt saab seda reeglit erinevalt tõlgendada.

Võimalik on “lai” tõlgendus, mille kohaselt on igasugune juriidilise isiku juhtimises osalemise õiguste omandamine kapitalitehing. Selle sätte kitsa tõlgenduse kohaselt on kapitalitehing üksnes raha ülekandmine välisvaluutas juriidilise isiku põhikirjajärgse kapitali eest tasumiseks, et teenida tulu ja samal ajal saada osalusõigus. selle juriidilise isiku juhtimises.

Meie arvates tuleks selle probleemi lahendamisel lähtuda seaduses määratletud mõistetest "valuutatehing" ja "valuuta väärtused". Välisvaluutatehingute klassifitseerimisel põhikapitali investeerimisega seotuks on soovitatav arvestada ainult tehinguid, mis on seotud välisvaluutaväärtuste omandiõiguse ja muude õiguste üleminekuga, samuti rahvusvahelisi rahaülekandeid. Kapitalioperatsioonid on sel juhul järgmised:

• tasumine välisvaluutas juriidilise isiku põhikirjajärgse kapitali eest tasumisel esmase emissiooni ajal;
• mitteresidendist juriidilise isiku kapitalis osalemise eest tasumine valuutaväärtuste deponeerimisega (väärtpaberid välisvaluutas või väärismetallides või -kivides);
• omandiõiguse (ja/või muude õiguste) omandamine juriidilise isiku väärtpaberitele, mis tõendavad osalust põhikapitalis ja vääringustatud välisvaluutas, järelturul.

Toimingud kinnisvara omandamiseks. Seadus hõlmab kinnisasja (hooned, rajatised ja muu vara, sealhulgas maa ja selle maapõu, mis vastavalt asukohamaa õigusaktidele on kinnisvarale) omandiõiguse ja muude õiguste eest tasu eest üleandmisi. tehingud. Kuna seaduse kohaldamisala ja mõiste „muud õigused kinnisvarale“ puudub selge definitsioon, tekivad sageli vaidlused mitte ainult konkreetse valuutatehingu kvalifitseerimise, vaid ka seaduse kohaldamise seaduslikkuse üle. Siin on kaks olukorda, mis näitavad selgelt kehtivate õigusaktide ebatäiuslikkust.

Olukord üks. Eraisik - elanik reisib väljapoole Vene Föderatsiooni ja veab teatud summa raha välisvaluutas vastavalt Venemaa seadusandlus. Välismaal viibimise ajal see inimene sõlmib lepingu maja ostmiseks väljaspool Vene Föderatsiooni ja tasub kinnisvara eest sularahas välisvaluutas. IN sel juhul ei ole ülekannet, mis oleks toimingu kapitaliks klassifitseerimise kriteerium.

Olukord kaks. Residendist isik reisib Venemaa kehtivate seaduste alusel väljaspool Venemaa Föderatsiooni kuurorti. See inimene broneerib hotellitoa ja teeb vastava ülekande toa eest tasumiseks. On ilmne, et hotellituba, olles tuba, viitab kinnisvarale ja see isik sõlmib kinnisvara üürilepingu. Seadusetähe kohaselt tuleks seda toimingut pidada kapitaliks, seetõttu on selle rakendamiseks vaja saada Venemaa Panga luba (litsents), mis selles olukorras tundub absurdne.

Tuleb märkida, et mõiste "kinnisvara" on reguleeritud iga iseseisva riigi seadusandlusega. Seetõttu tekivad konfliktid selliste objektide eest tasumiseks tehtavate ülekannete juriidilises kvalifikatsioonis nagu jooksev- või kapitalitehingud.

Välisvaluutatehingute teostamise kord residentide poolt

Välisvaluutatehingute eripära on see, et neid tuleb teha mitte ainult kooskõlas tsiviilõigus, vaid ka valuutaseadusandluse rangelt määratletud raamistikus, s.o. arvestades seadusega kehtestatud keelde ja piiranguid, mille eesmärk on tagada riigi majanduslik julgeolek, selle stabiilsus rahasüsteem kui üks sotsiaalsete suhete aluseid.

Seaduse artiklis 6 kehtestati järgmised üldreeglid:

• jooksvaid toiminguid teostavad elanikud piiranguteta, s.o. eriloa (litsentsi) saamine Venemaa Pangast;
• kapitalitehinguid teostavad residendid Venemaa Panga kehtestatud viisil.

Praegu on Venemaa Pank asutanud kolm protseduuri (korraldust) kapitalioperatsioonide läbiviimiseks:

1. Toimingud, mis on loetletud õigusaktides (näiteks in föderaalseadus“Liising”, Venemaa Panga eeskirjad, näiteks määruses nr 39, viiakse läbi ilma Venemaa Panga loata). Nimetagem seda korda "litsentseerimata";

Erinevus jooksvate operatsioonide ja litsentseerimata kapitalioperatsioonide vahel seisneb selles, et Venemaa Pangal on oma pädevuse piires õigus muuta nende läbiviimise korda, sealhulgas kehtestada litsentsimise kord, samas kui jooksvate toimingute tegemise kord on seadusega määratud. Samas tuleb märkida, et Venemaa Pangal on laialdased volitused ja tema võimuses asutada ranged reeglid jooksvate toimingute teostamine. Näitena võib tuua Vene Föderatsiooni Riikliku Tollikomiteega ühiselt koostatud juhendi 04.10.2000 nr 01-11/28644, 91-I "Valuutakontrolli teostamise kord residentide poolt imporditud kauba eest tasumise kehtivuse üle" ( edaspidi – juhend nr 91-I).

Tuleb märkida, et mõne organisatsioonirühma jaoks on kapitalitehingute tegemiseks kehtestatud erireeglid (volitatud pangad, kindlustusorganisatsioonid, üksikisikud).

Arvestada tuleb ka sellega, et rubla on Vene Föderatsioonis seaduslik maksevahend ning välisvaluuta kasutamine on võimalik ainult seaduses sätestatud juhtudel või sellega ettenähtud viisil. Seetõttu tuleb osa jooksvaid Vene Föderatsiooni territooriumil tehtavaid tehinguid teha Venemaa Panga loa (litsentsi) alusel, kui see ei ole ette näinud teisiti.

Valuutaalased õigusaktid kehtestavad residentide valuutatehingute teostamise korra. Samas tuleb kõik residentide sooritatavad tehingud teha volitatud pankade kaudu, kes omakorda on kohustatud täitma nende tehingute puhul valuutakontrolli agentide ülesandeid.

Juriidilised isikud teostavad kõiki valuutatehinguid sõlmitud lepingute (lepingud, lepingud) alusel. Vastavalt kehtivale seadusandlusele tuleb juriidiliste isikute tehingud vormistada kirjalikult. Tehingu kirjalik vorm loetakse järgituks nagu koostamisel ühtne dokument(näiteks lepingud) ja mõnel muul juhul näiteks kirjade vahetamisel, millest järeldub, et pooled on jõudnud kokkuleppele kõigis olulised tingimused lepingud.

Venemaa Pank juhtis 15. juuli 1996. aasta kirjaga nr 300 volitatud pankade tähelepanu “Soovitused väliskaubanduslepingute kohustuslike detailide ja vormi miinimumnõuete kohta”. Volitatud pankadele tehti ülesandeks tutvuda selle dokumendiga oma klientidele – väliskaubandustegevuses osalejatele ning soovitada sellest ekspordi-imporditehingute tegemisel juhinduda.

Raamatupidamine nr 4 2001.a

Pangad teostavad valuutaturul väga erinevaid operatsioone ja tehinguid: teenindavad klientide (residentide ja mitteresidentide) valuutakontosid, väljastavad välisvaluutas laene, sõlmivad pankadevahelisel turul välisvaluuta ostu-müügitehinguid. , nagu ka teiste juriidiliste isikutega, on riigi valuutakontrolli agendid.

Vene Föderatsioonis valuutatehingute tegemise põhimõtted, valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli organite volitused ja ülesanded, juriidiliste ja üksikisikute õigused ja kohustused seoses välisvaluutaväärtuste valdamise, kasutamise ja käsutamisega. , vastutust välisvaluutaalaste õigusaktide rikkumiste eest reguleerib praegu Vene Föderatsiooni seadus "Välisvaluuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" 10. detsembrist 2003 nr 173-FZ. .

Venemaa Pank on Venemaa Föderatsiooni peamine valuutaregulatsiooni organ. See määrab kindlaks välisvaluuta ja välisvaluutas väärtpaberite ringluse ulatuse ja korra, teostab igat tüüpi valuutatehinguid, kehtestab residentidele ja mitteresidentidele reeglid välisvaluuta ja välisvaluutas väärtpaberitega tehingute tegemiseks, nagu samuti eeskirjad Venemaa mitteresidentidele valuutatehingute tegemiseks RF ja väärtpaberitega Vene Föderatsiooni valuutas.

Valuutatehinguid teostavad pangad peavad valuutariskide vähendamiseks järgima avatud valuutapositsiooni limiidi (OCP), st hoidma teatud tasemel lõhet oma välisvaluutas nõuete ja kohustuste summade vahel.

1) "Spot" operatsiooni omadused

Pankadevahelised korrespondentsuhted on aluseks hetketehingute tegemisele, millel on erakordne mõju valuutapositsioonile. Valuutatehingud "spot" moodustavad ligikaudu 90% kõigist valuutatehingutest. Nende peamised eesmärgid on:

ь pangaklientide vajaduste tagamine välisvaluutas;

ь raha ülekandmine ühest valuutast teise;

dirigeerimine spekulatiivsed tehingud.

Pangad kasutavad hetketehinguid, et säilitada minimaalsed nõutavad tööjäägid välispangad Nostro kontodel, et vähendada ülejääki ühes valuutas ja katta vajadus teises valuutas. Sellega reguleerivad pangad oma valuutapositsiooni, et vältida katteta kontojääkide teket.

Valuutatehingute tegemine ja riskide minimeerimine nõuab mõningast ettevalmistust (vt tabel 1).

Tabel 1 – Välisvaluutatehingute etapid

Hetketehingute puhul nimetatakse päeva, mil konkreetse valuutatehingu arveldamine lõpetatakse, "väärtuspäevaks" ja seda kasutatakse riskikaitsena. Rahvusvahelised maksed ei saa toimuda pühapäeval, pühadel või puhkepäeval. See tähendab, et arveldused tuleb teha mõlema riigi tööpäeval. IN Venemaa pangad iga välisvaluuta puhul määratakse avatud valuutapositsioon eraldi (vt tabel 2).

Tabel 2 – Valuutapositsiooni määramine

Piiramise eesmärgil valuutarisk Vene Föderatsiooni Keskpanga volitatud pangad määravad avatud valuutapositsioonidele järgmised piirangud:

ь iga kauplemispäeva lõpus ei tohiks kõigi pikkade (lühikeste) avatud valuutapositsioonide koguväärtus ületada 30% omavahendid volitatud panga (kapital);

ь iga kauplemispäeva lõpu seisuga pikad (lühikesed) avatud valuutapositsioonid teatud välisvaluutas ja Vene rublad ei tohiks ületada 15% volitatud panga omakapitalist (kapitalist).

Filiaalidega volitatud pangad määravad iseseisvalt emapanga ja filiaalide avatud valuutapositsioonide alalimiidid.

• 1) Jooksvad valuutatehingud (vt lisa 2) .
• 2) Kapitali liikumisega seotud valuutatehingud (vt lisa 2).

Võimalus eristada valuutatehinguid, klassifitseerida ja nende rakendamise põhimõtete ja meetodite omamine on valuutaturul tegutsemiseks vajalike teadmiste lahutamatu osa, kuid ilma Vene Föderatsioonis välisvaluutatehingute tegemiseks vajaliku õigusliku raamistikuta, millest tuleb juttu järgmises peatükis, on see välisvaluutatehinguid on keeruline pädevalt ja ratsionaalselt korraldada ja läbi viia.

Välisvaluutatehingute tegemise reeglid kiideti heaks Valgevene Vabariigi Riigipanga juhatuse 30. aprilli 2004. aasta otsusega nr 72, mis töötati välja kooskõlas Valgevene Vabariigi pangandusseadustiku artiklitega 26, 33, 277. Valgevene Vabariik, Valgevene Vabariigi 22. juuli 2003. aasta seaduse "Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" artikkel 21 ning määratleb ühtse rakendamise juriidiliste isikute, sealhulgas pankade ja pangaväliste finantsasutuste poolt, üksikettevõtjad ja välisvaluutatehingute üksikisikud.

Valgevene pankade valuutatehingute hulka kuuluvad arveldustoimingud, välisvaluuta ostu-, müügi- ja konverteerimistoimingud, krediidi- ja hoiutoimingud, toimingud väärtpaberitega, toimingud investeerimistegevuseks ja muud Pangatoimingud välisvaluutas tehtud residentide ja mitteresidentide vahel, samuti mitteresidentide vahel Valgevene territooriumil.

Residentide ja mitteresidentide vahel toimuvad valuutatehingud jaotatakse jooksvateks valuutatehinguteks ja kapitalitehinguteks.

Jooksvate valuutatehingute hulka kuuluvad: tehingute arveldused, kui ajavahemik raha laekumise kuupäeva ja kauba väljastamise kuupäeva vahel ei ületa 180 päeva; krediidi või laenu andmine ja vastuvõtmine kuni 180 päevaks; intresside, dividendide ülekandmine ja vastuvõtmine; mitteärilised tehingud. Viimaste hulka kuuluvad töötasu, toetuste, pärandite, hüvitiste ja muude maksete maksmine, mis ei kajasta kauba liikumist.

Kapitali liikumisega seotud valuutatehingud hõlmavad aktsiate ja muude väärtpaberite omandamise tehinguid, tehingute arveldusi, kui raha laekumise kuupäeva ja kauba väljastamise kuupäeva vaheline periood ületab 180 päeva, ülekandeid võõrandatud kinnisvara arveldusteks. pärandvara, samuti laenu või laenu andmine ja saamine tähtajaga üle 180 päeva.

Õigusaktid reguleerivad valuutatehingute tegemiseks loa saamise korda ja nende läbiviimist.

Valuutatehingute tegemiseks on vaja hankida Valgevene Vabariigi Riigipanga litsents või luba. Mõnel juhul on registreerimisprotseduur, töö teatega, ilma loata. Pangad teostavad valuutatehinguid litsentsi alusel.

Peamised valuutavahetusoperatsioonidest on seotud arveldustoimingud väliskaubandus. Residentidevahelised arveldused kaupade ja teenuste eest, samuti mittekaubamaksed välisvaluutas on keelatud, välja arvatud seaduses sätestatud juhtudel.

Residentide ja mitteresidentide vahel saab arveldada nii välisvaluutas kui ka Valgevene rublades, mis määratakse kindlaks sõlmitud lepingutega. Panga valuutakontrolli teostamiseks esitab eksportija või importija välismaiste otseinvesteeringute tegemisel või makse laekumisel või vastunõuete tasaarvestamisel pangale tehingupassi lisa. Käesolev lisa peab sisaldama teavet väliskaubandustoimingute fakti ja tingimuste, samuti tehtud toimingutega seotud kohustuste lõppemise kohta.

Hinnanguline ja sularahateenus impordi maksete tegemisel toimub see pärast panga kontrolliks vajalike dokumentide esitamist. Pank kajastab tehtud makseid süsteemivälises raamatupidamises.

Juriidilistele isikutele ja üksikettevõtjatele laekunud välisvaluutas laekunud tulust 30% kuulub kohustuslikule müügile seitsme päeva jooksul alates nende kontole laekumisest raha omaniku esitatud arveldusdokumentide alusel. Seaduses sätestatud juhtudel võib kliendi vabastada kohustuslik müük. Kui klient ei saa õigel ajal Vajalikud dokumendid valuuta müügiks või ta ei põhjenda, et seda ei saa müüa, teostab pank müügi iseseisvalt.

Välisvaluuta ostu-müügi ja konverteerimise toiminguid teostavad juriidilised isikud ja üksikettevõtjad pangas või börsil täitva panga kaudu, kasutades panga või börsi ostukurssi. Valuuta ostmine toimub sihtotstarbeliselt tingimusel, et see saadetakse sihtkohta seitsme tööpäeva jooksul.

Välisvaluutas laenu antakse nii residentidele - juriidilistele ja eraisikutele kui ka mitteresidentidele poolte määratud tingimustel. kohalikud aktid residentidest pangad. Residendi poolt mitteresidendist pangas laenu saamiseks ei ole riigipanga luba vaja, kui laenu tähtaeg ei ületa 180 päeva. Pikem tähtaeg viitab teistsugusele lähenemisele, eriti kui laenuandja on registreeritud eelisriigis maksurežiim, on laenu või laenu summa suunatud residendist laenusaaja rahaliste kohustuste tasumiseks, tema pangakontost mööda minnes või laenu tagasimaksmise kohustuste täitmine ei toimu laenusaaja kontolt. Sellistel juhtudel on vaja saada riigipanga luba.

Kapitali liikumisega seotud valuutatehinguid tehakse reeglina riigipanga loal.

tehinguvaluuta väliskaubandus

Valuutatehingud on kõik tehingud, mis on seotud valuutaväärtuste õiguste üleandmisega. Lisaks hõlmavad Vene Föderatsiooni õigusaktid valuutatehingutena ka mitteresidentide rublakontode pidamist kodumaiste finantsasutuste poolt.

Valuutatehingute teostamine ja nende liigid

Välisvaluutatehingute korraldamise kord Vene Föderatsioonis määratakse kindlaks föderaalseaduse "Välisvaluuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta" sätetega. See seadus näeb ette, et Venemaal on valuutatehingute teostamine saadaval kui finants institutsioonid ja välismajanduslikes kaubandussuhetes osalejad.

Välisvaluutas tehtud tehingud jagunevad kahte rühma:

• jooksev - laenude andmine kuueks kuuks ja rahvusvahelised ülekanded (arveldused tarnijatega, palkade maksmine, elatised, laenuintressid, tulu hoiustest, investeeringutest ja muudest kapitali liikumisega seotud tehingutest).
• kapitali liikumisega seotud - portfelli- ja otseinvesteeringud, laenud perioodiks 6 kuud või kauem, muud valuutatehingud, mis ei kuulu käesolevasse gruppi.

Residentide poolt jooksvate valuutatehingute teostamine on võimalik ilma eripiiranguteta. Kuid välisvaluuta riigist väljaveol on piirangud.

Välisvaluutatehingute teostamine kapitali liikumisega seotud, viiakse läbi nõudeid arvestades. Viimane kontrollib rangelt kapitali väljavedu riigist, väljastades loa sedalaadi valuutatehingute korraldamiseks ainult vastavat tegevusluba omavatele kodumaistele pankadele.

Valuutatehingute tegemisel on finantsasutused kohustatud kindlustama imporditud ja eksporditud väärisesemed kõigi võimalike riskide vastu, mis võivad tekkida kassavaheteel. kodumaine pank ja välisriigi krediidiasutuse varahoidla.

Valuutatehingute korraldamine

Nagu me juba märkisime, reguleerivad Vene Föderatsioonis mitmesuguste välisvaluutatehingute teostamise põhimõtted ja nende korraldamise kord. föderaalseadus. Valuutatehingute korraldamine peamiselt määratud kommertspangad mis oma tegevuses juhinduvad Venemaa Panga juhistest.

Välisvaluutaoperatsioonide korraldamise kord (välisvaluuta transport, import, ülekandmine), samuti tingimused ja võimalus venelastele mitteresidentidest pankades arveid avada - kõik see määratakse normatiivdokumendid Venemaa keskpank. Samuti seab see piirangud volitatud pankade avatud valuutapositsioonidele – finantsasutuste kohustuste ja nõuete suhte välisvaluutas.

Valuutatehingute korraldamine, millega kaasneb Vene Föderatsiooni Keskpanga normide ja nõuete rikkumine, on karistatav. rahalised sanktsioonid- suured trahvid.