Attribué aux familles nombreuses taxe foncière. Quels avantages sont prévus dans la législation fiscale pour les familles nombreuses

Malgré le fait qu'en Russie depuis environ 10 ans, un cours a été pris pour augmenter le taux de natalité, le système soutien de l'état familles avec trois enfants ou plus est encore très immature. Au niveau fédéral, il n'y a pas une seule loi fédérale réglementant les droits et libertés des familles nombreuses, et la législation régionale dans ce domaine est un ensemble de règlements et de décisions disparates.

Aujourd'hui, nous allons ouvrir légèrement une fenêtre sur ce monde chaotique et vous parler des avantages fiscaux familles nombreuses prévu pour aujourd'hui.

Impôts : quels bénéfices en 2015 ?

Aujourd'hui, les citoyens russes paient les impôts obligatoires suivants :

• impôt sur le revenu;
• taxe de propriété;
• taxe de transport;
• impôt foncier.

La première de ces taxes est fixée au niveau fédéral et est versée au budget de l'État en conséquence. Toutes les autres taxes de la liste sont transférées au budget de la commune où ce type de propriété est enregistré. Selon cette division, en 2015, les avantages fiscaux pour les familles nombreuses sont également divisés entre ceux établis au niveau de l'État et ceux dont les gouvernements locaux sont responsables.

Avantages pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Les impôts sur le revenu des citoyens sont l'une des principales sources de financement du budget de l'État. En tant que tel, il n'y a pas d'avantages fiscaux au niveau fédéral. Toutefois, les parents élevant des enfants mineurs ont droit à deux types de déductions sur l'assiette de l'impôt sur le revenu des personnes physiques :

• déductions forfaitaires par enfant ;
• prélèvements sociaux lorsqu'un enfant est scolarisé dans une université ou un collège sur une base rémunérée/commerciale.

La déduction forfaitaire s'applique à chaque enfant et est cumulative. Le père et la mère peuvent l'utiliser s'ils sont tous les deux officiellement employés. S'il n'y a qu'un seul parent dans la famille, la déduction totale qui lui est due est doublée. Ainsi, les parents ayant de nombreux enfants peuvent réduire l'assiette de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en :

• 1,4 mille roubles - pour 1 enfant ;
• 1,4 mille roubles - pour le 2ème enfant ;
• 3 mille roubles - pour le 5ème et chacun des suivants des enfants.

Par exemple, dans une famille avec trois enfants mineurs, chaque parent peut réduire le montant de l'impôt payé de 754 roubles. (basé sur (1,4 + 1,4 + 3) * 13%).

Droit à déduction forfaitaire par enfant est conservé par les parents des enfants qui étudient à temps plein dans les universités et les collèges, pendant toute la durée de leurs études, mais pas plus longtemps que jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de 24 ans.

En plus de la norme, les parents ayant de nombreux enfants peuvent bénéficier des prélèvements sociaux. D'abord prélèvement social accessible uniquement aux parents dont les enfants sont scolarisés les établissements d'enseignement sur une base payante. Selon l'art. 219 du Code fiscal de la Fédération de Russie, les Russes peuvent réduire l'assiette fiscale du montant des paiements effectivement effectués pour les services éducatifs, mais pas plus de 50 000 roubles. en tout. La déduction spécifiée est due aux deux parents, mais pour chacun des enfants séparément.

Le deuxième prélèvement social concerne l'achat de médicaments et la perception de services médicaux(dans le strict respect de la liste) pour les enfants mineurs. Dans ce cas, il est extrêmement important de conserver tous les chèques confirmant le paiement de certains services dans les organismes de santé. Bien entendu, ces organisations doivent disposer de toutes les licences nécessaires, y compris le droit de fournir des services médicaux payants.

Avantages fiscaux fonciers

Selon l'art. 407 du Code fiscal de la Fédération de Russie, les incitations fiscales pour les familles nombreuses sur l'immobilier ne sont pas fournies. Toutefois, conformément au paragraphe 2 de l'art. 399 ce droit (d'accorder des prestations) est réservé aux collectivités locales. Malheureusement, seules quelques régions ont décidé d'élargir la liste des bénéficiaires en y ajoutant des familles nombreuses.

En particulier, une exonération fiscale sous forme d'exonération fiscale est accordée aux familles nombreuses de Nizhny Novgorod (Décision de la Douma municipale de Nizhny Novgorod n° 169 du 19/11/14), Novossibirsk (Décision du Conseil des députés de Novossibirsk n° 1210 du 26/11/14) et le territoire de Krasnodar (Décision de la Douma municipale de Krasnodar n° 70 p. 3 du 20/11/14).

Allègement de la taxe sur les transports

Outre les incitations à la taxe foncière, les incitations à la taxe de transport pour les familles nombreuses sont assez rares.

Ainsi, l'avantage correspondant est accordé aux résidents de Moscou (loi MSK n ° 33 du 09.07.08) et de la région de Moscou (loi MO N 151/2004-OZ du 24.11.04) pour un véhicule (moto, voiture, jet ski, bateau, etc.) d) au choix.

À Saint-Pétersbourg, l'avantage ne s'applique qu'aux véhicules dont la cylindrée ne dépasse pas 150 ch.

À Novossibirsk, une déduction fiscale de la base est prévue non seulement pour les familles avec de nombreux enfants, mais en général pour tout le monde personnes, À cette vitesse:

• 20% - propriétaires de voitures particulières, de motos et de véhicules automoteurs ;
• 50% - propriétaires de bateaux, motoneiges, yachts et jet skis.

Dégrèvement de la taxe foncière

Quant à la taxe foncière, les avantages pour les familles avec plusieurs enfants se retrouvent dans presque tous les grandes régions Russie.

Par exemple, à Moscou, les familles avec de nombreux enfants peuvent réduire l'assiette de l'impôt foncier de 1 million de roubles. conformément à la loi de la ville de Moscou n ° 74 du 24 novembre 2004. À Saint-Pétersbourg, l'un des parents ayant de nombreux enfants peut être exonéré de l'impôt sur une parcelle (loi de la ville de Saint-Pétersbourg n ° 617-105 du 23 novembre 2012). À Saratov, les familles avec de nombreux enfants peuvent ne pas payer pour un terrain jusqu'à 1 000 m². mètres. Et à Omsk, l'assiette fiscale de l'impôt foncier est réduite de 40 000 roubles pour l'un des parents de familles nombreuses.

Attention : toutes les prestations sont de nature déclarative, c'est-à-dire qu'elles sont fournies exclusivement sur demande. En règle générale, une telle demande doit être soumise avant la fin de l'année en cours. période d'imposition. Dans le cas contraire, le droit de postuler est perdu pour toute la période suivante.

Impôt foncier avantages (préférences) pour les familles nombreuses

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Avantages fonciers fiscaux (préférences) pour les parents avec de nombreux enfants

La loi fédérale ne prévoit pas avantages fonciers(préférences) pour ces familles, sur cette base, les autorités locales pourront établir des personnels.

Afin de déterminer les concessions spécifiques dont bénéficie une famille nombreuse dans une région donnée, vous devez consulter vous-même la législation locale ou vous rendre au travail fiscal pour obtenir des éclaircissements.

ATTENTION! Ces familles qui, en plus du grand nombre d'enfants, ont un autre catégorie préférentielle, pourra totalement ne pas payer de taxe foncière.

Avantages fiscaux (préférences) pour les familles nombreuses en 2018

Cette redevance relève également de la compétence des régions. Par conséquent, la disponibilité de réductions pour les familles nombreuses dépend des réponses des autorités.

3 000 roubles. - pour le troisième et chaque enfant suivant ;

Les préférences en matière d'impôt sur le revenu des particuliers (IRP) sont inscrites dans les transformations du Code fiscal de la Fédération de Russie (TC) de 2016.

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Avantages (préférences) pour le paiement de la taxe foncière pour les familles nombreuses

L'État russe essaie de maintenir une stabilité situation démographique. Sur cette base, des programmes fédéraux et régionaux sont systématiquement élaborés pour contribuer à améliorer le sort des citoyens. À cette fin, dans certaines matières, une taxe foncière réduite est établie pour les familles nombreuses, voire exemptes de son paiement.

1. Pièce d'identité (passeport) des époux.
2. Certificat de famille nombreuse.
3. Actes de naissance des enfants.
4. Document cadastral prouvant l'identité (passeport) du lotissement.
5. Extrait du registre d'état unifié.
6. Documents confirmant l'existence de motifs d'octroi d'avantages (préférences) sur l'impôt foncier pour les enfants ayant de nombreux enfants.

Toutes les nuances des avantages fiscaux fonciers sont prescrites dans des actes législatifs au niveau local. Des informations sur les avantages de l'impôt foncier sont disponibles sur le site Web du Federal Tax Work. Pour rechercher des informations, vous devez spécifier la période, entrer la région dans laquelle vous habitez et indiquer le nom de l'autorité municipale. Ensuite, une liste de toutes les commandes adoptées par un sujet particulier de la Fédération de Russie sera fournie.

Impôt foncier pour les familles nombreuses : avantages nationaux et régionaux (préférences)

Quelles nuances spécifiques l'arpentage a-t-il? Nous en avons parlé en détail ici.

Il convient de considérer que vous devez contacter les autorités des colonies pour lesquelles le site est territorialement attribué. De plus, si la famille habite dans une autre région, la prestation (préférence) ne peut être utilisée qu'à l'endroit où se situe l'objet de l'imposition.

Quant aux familles nombreuses, elles ne font partie d'aucune catégorie préférentielle de payeurs, par conséquent, au niveau fédéral, il n'existe aucune disposition prévoyant une réduction du montant de l'impôt pour elles ou une exonération complète de son paiement.

De quels impôts les familles nombreuses sont-elles exonérées ?

De plus, il est nécessaire de fournir des photocopies de tous les documents, à l'exception de la demande. D'autres documents peuvent être exigés.

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Bien sûr, la plupart d'entre eux dépendent de l'aide nationale.

Procédure et liste des avantages fiscaux pour les familles nombreuses

Il faut souligner que la plupart incitations fiscalesétablis par les lois locales. Chaque région a ses propres lois personnelles, qui prévoient une assistance dans une région de résidence particulière.

Mais encore, à quelles prestations spécifiques (préférences) les familles nombreuses pourront-elles désormais prétendre ?

Pour demander des avantages fiscaux, l'un de leurs parents doit être envoyé pour faire la demande à l'administration fiscale du lieu de résidence.

Les familles avec de nombreux enfants paient-elles une taxe foncière ?

• Braves de la Fédération de Russie et de l'URSS ;
• Cavaliers de l'Ordre de la Gloire de tous degrés;
• Participants à la Seconde Guerre mondiale et à d'autres conflits armés majeurs ;
• Participants aux essais nucléaires;
• Participants à la liquidation des conséquences des accidents survenus dans le nucléaire et les installations nucléaires ;
• handicaps des différents groupes.

Pour les terres agricoles et les parcelles annexes personnelles, le taux sera de 0,3 %. Pour les autres catégories d'objets, la valeur de l'indicateur sera égale à 1,5 %.

Dans la plupart des cas, pour reconnaître une famille avec de nombreux enfants, il faut 3 ou 4 enfants. Mais cette règle s'applique dans la plupart des cas aux régions occidentales du pays. En outre, il convient de tenir compte du fait que, pour reconnaître une famille avec de nombreux enfants, tout enfant qui en fait partie doit être mineur. Les autres enfants ne doivent pas travailler ni être mariés.

Affecté aux familles nombreuses taxe sur les lotissements

Le virement des fonds au budget s'effectue à réception d'un récépissé de l'œuvre fiscale. Cela peut être fait à partir du premier novembre. Outre le post-paiement, un système de prépaiement est également utilisé.

Ici, nous vous expliquerons comment inscrire le site au registre cadastral.

Une réduction de cinquante pour cent est valable au Tatarstan, dans le territoire de l'Altaï et à Krasnodar. Dans la région de Rostov, le paiement de la taxe de transport pour les familles nombreuses n'est pas prévu.

Quels avantages fiscaux spécifiques (préférences) ont les familles nombreuses en 2017

De nombreux paiements sont fixés au niveau régional. Elles sont également prescrites dans des actes législatifs régionaux. Chaque sujet du pays a ses propres lois, qui apportent une réelle aide aux familles nombreuses.

• Parents mariés;
• Les curateurs et tuteurs sur la base de pièces justificatives ;
• Parents nourriciers et adoptants - s'applique aux deux conjoints.

Pour bénéficier d'un avantage fiscal (préférence), tout parent a le droit de présenter une demande écrite. Cela peut être fait soit en personne dans un bureau des impôts, soit par l'intermédiaire d'un employeur. déduction foncière il est possible de la prélever soit à la fin de la période de facturation en un seul versement, soit tous les mois en vous évitant de payer l'impôt national sur le revenu des personnes physiques.

Sur quels avantages fiscaux spécifiques (préférences) les familles nombreuses pourront-elles compter en 2018

• 1400 roubles. Pour 1 enfant;
• 1400 roubles. Pour le 2ème enfant;
• 3000 roubles. Pour le 3ème enfant;
• 12000 roubles. Pour le handicap du 3ème enfant.

Les avantages (préférences) pour l'impôt foncier sont les plus pertinents pour la ville de la région de Moscou et Moscou, où les prix des terrains sont les plus élevés. À Moscou, les bénéficiaires fiscaux pourront réduire l'assiette de cette taxe de 1 million de roubles, et dans la plupart des villes de la région (Korolev, Balashikha, etc. et Pushchino.), ils bénéficient d'une réduction de 50% sur le paiement de la taxe . Mais cette décote ne peut être appliquée que si le revenu moyen par membre de la famille est inférieur au niveau fixé par la législation locale.

La mise en place d'incitations à cette taxe relève également de la compétence des gouvernements régionaux. À l'heure actuelle, il existe une telle pratique.

Quels sont les avantages fiscaux spécifiques (préférences) dus aux familles nombreuses

Si la voiture est de faible puissance (moins de 150 Cheval-vapeur) des avantages (préférences) pour le paiement de la taxe sur les voitures sont accordés aux habitants de Saint-Pétersbourg.

Les lois au niveau régional permettent aux citoyens de réduire les charges fiscales.

• Pour le premier et le deuxième enfant, 1 400 roubles sont exonérés d'impôt ;
• Pour le troisième et après lui, les enfants nés - 3 000 roubles chacun.

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Selon le décret présidentiel n° 431, les familles avec 3 enfants ou plus de moins de 18 ans sont incluses dans la catégorie des familles nombreuses. La restriction a une exception pour les étudiants de moins de 24 ans et les enfants handicapés.

Des avantages sociaux sont établis pour les mères et les pères qui élèvent leurs propres héritiers ou des héritiers adoptifs, mais ne s'appliquent pas aux personnes privées des droits parentaux. Les préférences entrent en vigueur dès le premier mois après l'apparition du 3ème bébé.

Qui peut obtenir

Des privilèges sont accordés aux personnes dont les revenus sont soumis à une pénalité de 13 % ou aux parents qui travaillent.

Les prestations mensuelles s'appliquent :

• pour les conjoints, curateurs, tuteurs, parents adoptifs, parents adoptifs qui soutiennent financièrement 3 enfants ou plus ;
• pour la mère et le père, si 3 enfants ou plus de moins de 23 ans étudient à plein temps dans une université ou une école technique;
• sur les parents qui ont un autre enfant après l'âge de trois ans;
• sur le conjoint (femme), qui a laissé des enfants après le divorce, et d'autres sont apparus dans le mariage.

Avantage sous forme de réduction taux d'imposition offert aux deux parents. Les citoyens divorcés qui paient une pension alimentaire en temps opportun et en totalité bénéficient d'une réduction sur la taxe.

Le refus d'un parent de subventionner la double automatiquement pour le second.

Quels sont les avantages fiscaux pour les familles nombreuses ?

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Un citoyen qui a 3 enfants ou plus, à condition que emploi officiel peut compter sur ses préférences.

Leur liste comprend :

• faible taux d'impôt sur le revenu des personnes physiques ;
• réduction du droit de propriété;
• imposition minimale véhicule;
• moins d'intérêt pour l'utilisation des terres.

Les prestations sont versées à deux niveaux - régional et fédéral.

Taux de cotisation sociale

Il n'existe pas de système spécifique d'allègement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Cependant, les parents ayant de nombreux enfants perçoivent une déduction sociale et forfaitaire basée sur la clause 4 de l'art. 218 :

1. La mère et le père qui travaillent officiellement peuvent utiliser la déduction forfaitaire. Il est fourni pendant que le fils ou la fille étudie à l'université. S'il y a plusieurs enfants, la taille De l'argent résumé. Pour le premier et le deuxième enfant, 1400 roubles sont déduits, pour le troisième et les suivants - 3000 roubles chacun. Si une partie refuse, l'autre peut réclamer le double de la déduction.
2. La mère ou le père de l'étudiant peut bénéficier du prélèvement social sur la base de l'art. 219 NK. Selon ses dispositions, les dépenses pour l'éducation de chaque enfant, ne dépassant pas 50 000 roubles, sont indemnisées. Les parents peuvent se faire rembourser l'achat de médicaments sur présentation de chèques.

Une déduction d'un montant de 12 000 roubles est prévue pour les parents d'enfants handicapés du groupe I ou II, étudiants, stagiaires, étudiants diplômés à temps plein jusqu'à 24 ans.

Les spécificités de la réduction de l'assiette fiscale

Les subventions sous forme de réduction de l'assiette des droits sont mises en œuvre dans la période :

• un mois après la naissance du 3ème bébé ;
• à compter du début du mois de la signature officielle du consentement à l'adoption ;
• lors de la conclusion d'un accord de tutelle sur la base d'une demande d'un tuteur ;
• finir le mois dernierétudes de l'aîné, si les parents ont 3 enfants. Pour les parents nombreux, dont les enfants étudient par contumace, les préférences s'arrêtent dès le premier mois de cours.

La disposition préférentielle cesse après la résiliation du contrat de tutelle ou en cas de décès de l'enfant. Dans d'autres cas, les IBC ont droit à des paiements et à des prestations pendant que leurs enfants étudient ou sont en congé scolaire.

D'autres types de prestations sont établis au niveau de la législation régionale.

Les nuances de la taxe foncière

Art. 407 Le Code des impôts n'établit pas de préférences pour objets immobiles familles nombreuses. Sur la base du paragraphe 2 de l'art. 399 prestations sont réalisées par les collectivités locales. Les impôts fonciers ne sont pas payés par les citoyens qui ont plus de 3 enfants à Nijni Novgorod, Krasnodar et Novossibirsk.

A Riazan, les familles avec 3 enfants mineurs ou plus sont exonérées du paiement d'une redevance pour un objet si leurs revenus sont inférieurs salaire décent. Les entrepreneurs ayant de nombreux enfants paient une taxe foncière. impôts fonciersà Sébastopol, ils sont installés à l'emplacement de l'établissement résidentiel.

Droit du véhicule

Remise sur mode de transport la fiscalité relève des compétences des autorités régionales.

En pratique, cela est mis en œuvre comme suit :

• l'un des deux parents ayant de nombreux enfants à Moscou et dans la région bénéficie d'une réduction de 100 % sur les taxes pour un véhicule ;
• pour les résidents de Saint-Pétersbourg et du territoire de Krasnodar, le privilège n'est accordé qu'aux propriétaires de véhicules équipés d'un moteur de 150 chevaux;
• sur le territoire de Novossibirsk, la catégorie des bénéficiaires comprend les propriétaires de voitures, de véhicules à moteur (exonérés de la taxe de 20%), de bateaux et de motoneiges (payer 50% de droits);
• au Tatarstan, les propriétaires d'un véhicule appartenant à la catégorie des familles nombreuses ne paient que 50 % de la taxe.

Les prestations de transport sont établies pour la période jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de la majorité.

Caractéristiques des préférences en matière d'impôt foncier

La réduction des intérêts sur le paiement de la taxe foncière relève de la compétence des collectivités territoriales :

• Les Moscovites avec de nombreux enfants sont autorisés à réduire l'assiette de l'impôt foncier à 1 million de roubles;
• sur le territoire de Saint-Pétersbourg, l'un des parents bénéficie d'une réduction de 100% sur la taxe foncière;
• Les familles Saratov avec plus de 3 enfants ne paient pas d'impôt pour les parcelles jusqu'à 1000 m 2, à l'exception des objets commerciaux;
• 40 000 roubles sont déduits de la taxe foncière à Omsk pour MDS.

Le choix par une région déterminée des préférences pour les droits fonciers est établi par l'art. 31 NK.

Régime des avantages fiscaux supplémentaires

Outre les principaux avantages fiscaux sur la base de l'alinéa 2 du paragraphe 1 de l'article 220 du code des impôts, lors de l'achat ou de la construction d'un nouvel espace de vie, les citoyens ayant de nombreux enfants bénéficient de préférences.

Les privilèges sont valables en cas d'acquisition d'un logement multi-pièces, d'un terrain ou d'un rachat prêt hypothécaire, rédigé en banque russe.

Comment émettre

Pour demander des avantages fiscaux, les citoyens doivent contacter la branche locale du FMS avec un ensemble de documents et rédiger une demande.

Un formulaire de demande d'avantages fiscaux peut être.

Représentants du Fédéral services fiscaux Notez que les candidatures doivent être soumises avant le 1er mai 2019. Jusque-là, l'inspection envoie des notifications pour 2017.

La procédure pour obtenir une déduction fiscale

L'allégement de l'impôt sur le revenu est effectué sur le lieu de travail d'un citoyen ayant de nombreux enfants sur la base d'une demande. La demande de retenue est faite auprès de l'employeur, les enfants (y compris étudiants ou personnes handicapées) sont recensés.

Pour les entrepreneurs individuels, le taux de l'impôt sur le revenu des particuliers est également réduit. Les entrepreneurs individuels ayant de nombreux enfants s'adressent au département territorial du Service fédéral des impôts.

Documents requis

Réduire assiette fiscale le payeur, qui a 3 enfants ou plus, fournit :

• passeport interne d'un citoyen de la Fédération de Russie;
• acte de naissance, tutelle ou documents d'adoption;
• certificat médical confirmant le handicap de l'enfant;
• un certificat de l'université indiquant que le membre du BAC est un étudiant à temps plein ;
• une copie du TCP ;
• une copie du certificat d'un parent avec plusieurs enfants;
• numéro de compte bancaire pour le remboursement ;
• un certificat notarié de réception de la pension alimentaire en cas de divorce;
• déclaration du parent, ne vivant pas avec la famille après le divorce, sur le soutien financier des enfants ;
• extrait de registre unifié droits sur des biens immobiliers que les membres de la famille ne possèdent pas de terrains.

• document sur le décès du deuxième conjoint;
• une décision de justice par laquelle l'autre parent est déclaré disparu;
• un certificat établi sur le formulaire n° 25 (pour les enfants dont les données du père sont enregistrées à la demande de la mère) ;
• passeport attestant l'absence de mariage.

Les tuteurs et les administrateurs auront besoin de documents confirmant le fait de subvenir aux besoins de l'enfant.

Peuvent-ils refuser

Le refus d'une double déduction fiscale est possible pour les citoyens divorcés ou éludant les paiements d'entretien. Les indemnités de récidive ne sont pas attribuées aux familles nombreuses sur la base de paragraphes. 2 p.1 art. 220 NK.

Le refus de payer les prestations sociales est possible pour les citoyens dont le revenu est supérieur à 10 000 roubles par personne.

En cas de dette pour le logement et les services communaux, les préférences ne sont pas non plus accordées. Si un parent membre d'une famille nombreuse élève un enfant handicapé et se voit refuser un crédit d'impôt, l'avis est susceptible de recours.

Les conjoints divorcés ne se voient pas refuser les prestations s'ils ne déposent pas de pension alimentaire. En cas de réponse négative écrite, le parent peut saisir le tribunal.

Chacun des avantages fiscaux considérés est de nature déclarative. Pour l'obtenir, une notification écrite du Service fédéral des impôts ou de l'employeur est requise avant la période d'imposition fixée par la loi. Si vous ne le faites pas avant ce délai, la candidature est reportée au trimestre suivant.