Augmentation de la taxe foncière. Une augmentation de la taxe d'habitation paraitra parfois "des fleurs". Pourquoi la valeur cadastrale de ma propriété a-t-elle augmenté ?

Augmentation progressive de la taxe d'habitation et propriété non résidentielle attend les Russes d'une fois et demie à dix fois au cours des cinq prochaines années. La loi réglementant cette augmentation a été signée par le président russe Vladimir Poutine le 4 octobre 2014, et le texte de cette loi a été publié deux jours plus tard. L'augmentation du taux d'imposition se produira parce que le document prévoit le calcul de la taxe foncière sur la base du cadastre, et non de sa valeur d'inventaire. Plus le logement urbain est ancien, plus la différence de recalcul pour son propriétaire sera notable.

Loi "portant modification des articles 12 et 85 de la première partie et de la deuxième partie code fiscal Fédération Russe et reconnaissant comme invalide la loi de la Fédération de Russie "Sur les impôts sur la propriété personnes» implique un passage progressif dans le calcul de la taxe foncière de l'inventaire à la valeur cadastrale jusqu'au 1er janvier 2020. Son texte est publié sur le Portail unifié d'informations juridiques.

Le taux d'imposition selon les nouvelles règles sera de 0,1% de la valeur cadastrale des locaux d'habitation. Selon les dispositions de la nouvelle loi, il peut être porté par les autorités municipales locales à 0,3 % ou complètement supprimé. Et la base d'imposition sera la taille de la valeur cadastrale de l'immobilier résidentiel moins le coût de 10 mètres carrés. m. de la superficie de la chambre pour le propriétaire de la chambre, soit 20 m². je viens de superficie totale appartements pour le propriétaire de l'appartement, ou 50 m². m de la superficie totale d'un immeuble d'habitation pour le propriétaire de la maison. Le propriétaire ne pourra utiliser cet avantage que pour un objet de chaque catégorie, mais il pourra choisir lui-même l'objet pour appliquer la déduction. Le taux d'imposition des immeubles de bureaux et de commerce sera de 2% de la valeur cadastrale d'un objet si sa valeur dépasse 300 millions de roubles, et les municipalités ne pourront pas modifier ce taux. Le taux d'imposition sur tous les autres objets immobiliers sera de 0,5%. Pour types mixtes l'immobilier, qui comprend les locaux d'habitation, l'assiette fiscale diminue de 1 million de roubles.

Pendant la période transitoire jusqu'au 1er janvier 2020, il est permis de calculer la taxe sur la base de la valeur d'inventaire du bien. Les sujets de la Fédération de Russie peuvent déterminer eux-mêmes le moment de la transition vers le calcul de la valeur cadastrale. Pour une augmentation plus douce de l'impôt, des coefficients décroissants sont prévus: lors du passage au calcul de l'impôt à la valeur cadastrale en 2015, la taxe foncière sera payée avec un coefficient de 0,2, en 2016 - 0,4, en 2017 - 0,6, en 2018 - 0 ,8. Il n'y aura pas de réduction en 2019.

Si le propriétaire d'un bien immobilier considère que l'évaluation cadastrale de sa propriété est trop élevée, il doit alors s'adresser à la commission pour l'examen des litiges concernant les résultats de la détermination de la valeur cadastrale ou au tribunal, qui examinera son appel conformément à avec la loi "Sur les activités d'évaluation dans la Fédération de Russie".

RBC donne un exemple de calcul du coût de la taxe foncière pour un appartement ordinaire de 54 m² à Moscou. m. En tenant compte déduction foncière dans 20 m². m (c'est-à-dire que le calcul est effectué pour le propriétaire de l'appartement) et la valeur cadastrale moyenne de 160 000 roubles. pour 1 m² M. et lors de l'application du taux d'imposition de 0,1%, la taxe sera de 5440 roubles. Selon le département politique économique et le développement de Moscou, le premier paiement dans ce cas sera de 1000 roubles, et avec une augmentation du taux à 0,3%, la taxe moyenne pour un appartement à Moscou dépassera 20 000 roubles.

Mais le problème est que la valeur d'inventaire des appartements dans les vieilles maisons de la capitale est 20 à 40 fois inférieure à celle du cadastre. Et les propriétaires de tels biens immobiliers, contrairement aux propriétaires d'appartements neufs, ressentiront le plus l'augmentation de la taxe. Le chef du centre d'expertise indépendant "Douma publique" Roman Terekhin estime que le montant de la taxe pour ces propriétaires peut augmenter de 8 à 10 fois, et pour les propriétaires d'appartements neufs - de 1,5 à 2 fois, selon la région.

Selon top.rbc.ru

Les Russes ont reçu des avis sur la taxe sur leurs biens, terrains et transports pour 2017 et devraient avoir le temps de payer dans les deux prochaines semaines.

Si le propriétaire du bien n'a pas trouvé d'avis papier dans la boîte aux lettres, il doit être recherché dans compte personnel sur le site de la Fédéral services fiscaux(FTS) : depuis 2016, l'administration fiscale a reçu le droit de ne pas envoyer de notifications papier par courrier ordinaire, mais de les envoyer aux titulaires de comptes personnels sur son site Web en au format électronique. Mercredi, le Service fédéral des impôts a annoncé que de juin à octobre, il avait envoyé plus de 68 millions de roubles à des particuliers avis d'imposition payer impôts fonciers et l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour 2017, dont 14,3 millions - via des comptes personnels.

Comment la taxe est calculée

Il est impossible de payer des taxes foncières sans préavis, elles sont calculées par les autorités fiscales elles-mêmes. Par exemple, la taxe foncière est calculée sur formule complexe qui, entre autres, dépend de la région.

Pour la plupart des Russes, cette taxe a encore augmenté cette année, même si ses taux sont restés pratiquement inchangés. Le fait est que depuis 2016, le calcul de l'impôt sur la propriété des citoyens est progressivement transféré à une valeur cadastrale proche de la valeur de marché. Auparavant, il était considéré en fonction de la valeur d'inventaire des objets (selon le RTC), dans la plupart des cas, nettement inférieure.

Les régions s'orientent progressivement vers le calcul de la taxe d'une nouvelle manière. Pendant les quatre premières années à compter du début de l'application de l'évaluation cadastrale, le montant de la taxe augmente progressivement (de calculé selon la valeur d'inventaire au calcul selon le cadastre) en utilisant des facteurs de réduction: la première année - 0,2, en le deuxième - 0,4, le troisième - 0,6, le quatrième - 0,8 et atteindra un maximum la cinquième année. Par exemple, à Moscou et dans 27 autres régions, la taxe foncière pour 2017 est calculée sur la base de 60% de la valeur cadastrale et de 40% du coût des objets selon le RTC.

Cependant, en août 2018, une restriction importante a été introduite : la taxe foncière ne peut pas augmenter de plus de 10 % du paiement de l'année précédente. Ainsi, si le montant de l'impôt pour 2017 dépasse de plus de 10% le montant de l'impôt pour 2016, l'impôt sera égal au paiement de l'année dernière majoré de 10%, a expliqué le service des impôts plus tôt.

Déductions et prestations

Avant calcul d'impôt valeur cadastrale chaque appartement est automatiquement réduit du coût de ses 20 mètres carrés. m, immeuble résidentiel - 50 m² m, chambres - 10 m². M. La valeur cadastrale d'un seul complexe immobilier avec des locaux d'habitation est réduite de 1 million de roubles. quel que soit le nombre de propriétaires : s'il y en a plusieurs, 1 million est réparti entre tous au prorata des parts. Ce sont des déductions.

Les personnes ayant droit à des avantages spéciaux en matière d'impôt foncier, par exemple les retraités, s'il existe plusieurs objets du même type, doivent en sélectionner un à l'avance (avant le 1er novembre) et envoyer une notification à ce sujet au service des impôts.

Cette année, l'avantage de l'impôt foncier a changé: si auparavant l'assiette fiscale était réduite de 10 000 roubles, la valeur de la valeur cadastrale de 6 acres - 600 mètres carrés est désormais non imposable. m de terrain.

Lors du calcul impôt foncier les autorités fiscales ont appliqué cette année pour la première fois la déduction pour 12,8 millions de contribuables, a rapporté le FTS.

Pas de place pour l'erreur

Parfois, des chiffres étonnants apparaissent dans les avis d'imposition. Cela se produit en raison d'erreurs dans la détermination de la valeur cadastrale.

«Il y a environ deux ans, dans mon cabinet, il y a eu un cas où une personne a reçu un reçu pour la moitié d'un appartement de deux pièces avec un montant de taxe de 8,5 millions de roubles. Il s'est avéré que la surface de l'objet avait été calculée par erreur comme la surface immeuble où se trouvait sa demeure », dit le président organisme d'autorégulationévaluateurs "Conseil d'experts" Alexey Kaminsky.

Si le montant des charges vous paraît trop élevé, alors dans un premier temps il faut quand même payer la taxe et ensuite seulement demander justice, précise-t-il, sinon des pénalités seront prélevées sur le montant de la taxe, comme en cas de non-paiement. S'il vous semble que le bureau des impôts a fait une erreur dans les calculs, vous devez contacter l'inspection, le délai de réponse standard est de 30 jours, explique Maxim Voloboev, chef adjoint de la pratique fiscale chez NAFCO-Consultants.

Les cas de surestimation de la valeur cadastrale d'un logement ou d'un terrain ne sont pas rares.

« Il arrive que les évaluateurs cadastraux n'aient pas suffisamment d'informations sur les biens immobiliers. Par exemple, il n'y a pas de données sur l'année de construction d'une maison et elle est calculée sur la base de l'année typique de construction des maisons dans ce quartier cadastral », explique Kaminsky.

Il existe plusieurs options pour contester la valeur cadastrale d'un objet. Par exemple, un individu peut s'adresser à la commission pour la révision de la valeur cadastrale à Rosreestr ou la contester devant un tribunal.

"Les erreurs techniques sont corrigées assez rapidement, mais cela peut prendre plusieurs mois pour contester la valeur cadastrale devant les tribunaux", explique Kaminsky.

Auparavant, la révision de la valeur cadastrale, si le citoyen était en mesure de prouver son erreur, avait lieu à compter de la date d'ouverture de la procédure ; depuis cette année, le nouveau coût est appliqué dès sa première installation, explique Voloboev.

La fiabilité de la valeur cadastrale de nombreux Russes suscite des doutes : rien que de janvier à août 2018, les commissions de Rosreestr ont examiné 19 594 demandes pour 32 260 objets, indiqués sur le site Internet du service. La décision a été prise en faveur des citoyens sur 61% des candidatures.

Punition pour retard

Ceux qui n'ont pas le temps de payer l'impôt à temps attendent les sanctions du Service fédéral des impôts. Pour chaque jour calendaire de retard, une pénalité est facturée, rappelle la responsable adjointe du conseil fiscal chez Roedl & Partner Tatyana Stepanenko : "Son montant est déterminé comme le montant de la taxe impayée multiplié par un trois centième du taux de refinancement actuel de la Banque centrale (depuis 2016 ça a été taux directeur, se situe désormais à 7,5 %. - Vedomosti). Dans certains cas, le contribuable malchanceux devra également payer une amende, ajoute-t-elle. Cela se produit si les actions d'une personne empêchent le Service fédéral des impôts de calculer correctement le montant de l'impôt.

"S'il y a un bien sur lequel autorité fiscale non notifié (par ex. place de parking ou maison de campagne), alors c'est en fait la base d'un calcul incorrect. Ensuite, la pénalité sera de 20% du montant de la taxe impayée, s'il est prouvé que la taxe a été délibérément sous-estimée - 40% », explique Stepanenko.

Vous pouvez consulter la liste des objets sur le site du Service fédéral des impôts dans votre compte, dit-elle. Désormais, lors de l'acquisition d'une propriété, un citoyen doit en informer indépendamment les autorités fiscales à ce sujet, rappelle Voloboev.

Le Service fédéral des impôts envoie lui-même une demande de paiement des arriérés et des pénalités aux non-payeurs, dit-il. Il indique également, en règle générale, le délai de paiement (standard - huit jours). Il y a aussi des amendes et des pénalités dans le compte personnel du contribuable. Si le montant de la dette, compte tenu de l'amende et des pénalités, dépasse 3 000 roubles et que le contribuable ne les a pas payés, alors dans les six mois à compter de l'expiration du délai de paiement, l'administration fiscale peut saisir le tribunal pour exiger le paiement de la dette, prévient Voloboev. Si le tribunal satisfait à cette exigence, la dette sera recouvrée de force, y compris l'argent pourra être débité du compte bancaire du défaillant. Par conséquent, les avocats vous conseillent vivement de contacter le bureau des impôts si le bien que vous possédez n'est pas reflété dans l'avis d'imposition pour une raison quelconque.

La taxe foncière 2019 a subi des changements majeurs. La raison était le fait que la valeur estimée prise comme base ne reflète pas la valeur réelle de l'objet. Auparavant, le montant de la taxe était déterminé par le prix indiqué par le RTC.

Mais après avoir analysé la situation du marché immobilier, le législateur est arrivé à la conclusion que le budget ne recevait pas un montant impressionnant. C'est l'augmentation fonds budgétairesétait la raison de faire des changements fondamentaux dans la formation de l'impôt sur l'immobilier des citoyens.

La version pilote a déjà passé ses étapes. Sur la base des conclusions tirées des résultats de l'étude, les citoyens se voient offrir la possibilité d'une transition sans douleur vers un nouveau format d'imposition.

Jusqu'à cette année, la taxe foncière était constituée sur la base de la valeur déclarée selon le RTC. L'estimation de l'inventaire a pris en compte certains facteurs à partir desquels le taux a été formé :

• année de construction;
• type de planchers et type de structures;
• frais pour Matériaux de construction et le travail.

Cependant, en conséquence, le coût s'est avéré très éloigné de la valeur marchande réelle. Il s'est avéré que le budget du Trésor ne recevait des déductions que sur une partie du coût. Dans ce cas, les calculs ont été effectués exactement au prix du marché. À la sortie, les conditions ont été créées pour mener à bien diverses manipulations immobilières.

Pour cette raison, des modifications ont été apportées et désormais seule l'estimation cadastrale est acceptée comme valeur initiale déterminante. La valeur cadastrale comprend tous les facteurs qui affectent le prix du marché. C'est donc cette valeur qui est considérée comme la plus représentative de la valeur réelle. Le bilan comprend de nombreux indicateurs, en plus de ceux pris en compte par le BTI :

• lieu;
• le développement de la zone elle-même et du lieu où se trouve la maison;
• disponibilité des attractions locales, valeurs culturelles;
• la présence de parking, sécurité, surveillance.

Autrement dit, chaque indicateur est pris en compte dans le calcul du coût. Évaluation cadastrale mis à jour tous les cinq ans. Ceci est stipulé par la loi.

Fondements de la nouvelle réforme

La réforme du taux d'imposition, mise en œuvre de plein fouet, affectera tout bien immobilier, et s'applique également au deuxième appartement de la propriété. L'essence des changements est de rendre les transactions et les opérations immobilières extrêmement transparentes. Trop d'argent va dans la poche des escrocs, alors qu'ils devraient travailler au profit des citoyens de leur pays.

Étant donné que la différence entre l'estimation RTC et celle cadastrale est importante, nouvelle loi offre un mode d'augmentation doux. Les innovations se déclinent en 5 étapes avec une augmentation progressive de la taxe foncière.

Afin de ne pas aggraver la situation et de ne pas conduire à une crise financière des citoyens, la taxe augmentera une fois par an de 20%. Au bout de cinq ans, l'augmentation doit être résiliée comme ayant atteint la note finale.

Une telle prudence est déjà nécessaire car si nous introduisons une taxe sur appartement privatisé en totalité, le montant sera insupportable. Même pour les personnes ayant des revenus supérieurs à la moyenne, une telle taille causera de graves dommages matériels et situation économique. Une augmentation progressive ne provoquera pas de résonance.

Pour quoi payer

Il convient de noter que la taxe dans chaque région sera différente. Ainsi, dans les deux capitales, ce sera le plus élevé, simplement parce que ces villes ont un niveau de vie différent.

Cependant, la loi a établi un cadre au-delà duquel les calculs ne peuvent être effectués : 0,1% de la valeur cadastrale définitive des biens immobiliers. Encore une fois, Moscou et Saint-Pétersbourg sont tombés dans la zone d'exclusion du «corridor». Villes de saturation particulière et de confort accru, pour elles le taux peut être plus élevé.

Selon la nouvelle loi, non seulement les appartements résidentiels et les ménages sont soumis à l'impôt. Maintenant, vous devez payer pour ces objets en construction. La taxe est également prévue pour les complexes où se trouvent des zones résidentielles. L'attention est attirée sur dépendances avec un métrage allant jusqu'à 50 m dans des zones destinées à la construction, gérant leur propre économie.

bâtiments de jardin, y compris bâtiments résidentiels sont également classés comme biens immobiliers imposables. Cependant, tous ne sont pas légaux maisons de jardin sera soumis à l'impôt, car il existe des restrictions sur la zone.

Si vous possédez plusieurs propriétés résidentielles, la taxe peut être prélevée en totalité. Cependant, ici, cela peut déjà fonctionner remise sur les impôts, . Autrement dit, lorsque vous possédez plusieurs biens immobiliers, il est nécessaire d'effectuer séparément des clarifications avant d'effectuer un paiement.

Les régions ont le droit de fixer indépendamment le taux d'imposition pour chaque région. En outre, les autorités de gestion établissent indépendamment des catégories de tarifs préférentiels.

Exposé détaillé sur les impôts fonciers :

Catégories préférentielles

Cependant, le législateur comprend que même une légère augmentation des impôts touchera les catégories de personnes les plus faibles et les plus vulnérables. Ainsi, des concessions sont accordées jusqu'à une exonération totale de la taxe pour :

• personnes handicapées de 1-2 groupes;
• familles pauvres;
• vétérans de la Seconde Guerre mondiale ;
• retraités.

Pour les groupes préférentiels, une norme a été instaurée sous la forme d'un métrage obligatoire à déduire de la zone principale :

• chambres - 10 m;
• appartements - 20 m;
• maisons privées - 50 m.

Le calcul est extrêmement simple : la norme est soustraite de la surface totale. Et seulement après cela, le tarif est facturé sur le reste du métrage. Ainsi, si un vétéran possède un appartement de 30 m, alors il calcule comme suit : 30 m - 20 m = 10 m.C'est pour ces 10 m que le propriétaire devra payer une taxe. Si, après soustraction, il reste un zéro complet, la taxe n'est pas payée.

La nouvelle loi a introduit de nombreux changements, affectant durée minimale possession. Cependant, chaque modification s'accompagne d'amendements et de réserves afin de préserver les droits de chaque propriétaire.