Informations sur la fourniture de services médicaux pour la taxe. Liste des documents pour recevoir une déduction pour traitement. Comment certifier des copies de documents

DÉCLARATION

Je vous demande de

un . délivrer une attestation de paiement des prestations médicales à présenter à l'administration fiscale pour bénéficier d'une déduction sociale

NIF du contribuable ______________________________________________________________________________

Nom complet du contribuable _________________________________________________________________________

Nom et date de naissance du patient qui a reçu les services _________________________________________________________________________________________________

Le renouvellement du contrat est-il obligatoire ? ________________________________________________________

En quelle année avez-vous besoin d'un certificat? ________________________________________________________________________

Numéro de contact*__________________________________________________________________________

* Nous vous informerons lorsque le document sera prêt.
2. envoyer un certificat à une adresse qui me convient(vous devez choisir 1 adresse):

3. délivrer un certificat à une personne de confiance(le certificat n'est délivré que si la personne autorisée est enregistrée dans la demande et sur présentation par la personne autorisée des documents d'identité)

Nom complet de la personne autorisée ________________________________________________________________________
Signature Date «____» ____________________ 20___

RAPPEL

Documents requis pour bénéficier d'une déduction
La déduction pour le paiement des frais médicaux est accordée au contribuable lors de la production de sa déclaration de revenus pour l'année. La déclaration est déposée auprès de l'inspection du lieu de résidence.

Pour bénéficier d'une déduction, en plus de la déclaration, vous devez présenter une demande à l'inspection et soumettre des documents confirmant les coûts réels du traitement et l'achat de médicaments.

1. Une déclaration dûment remplie dans le formulaire 3-NDFL pour le période imposable.

2. Demande écrite de déduction sociale pour soins.

Cette demande est faite sous n'importe quelle forme.

3. Un certificat du service comptable du lieu de travail sur les montants des revenus accumulés et des retenues d'impôt pour l'année écoulée (formulaire 2-NDFL).

Cette attestation est remise au salarié par l'organisme sur la base de sa demande. Tous les champs de référence doivent être remplis. Les corrections au certificat ne sont pas autorisées.

4. Une copie du contrat de prestation de services de traitement ou des documents confirmant le traitement.

Cette copie de l'accord n'est soumise que si un tel accord a été conclu avec une institution médicale de la Fédération de Russie pour la fourniture de services médicaux ou de types de traitement coûteux.

Les documents confirmant le traitement, en plus du contrat, peuvent être un extrait d'un dossier médical ou un résumé de sortie certifié par un médecin d'un établissement médical.

5. Certificat de paiement des services médicaux à soumettre aux autorités fiscales sous la forme approuvée par l'arrêté conjoint du ministère russe des impôts et du ministère russe de la santé du 25 juillet 2001 N 289 / BG-3-04 / 256.

Ce certificat certifie le fait de recevoir un service médical et son paiement par l'intermédiaire de la caisse d'un établissement médical aux frais du contribuable.

Les contribuables ont le droit de recevoir des attestations de dépenses engagées dans les trois ans suivant la fin de la période fiscale au cours de laquelle les dépenses correspondantes ont été engagées.

6. Une copie de la licence d'un établissement médical pour la fourniture de services médicaux pertinents.

Une copie de la licence est fournie dans le cas où le contrat de traitement n'a pas été conclu ou si le contrat ou le certificat ci-dessus ne contient pas les détails de cette licence.

7. Documents de paiement confirmant le paiement du traitement.

En tant que documents de paiement, vous pouvez soumettre un reçu pour le reçu ordre de paiement, reçu caisse, documents de paiement bancaire.

Les documents de paiement doivent être émis au nom du contribuable réclamant la déduction. Cette règle s'applique également à la fourniture de services de traitement médical à l'enfant, au(x) parent(s) ou au conjoint du contribuable.

8. Une copie du certificat de mariage, si le contribuable a payé pour le traitement de son conjoint.

Une copie de l'acte de naissance du contribuable, si le contribuable a payé pour le traitement de son parent (parents). Une copie de l'acte de naissance de l'enfant du contribuable, si le contribuable a payé le traitement de son enfant de moins de 18 ans.

Le montant de la taxe à rembourser au contribuable conformément à la déclaration soumise est reversé sur le compte bancaire du contribuable sur la base de la demande de remboursement. L'administration fiscale procède au remboursement dans un délai d'un mois à compter de la date de réception de cette demande. Une demande de remboursement de l'impôt payé en trop peut être déposée par le contribuable dans un délai de trois ans à compter de la date de paiement du montant d'impôt spécifié (clause 7, article 78 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

Si dans période actuelle le contribuable n'a pas pu utiliser pleinement la sécurité sociale qui lui revenait remise sur les impôts pour les services de traitement, le solde du montant n'est pas transféré à L'année prochaine et ne peut pas être utilisé.

Documents principaux :

1. Déclaration d'impôt selon le formulaire 3-NDFL. La déclaration originale est soumise.
2. Passeport ou document le remplaçant. Copies certifiées conformes du premier
pages de passeport (informations de base + pages d'enregistrement).
3. Certificat de revenu sous forme de 2-NDFL. Obtenez-le au travail. Le certificat original 2-NDFL est soumis.
Noter
Si vous avez travaillé à plusieurs endroits au cours de l'année, vous aurez besoin de certificats de tous les employeurs.
4. , pour lequel la taxe vous transférera de l'argent.
La demande originale est soumise.
5. Une copie du certificat de naissance de l'enfant - si la déduction pour enfants
6. Une copie du certificat de mariage - si la déduction est pour le conjoint
7. Une copie de votre acte de naissance - si la déduction concerne les parents

Documents requis lors d'une déduction pour services médicaux :

1. Certificat de paiement des services médicaux sous la forme approuvée par
Arrêté du ministère de la Santé de Russie N 289, ministère des Impôts de Russie N BG-3-04 / 256 du 25/07/2001.
Vous pouvez obtenir ce certificat auprès de l'organisme médical qui vous a fourni le service.
Le certificat original est soumis.
Noter
a) Le certificat indique le coût des services médicaux payés par vous
(les services réguliers correspondent au code 1, chers au code 2).
Selon le code saisi dans l'attestation, le montant de la déduction fiscale dépendra.
La détermination du code des services médicaux fournis relève de la compétence établissement médical,
a délivré le certificat (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 13 juin 2006 N 04-2-03 / [courriel protégé])
b) lors d'un traitement dans un établissement sanatorium, vous recevrez un certificat
qui indiquera le coût du traitement.

Des copies certifiées sont soumises.
3. Contrat avec une institution médicale pour la prestation de services médicaux.
Une copie certifiée conforme du contrat est présentée.
4. Licence d'un établissement médical pour exercer des activités médicales.
Une copie certifiée conforme de la licence est soumise. (Conformément à la clause 2.4, clause 2 de la lettre du Service fédéral des impôts du 31 août 2006 N SAE-6-04 / [courriel protégé] si les détails de la licence sont reflétés dans le contrat de prestation de services médicaux, une copie de la licence ne peut pas être présentée)

Documents requis lors d'une déduction pour l'achat de médicaments:

1. Prescription sous la forme N 107-1 / y. L'ordonnance doit être rédigée en deux exemplaires,
attestée par la signature et le cachet personnel du médecin ainsi que le cachet de l'établissement de santé.
Vous achèterez des médicaments un exemplaire en pharmacie,
et sur la seconde où figure le cachet « Pour les autorités fiscales Fédération Russe»
indiquant votre TIN, à utiliser lors de la soumission d'une déclaration à bureau des impôts.
L'ordonnance originale est servie.
2. Ordres de paiement ou encaissements avec encaissements.
Des copies certifiées sont soumises.

Documents requis lors d'une déduction pour l'assurance maladie volontaire:

1. Contrat avec une compagnie ou une police d'assurance. Une copie certifiée conforme est remise.
2. Ordres de paiement, quittances ou encaissements avec encaissements.
Des copies certifiées sont soumises.
3. Licence d'un organisme d'assurance pour exercer des activités d'assurance.
Une copie certifiée conforme est remise.

Façons de certifier des documents

- notarié. Vous permet d'éviter les doutes sur l'authenticité des documents lors de l'inspection par l'inspection et, par conséquent, il ne sera pas nécessaire de fournir en plus des originaux si nécessaire
- auto-certification. Pour cela, il est nécessaire de certifier chaque page de la copie comme suit : « La copie est correcte » Votre signature / Transcription de la signature / Date

Tous les citoyens russes, sans exception, ont droit à une indemnisation pour les frais de traitement De l'argent, conformément à l'article n° 219 Code fiscal RF. L'État vous rembourse l'argent dépensé pour le traitement et les médicaments en réduisant l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IPP) que vous payez ou en transférant directement de l'argent sur votre compte bancaire actuel jusqu'à concurrence de 120 000 roubles par an, à condition que vous ayez payé un revenu personnel taxe en montant approprié de compensation. C'est-à-dire, votre fonctionnaire, a déclaré salaire par mois doit être d'au moins 77 000 roubles, afin de pouvoir recevoir le maximum possible déclaration d'impôt sur le revenu des particuliers pour le traitement - 120 000 roubles par an. Pour recevoir une indemnisation, vous devez soumettre au bureau des impôts un certificat médical d'un formulaire spécial, une demande du formulaire établi, un reçu (chèques) pour le paiement des services médicaux, un certificat 2-NDFL, un certificat 3-NDFL , un accord avec une institution médicale pour la fourniture de services médicaux et une copie de la licence de l' institution médicale . Un certificat délivré par l'établissement médical où vous avez dépensé l'argent pour le traitement. Le formulaire du certificat a été approuvé par l'arrêté du ministère russe de la santé et du ministère russe des impôts du 25 juillet 2001 N 289 / BG-3-04 / 256.

Documents pour le remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour le traitement :

Une application de la forme établie est possible.
Vous avez déjà des chèques, des talons de reçu après avoir payé des services médicaux.
Les certificats sous forme 2-NDFL et 3-NDFL sont fournis par le service comptable du lieu de travail
Vous prenez le certificat, le contrat et une copie de la licence de l'hôpital où vous avez été soigné.

Ci-dessous est configuration 1C 7.7 pour les organisations médicales de toute forme de propriété: hôpitaux et cliniques privés, laboratoires médicaux, ainsi que les institutions médicales publiques pour enregistrer les services médicaux. Notre développement vous permet de tenir un registre des certificats de paiement des services médicaux à soumettre aux autorités fiscales de la Fédération de Russie. Ce manuel est un document responsabilité stricte et doit être conservé à la clinique pendant 3 ans. Selon l'arrêté N 289/BG-3-04/256. du 25 juillet 2001, le formulaire d'attestation de paiement des prestations médicales a un format papier A5.

La description:

Configuration 1C qui vous permet de conduire registre des certificats de paiement des services médicaux , rédigez des certificats médicaux et imprimez-les.

Compatibilité:

Compatible avec la livraison de 1C - comptabilité opérationnelle ou comptabilité version 7.7

Particularités :

Annuaire complété OKUN - Classificateur Général des Services à la Population dans le cadre des prestations médicales
Les noms du contribuable et du patient sont correctement refusés
Impression sur demi-feuille A4
Exemple d'informations saisies dans la base de données

Installation, connexion :

Nous sauvegardons l'archive des fichiers 1C
Décompressez le chemin que vous comprenez
Nous ajoutons la base du registre des références en 1C 7.7

Cochez la case "Exclusif"
Cliquez sur le bouton "Ajouter"
Spécifiez le chemin d'accès à la base de données décompressée
Et nous entrons dans la base

Usage:

Lorsque vous démarrez le programme pour la première fois, vous devez configurer les détails de votre organisation
Pour cela, sélectionnez le menu "Opérations", puis la rubrique "Constantes"

Dans la fenêtre qui s'ouvre, remplissez les détails de l'établissement médical
Pour accéder au changement d'attribut, double-cliquez sur le champ correspondant

Vous devez également saisir les employés qui délivrent des attestations fiscales
Par analogie avec l'évolution des constantes, sélectionner le menu "Opérations", puis la rubrique "Références"
Dans la fenêtre qui apparaît, sélectionnez le répertoire "Employés"

Dans le répertoire ouvert "Employés", entrez l'employé responsable

Sur ce étape préparatoire fini
Passons à la check-list

Avec les quatre premiers champs, tout est très clair - remplissez
Ajoutez les contribuables et les patients actuels comme dans l'image ci-dessus

Choisissez le code OKUN
Entrez le coût du traitement
Ça y est, nous imprimons une attestation du coût des prestations médicales pour soumission à la fiscalité

Résultat:

Sur l'écran, le formulaire d'un certificat du coût des services médicaux pour l'impôt

C'est tout

Télécharger:

Téléchargement gratuit du registre des références sur le coût des services médicaux pour 1C 7,7
et ne le fera pas
à notre site.

Conditions de diffusion :

Il est distribué entièrement gratuitement (sans frais), sans aucune licence ni restriction, tel quel. Aucune obligation pour les mises à jour, les mises à niveau, etc. Vous avez le droit de faire ce que vous voulez avec les fichiers. Nous ne sommes pas responsables de tout type de dommage ou d'insatisfaction lors de l'utilisation de nos développements. Si vous avez téléchargé le(s) fichier(s), vous avez accepté les conditions de distribution.

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1. Personnes ayant utilisé des services médicaux payants au KGBUZ " Polyclinique municipale No. 9 (ci-après dénommée l'Institution médicale) ont droit, sur demande écrite adressée au médecin-chef de la Med. Les institutions doivent demander un certificat de paiement pour les services médicaux à soumettre aux autorités fiscales de la Fédération de Russie.

2. Références Méd. délivré gratuitement par l'établissement.

3. L'acceptation des demandes et la délivrance des certificats de paiement des services médicaux pour les autorités fiscales de la Fédération de Russie sont effectuées par le service comptable de Med. Institutions conformément au mode de son travail.

4. Dans la demande, il est nécessaire d'indiquer votre Nom, Prénom, Patronyme, un numéro d'identification contribuable (TIN), à la demande du demandeur - un numéro de téléphone de contact.

5. À la demande, une personne demandant un certificat de paiement pour des services médicaux à soumettre aux autorités fiscales de la Fédération de Russie en à coup sûr doit joindre une copie du reçu pour la fourniture de services médicaux payés à Med. Institution.

6. Miel. L'institution examine les demandes avec les exigences exhaustives prévues aux clauses 4 et 5 du présent règlement dans les 10 jours calendaires compter de la date de dépôt de la demande.

7. Miel. L'institution ne prend pas en considération les candidatures dans lesquelles le candidat ne satisfait pas aux exigences des clauses 4 et 5 du présent règlement.

8. Miel. Dans des cas exceptionnels, l'institution a le droit de préparer le certificat demandé avant l'expiration du délai de 10 jours et d'en informer le demandeur en appelant le numéro de contact indiqué par lui.

Les listes des services médicaux pour lesquels vous pouvez bénéficier d'une déduction sociale pour les soins sont approuvées par le décret du gouvernement de la Fédération de Russie du 19 mars 2001 n ° 201. Dans celui-ci, les services sont divisés en ordinaires et coûteux (non soumis à limitation). Les premiers, par exemple, incluent le diagnostic, la prévention, le traitement et la réadaptation médicale dans la prestation de soins ambulatoires et hospitaliers à la population, ainsi que les soins dans les sanatoriums et les établissements de villégiature. Les types de traitement coûteux comprennent notamment l'allaitement des bébés prématurés pesant jusqu'à 1,5 kg, la transplantation d'organes, le traitement chirurgical des formes graves de maladies du système digestif, du système respiratoire, du système circulatoire, etc.

Les questions liées à l'attribution de services médicaux spécifiques aux types de services inclus dans ces listes relèvent de la compétence du Ministère de la santé de la Fédération de Russie (anciennement Ministère de la santé et du développement social de la Fédération de Russie) (Lettre du Ministère des Finances du 14 novembre 2012 n° 03-04-05/7-1278). Ainsi, en 2006, les autorités ont classé les prothèses dentaires associées à l'implantation de prothèses et de structures métalliques comme un traitement onéreux (article 9 de la Liste des traitements onéreux) (Lettre du Ministère de la Santé et du Développement Social du 07.11.06 n° 26949 / MZ-14).

Exigences pour les établissements médicaux de fournir prélèvement social ce qui suit :

Premièrement, il doit être Institutions russes(paragraphe 1 alinéa 3 paragraphe 1 article 219 du Code des Impôts) ;

- d'autre part, ils doivent être titulaires d'une licence (paragraphe 5, alinéa 3, paragraphe 1, article 219 du Code des Impôts).

De plus, les institutions médicales signifient organisations médicales indépendamment de la propriété, et entrepreneurs individuels(paragraphe 1 alinéa 3 paragraphe 1 article 219 du Code des Impôts).

La liste des documents confirmant la réception et le paiement des services médicaux est publiée dans la lettre du Service fédéral des impôts du 22 novembre 2012 n ° ED-4-3 / [courriel protégé] Cette:

Contrat de traitement avec annexes et accords complémentaires, le cas échéant (copie).

Le contrat doit être au nom individuel qui demande une déduction fiscale. Même si le traitement des proches (conjoints, parents, enfants, y compris les enfants adoptés et pupilles de moins de 18 ans) est payé. Au lieu d'un accord, vous pouvez soumettre un extrait d'un dossier médical ou une épicrise (Lettre du Service fédéral des impôts de Moscou du 08.09.08 n ° 28-10 / [courriel protégé]).

Certificat de paiement des services médicaux (original).

Le formulaire d'attestation a été homologué par l'arrêté conjoint du ministère de la santé n° 289 et du ministère des impôts n° BG-3-04/256 du 25 juillet 2001. Il est utilisé par tous les établissements médicaux, quelle que soit leur subordination départementale et forme de propriété, qui ont une licence et fournissent des services payants. Basé ordre de réception ou ticket de caisse le certificat indique le coût du service médical fourni et son code (code 1 - un service médical non coûteux, code 2 - un traitement coûteux). Dans le même temps, la définition du code relève de la compétence de l'institution médicale délivrant le certificat (lettre du Service fédéral des impôts du 18.05.11 n ° AC-4-3 / [courriel protégé]).

L'aide contient lignes séparées pour le nom complet contribuable et F.I.O. patient. Selon la ligne F.I.O. du contribuable, sont indiqués les nom, prénom et patronyme de la personne qui a payé la prestation médicale et qui demande la déduction sociale. Quant à la ligne F.I.O. patient, elle peut être vide si le patient et le contribuable sont la même personne, et remplie si les services sont rendus au conjoint, aux parents ou aux enfants du contribuable de moins de 18 ans.

Si des services médicaux ont été fournis dans un établissement de villégiature sanatorium, seul le coût du traitement doit être indiqué dans le certificat (lettre du ministère des Finances du 21 février 05 n ° 03-05-01-05 / 23).

Si le certificat indique le coût total d'un traitement coûteux et que le contrat (certificat de travail effectué) identifie séparément les services de traitement, d'hébergement, de nourriture, etc., l'administration fiscale a le droit d'exclure de montant total déduction sociale le montant des dépenses non liées aux types de traitement coûteux inclus dans la liste (lettre du Service fédéral des impôts de Moscou du 09.09.09 n ° 20-14 / 4 / [courriel protégé]).

Parfois, le patient lui-même est invité à acheter l'équipement ou les consommables manquants pour un traitement coûteux. Leur valeur peut également être incluse dans la déduction fiscale. Pour ce faire, le médecin dans le certificat doit indiquer les matériaux utilisés au cours du traitement, achetés par le patient à ses propres frais. Dans le même temps, le traitement lui-même peut être gratuit (Lettre du Service fédéral des impôts du 31 août 06 n° SAE-6-04 / [courriel protégé]). Cependant, les matériaux (appareils) utilisés pour les soins et la récupération du patient après l'opération ne peuvent pas être inclus dans la déduction (Lettre du Service fédéral des impôts de Moscou du 19 mars 08 n ° 28-10 / 026561).

Si le contrat est conclu avec le contribuable et que l'argent payé pour les services médicaux est transféré par son employeur, la déduction peut être prévue pour la période d'imposition au cours de laquelle les dépenses de l'employeur sont remboursées. Pour ce faire, vous aurez besoin d'une attestation de l'employeur (Lettre du Service fédéral des impôts du 31 août 06 n° SAE-6-04 / [courriel protégé]).

Un document confirmant le degré de parenté, en cas de paiement pour le traitement des parents ou des enfants (copie).

Il peut s'agir d'un certificat de naissance ou d'un autre document.

Document confirmant le mariage (copie).

Par exemple, un certificat de mariage.

Ces documents sont soumis à l'administration fiscale avec le formulaire de déclaration 3-NDFL. Autorité fiscale se réserve le droit de demander des documents originaux.