Qu'est-ce qu'un projet de loi en termes simples. Types et calculs, paiement et échéance des factures. Billet à ordre et lettre de change : concept et règles d'utilisation

Il y a trois parties impliquées dans les transactions avec une lettre de change : le tireur (créancier), le tiré (débiteur) et le bénéficiaire (bénéficiaire). Le schéma le plus typique d'utilisation de ce billet à ordre est lorsqu'une entreprise fournisseur contracte un prêt auprès d'une banque pour ses activités de production et le rembourse avec des paiements à la banque de ses clients, c'est-à-dire Une lettre de change rembourse deux créances : le tiré au tireur et le tireur au remettant. Ce régime permet à la banque de contrôler utilisation prévue prêter.

Dans une lettre de change, le tiré, après acceptation de la lettre de change, a obligation directe devant le destinataire. Le tireur porte une responsabilité conditionnelle. Il s'engage à payer le montant de la traite si le tiré n'a pas accepté la traite, l'a acceptée mais ne l'a pas payée ou a refusé de payer du tout. Naturellement, pour que des obligations naissent en vertu d'une lettre de change, l'expéditeur doit la présenter à temps pour l'acceptation et le paiement, car. le non-respect de ces conditions pourra être imputé à sa faute.

La lettre de change doit contenir les détails suivants :

le nom "bill" inclus dans le texte du document et exprimé dans sa langue ;

offre de paiement simple et inconditionnelle Un certain montant de l'argent;

le nom et l'adresse du débiteur (tiré);

indication du délai de paiement ;

indication du lieu de paiement;

le nom du bénéficiaire (bénéficiaire) à qui ou sur l'ordre duquel le paiement doit être effectué ;

indication de la date et du lieu d'établissement de la facture;

signature du tireur (tiroir).

Un document sans aucune de ces mentions n'est pas valable comme lettre de change* * Selon la loi anglo-américaine, une lettre de change doit contenir : un ordre inconditionnel de payer un certain somme d'argent, délai de paiement, nom du débiteur, nom du destinataire ou mention que la lettre de change est payable au porteur, signature du tireur-tireur. Ainsi, le droit anglo-américain admet l'absence de marque de lettre de change, de date, de lieu d'émission de la lettre ou de lieu de paiement dans la lettre de change.

Analysons-les plus en détail.

• 1. Marques de facture. Pour distinguer une lettre de change des documents connexes, il faut tout d'abord la désigner par le mot « lettre de change ». Dans les langues étrangères, ce mot s'écrit comme suit : « Bill of Exchange » (anglais) ; "Lettre de chage" (français); "Letra de Cambio" (espagnol); « Wechsel » (allemand). Mais ce mot seul ne suffit pas, car. tout autre document dans ce cas peut prendre rétroactivement la forme d'une facture. Le texte lui-même doit contenir les mots : « Payer cette lettre en faveur de… » ou « …payer contre cette lettre de change à ordre… ».
• 2. Montant de la facture. Comme indiqué à la section 1, un billet à ordre est une obligation abstraite de payer une certaine somme d'argent.

Peu importe pour le porteur d'une lettre de change quelle transaction était à la base de la relation entre le vendeur et l'acheteur. Par conséquent, le montant du billet à ordre ne peut être accompagné d'aucune référence aux obligations découlant de la transaction. S'ils existent, alors le document perd la valeur de la facture**.

Le montant de la facture doit être indiqué exactement dans le texte de la facture en lettres ou en chiffres. En cas de divergence entre le montant indiqué en chiffres et en lettres, le montant indiqué en lettres sera considéré comme correct. S'il y a plusieurs montants dans la facture, elle est considérée comme émise pour une facture plus petite.

Dans une lettre de change payable à vue ou à telle ou telle époque de vue, des intérêts peuvent être perçus sur le montant de la lettre. Dans les lettres de change à date fixe de paiement, cette condition est réputée non écrite.

Le taux d'intérêt doit être indiqué sur la facture, sinon il est également considéré comme non écrit. Les intérêts courent à compter de la date d'établissement de la lettre de change, sauf indication d'une autre date.

Dans les lettres de change avec d'autres échéances, les intérêts peuvent être inclus directement dans le montant de la facture.

Lorsqu'une facture passe d'un propriétaire à un autre, le fractionnement du montant de la facture n'est pas autorisé.

• 3. Nom et adresse du payeur. Il est généralement indiqué en bas à gauche de la facture. Le payeur peut être à la fois une personne morale et une personne physique.
• 4. Délai de paiement. Il existe les conditions de paiement suivantes :
  • a) sur présentation. Le paiement doit être effectué sur présentation de la facture, ce qui est stipulé par la mention : "Paiement sur présentation". Le projet de loi peut prévoir un maximum et conditions minimales présentation, par exemple « sur présentation, mais au plus tard le 20 juillet 1995 ». Si cela n'est pas spécifié, il ne peut être présenté pour paiement que dans un délai d'un an à compter de la date d'émission.

Si ce délai est dépassé, le propriétaire de la facture perd le droit d'exiger le paiement.

Le délai de présentation d'une lettre de change peut être réduit par ses destinataires par endossement. Le tireur peut également stipuler que la lettre de change peut être présentée au paiement au plus tôt à une certaine date. Dans ce cas, le délai de présentation est compté à partir de cette date ;

b) à un certain moment de la présentation (une lettre de change « aviso »).

L'entrée dans le texte de la facture dans ce cas ressemble à : "Payer en (nombre de jours) après présentation." La date de présentation est considérée comme la date de la marque du tireur sur la lettre de consentement au paiement (acceptation effective de la lettre de change) ou la date du protêt à ce sujet. Sauf stipulation contraire dans le projet de loi, alors, comme au paragraphe a), le délai entre l'établissement et le paiement ne doit pas dépasser un an, c'est-à-dire sa présentation doit tenir compte du fait que la date de paiement doit tomber dans l'intervalle annuel à compter de la date d'établissement. Par exemple, une lettre de change venant à échéance deux mois à compter de la date de présentation établie le 1er septembre 1994 doit être présentée au paiement au plus tard le 1er juillet 1995 ;

c) en tant de temps à partir de l'établissement (une lettre de change "a dato").

Le compte à rebours commence le lendemain de la date d'établissement de la facture. L'échéance est réputée être intervenue le dernier jour indiqué sur la lettre de change, et non le lendemain de celui-ci. Si le délai de paiement est déterminé en mois à compter de la date de compilation, il se produit à cette date le mois dernier, qui correspond à la date d'établissement de la facture, et si cette date n'existe pas, alors le dernier jour de ce mois. Si le délai de paiement est fixé pour le début, le milieu et la fin du mois, cela signifie le premier, le quinzième et le dernier jour du mois. Les phrases correspondant à la condition de paiement à tant de temps à compter de la date de rédaction ressemblent à : "Payer la facture en 3 mois" ou "Échéance 2 mois à compter de la date d'émission" ;

e) le délai de paiement est un jour chômé. Le paiement d'une telle facture peut être exigé le premier jour ouvrable suivant.

Si un délai de paiement n'est pas indiqué sur la facture, il est alors considéré conformément au «Règlement sur le transfert et billet à ordre» (clause 1.2) par lettre au porteur. Cependant, selon les recommandations Banque centrale RF un tel projet de loi est considéré comme invalide.

Le délai de paiement doit être le même. Il est interdit d'émettre des lettres de change avec paiement par échéances successives, c'est-à-dire, par exemple, avec paiement de 30 000 roubles le 1er juin 1994 et de 50 000 roubles le 1er août 1994.

Le délai de paiement ne peut être soumis à aucune condition telle que l'exécution d'obligations contractuelles, la vente de marchandises, etc. * * Le droit anglo-américain réglemente moins sévèrement les délais de paiement. Le délai de paiement d'une facture peut être compté à partir du moment où survient un certain événement, dont le délai peut ne pas être déterminé.

5. Lieu de paiement. Le lieu de paiement doit être indiqué sur la facture.

Il s'agit d'une caractéristique importante d'une lettre de change, car selon elle, le débiteur ne comparaît pas pour payer le créancier, mais le créancier lui-même comparaît pour payer le débiteur.

Sauf indication contraire, le lieu de paiement est généralement considéré comme le lieu du payeur. De plus, la facture peut indiquer la banque où le paiement doit être effectué.

A défaut d'indication du lieu de paiement, le lieu du payeur est considéré comme tel.

Une lettre de change est considérée comme nulle si elle indique plusieurs lieux de paiement. En l'absence d'indication sur la facture du lieu de paiement et de la localisation du payeur, celle-ci est également considérée comme nulle.

6. Nom du bénéficiaire. Habituellement, sur la facture, il est écrit: "Payer ... à la commande (nom du payeur)". Dans ce cas, une personne spécifique est indiquée. Si le paiement est fait à la personne qui a émis la lettre de change, c'est-à-dire tiroir, puis il est écrit : "Pay in my favor" ou "Pay by our order".

L'émission de billets au porteur n'est pas autorisée.

7. Indication de la date et du lieu d'établissement de la facture. Le lieu de localisation du tireur et le lieu d'établissement de la facture peuvent ne pas coïncider. Si le lieu de compilation n'est pas indiqué, il est considéré comme l'emplacement du tiroir. Si cela n'est pas inclus dans la facture, il est alors considéré comme invalide. Le lieu de compilation ne peut pas être certains points géographiques, par exemple, "Région de Tcheliabinsk" ou similaire. Si une lettre de change indique délibérément non pas le lieu où elle a été effectivement établie, mais un autre lieu, elle ne perd pas sa valeur de lettre de change.

L'indication de l'heure d'établissement de la traite est nécessaire pour déterminer en cas de contestation si le tireur était apte au moment de l'émission de la traite ou s'il pouvait généralement assumer les obligations de traite. La date d'établissement joue un rôle important dans les lettres de change dont l'échéance est « à telle heure de l'établissement », « à la présentation », « à telle heure de la présentation ». Les lettres de change avec des dates d'émission irréalistes sont considérées comme non valides.

8. Signature du tireur. Avant la signature du tireur, son nom complet et sa localisation sont indiqués. Ces données peuvent être saisies par impression ou à l'aide d'un tampon. La signature du tireur est manuscrite. Sans cela, le projet de loi est considéré comme invalide. Si une lettre de change est émise par une entreprise, elle est signée par deux personnes qui approuvent documents d'argent, ou d'autres personnes par procuration.

Le tireur, après avoir apposé sa signature sur la facture, assume la responsabilité de l'acceptation de la facture pour paiement et de son paiement. Cependant, il peut renoncer à sa responsabilité d'acceptation en indiquant « Aucune obligation » ou « Aucune garantie ». En cas de non-paiement de la facture par le débiteur, le débiteur ne peut se dégager de l'obligation de paiement.

Si une lettre de change contient des signatures de personnes contrefaites ou inexistantes, alors les signatures d'autres personnes restent valables et une telle lettre de change n'est pas automatiquement considérée comme invalide.

La désignation d'un tiers (par exemple, une banque) comme payeur d'une lettre de change est appelée domiciliation, et une telle lettre est dite domiciliée. Un signe extérieur de ces factures est l'inscription: «paiement dans ... une banque» sous la signature du payeur. La banque ne paie le billet à ordre que si le payeur a payé le montant du billet à ordre à la banque ou s'il y a un montant suffisant sur le compte du client qui a émis l'instruction de payer le billet à ordre. Sinon, la banque refuse de payer et la facture est contestée.

Les banques facturent généralement une petite commission pour le paiement des billets à ordre de tiers payeurs ; aucun frais n'est facturé à leurs clients.

Un billet à ordre est une obligation de garantie qui est émise en stricte conformité avec la loi. Il donne à son propriétaire le droit de recevoir de l'argent du débiteur. Billet à ordre - c'est la première sécurité au monde, plus tard d'autres espèces en sont apparues. (actions, obligations, contrats à terme, etc.) La facture elle-même était formée à partir d'un simple reçu. Aujourd'hui à monde moderne le projet de loi est très rarement utilisé, principalement par des personnes travaillant sur le terrain Agriculture. Il existe différents types de lettres de change (solo ou transférables) - celui qui rédige une lettre de change ou une lettre de change régulière choisit l'option la plus appropriée en fonction des paramètres.

Il existe 2 types de lettres de change - un billet à ordre et un transférable, nous en reparlerons un peu plus tard. Et les titres les plus populaires sont désormais les actions et les obligations, car la plupart des gens investissent leur argent gratuit en bourse.

La principale différence entre un billet à ordre et une action est équité propriété, et une lettre de change est billet à ordre . Les actionnaires peuvent également recevoir des dividendes, qui peuvent augmenter à mesure que l'entreprise se développe. La principale différence entre un billet à ordre et une action est que pour les billets à ordre, un paiement obligatoire est prévu, et pour les actions - uniquement en cas de profit.

Particularités d'une lettre de change d'une obligation :

• les obligations sont des titres émissifs, alors qu'une lettre de change est plus individuelle. Une lettre de change est en mots simples un titre de créance et il peut être émis par des particuliers.
• l'émission d'obligations est strictement contrôlée par l'État et soumise à enregistrement, mais pas les lettres de change. Autrement dit, vous pouvez émettre un nombre illimité de factures.
• vous pouvez utiliser un billet à ordre comme moyen de paiement, mais les obligations ne sont pas autorisées à être utilisées de cette manière.
• les obligations ne sont vendues qu'en vertu d'un accord écrit et les lettres de change sont transférées à l'ordre du propriétaire.
• une facture ne peut exister que sous forme papier, tandis que les obligations et les actions ont forme différente tels qu'ils sont cotés en bourse.

Historiquement, la facture n'a que deux formes :

• billet à ordre,
• lettre de change.

billet à ordre- il s'agit de l'obligation inconditionnelle la plus courante du débiteur de verser de l'argent au créancier aux termes du contrat ou du montant indiqué sur la facture elle-même. V monde financier Ce projet de loi s'appelle un projet de loi Solo. Billet à ordre - émis par le débiteur au créancier. Auparavant, cela aurait été appelé une reconnaissance de dette. Un billet à ordre est différent en ce sens qu'un tel titre de créance ne peut être transféré à d'autres personnes. Un billet à ordre régit les relations uniquement entre les deux parties qui le signent. La forme écrite entre en vigueur au moment de sa signature.

Une lettre de change est le résultat d'une transaction de marchandises lorsque l'acheteur des marchandises ne peut pas ou n'a pas l'argent et à la place, il émet une lettre de change, selon laquelle le débiteur s'engage à payer le coût total des marchandises à un certain temps. Habituellement, c'est quelques mois ou un an. Passé le délai convenu, le créancier doit présenter la facture à l'acheteur, qui paie à son tour une certaine somme d'argent et reçoit sa facture en échange. Habituellement, un billet à ordre est émis par le débiteur lui-même au nom du porteur de l'effet et est remis à ce dernier, mais parfois les effets peuvent être transférés de main à main. Par exemple, à une banque ou à une autre personne ou entité légale. L'émetteur d'un billet à ordre l'écrit le plus souvent à la main ou remplit un formulaire spécifique.

lettre de change- il s'agit d'un ordre du porteur d'effet à son débiteur de payer le montant convenu, qui est directement indiqué sur l'effet lui-même à un autre, tiers au porteur d'effet. Une lettre de change est toujours un instrument écrit qui contient un ordre du propriétaire au débiteur de payer le montant nominal de la lettre à un tiers. C'est-à-dire qu'il diffère d'un simple en ce sens que la dette peut être légalement revendue.

Ce projet de loi est essentiellement un transfert de dette d'une personne à une autre. En règle générale, le tireur d'une lettre de change est à la fois créancier et débiteur d'un tiers. Dans ce billet à ordre, le tireur exige que le débiteur ne paie pas à lui-même, mais immédiatement à son propriétaire. Dans le monde financier, une lettre de change s'appelle une traite italienne, ce qui signifie «transfert»), et le créancier s'appelle le tireur, le débiteur est le tiré et le porteur de la lettre lui-même est le bénéficiaire. La forme d'une lettre de change ne diffère généralement pas beaucoup - seule la possibilité de transférer la dette.

Historique du projet de loi

Billet à ordre - est le plus ancien instrument financier histoire moderne. Dans l'Antiquité, les prototypes du projet de loi étaient des «syngraphes et chirigraphes», qui ont été volés par la Grèce antique à l'Empire romain. En Orient, à savoir au VIe siècle en Chine, il existait des titres assimilables à une lettre de change, on les appelait « feiqian », et sous le règne de la dynastie Song, la lettre s'appelait « jiaoci et jiaoin ». Ces papiers étaient utilisés par les Chinois pour un transfert en toute sécurité vers des pays et des villes éloignés. En Arabie, les prototypes de billets étaient des titres, appelés «hawala et suftja».

On pense historiquement que ces documents sont devenus la base des lettres de change en Italie aux XIIIe et XIVe siècles. Depuis que les premières lettres de change sont apparues en Italie au XIIIe siècle, cela explique pourquoi de nombreux termes associés aux lettres de change portent des noms italiens. (avenant, aval, etc.). Et ainsi le billet à ordre est devenu une lettre de change. Grâce à un règlement flexible et pratique, les factures sont devenues populaires en Europe. Une augmentation de la demande et un volume énorme ont nécessité une consolidation législative du chiffre d'affaires commercial. Ainsi, en 1569, la charte des valeurs mobilières est légalisée à Bologne.

Initialement, il était interdit au propriétaire de la facture de céder ses droits à des tiers. Mais plus tard au 17ème siècle, ces restrictions ont été supprimées, car cela devenait très gênant. Les gens devaient faire le même travail 2 voire 3 fois. Les droits sur l'effet n'ont été transférés que sur ordre du porteur de l'effet - un avenant a été signé le verso titres. Auparavant, le chiffre d'affaires des lettres de change était plus important - les simples étaient beaucoup moins utilisées.

En Russie, les lettres de change ont commencé à apparaître dans le cadre des relations commerciales avec l'Allemagne au XVIIIe siècle. Par conséquent, le mot russe "facture" - vient de l'allemand "Wechsel" - traduction, échange. De plus, sur la base de la législation allemande, la première charte de la lettre de change russe de 1729 a été rédigée. Les Russes utilisaient principalement des billets à ordre, car ils n'effectuaient des opérations que sur des prêts à court et à long terme. Après l'effondrement de l'Union soviétique Fédération Russe Le Présidium du 24 juin 1991 « relatif à l'utilisation d'une lettre de change en circulation » est introduit. A l'heure actuelle, cette loi reste également fondamentale.

Détails du billet à ordre

Une lettre de change est strictement un document papier, elle comporte donc des mentions obligatoires.

• le nom de la facture, c'est-à-dire la désignation - «billet à ordre»
• une obligation de payer une somme d'argent prescrite.
• somme d'argent à la fois en mots et en chiffres. (les corrections ne sont pas autorisées si la facture est corrigée ou esquissée avec précision - elle sera considérée comme invalide.)
• terme,
• lieu de paiement
• adresse du destinataire,
• lieu et date de compilation,
• la signature du tireur, apposée par lui personnellement.

• nom "lettres de change"
• demande de paiement,
• somme d'argent en mots et en chiffres,
• terme,
• lieu,
• adresse du destinataire,
• Date de préparation,
• lieu du payeur
• signature manuscrite du tireur.
  Si les détails obligatoires de la facture ne sont pas spécifiés, ce document peut être considéré comme invalide.

Le concept de lettre de change

Définition 1

Une facture est une dette une sécurité formulaire prescrit, exprimant l'obligation du tireur (ou d'un tiers) de payer une certaine somme d'argent dans le délai prescrit sans aucune condition au porteur de l'effet.

Les lettres de change se présentent sous deux formes : un billet à ordre ; lettre de change.

Définition 2

Une lettre de change (ou traite) est un type de lettre de change qui prévoit le transfert de l'obligation de payer sur celle-ci par la personne qui a émis la lettre de change à la personne qui en est le débiteur, à l'adresse d'un tiers - le porteur de la facture.

Les différences entre une lettre de change et une simple résident dans le nombre de personnes participant à la transaction (pour un billet à ordre - deux, pour un transfert - trois);

De plus, dans le cas d'un billet à ordre, le tireur s'engage à payer la dette, dans le cas d'un billet à ordre, il transfère cette obligation à son débiteur.

Une exigence obligatoire pour une lettre de change est sa préparation par écrit.

Participants à une lettre de change

Les personnes intervenant dans les opérations avec lettre de change sont désignées comme suit :

• le tireur (tireur), c'est-à-dire la personne qui émet la lettre de change, transférant ainsi l'obligation de payer à un tiers - le tiré;
• le titulaire de la facture (payeur), c'est-à-dire la personne qui est dotée par ce document du droit de recevoir le paiement sur la facture ;
• payeur d'une lettre de change (tiré), c'est-à-dire la personne qui, du fait qu'elle a des obligations envers le tireur, assume l'obligation de payer la dette à son créancier.

L'essence d'une lettre de change est qu'elle assure le remboursement de deux emprunts, ce qui peut s'expliquer par l'exemple simplifié suivant.

Exemple 1

L'organisation Alpha fabrique des produits et les vend à crédit à l'organisation Betta pour un montant de 2 millions de roubles. Dans le même temps, l'organisation Alpha acquiert les composants de production dont elle a besoin auprès de l'organisation Gamma pour un montant de 2,5 millions de roubles. L'organisation Alpha verse 500 000 roubles à l'organisation Gamma pour les matériaux et, pour le reste de la dette, avec le consentement de cette dernière, émet une lettre de change d'un montant de 2 millions de roubles, indiquant l'organisation Betta comme tiré. En conséquence, ainsi, l'organisation Alpha considère la dette de l'organisation Betta envers elle-même remboursée, et l'organisation Gamma, avant l'échéance de la facture, considérera l'organisation Betta comme son débiteur, et la dette de l'organisation Alpha sera considéré comme remboursé.

Détails obligatoires d'une lettre de change

Conformément aux exigences de la législation en à coup sûr Une lettre de change doit contenir :

• le nom du document dans la langue de sa compilation, inclus dans le texte du document ;
• une offre simple et inconditionnelle de payer un certain montant ;
• nom du payeur ;
• délai de paiement ;
• le lieu où le paiement doit être effectué ;
• date et lieu d'établissement du document;
• signature du tireur.

L'absence d'au moins une condition requise est la base pour reconnaître le projet de loi comme invalide, cependant, il existe un certain nombre d'exceptions :

• en l'absence de date de paiement précise, le délai de paiement est le jour de sa présentation au paiement ;
• à défaut de lieu de paiement, l'adresse du tiré vaut pour cela ;
• à défaut de lieu de rédaction, l'adresse du tireur vaut pour elle ;
• en présence de signatures de personnes non tenues par la loi, elles sont reconnues nulles.

Intérêts sur une lettre de change

S'agissant d'une lettre de change dont le terme de paiement est le jour de la présentation ou un délai déterminé après la présentation, le tireur peut déterminer les conditions de calcul des intérêts.

La condition du paiement d'intérêts sur une lettre de change ne peut être présentée qu'au espèces spécifiées lettre de change, par rapport à d'autres types - il n'est pas écrit.

Lors de l'ajout d'une telle condition, le taux d'intérêt devient une condition obligatoire. En son absence, cette condition n'est pas écrite.

L'intérêt couru sur une lettre de change (en l'absence de date spécialement convenue) commence à compter de la date de son établissement.

Règlement des litiges sur une lettre de change

En cas de divergences entre les montants de la facture, indiqués en chiffres et en lettres, le montant indiqué en lettres prévaudra.

En cas d'indications multiples du montant de la facture en chiffres et en toutes lettres et de l'écart entre ces chiffres, le plus petit montant prévaudra.

S'il y a des signatures contrefaites sur la lettre de change, des signatures de personnes fictives, des signatures de personnes ne pouvant être liées par celle-ci, les signatures des personnes physiques restent valables.

Un représentant qui a signé une facture au nom d'une personne qui ne lui a pas donné l'autorisation appropriée devient responsable en vertu de la facture. Pourvu qu'il remplisse ses obligations en vertu du projet de loi, il reçoit le droit de la personne pour le compte de laquelle il a agi à titre de représentant. La même règle s'applique au représentant ayant outrepassé ses pouvoirs.

Le tireur est responsable à la fois de l'acceptation et du paiement, mais dans le premier cas, il peut abdiquer sa responsabilité, dans le second - la condition d'abdication de responsabilité n'est pas écrite.

Approbation

Une lettre de change peut être transférée au moyen d'un endossement, qui est un endossement exprimant sa cession par le porteur de la lettre de change à une autre personne.

Si la lettre de change comporte la mention « non à ordre » (expression équivalente), la cession de l'acte doit être effectuée sous une forme ayant les conséquences d'une cession ordinaire.

La personne à l'égard de laquelle l'endossement est fait peut être soit le payeur de la lettre de change (indépendamment de l'existence d'une acceptation), soit une autre personne qui, à son tour, acquiert le droit de faire un endossement.

Un endossement doit répondre aux mêmes exigences qu'une lettre de change : il doit être simple et inconditionnel.

Remarque 1

L'endossement partiel n'est pas autorisé.

L'endossement est porté sur la lettre de change elle-même ou sur des feuillets supplémentaires joints à la lettre de change.

Une lettre de change est un titre de créance par lequel une personne s'engage à payer un certain montant en faveur d'une autre. À l'heure actuelle, ces documents financiers ne sont pas aussi populaires qu'ils l'étaient auparavant. Dans le même temps, on les trouve encore en circulation, et il est donc nécessaire de connaître leurs principales caractéristiques afin d'éviter des problèmes avec leur échange contre en espèces.

Si un billet à ordre est une confirmation de l'obligation de payer le montant en faveur du destinataire du document au nom de la personne par laquelle la facture devait être émise. Il est courant que les lettres de change indiquent une autre société (ou personne) comme payeur pour ce document. Dans le même temps, celui qui versera des fonds sur celui-ci doit émettre une acceptation, c'est-à-dire reconnaître ses obligations en vertu de ce document.

Si l'on considère, alors une lettre de change est, en termes simples, une dette, selon laquelle, à un certain moment, il est nécessaire de payer le montant spécifié avec intérêt en faveur de celui qui a prêté ce montant. En termes simples, cela vue normale Reçus.

Dans ce cas, la forme d'une lettre de change se différenciera par une forme d'enregistrement plus formelle. Ils sont émis sur papier à en-tête avec un système de sécurité spécial et ont une structure clairement approuvée.

À l'heure actuelle, les billets à ordre et les lettres de change sont principalement émis par des entreprises, utilisés comme une sorte de système de règlement. Ou ils peuvent être utilisés par les banques comme confirmation d'un dépôt bancaire régulier.

Souvent, cependant, si de tels documents sont utilisés, il est beaucoup plus courant de rencontrer un billet à ordre qu'un billet transférable.

Différences avec d'autres documents

Très souvent, les signes d'ordres de facturation sont attribués à d'autres documents financiers. En fait, il existe un certain nombre traits caractéristiques, qui permettent de les distinguer facilement de la masse générale :

• La différence entre un billet à ordre et une action est que l'actionnaire a le droit de percevoir des dividendes dont le montant dépend directement des bénéfices de la société. Mais les obligations en lettres de change sont caractérisées par un taux d'intérêt fixe;
• une lettre de change diffère d'un billet à ordre en ce que si un billet à ordre est payé directement par l'émetteur, alors la lettre de change peut être payée par la personne (ou la société) qui n'a pas initialement participé à la transaction ;
• les obligations peuvent parfois ne pas indiquer en faveur de qui le montant spécifié doit être payé. De plus, la caution peut être encaissée dans n'importe quelle succursale de la banque (si elle est émise par la banque), mais le billet à ordre émis est strictement à l'endroit qui y est indiqué.

Détails requis

Au niveau législatif, les détails obligatoires du projet de loi sont fournis. Sans la présence d'au moins un des points, le document peut être invalidé. Pour les lettres de change, ces détails sont :

• Titre du document ;
• une indication du montant à payer (il est indiqué en chiffres et en toutes lettres) ;
• date et lieu où ordre de paiement a été rédigé, et aussi où exactement il faudra donner des fonds;
• la signature de la personne qui émet la lettre de change ;
• Nom de la personne qui a alors le droit de recevoir des fonds en vertu de ce document (ou le nom de la personne morale) ;
• Nom complet (ou raison sociale) de la personne demandée par le tireur pour effectuer le paiement.

Des caractéristiques importantes

Pour toute lettre de change au niveau législatif, une liste de certaines caractéristiques qu'il est important de prendre en compte lors de son élaboration a été approuvée :

1. Le taux d'intérêt pour l'utilisation du montant spécifié doit être spécifié. Dans le cas contraire, il sera considéré que les fonds sont fournis sans intérêt.
2. Un billet à ordre peut prévoir un paiement en faveur de plusieurs personnes. Dans le même temps, le formulaire du document lui-même est délivré en un seul exemplaire (solo), mais celui qui le présente pourra recevoir des fonds dessus. Dans ce cas, plusieurs personnes (ou sociétés) sont indiquées comme destinataires des fonds avec la marque « ou ». Il est impossible de diviser une lettre de change lors du transfert de droits sur celle-ci.
3. Par règle générale les intérêts pour l'utilisation des fonds commencent à courir à compter de la date de signature du document.
4. Son propriétaire a le droit de présenter la facture à tout moment pour recevoir les fonds spécifiés. Si les fonds n'ont pas été retournés en temps opportun, les intérêts sur la facture continuent de s'accumuler. Habituellement, il n'y a pas de pénalités pour ces obligations.
5. Avant l'échéance, le propriétaire du papier n'a pas le droit d'exiger le remboursement de la dette.
6. Au niveau législatif, il est strictement interdit d'émettre une lettre de change "au porteur" - le destinataire des fonds doit être clairement indiqué et donc en ce cas le document peut être invalidé.

Si la personne qui a émis la facture refuse de délais rendre l'argent, le propriétaire de ce document financier a le droit d'aller en justice pour protéger ses droits. Dans le même temps, il est possible de déclarer dans les exigences non seulement le montant principal de la dette, mais également :

Il est possible de contacter directement la personne qui a initialement reçu le remède dans un délai de 1 an. Ceci s'applique à toutes les factures. Mais pour la période de transfert délai de prescription est de 3 ans, mais pendant cette période, vous ne pouvez contacter que le tiers qui a fourni l'acceptation.

Dans le même temps, non seulement le titulaire de l'obligation financière directement, mais également son représentant peuvent envoyer une déclaration officielle au tribunal. Il est également possible de s'adresser aux héritiers en cas de décès du propriétaire de l'acte. Responsabilité financière peut également être attribué au capital et peut donc être facilement donné, vendu ou hérité.

tiroir ou une personne émettant une facture (tireur);

tiré ou la personne qui paie la facture (parce qu'elle est le débiteur du tireur) ;

remise ou la personne en faveur de laquelle la lettre de change est émise (bénéficiaire). Il peut le présenter au tiré pour paiement ou le transférer à un tiers pour régler la dette.

Schéma de circulation d'une lettre de change

Le tireur (tireur) envoie au payeur (tireur, débiteur du tireur) une lettre de change adressée au remettant (destinataire de l'argent) ;

Le tiré retourne la lettre de change au tiré avec acceptation (acceptation de l'obligation de la payer) ;

Le tireur envoie la traite acceptée au bénéficiaire ;

L'expéditeur envoie la lettre de change au tiré pour paiement;

Le tiré paie (rembourse) la lettre de change.

Détails obligatoires d'une lettre de change

nom de la facture(traduit). Situé en haut de l'affiche ;

lieu et date de compilation;

montant de la facture(en chiffres et/ou en mots). Une lettre de change peut être émise sous réserve d'intérêts, qui peuvent soit être inclus dans le montant de la facture, soit être spécifiés séparément ;

note du tiroir payer une facture à un tiers au destinataire à la date indiquée ;

nom et adresse du bénéficiaire ;

délai de paiement. Il existe plusieurs options : sur présentation de la facture, dans un certain délai à compter de la présentation, dans un certain délai après l'établissement, à un certain jour. Si le délai de paiement n'est pas indiqué sur la facture, cela signifie qu'elle est payable à vue dans un délai de 1 an à compter de la date d'émission de la facture ;

lieu de paiement(par défaut - l'emplacement du payeur);

le nom et l'adresse du tireur. Cet article est absent dans un billet à ordre et est obligatoire - dans un billet transférable.

signature du tireur(dans le coin inférieur de la facture, manuscrite). Si le tireur est une personne morale, le directeur et le chef comptable apposent leur signature, et à côté se trouve le sceau de l'organisation;

lieu d'acceptation. Situé sur le côté avant droit. Le payeur spécifié dans la lettre de change doit l'accepter - y apposer sa signature et marquer "accepté" ("accepté"). Ainsi, il assume l'obligation de payer la facture à la date indiquée.

Exemple de lettre de change

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