Ordre de paiement. Exemples de remplissage d'ordres de paiement. Ordre de paiement : échantillon

À partir de 2017, les paiements d'impôts et de cotisations doivent être remplis selon les nouvelles règles, en tenant compte des modifications que le ministère des Finances a approuvées par l'arrêté n° 58n du 5 avril 2017. Voir comment remplir les champs d'ordre de paiement en 2017 (exemples d'impôts et de cotisations).

Télécharger des exemples de remplissage d'ordres de paiement 2017

Exemple de remplissage d'un ordre de paiement en 2017

A partir du 25 avril 2017, les ordres de paiement doivent être remplis d'une nouvelle manière. Le ministère des finances a mis à jour la procédure de remplissage par arrêté n° 58n du 5 avril 2017. Les modifications concernent les contributions à la FSS et l'inspection. Nous aimerions vous rappeler les principaux changements dans le remplissage des paiements en 2017.

1. Toutes les contributions sont transférées à l'inspection (sauf pour les "malheureux" - elles sont versées à la FSS). Les commandes sont remplies selon les règles établies pour les taxes. Ils sont inscrits à l'annexe 2 de l'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 12 novembre 2013 n ° 107n. L'IFTS est écrit en tant que destinataire, le statut est 01, dans le champ 107 est la valeur du type MS.04.2017.

Dans la zone 101 du paiement, inscrire le statut 01. Au début de l'année, il y avait confusion avec le statut. Les inspecteurs ont demandé de mettre le statut 14, puis 02. Mais la banque n'a pas laissé passer de tels paiements. En conséquence, l'inspection et les fonds ont convenu du statut 01 (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 3 février 2017 n ° ЗН-4-1/). Maintenant, il est inscrit dans l'arrêté du ministère des Finances. Les fonctionnaires du code 14 sont totalement exclus.

Dans le champ 16 "Destinataire" indiquez le nom de l'inspection à laquelle vous payez les taxes. Par exemple, pour IFTS n ° 15 pour Moscou. Les experts locaux affirment qu'ils rencontrent encore 16 erreurs sur le terrain. Certains mettent des fonds en tant que destinataire, mais ce n'est pas vrai.

2. Les cotisations pour les blessures doivent toujours être versées à la FSS. Par conséquent, vous devez remplir les paiements conformément aux règles de l'annexe 4 de la commande n ° 107n. Le fonds est défini comme destinataire, le statut est 08, dans les champs 106-109 - "0".

OKTMO est saisi dans le champ 105. Dans ce props, aussi, se trompent souvent. Pour municipalités les codes se composent de 8 caractères, et pour colonies- à partir de 11. Vous pouvez vérifier le code dont vous avez besoin dans votre agence FSS.

Définissez la base de paiement dans le champ 106 sur seulement 0. La banque peut retourner le paiement si vous écrivez d'autres valeurs - TP, TR, ZD. La période dans le champ 107 reflète également la valeur 0. Ne définissez pas le mois pour lequel vous payez, mais ne laissez pas non plus le champ vide. Ces exigences sont inscrites au paragraphe 5 de l'appendice 4 de l'ordonnance n ° 107n.

2. Il est nécessaire d'indiquer les nouveaux CSC. Tous les codes de paiement que l'organisation transfère à l'inspection doivent commencer par les chiffres 182 - le code de l'administrateur du Service fédéral des impôts. Les paiements à la FSS sont transférés avec le code administrateur 393.

Mais il y a des erreurs ici. Par exemple, ils conduisent dans un code inexistant, au lieu des trois derniers chiffres 160 remplissez 260. Si vous faites une telle inexactitude, le paiement peut être clarifié. Pour ce faire, déposez une candidature sous forme libre.

En 2017, le BCC pour les blessures est le même qu'avant - 393 1 02 02050 07 1000 160. Mais pour les amendes dans les catégories 14 à 17, vous devez définir la valeur sur 2100.

3. Cas d'impayés. Le Code fiscal de la Fédération de Russie cite deux erreurs en raison desquelles les cotisations sont considérées comme impayées. Il s'agit d'un compte incorrect ou du nom de la banque du bénéficiaire (paragraphe 4, clause 4, article 45 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Le reste des informations peut être clarifié (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 10.10.2016 n ° SA-4-7 / 19125).

Dans le même temps, le CBC pour la retraite, cotisations médicales et maternité avec les codes administratifs 392 et 393 en 2017 n'est plus valide. Si vous écrivez les codes de l'ancien administrateur, l'argent tombera dans l'inexpliqué (clause 2.5.5 de l'ordonnance du Trésor fédéral du 10.10.2008 n ° 8n). De plus, l'argent sera gelé si vous écrivez le fonds en tant que bénéficiaire.

Le Service fédéral des impôts nous a confirmé que l'inspection ne pourra pas compenser l'argent qui a été transféré par erreur au fonds. Les contributions devront être réinscrites en utilisant les détails corrects. Et les paiements qui tombent dans l'inexpliqué doivent être remboursés par le fonds.

Exemples de remplissage d'un ordre de paiement en 2017 pour des tiers

Le ministère des Finances a établi comment les entreprises paient des impôts les unes pour les autres. Bien que le code permette de le faire depuis le 30 novembre 2016. En raison de l'absence de règles, certaines banques n'ont raté les paiements qu'à la dernière minute ou elles ont accroché dans le flou. Maintenant, il n'y aura plus de problèmes. L'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 5 avril 2017 n ° 58n a approuvé la procédure de remplissage d'un ordre de paiement si une contrepartie ou un administrateur transfère l'impôt pour une société.

Toute personne a le droit de payer des impôts et des cotisations pour la société : une contrepartie, une autre société holding, un entrepreneur, un administrateur ou tout autre employé. Il n'y a aucune restriction dans le code (clause 1, article 45 du Code fiscal de la Fédération de Russie). L'essentiel est qu'il ressorte clairement de l'ordre de paiement que la taxe est payée pour la société.

Un directeur ou un autre "physicien" peut payer les impôts de l'entreprise avec son propre argent. Comment alors payer l'employé, déterminez vous-même. Par exemple, organisez-le sous forme de prêt sans intérêt. Il devrait résulter des papiers que vous avez remboursé vos dettes.

Si dettes fiscaleséteint la contrepartie, convenez de la manière dont vous restituerez l'argent. Ils peuvent également être émis sous forme de prêt ou compensés en acompte sur la livraison.

La règle sur le paiement des impôts et contributions d'autrui est inscrite dans le code. Elle ne s'applique pas aux cotisations "malheureuses". UNE la loi fédérale du 24/07/1998 n° 125-FZ n'autorise pas le paiement de cotisations pour blessures l'un pour l'autre. L'assuré lui-même doit les énumérer.

Il existe une exception pour les contributions en cas de blessure. Le directeur a le droit de les payer si le compte de l'entreprise est bloqué. Mais pour cela, donnez au directeur ou à un autre employé ayant une procuration de l'argent pour un rapport. Ensuite, le directeur paiera au nom de la société.

Payer les impôts des autres et les primes d'assurance doit être fait d'une manière spéciale:

dans le champ 60 "TIN" et le champ 102 "KPP" du payeur, mettez le TIN et le KPP de l'entreprise pour laquelle vous payez des impôts ou des primes d'assurance ;
dans le champ 8 « Payeur » renseignez le nom de votre société ou votre nom complet. directeur, s'il paie pour l'organisation;
dans le champ 101 « Statut du payeur », entrez le code 01 ;
dans le champ 24 "Objet du paiement", notez le TIN et le KPP de votre entreprise (voir exemple 1) ou le TIN "Physicien", qui paie pour l'organisation (voir exemple 2). A travers le signe "//", renseignez le nom de l'entreprise pour laquelle vous payez et d'autres informations.

Exemple de remplissage d'un ordre de paiement 2017 pour des tiers

1. Exemple de commande, si le directeur paie des taxes pour l'organisation

2. Exemple de commande, si l'organisation paie la taxe pour la contrepartie

Il ne suffit pas d'avoir de l'argent pour compte courant et le désir de les traduire. Il est important de savoir exactement comment commander cela.

C'est bien d'être physicien. E sera toujours égal à mc² - compris une fois, donc vous comprendrez toujours. Malheureusement, on ne peut pas en dire autant des compétences en comptabilité. En tout cas, en Russie. Il y avait une règle, il y avait une autre règle ... J'ai mélangé les règles - une amende. Mais aujourd'hui, nous vous protégerons des erreurs dans un autre domaine important pour les comptables.

Dois-je commencer cet article en définissant ce qu'est un ordre de paiement et en listant les cas où vous en aurez besoin ? remplissage correct? C'est peu probable - après tout, vous êtes déjà des professionnels et vous savez très bien tout cela. Cependant, juste au cas où, jetons un coup d'œil en bref - tout à coup, quelqu'un en a besoin.

Un ordre de paiement est un document que vous soumettez à une banque lorsque vous avez besoin de transférer de l'argent de votre compte courant quelque part, y compris lorsque vous payez des impôts. Vous devez être prudent et suivre formulaire prescrit lors du remplissage des ordres de paiement, car sinon le paiement pourrait être considéré comme peu clair ou complètement perdu.

En as-tu besoin? Je ne pense pas non plus que ce soit nécessaire. Alors essayons de comprendre.

Instructions pour remplir un ordre de paiement en 2017

Champ n° 3 - numéro de l'ordre de paiement

Maximum six chiffres. Commencez à compter à partir de la nouvelle année, gardez la numérotation dans une rangée - à une exception près. Si le nombre comporte plus de trois chiffres, les trois derniers ne doivent jamais être des zéros. Autrement dit, le nombre 999, par exemple, sera immédiatement suivi de 1001.

Champ numéro 4 - date

Juste la date de la commande, présentée au format JJ.MM.AAAA.

Champ n° 5 - type de paiement

Ce champ n'est renseigné que si le paiement est effectué via le système "client-banque". Sa signification est "électronique". Sinon, le champ est laissé vide.

Champ numéro 6 - montant en toutes lettres

Il y a de la subtilité ici. Le nombre de roubles s'écrit bien en lettres, mais le nombre de kopecks s'écrit en chiffres. Les mots "roubles" et "kopecks" ne sont pas réduits. Et toute la structure est écrite avec une majuscule. Exemples : « mille deux cent trente-quatre roubles 56 kopecks » ou « sept mille huit cent quatre-vingt-dix roubles » si zéro kopecks.

Champ numéro 7 - montant

Là aussi, il y a de la subtilité. Un tiret est placé entre les roubles et les kopecks, mais si les kopecks ne sont pas attendus, un signe égal est placé après le nombre de roubles. Exemples : "1234-56" et "7890=".

Champ numéro 8 - payeur

Le nom de l'entreprise - peut être à la fois complet et abrégé - et son adresse. Attention - avant le début et après la fin de l'adresse, les signes "//" doivent être placés.

Champ numéro 9 - numéro de compte

Numéro de compte payeur - tout est simple ici.

Champ n° 10 - banque du payeur

Champ numéro 11 - BIC

Saisissez ici le BIC de la banque du payeur.

Champ n° 12 - numéro de compte

Numéro de compte correspondant de la banque du payeur.

Champ n° 13 - banque du bénéficiaire

Dans ce champ, vous devez indiquer non seulement le nom complet de la banque, mais également la ville dans laquelle elle se trouve.

Champ numéro 14 - BIC

Saisissez ici le BIC de la banque du bénéficiaire.

Champ n° 15 - numéro de compte

Numéro de compte correspondant de la banque du bénéficiaire. Si le destinataire est servi par la Banque de Russie elle-même, le champ n'est tout simplement pas rempli.

Champ numéro 16 - destinataire

Pour une organisation ou une banque — nom complet/abrégé.
Pour les particuliers - nom complet et TIN (le cas échéant).
Pour les entrepreneurs individuels - nom complet et statut légal.
Lors du paiement des impôts - le nom abrégé du Trésor fédéral et le nom d'une inspection spécifique, branche du PFR ou FSS entre parenthèses.

Champ n° 17 - numéro de compte

Numéro de compte du bénéficiaire.

Champ n° 18 - type d'opération

Code du type de transaction. Pour les ordres de paiement, ce code est "01".

Champ n° 19 - date d'échéance

Non renseigné par l'entreprise.

Champ n° 20 - objet du paiement

Non renseigné par l'entreprise

Champ n° 21 - ordre de paiement

Choisissez le nombre requis :

les paiements en vertu de documents exécutifs qui satisfont les demandes d'indemnisation pour atteinte à la vie ou pour pension alimentaire ;
les paiements en vertu de documents exécutifs relatifs à la rémunération des employés et à la rémunération des résultats de l'activité intellectuelle ;
les versements d'arriérés de salaires et rémunérations effectués sans décision de justice à l'initiative de l'entreprise, le paiement des salaires au titre des contrats de travail, le paiement des dettes et pénalités sur impôts, redevances et cotisations ;
les paiements pour tous les autres documents exécutifs ;
tous les autres types de paiements.

Champ n° 22 - Code UIN

Identifiant unique charges à payer - dans la grande majorité des cas, ce champ est rempli avec "0". La seule exception est si l'inspection a indiqué l'UIN pour ce paiement dans la demande de paiement des taxes. Après le code numérique à 20 ou 25 chiffres, vous devez mettre le signe "///".

Champ numéro 23 - champ de réserve

Il doit être rempli dans les rares cas spécifiquement stipulés dans les résolutions de la Banque de Russie.

Champ n° 24 - objet du paiement

Informations supplémentaires pouvant aider à identifier le paiement. Par exemple, les nombres documents exécutifs sur la base desquels le paiement est effectué, leurs noms, dates d'émission, les conditions de paiement qui y sont indiquées.

Champ numéro 43 - lieu d'impression

Si une personne morale a officiellement refusé d'imprimer, l'inscription « b/p » faite par un stylo est laissée dans ce champ.

Champ n° 44 - lieu de signature

Seules les signatures des personnes figurant sur la carte bancaire peuvent être utilisées.

Champ n ° 45 - champ pour les marques bancaires

Vous n'avez pas à vous soucier de ce champ.

Champ n° 60 - NIF du payeur

Champ n° 61 - NIF du destinataire

Veuillez noter que les deux premiers caractères du TIN dans ce champ ne peuvent pas être des zéros.

Champ n° 101 - statut du payeur

Lorsque vous payez des impôts sur le revenu d'entreprise, "01" est indiqué, pour les impôts que vous versez en tant que agent des impôts- "02", lors du paiement des cotisations - "08".

Champ n° 102 - point de contrôle du payeur

Champ n° 103 - Point de contrôle du receveur

Veuillez noter que les deux premiers caractères du KPP dans ce champ ne peuvent pas être des zéros.

Champ numéro 104 - KBK

20 caractères de code approuvé classement budgétaire Paiement. Veuillez noter que tous les caractères du code ne peuvent pas être zéro en même temps.

Champ numéro 105 - OKTMO

Code OKTMO, signifiant la commune ou la localité dans laquelle le paiement est effectué.

Zone n° 106 - code à deux lettres de la base de paiement

Par exemple, "TP" pour paiement impôts courants et "TR" pour le rachat dette fiscaleà la demande de l'inspection.

Champ n° 107 - période de paiement de la taxe

Ce champ doit contenir dix caractères. Les deux premiers caractères indiquent la périodicité de la taxe prélevée : « MS » pour mensualités, « KV » pour trimestrielle, « PL » pour semestrielle et « GD » pour annuelle. Le troisième caractère est le point de séparation.

Les quatrième et cinquième chiffres correspondent au numéro de période. "01" - "12" avec "MS", "01" - "04" avec "KV", "01" ou "02" avec "PL" et "00" avec "DG". Le sixième caractère est à nouveau un point de séparation.

Et enfin, les quatre derniers caractères sont l'année pour laquelle la taxe est payée.

Champ n ° 108 - le numéro de l'exigence du Service fédéral des impôts

Si vous payez une taxe supplémentaire sur une demande spéciale du Service fédéral des impôts, indiquez le numéro de cette demande dans ce champ. Sinon, mettez simplement "0".

Champ n° 109 - date de signature de la déclaration

Date de signature de la déclaration de revenus. Si la déclaration n'a pas encore été soumise, mettez "0" dans ce champ. Si la taxe est payée sur demande, indiquez la date de la demande.

Champ n° 110 - type de paiement

Vous pouvez laisser ce champ vide - les inspecteurs eux-mêmes doivent déterminer le type de paiement pour le CCC.

Téléchargez gratuitement le bon de commande

Amende. Vous êtes maintenant prêt à remplir en toute confiance l'ordre de paiement de l'échantillon actuel sans erreur. Le boîtier est petit - vous avez besoin d'un formulaire. Vous pouvez télécharger ce formulaire ici.

Nous avons demandé à plusieurs reprises à des comptables et à des hommes d'affaires qui tiennent leur propre comptabilité s'il était plus pratique pour eux de recevoir des formulaires de déclaration. Il s'est avéré que l'option la plus préférée est par e-mail. Parce que de cette façon, le formulaire ne peut pas être perdu dans une pile de documents sur un ordinateur, et en même temps, il est disponible depuis n'importe quel appareil.

Ordre de paiement- il s'agit d'un document avec lequel le titulaire du compte courant demande à la banque d'effectuer un virement De l'argentà un autre compte spécifié. De cette façon, vous pouvez payer des biens ou des services, payer une avance, rembourser un prêt, effectuer des versements et des contributions du gouvernement, c'est-à-dire, en fait, assurer tout mouvement de financement autorisé par la loi.

Les ordres de paiement doivent être établis conformément à la procédure établie par le ministère des finances, car ils sont traités automatiquement. Peu importe que le paiement soit remis à la banque sous forme papier ou envoyé via Internet.

Un formulaire complexe développé par la Banque centrale de la Fédération de Russie et approuvé loi fédérale, doit être rempli correctement, car le coût d'une erreur peut être trop élevé, surtout s'il s'agit d'un ordre de paiement d'impôts.

DES DOSSIERS

Pour éviter les problèmes liés à un remplissage incorrect des champs d'ordre de paiement, examinons les caractéristiques de chaque cellule.

Code de paiement

Les détails du futur paiement et les informations à ce sujet se trouvent dans les champs du formulaire de paiement spécialement désignés à cet effet. De nombreuses informations sont marquées sous forme codée. Le code est le même pour tous les participants au processus :

payeur;
pot;
destinataire des fonds.

Cela permet de prendre automatiquement en compte les paiements dans la gestion électronique des documents.

Instructions étape par étape pour remplir un ordre de paiement

Sur l'exemple de formulaire, chaque cellule se voit attribuer des numéros conditionnels pour faciliter l'explication de sa signification et pour clarifier exactement comment elle doit être remplie.

Vérifiez si vous utilisez le formulaire d'ordre de paiement actuel, mis à jour en 2012. Nouvelle forme approuvé par l'annexe 2 du règlement n ° 383-P de la Banque de Russie du 19 juin 2912.

Vérifiez le numéro en haut à droite. A qui l'argent envoyé au moyen d'un ordre de paiement est destiné, les mêmes numéros seront indiqués - 0401060 . Il s'agit du numéro de formulaire du formulaire unifié valable aujourd'hui.

Nous commençons à remplir les champs du document à tour de rôle.
Champ 3- pièce. Le payeur indique le numéro du versement conformément à son commande interne numérotage. La banque peut inscrire le numéro pour les particuliers. Ce champ ne peut pas contenir plus de 6 caractères.

Champ 4- Date. Format de date : jour à deux chiffres, mois à deux chiffres, année à 4 chiffres. V formulaire électronique la date est formatée automatiquement.

Champ 5- type de paiement. Vous devez choisir comment le paiement sera effectué: "urgent", "télégraphe", "courrier". Lors de l'envoi d'un paiement par l'intermédiaire d'une banque cliente, vous devez spécifier la valeur encodée acceptée par la banque.

Champ 6- Suma en cuirsif. Avec une majuscule, le nombre de roubles est écrit en mots (ce mot n'est pas abrégé), les kopecks sont écrits en chiffres (le mot "penny" est également sans abréviations). Il est permis de ne pas indiquer un sou si le montant est entier.

Champ 7- somme. L'argent transféré en chiffres. Les roubles doivent être séparés des kopecks par le signe -. S'il n'y a pas de kopecks, = est mis après les roubles. Il ne doit y avoir aucun autre caractère dans ce champ. Le numéro doit correspondre à l'orthographe dans le champ 6, sinon le paiement ne sera pas accepté.

Champ 8- payeur. Les personnes morales doivent indiquer le nom et l'adresse abrégés, les personnes physiques - le nom complet et l'adresse d'enregistrement, exerçant en cabinet privé, en plus de ces données, le type d'activité, l'entrepreneur individuel - le nom complet, le statut juridique et l'adresse doivent être notés entre parenthèses . Le nom (nom) est séparé de l'adresse par le symbole //.

Champ 9- Numéro de compte. Il s'agit du numéro de compte du payeur (combinaison à 20 chiffres).

Champ 10 la banque du payeur. Le nom complet ou abrégé de la banque et la ville de son emplacement.

Champ 11- BIK. Code d'identification, appartenant à la banque payeur (selon le répertoire des participants aux règlements par l'intermédiaire de la Banque centrale de Russie).

Champ 12– numéro de compte du correspondant. Si le payeur est servi par la Banque de Russie ou sa subdivision, ce champ n'est pas rempli. Dans les autres cas, vous devez spécifier le numéro de sous-compte.

Champ 13- la banque du bénéficiaire. Le nom et la ville de la banque où les fonds sont envoyés.

Champ 14- BIC de la banque du bénéficiaire. Il est rempli de la même manière que le point 11.

Champ 15– numéro de sous-compte du destinataire. Si l'argent est envoyé à un client de la Banque de Russie, la cellule n'a pas besoin d'être remplie.

Champ 16- destinataire. Une personne morale est désignée par son nom complet ou abrégé (les deux peuvent être utilisés simultanément), un entrepreneur individuel par son statut et son nom complet, les entrepreneurs individuels exerçant à titre privé doivent en outre indiquer le type d'activité, et il suffit de nommer un individuel dans son intégralité (sans décliner). Si les fonds sont transférés à la banque, les informations du champ 13 sont dupliquées.

Champ 17– Numéro de compte du bénéficiaire. Numéro de compte à 20 chiffres du destinataire des fonds.

Champ 18- type d'opération. Le chiffrement fixé par la Banque centrale de la Fédération de Russie : pour un ordre de paiement, ce sera toujours 01.

Champ 19- délai de paiement. Le champ reste vide.

Champ 20- objet du paiement. Voir le paragraphe 19 jusqu'à ce que le CBR en décide autrement.

Champ 21- ordre de paiement. Un nombre de 1 à 6 est indiqué: la file d'attente conformément à l'article 855 du Code civil de la Fédération de Russie. Les chiffres les plus couramment utilisés sont le 3 (impôts, cotisations, salaires) et le 6 (paiement des achats et fournitures).

Champ 22- Code UIN. Un identifiant unique de cumul a été introduit en 2014 : 20 chiffres pour une personne morale et 25 pour un particulier. S'il n'y a pas d'UIN, 0 est défini.

Champ 23- réserve. Laissez-le vide.

Champ 24- objet du paiement. Écrivez la raison pour laquelle les fonds sont transférés : le nom du produit, le type de service, le numéro et la date du contrat, etc. La TVA n'est pas obligatoire, mais il vaut mieux jouer la sécurité.

Champ 43- sceau du payeur. Placé uniquement sur version papier document.

Champ 44- signatures. Sur papier, le payeur appose une signature qui correspond à l'échantillon sur la carte présentée lors de l'enregistrement du compte.

Champ 45- Billets de banque. Sur le formulaire papier les banques de l'expéditeur et du destinataire des fonds apposent les cachets et les signatures des personnes autorisées, et dans la version électronique - la date d'exécution de la commande.
Champ 60- NIF du payeur. 12 caractères pour physique, 10 pour entité légale. S'il n'y a pas de TIN (c'est possible pour les particuliers), on écrit 0.

Champ 61– NIF du destinataire. Similaire à l'article 28.

Champ 62- la date de réception par la banque. Rempli par la banque.

Champ 71- date de radiation. Fourni par la banque.

IMPORTANT! Les cases 101 à 110 doivent être remplies uniquement si le paiement concerne les taxes ou les douanes.

Champ 101- le statut du payeur. Un code de 01 à 20 spécifiant la personne ou l'organisation qui transfère les fonds. Si le code est compris entre 09 et 14, alors le champ 22 ou le champ 60 doit être rempli à coup sûr.
Champ 102- Point de contrôle du payeur. Code de motif d'enregistrement (le cas échéant) - 9 chiffres.

Champ 103– Point de contrôle du receveur. Code à 9 chiffres, si attribué. Les deux premiers chiffres ne peuvent pas être des zéros.

Champ 104– . Innovation de 2016. Le code de classification budgétaire reflète le type de revenu du budget russe : droit, taxe, prime d'assurance, taxe de vente, etc. 20 ou 25 caractères, tous les chiffres ne peuvent pas être zéro.

Champ 105- le code . Indiqué depuis 2014 à la place d'OKATO. Selon Classificateur panrusse territoires des communes, vous devez inscrire dans ce champ 8 ou 11 chiffres attribués à votre localité.

Champ 106- base de paiement. Le code se compose de 2 lettres et indique divers motifs de paiement, par exemple, OT - remboursement de la dette différée, DE - Déclaration en douane. En 2016, plusieurs nouveaux codes alphabétiques ont été introduits pour les motifs de paiement. Si la liste des codes n'indique pas le paiement qui est fait au budget, 0 est mis dans la cellule.

Champ 107- indicateur période d'imposition. Il est noté à quelle fréquence la taxe est payée: MS - mensuellement, KV - une fois par trimestre, PL - tous les six mois, Douma d'État - annuellement. La date est écrite après la désignation de la lettre. Si le paiement n'est pas fiscal, mais douanier, le code de l'autorité compétente est écrit dans cette cellule.

Champ 108– numéro de motif de paiement. À partir du 28 mars 2016, dans ce champ, vous devez écrire le numéro du document sur la base duquel le paiement est effectué. Le document est sélectionné en fonction du code indiqué dans le champ 107. Si la cellule 107 contient TP ou ZD, alors 0 doit être saisi dans le champ 108.

Champ 109– date du document de paiement. Dépend du champ 108. A 0 dans le champ 108, 0 est également écrit dans cette cellule.

Champ 110- type de paiement. Les règles de remplissage de ce champ ont changé en 2015. Cette cellule n'a pas besoin d'être remplie, puisque le BCC est indiqué dans le champ 104 (ses chiffres 14-17 reflètent simplement les sous-types de recettes budgétaires).

Nuances supplémentaires

Généralement le paiement doit être effectué en 4 exemplaires :

Le 1er est utilisé lors du débit à la banque du payeur et entre dans les documents bancaires quotidiens;
2e sert à créditer des fonds sur le compte du destinataire dans sa banque, est stocké dans les documents du jour de la banque du destinataire ;
3ème confirme transaction bancaire, joint à l'extrait de compte du bénéficiaire (dans sa banque) ;
Le 4ème avec le cachet de la banque est retourné au payeur comme confirmation d'acceptation de l'ordre de paiement pour exécution.

REMARQUE! La banque acceptera le paiement même s'il n'y a pas assez d'argent sur le compte du payeur. Mais l'ordre ne sera exécuté que s'il y a suffisamment de fonds pour cela.

Si le payeur demande à la banque des informations sur l'exécution de son ordre de paiement, il doit recevoir une réponse le jour ouvrable suivant.

Les règles de remplissage des paiements d'impôts et de cotisations ont encore changé. Vous pouvez télécharger un exemple de remplissage d'un ordre de paiement 2017 et des explications à ce sujet dans cet article.

Télécharger des exemples de remplissage d'ordres de paiement 2017

Exemple de remplissage d'un ordre de paiement en 2017

Dans la zone 101 du paiement, inscrire le statut 01. Au début de l'année, il y avait confusion avec le statut. Les inspecteurs ont demandé de mettre le statut 14, puis 02. Mais la banque n'a pas laissé passer de tels paiements. En conséquence, l'inspection et les fonds ont convenu du statut 01 (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 03 février 2017 n ° ZN-4-1 / [courriel protégé]). Maintenant, il est inscrit dans l'arrêté du ministère des Finances. Les fonctionnaires du code 14 sont totalement exclus.

OKTMO est saisi dans le champ 105. Dans ce props, aussi, se trompent souvent. Pour les municipalités, les codes se composent de 8 caractères et pour les localités - de 11. Vous pouvez vérifier le code dont vous avez besoin auprès de votre agence FSS.

Exemples de remplissage d'un ordre de paiement en 2017 pour des tiers

Un directeur ou un autre "physicien" peut payer les impôts sur les sociétés avec son propre argent. Comment alors payer l'employé, déterminez vous-même. Par exemple, organisez-le sous forme de prêt sans intérêt. Il devrait résulter des papiers que vous avez remboursé vos dettes.

Si la contrepartie rembourse les dettes fiscales, convenez de la manière dont vous restituerez l'argent. Ils peuvent également être émis sous forme de prêt ou compensés en acompte sur la livraison.

La règle sur le paiement des impôts et contributions d'autrui est inscrite dans le code. Elle ne s'applique pas aux cotisations "malheureuses". Et la loi fédérale du 24 juillet 1998 n ° 125-FZ n'autorise pas le paiement de cotisations pour blessures les uns pour les autres. L'assuré lui-même doit les énumérer.

Le paiement des impôts et des primes d'assurance d'autrui doit être émis de manière spéciale :

dans le champ 60 "TIN" et le champ 102 "KPP" du payeur, mettez le TIN et le KPP de l'entreprise pour laquelle vous payez des impôts ou des primes d'assurance ;
dans le champ 8 « Payeur » renseignez le nom de votre société ou votre nom complet. directeur, s'il paie pour l'organisation;
dans le champ 101 « Statut du payeur », entrez le code 01 ;
dans le champ 24 "Objet du paiement", notez le TIN et le KPP de votre entreprise (voir exemple 1) ou le TIN "physicien" qui paie pour l'organisation (voir exemple 2). A travers le signe "//", renseignez le nom de l'entreprise pour laquelle vous payez et d'autres informations.

Exemple de remplissage d'un ordre de paiement 2017 pour des tiers

1. Exemple de commande, si le directeur paie des taxes pour l'organisation

2. Exemple de commande, si l'organisation paie la taxe pour la contrepartie

Ordre de paiement- un document utilisé pour transférer d'un compte courant à un autre, c'est-à-dire qu'il s'agit d'un ordre d'une organisation à une banque pour transférer le montant indiqué dans l'ordre de paiement du compte de l'organisation vers le compte du destinataire. Comment remplir correctement un ordre de paiement ? Vous trouverez ici un exemple d'ordre de paiement rempli lors du paiement à un fournisseur et lors du transfert des taxes au budget de la Fédération de Russie, vous pouvez également télécharger le formulaire d'ordre de paiement lui-même.

Qu'il y ait ou non des fonds sur le compte du client, la banque accepte les ordres de paiement. La banque transférera l'argent conformément à ces instructions dans un certain ordre établi par Art. 855 du Code civil de la Fédération de Russie:

Le premier à transférer de l'argent est sur des instructions dans lesquelles il est demandé de transférer des fonds pour compenser les dommages causés à la santé, ainsi que des instructions concernant la pension alimentaire.
Les seconds sont les indemnités de départ et les salaires des personnes travaillant sur Contrat de travail, pour le résultat de l'activité intellectuelle.
Le troisième transfère de l'argent pour la rémunération des personnes travaillant dans le cadre d'un contrat de travail, ainsi que des transferts à la Caisse de pensions et à la Caisse d'assurance sociale.
Quatrièmement - les paiements au budget, qui ne sont pas indiqués dans le paragraphe ci-dessus.
Cinquième - sur des instructions prévoyant la satisfaction d'autres créances monétaires.
Sixième - tous les autres paiements, y compris les fournisseurs.

Il existe un formulaire standard d'ordre de paiement - Non. 0401060 . L'organisation propriétaire du compte remplit ce formulaire et l'envoie à la banque gestionnaire qui, à son tour, débite les fonds du compte de l'organisation et les transfère sur le compte indiqué dans l'ordre de paiement.

Si le payeur a changé d'avis et souhaite révoquer l'ordre de paiement, il a plein droit, mais il peut retirer la totalité du montant dans son intégralité, le retrait partiel du montant n'est pas prévu.

Pour retirer un ordre de paiement, le payeur doit s'adresser à la banque avec une demande contenant les détails de l'ordre : numéro, date, montant, nom de l'organisme pour le compte duquel le formulaire a été établi. Une demande est établie en deux exemplaires, après signature et apposition d'un sceau dessus, les deux exemplaires sont transférés à la banque, l'un reste à la banque, l'autre avec la marque de la banque est restitué au payeur.

Comment remplir un ordre de paiement

Dans le champ le type de paiement est indiqué : « urgent », « télégraphe », « courrier », une autre valeur de la manière établie par la banque. La valeur peut ne pas être indiquée si elle est définie par la banque.

Dans le champ aux fins de paiement, une référence à la date du contrat sur la base duquel le paiement est effectué doit impérativement être indiquée. De plus, l'objet du paiement est indiqué, par exemple, "Paiement des articles en stock sur le compte n° 991 du 01/07/2016".