Comment remplir un bon de caisse de dépenses. Bon de commande entrant et sortant : exemple de remplissage. Consommable paie

Chaque propriétaire de l'entreprise est tenu d'être conscient de sa responsabilité lors de l'utilisation d'espèces. La base est la conduite correcte de toutes les actions avec de l'argent à la caisse. A cet égard, certains critères doivent être strictement respectés. La discipline de trésorerie prévoit des documents correctement exécutés et tout chiffre d'affaires monétaire de l'entreprise. Par exemple, pour capturer tous dépenses en espèces le document pertinent s'applique. Son importance est significative. Ce document est un consommable bon de caisse. Plus à ce sujet plus tard.

Qu'est-ce qu'un mandat de paiement de dépenses ?

La réponse à cette question est simple. Parmi les principaux documents de fixation des mouvements de trésorerie, on distingue un ticket de caisse et un bon de caisse de dépenses. Ils ne sont absolument pas liés à la mise en œuvre de la conduite de tout comptabilité. Pour eux, seuls support papier du fait que ces documents nécessitent la signature personnelle des personnes responsables. Ceci est important à savoir. En outre, un bon de caisse de dépenses doit être signé par l'entité qui reçoit les fonds. Il convient de noter qu'il est actuellement interdit par la loi de certifier ces documents à l'aide d'une signature numérique électronique.

but

La forme d'un bon de caisse de compte est une certaine étape dans l'exécution de l'émission de fonds à partir de la caisse.

Dans ce document, outre le montant, l'identité du destinataire est également indiquée, ainsi que les motifs d'émission de l'argent. Le formulaire de cette commande (KO-2) est unique et homologué pour demande obligatoire toutes les IP. Il est utilisé par les organisations qui disposent d'une caisse et y effectuent des opérations pertinentes. La forme d'une note de frais ne s'applique pas à des déclarations strictes et ne peut s'y substituer, cependant elle est soumise à inscription obligatoire dans le journal d'enregistrement des ordres de dépenses et d'encaissements.

Application

Lorsque vous remplissez ce document, certaines règles doivent être respectées. Cette action est régie par l'art. 14-21 "Procédure de maintien opérations en espèces en RF". Il est possible d'émettre des fonds à partir de la caisse de l'organisation uniquement si la commande correspondante est remplie d'une certaine manière. Il fait référence aux factures, paies et autres documents pertinents qui font l'objet de rapports stricts.

Le bon de caisse de dépenses doit être signé par les personnes chargées de conserver cette documentation. Ceci est important à savoir. Ils désignent le caissier, le comptable et le directeur de l'entreprise. Dans le même temps, il convient de tenir compte du fait que le responsable de l'organisation ne peut pas signer le formulaire spécifié dans le cas où des actes de travail effectués, des factures, des relevés et d'autres documents ayant sa résolution permissive y sont joints. Pour recevoir des fonds dans le cadre de cette commande, la personne qui les émet (caissier) doit présenter un passeport ou un autre document attestant l'identité du destinataire. C'est condition importante. Dans ce cas, les données du passeport sont indiquées dans le formulaire KO-2. aussi dans ce cas le bénéficiaire devra rédiger un reçu pour la réception des fonds. Sa présence est obligatoire. Si la commande spécifiée est émise sans elle, les fonds émis par le caissier seront considérés comme une pénurie, à la suite de quoi ils seront entièrement facturés à la personne responsable. De plus, selon l'ordre spécifié, il est possible de recevoir de l'argent par procuration. Dans ce cas, le formulaire indique les nom, prénom, prénom et patronyme du destinataire. Selon le formulaire KO-2, l'émission d'argent peut déjà être effectuée le jour de la préparation ce document. L'enregistrement du formulaire spécifié est effectué en un seul exemplaire. Il est stocké dans l'entreprise. Il est également nécessaire d'enregistrer un bon de caisse de compte dans le journal KO-3.

Commande de remplissage

Il existe un document qui indique toutes les caractéristiques de remplissage du formulaire. La procédure d'exécution des transactions en espèces dans la Fédération de Russie détermine tous les aspects de l'exécution des ordres en espèces. Seuls les dirigeants, un comptable senior ou un entrepreneur individuel peuvent remplir et signer ces banques. Il est permis d'établir un ordre de paiement en texte dactylographié. Mais les lois de la Fédération de Russie ne disent pas les limites du formulaire de remplissage. L'écriture manuscrite est donc également autorisée. Seulement, il doit être lisible. Si la commande est remplie de manière incorrecte, elle est considérée comme invalide. Une attention particulière doit être portée à la colonne "Base". Ceci est important à considérer. Comme le montrent les statistiques, il n'est souvent pas pris en compte. Mais cela, comme le reste, est obligatoire et constitue une partie très importante de la commande. Si dans cette colonne la base est le salaire, toutes les taxes et tous les paiements doivent être pris en compte.

Comment remplir un bon de caisse de dépenses ?

Il n'y a rien de compliqué ici. Vous devez remplir une note de frais ? Le formulaire dans ce cas contient les colonnes suivantes :

En règle générale, la numérotation commence à partir de un du début à la fin de l'année.

Dans la colonne "Date de compilation", vous devez entrer la date à laquelle l'argent sera sorti de la caisse.

- "Débit" - le numéro du compte correspondant, en tenant compte des fonds. Peut accepter diverses significations selon où va l'argent.

- "Crédit" - compte de trésorerie.

- "Montant" - le montant en espèces à émettre (indiqué en chiffres).

- "Problème" - les données et le nom complet sont indiqués ici. destinataire.

- "Base" - l'essence de l'opération est affichée. Autrement dit, sur la base de ce dont vous avez besoin pour émettre de l'argent. Par exemple, la paie.

- "Montant" - le montant en espèces à émettre (indiqué en toutes lettres).

- "Annexe" - une liste de tous documents supplémentaires: indique les documents joints à ce formulaire. Dans cette colonne, vous devez indiquer entièrement le numéro et la date du document.

Le destinataire est tenu d'écrire le montant total de l'argent en toutes lettres. Vous devez également le signer et le dater. Ensuite, un document confirmant l'identité du destinataire est indiqué.

Caractéristiques de remplissage

De nombreuses sources ont instruction étape par étape pour l'émission d'un ticket de caisse. Cependant, tous les entrepreneurs ne prennent pas cela avec une grande responsabilité, compte tenu de toutes les caractéristiques du processus. Par exemple, l'exécution d'un ordre de paiement n'a lieu qu'avant l'émission d'espèces. Il ne faut pas oublier que la somme d'argent requise est enregistrée par le destinataire lui-même. Ce moment dans la plupart des cas est violé par la propriété intellectuelle elle-même. Il convient également de rappeler que le montant indiqué est saisi sous forme imprimée. Lorsque vous recevez de l'argent par procuration, vous devez également être prudent lorsque vous remplissez le formulaire. Ce processus doit être clairement décrit dans le document. Il ne doit en aucun cas y avoir de duplicata du bon de caisse. Il est réalisé en un seul exemplaire. Les corrections ou blots sont strictement interdits. Puisque le mandat est un document officiel, un sceau est un attribut obligatoire. Mais lors de la création de RKO, ce n'est pas nécessaire. Surtout si d'autres documents certifiés par un sceau y sont joints (les principaux documents comptables peuvent être inclus). Le sceau devient inutile lorsque la réception des fonds provient d'une personne morale.

Nuances

Un bon de caisse de dépenses pour un salaire doit être remplissage correct et compilation. Chaque employé de l'entreprise peut recevoir un salaire en fonction d'un ordre de paiement individuel. Cependant, il existe une autre option. Il prévoit qu'une liste de plusieurs employés bénéficiaires peut être établie pour un mandat. Mais dans ce cas, chacun d'eux indique le montant disponible pour le paiement. A partir d'une telle commande correctement remplie, un relevé correspondant peut être créé.

Résultats

Nous avons examiné les moments privilégiés de l'exécution d'un tel document comme un bon de caisse de dépenses. Il sera utile pour tous les entrepreneurs individuels d'en avoir un échantillon prêt à l'emploi avec des colonnes correctement remplies. Il est nécessaire d'étudier tous les aspects de sa conception. Dans un premier temps, la bonne préparation de ce document simplifiera les calculs et évitera les problèmes lors des contrôles. C'est l'un des facteurs les plus importants dans la gestion d'une entreprise.

Un bon de caisse de compte est l'un des principaux documents de la discipline de trésorerie, il est donc utilisé dans toutes les organisations. Les caissiers et les comptables doivent comprendre pourquoi le RKO est nécessaire, comment le remplir correctement, où ce document est tamponné. Nous répondrons aux questions les plus importantes et donnerons un exemple du remplissage idéal de la caisse enregistreuse.

RKO - un document qui vous permet de réglementer le processus décaissement d'espèces dans différentes situations. Un bon de paiement en espèces peut être requis pour les transactions suivantes :

• paiement des salaires aux employés;
• remboursement aux acheteurs ;
• émission de fonds relevant de la responsabilité de l'employé pour les besoins de l'organisation (par exemple, frais de voyage).

Quelle forme de RKO peut être utilisée

Il existe une forme spéciale, fixée par la loi, de ce document.

KO-2 est le nom du formulaire ordre de paiement sortant conformément au décret n° 88. Selon le classificateur OKUD, il correspond au numéro 0310002.

http://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/kak_zapolnyaetsya_rashodnyj_kassovyj_order_rko/

Comment émettre RKO

Vous trouverez ci-dessous les règles et procédures de base pour l'émission de caisses enregistreuses pour les entrepreneurs individuels et les organisations. Un exemple de ce document est également joint.

• Il y a un paragraphe spécial où vous devez spécifier les divisions structurelles de votre entreprise. S'ils le sont, indiquez-les. Si ce n'est pas le cas, mettez un tiret.
• Vous devez numéroter ces documents dans l'ordre dans lequel ils apparaissent et les inscrire dans un journal spécial du formulaire KO-3.
• N'oubliez pas de renseigner la colonne "Code OKPO".
• Je rédige le document exactement le jour même où les fonds ont été émis. C'est important.
• Nous écrivons des roubles en chiffres, nous écrivons des centimes après un point décimal (exemple - 100,40 roubles).
• Il y a aussi une colonne "Montant". Dans celui-ci, nous écrivons les roubles en majuscules, nous indiquons les centimes en chiffres.
• La colonne « Reçu » est établie selon le même principe.

Un exemple de remplissage du formulaire RKO en 2017

Un exemple de caisse enregistreuse utilisable aussi bien par les entreprises que par les entrepreneurs

À quoi doit ressembler un ticket de caisse ?

Goûter

Exemple d'un ordre de paiement des dépenses pour le dépôt d'espèces dans une banque

RKO pour déposer de l'argent dans une banque

RKO pour le paiement des salaires selon la déclaration

RKO pour le paiement des salaires selon la déclaration

Comment remplir RKO dans les autres cas

En cas de versement d'une somme d'argent à fournir aide financière l'employé dans le champ "Raison" doit faire une entrée correcte, par exemple, "Émission d'une aide financière". De plus, dans le champ "Demande", vous devez mentionner le numéro et la date de la demande concernée.

Qui a le droit de signer le document

Vous trouverez ci-dessous une liste des fonctionnaires qui doivent apposer leur signature sur un bon de caisse de dépenses.

• Superviseur, PDG entreprises.
• Caissier ou comptable agissant en sa qualité.
• Bénéficiaire des fonds.

Ce document n'est pas tamponné.

Est-il possible d'apporter des modifications, de corriger des erreurs

Dans tous les documents liés à la discipline de trésorerie, aucune correction ne peut être apportée. Vous devrez créer un nouveau bon de commande avec la numérotation appropriée, indiquant tous les ajustements effectués.

Sanctions et amendes pour mauvaise exécution ou absence de CSC

Les fonctionnaires qui ont autorisé le crédit d'argent à la caisse sans les documents appropriés peuvent être condamnés à une amende de 3 à 4 000 roubles. Les personnes morales (organisations) pour une violation similaire seront obligées de payer de 30 à 40 000 roubles.

Un bon de caisse de compte est un document spécial qui vous permet de réglementer le processus d'émission de fonds. Avec lui, vous pouvez émettre de l'argent pour un rapport, pour les salaires, l'aide matérielle et pour d'autres raisons. Il existe une forme légalement fixée de ce document. Il est nécessaire d'étudier attentivement les règles de base et la procédure d'émission des caisses enregistreuses, qui sont obligatoires pour les entrepreneurs individuels et les organisations.

Depuis le 1er juin 2014, conformément à la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie n ° 3210-U, il est établi. La nouvelle procédure d'exécution des transactions en espèces prévoit le précédent ordre d'encaissement entrant et sortant 2019 (PKO - formulaire de réception KO-1 selon OKUD 0310001 et RKO-formulaire de dépenses KO-2 selon OKUD 0310002). Voici un exemple d'enregistrement d'un encaissement, remplissage et échantillon, ainsi qu'un formulaire d'encaissement et de bon de caisse de dépenses. De plus, le récepteur et le consommable peuvent être téléchargés gratuitement.

Remarque : Conformément à la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie n° 3210-U, à compter du 1er juin 2014, les entrepreneurs individuels ne peuvent livre de caisse et établir PKO et RKO.

Les transactions en espèces sont exécutées sur les formulaires d'un ordre de paiement entrant (PKO - crédit) et d'un ordre de paiement sortant (RKO - consommable).

Si, conformément à la réglementation fiscale et fiscale, les entrepreneurs individuels tiennent des registres de revenus ou de revenus et dépenses et (ou) d'autres objets d'imposition ou d'indicateurs physiques caractérisant un certain type activité entrepreneuriale, documents de trésorerie(ordre de paiement entrant 0310001 - PKO et ordre de paiement sortant - RKO 0310002) ils ne peuvent pas former.

Remarque : Les entrepreneurs individuels de tous les systèmes fiscaux tiennent des registres des revenus et des dépenses, ou des indicateurs physiques.

L'émission d'un ordre d'encaissement peut produire :

• Chef comptable;
• un comptable ou un autre fonctionnaire (y compris un caissier) précisé dans le document administratif, ou un fonctionnaire d'une personne morale, individuel avec lequel des contrats ont été conclus pour la fourniture de services comptables (ci-après dénommé le comptable );
• personnellement par le chef de l'organisation

  Remarque : en l'absence du chef comptable et comptable

Les documents de caisse sont signés par le chef comptable ou le comptable (en leur absence - par le chef), ainsi que par le caissier.

Dans le cas d'opérations en espèces et d'enregistrement documents de trésorerie les documents de caisse sont signés par le chef du chef.

Le caissier doit avoir un sceau (cachet) pour effectuer des transactions en espèces, qui indique les détails confirmant le fait de la transaction en espèces. De plus, le caissier doit avoir des échantillons de signatures des personnes qui signent les documents en espèces.

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REVENU CASH ORDER KO-1 selon OKUD 0310001
Échantillon et exemple de remplissage

Qu'est-ce qu'il faut pour Commande en espèces entrante (ou PKO, Prikhodnik)? C'est primaire document comptable, qui est utilisé pour enregistrer la réception de fonds à la caisse d'une organisation ou d'un entrepreneur individuel.

Le formulaire de réception a forme unifiée N ° KO-1, qui a été approuvé par le décret du Comité d'État des statistiques de Russie du 18.08.98 n ° 88). PKO délivré en un seul exemplaire. Un ordre de paiement entrant se compose de deux parties : le ordre de réception et reçu détachable. Ce dernier est délivré à la personne qui dépose de l'argent à la caisse, en confirmation de l'acceptation de cet argent de sa part. Les commandes peuvent être passées à la main et à l'aide d'ordinateurs personnels. Dans ces documents, lors du remplissage, les taches ou les corrections ne sont pas autorisées. Par conséquent, si une erreur est commise dans formulaire de reçu de caisse, vous devez imprimer le reçu, le remplir à nouveau.

La ligne « Inclus » indique le montant de la TVA, qui est écrit en chiffres, ou la saisie « sans taxe (TVA) » est effectuée.

La ligne "Application" répertorie les documents primaires et autres joints.

Le reçu de la commande en espèces entrante est rempli de la même manière que la commande elle-même.

Avant qu'un ordre d'espèces entrant n'entre en caisse, il doit être enregistré dans le registre des documents d'espèces entrants et sortants (formulaire n ° KO-3).

Après avoir rempli et enregistré le PKO, mais avant de recevoir de l'argent, le PKO et le reçu sont signés par le chef comptable ou une personne autorisée à le faire par un ordre écrit du chef. Le décodage de la signature est également indiqué - le nom et les initiales.

Dès réception du PKO, le caissier est tenu de vérifier : a) la présence et l'authenticité de la signature du chef comptable sur les documents ; b) l'exactitude des documents; c) la présence des applications énumérées dans les documents. Si l'une des conditions ci-dessus n'est pas remplie, le caissier est tenu de retourner les documents pour révision et traitement approprié. Sinon, le caissier accepte l'argent et, après l'avoir reçu, appose sa signature, son nom et ses initiales sur le bon de commande et le reçu. Sur le reçu, le caissier indique également la date de réception de l'argent et certifie sa signature avec un sceau.

Le timbre sur le reçu est placé de manière à ce que le bord aille sur le bon de commande lui-même (voir exemple de remplissage). Les documents joints au PKO sont oblitérés d'un cachet ou de l'inscription "Reçu" indiquant la date (jour, mois, année). Une fois que l'argent est arrivé à la caisse, le caissier déchire le reçu du PKO le long de la ligne de coupe et le remet à la personne qui a remis l'argent, et laisse le mandat de caisse à la caisse.

Alors, résumons brièvement l'application de ce document primaire. Toutes les espèces de l'organisation ou entrepreneur individuel- Les entrepreneurs individuels sont émis, détenus par un "prikhodnik" - un ordre de réception en espèces - PKO.

Le caissier doit vérifier soigneusement l'exactitude de la préparation de l'ordre de paiement entrant, à savoir:

• la présence de la signature du chef comptable ou du comptable (en leur absence - la présence de la signature du chef) et sa conformité avec l'échantillon;
• présence de la signature du déposant d'espèces,
• correspondance du montant d'espèces écrit en chiffres avec le montant d'espèces écrit en lettres,
• la présence des pièces justificatives listées dans l'ordre d'encaissement.

La caissière accepte les espèces par feuille, en comptant les pièces. De plus, les espèces sont acceptées par le caissier de telle sorte que le déposant d'espèces puisse observer les actions du caissier.

Après avoir accepté les espèces, le caissier vérifie le montant indiqué dans le mandat entrant avec le montant des espèces effectivement acceptées. Si le montant d'espèces déposé correspond au montant de l'ordre d'encaissement, dans ce cas seulement, le caissier signe l'ordre d'encaissement, appose une empreinte (cachet) sur la copie de l'ordre d'encaissement remis au déposant d'espèces, et lui remet la copie spécifiée du mandat entrant.

Si le montant d'espèces déposé ne correspond pas au montant spécifié dans l'ordre d'encaissement, le caissier propose au déposant d'espèces d'ajouter le montant d'espèces manquant ou restitue le montant d'espèces déposé en trop. Si le déposant d'espèces a refusé d'ajouter le montant d'espèces manquant, le caissier lui restitue le montant d'espèces déposé. Le caissier barre le bon de commande entrant et le transmet au chef comptable ou au comptable (en leur absence, au responsable) pour qu'il réémette le bon de commande entrant pour le montant en espèces effectivement versé.

Un ordre de paiement entrant peut être émis à la fin des transactions en espèces sur la base d'une bande de contrôle retirée des caisses enregistreuses, des formulaires responsabilité stricte assimilé à un ticket de caisse, d'autres documents prévus loi fédérale du 26 mai 2003 n° 54-FZ "et (ou) règlements par carte de paiement", le montant total espèces acceptées.

L'acceptation d'espèces à la caisse d'une personne morale s'effectue de la manière prescrite par entité légale, selon l'ordre de paiement entrant.

Comment établir un ordre de paiement entrant pour le transfert d'argent de la caisse enregistreuse à la caisse de l'entreprise

Remarque : Lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 09/07/2014 n° ED-4-2/13338

Dans la lettre, les autorités fiscales ont accordé une attention particulière à l'exécution d'un ordre de paiement entrant, qui est établi en fin de journée pour le montant d'argent accepté via le CCP ou selon des formulaires de déclaration stricts. Ils ont expliqué qu'il est nécessaire d'établir un «prikhodnik» une fois toutes les transactions en espèces terminées. Un document est délivré pour le montant total d'argent reçu. Dans le même temps, la base d'établissement d'un ordre de réception peut être soit une bande de contrôle retirée, soit les racines de formulaires de déclaration stricts - si les caisses enregistreuses ne sont pas utilisées. Ainsi que d'autres documents prévus par la loi fédérale du 22 mai 2003. Par exemple, les reçus de vente ou les reçus. Ils peuvent être émis à la place d'un reçu de caisse pour et les payeurs d'un seul impôt sur le revenu imputé - UTII. En conséquence, sur la base de ces papiers, ils peuvent délivrer un «prikhodnik».

DÉPENSES CASH ORDER KO-2 selon OKUD 0310002
Échantillon et exemple de remplissage

Retrait d'espèces effectués sur des mandats de trésorerie de compte - "consommables" - RKO.

A réception d'un ordre de dépense, le caissier vérifie la présence de la signature du chef comptable ou du comptable (en leur absence, la présence de la signature du chef) et sa conformité avec l'échantillon, la correspondance des montants de espèces écrites en chiffres aux montants écrits en lettres. Lors de l'émission d'espèces dans le cadre d'un mandat de dépenses, le caissier vérifie également la disponibilité des pièces justificatives répertoriées dans le mandat de caisse.

Le caissier n'émet d'argent qu'après l'identification du destinataire de l'argent selon le passeport ou un autre document d'identification présenté par lui, ou selon la procuration et le document d'identification présentés par le destinataire de l'argent. L'émission d'espèces est effectuée par le caissier directement au destinataire d'espèces indiqué dans le bon de commande (règlement paie, paie) ou dans une procuration.

Lors de l'émission d'espèces par procuration, le caissier vérifie la conformité des nom, prénom, patronyme (le cas échéant) du destinataire de l'espèce indiqué dans le mandat de caisse avec les nom, prénom, patronyme (le cas échéant) du donneur d'ordre indiqué dans la procuration ; conformité des nom, prénom, patronyme (le cas échéant) de la personne habilitée indiquée dans la procuration et le mandat de caisse avec les données de la pièce d'identité avec les données de la pièce d'identité présentée par la personne habilitée.

En cas d'émission d'espèces pour plusieurs paiements ou de réception d'espèces de différentes entités juridiques, entrepreneurs individuels, des copies en sont faites, qui sont certifiées de la manière établie par l'entité juridique, entrepreneur individuel. Une copie certifiée conforme de la procuration est jointe au bon de caisse de dépenses (règlement et paie, paie).

Le caissier n'acceptera pas les réclamations du destinataire d'espèces sur le montant d'espèces, si le destinataire d'espèces n'a pas vérifié la correspondance des montants d'espèces écrits en chiffres avec les montants écrits en lettres sur le ticket de caisse, et n'a pas compté , sous la surveillance du caissier, l'argent reçu par lui feuille par pièce.

Après l'émission d'espèces sur le bon de caisse de dépenses, le caissier le signe.

Pour émettre de l'argent à un employé pour les dépenses liées aux activités d'une personne morale, d'un entrepreneur individuel, un ordre de paiement des dépenses est établi conformément à un ordre écrit, rédigé sous quelque forme que ce soit et contenant une inscription sur le montant de l'argent et sur la période pour laquelle les espèces sont émises, la signature du responsable et la date .

L'émission d'espèces dans le cadre du rapport est effectuée à la condition remboursement intégral par la personne responsable de la dette sur le montant d'espèces précédemment reçu dans le cadre du rapport.

Emission depuis la caisse d'une personne morale division séparée de la trésorerie nécessaire à la réalisation des opérations en espèces s'effectue de la manière établie par la personne morale, selon un bon de caisse en compte - "consommable".

Mandat de dépenses (RKO)- Il s'agit d'un document utilisé pour traiter l'émission d'espèces à partir de la caisse de l'entreprise.

Émission d'un ticket de caisse

RKO est rempli sur ordinateur ou manuscrit par un comptable en un seul exemplaire. Les taches et toutes les corrections ne sont pas autorisées. Un ordre de paiement sortant est enregistré dans le registre des documents de trésorerie sortants et entrants (formulaire n ° KO-3), signé par le chef comptable ou une personne autorisée, ainsi que par le responsable de l'organisation (la signature du responsable n'est pas obligatoire si sa résolution autorisant l'émission d'argent de la caisse, sont sur les annexes à RKO). Le formulaire rempli d'un bon de caisse de compte est vérifié par le caissier pour l'exactitude de la compilation. Les pièces jointes aux caisses enregistreuses sont rachetées par le caissier avec l'inscription "Payé" ou un timbre avec la date estampée dessus. Le bon de caisse du compte reste à la caisse de l'entreprise.

Comment remplir un bon de caisse de dépenses

Le formulaire d'un bon de caisse de compte a un formulaire unifié n ° KO-2. Voici les instructions pour remplir un bon de caisse de dépenses :

• dans le champ "Organisation", le nom de l'organisation qui a délivré le RKO est écrit ;
• dans la colonne "Subdivision structurelle", le nom de la subdivision structurelle de l'organisation qui a délivré le RKO est indiqué (s'il est absent, un tiret est mis);
• dans la ligne "Numéro de document", le numéro de série des caisses enregistreuses est indiqué conformément au journal d'enregistrement des documents de caisse entrants et sortants (la numérotation des caisses enregistreuses doit être continue);
• dans le champ "Date de compilation", la date d'émission de l'argent de la caisse de l'organisation est saisie en chiffres arabes au format JJ.MM.AAAA.;
• dans la colonne "Débit", le code de l'unité structurelle dans laquelle l'argent est émis est indiqué (en son absence, un tiret est mis); le numéro du compte, sous-compte correspondant, dont le débit reflète le retrait d'espèces à la caisse ; code de comptabilité analytique pour le compte correspondant (si l'utilisation de tels codes n'est pas prévue dans l'organisation, un tiret est mis);
• dans la ligne "Crédit", le numéro du compte est mis, dont le crédit reflète l'émission de fonds depuis la caisse (en règle générale, il s'agit du compte 50 "Caissier");
• dans la colonne "Montant, frottez. flic." indiqué émis par la caisse somme d'argent Nombres;
• dans le champ "Code d'utilisation", le code dans le but d'utiliser les fonds retirés de la caisse enregistreuse est entré (si l'utilisation de tels codes n'est pas prévue dans l'organisation, un tiret est mis);
• dans la ligne "Émission", le nom complet de la personne dans le cas datif est indiqué, à qui l'argent sera émis depuis la caisse de l'organisation;
• dans la colonne "Base" le contenu est écrit transaction d'affaires(par exemple : une avance pour frais de déplacement, pour un dépôt en banque, la délivrance d'une aide matérielle, etc.) ;
• dans la ligne "Montant", ainsi que dans, le montant (en roubles) des fonds émis par la caisse de l'entreprise est indiqué en majuscules, les kopecks sont écrits en chiffres. Il convient de noter que si, après avoir spécifié le montant en roubles, il y a un espace libre dans la ligne, il est barré;
• dans le champ "Application", entrez les détails de la pièce jointe documents primaires, sur la base de laquelle de l'argent est émis à partir de la caisse de l'entreprise (mandat pour recevoir de l'argent - si de l'argent est émis à un employé organisme tiers, reçu, commande, décompte, etc.).

Vous trouverez ci-dessous les signatures et les transcriptions des signatures du chef de l'organisation et du chef comptable.

Suivez ensuite les lignes qui sont remplies par la personne qui reçoit l'argent de la caisse enregistreuse :

• dans la ligne «Reçu», le montant (en roubles) des fonds reçus de la caisse de l'entreprise est indiqué en majuscules, les kopecks sont écrits en chiffres. Il convient de noter que si, après avoir spécifié le montant en roubles, il y a un espace libre dans la ligne, il est barré;
• ci-dessous, la personne qui a reçu l'argent de la caisse indique la date de réception des fonds et appose sa signature.

Les lignes suivantes sont remplies par le caissier après l'émission de l'argent selon le RKO : il y indique le nom, le numéro, la date et le lieu d'émission du document prouvant l'identité de la personne à qui le en espèces de la caisse de l'entreprise, appose ci-dessous sa signature et la transcription de la signature (nom et initiales).

La plupart des entités commerciales doivent tenir des registres de toutes les transactions en espèces conformément à la loi. Cela signifie que les opérations de réception et de dépense d'argent à la caisse doivent être correctement documentées. Regardons de plus près documenter les opérations de débit à la caisse, qui impliquent l'émission d'un formulaire de bon de caisse de dépenses (RKO).

Un ordre de paiement des dépenses (RKO) est un document sur la base duquel de l'argent est émis à partir de la caisse d'une organisation.

Il doit être écrit chaque fois que des espèces sont sorties de la caisse d'une entité économique.

C'est obligatoire document normatif RF du BST. L'exemption de la délivrance de ce document n'a été reçue que par les entrepreneurs individuels qui tiennent des registres selon un schéma simplifié.

Les transactions de dépenses pour lesquelles le consommable est compilé comprennent :

• Versement depuis la caisse aux salariés des sommes destinées au financement activité économique au sous-rapport.
• Encaissement des produits et autres espèces à la banque ;
• Lors du paiement des salaires aux employés en espèces à partir de la caisse, y compris les personnes sous contrat de travail ;
• Chez les autres prévu par la loi cas.

Téléchargement du formulaire RKO-2 2019

Échantillon de bon de commande de dépenses rempli en 2019

Si un ordre de dépenses est émis dans une division distincte, son nom doit être saisi dans la colonne "Division structurelle". Sinon, un tiret doit être placé ici.

À droite du nom se trouve une colonne dans laquelle vous devez entrer le numéro de série du formulaire, puis la date de son exécution. La date doit être saisie au format JJ.MM.AAAA.

• opérations - compensation des comptes débiteurs et créditeurs ;
• code de l'unité structurelle (le cas échéant);
• compte analytique.

Important! Compte par comptabilité analytique doivent être saisis uniquement s'ils sont utilisés dans l'entreprise.