Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis. Sularahas ja sularahata makseviise käsitlevad õigusaktid. Sularahamakse: kuidas hoida raha kassas

fondi suurus

(kinnitatud Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt 03-10-2002 2-P) (muudetud 22.01.2008) (2019) Asjakohane 2018. aastal

VENEMAA FÖDERATSIOONIS MITTESULARAHATA MAKSETE MÄÄRUSED

VENEMAA FÖDERATSIOONIS MITTESULARAHATA MAKSETE MÄÄRUSED

Käesolev määrus on välja töötatud kooskõlas tsiviilseadustiku teise osaga Venemaa Föderatsioon(Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 1996, N 5, artikkel 410; N 34, artikkel 4025; 1997, N 43, art 4903; 1999, N 51, art 6228), föderaalseadus "On Keskpank Venemaa Föderatsioon (Venemaa Pank)" (Vene Föderatsiooni kogutud õigusaktid, 2002, nr 28, art. 2790), föderaalseadus "Pankade ja pangandustegevuse kohta" (RSFSR ja Ülemkogu Rahvasaadikute Kongressi väljaanne RSFSRi nõukogu, 1990, nr 27, artikkel 357, Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 1996, nr 6, artikkel 492, 1998, nr 31, artikkel 3829, 1999, nr 28, artikkel 3459; nr 28, artikkel 3469; 2001, nr 26, artikkel 2586; N 33 (I osa), artikkel 3424; 2002, N 12, artikkel 1093) ja muud Vene Föderatsiooni föderaalseadused reguleerivad sularahata raha kasutamise rakendamist. juriidiliste isikute vahelised maksed Vene Föderatsiooni valuutas ja selle territooriumil seadusega ettenähtud vormides, määratleb vormingud, kasutatavate arveldusdokumentide täitmise ja töötlemise korra ning kehtestab ka korrespondentkontodel arveldustehingute tegemise reeglid. krediidiasutuste (filiaalide), sealhulgas Venemaa Pangas avatud (allkontod), ja filiaalidevahelised arvelduskontod.

Määrust ei kohaldata eraisikutega seotud sularahata maksete tegemise korrale.

Sularahata makseid teostatakse krediidiorganisatsioonide (filiaalide) ja/või Venemaa Panga kaudu pangakonto lepingu või korrespondentkonto (alamkonto) lepingu alusel avatud kontodel (edaspidi vastavalt vajadusele, - kontod või konto), kui seadusega ei ole sätestatud teisiti ja see ei ole määratud kasutatava arvestusvormiga.

Ülekannete arveldustehingud Raha krediidiasutuste (filiaalide) kaudu saab teostada kasutades:

1) Venemaa Pangas avatud korrespondentkontod (alamkontod);

2) teistes krediidiasutustes avatud korrespondentkontod;

3) arveldusosaliste kontod, mis on avatud pangavälistes krediidiasutustes, kes teostavad arveldustehingud;

4) ühe krediidiasutuse piires avatud filiaalidevahelised arvelduskontod.

Rahalised vahendid kantakse kontolt maha selle omaniku korraldusel või ilma kontoomaniku korralduseta seaduses ja/või panga ja kliendi vahelise lepinguga sätestatud juhtudel.

Raha debiteerimine kontolt toimub vastavalt käesolevate eeskirjade nõuetele koostatud arveldusdokumentide alusel kontol olevate rahaliste vahendite piires, kui Venemaa Panga või krediidiasutuste vahel sõlmitud lepingutes ei ole sätestatud teisiti. nende kliente.

Elektrooniliste maksedokumentide väljastamise, vastuvõtmise, töötlemise ja nende abil arveldustehingute teostamise kord on reguleeritud Venemaa Panga eraldi määrustega, välja arvatud käesolevates eeskirjades sätestatud juhtudel, ning Venemaa Panga või krediidiasutuste vahel sõlmitud lepingutega ja oma klientidele, kes määravad infoturbevahendite abil elektrooniliste dokumentide vahetamise korra.

Kui kontol ei ole piisavalt raha, et rahuldada kõiki sellele esitatud nõudeid, kantakse vahendid maha nende laekumisel seadusega kehtestatud järjekorras.

Kontoomaniku õiguste piiramine sellel olevate rahaliste vahendite käsutamiseks ei ole lubatud, välja arvatud seaduses sätestatud juhtudel.

1.1. Eeskirjade käesolev osa reguleerib sularahata maksete teostamist kontodel seadusega kehtestatud vormidel ning määrab ka kasutatavate maksedokumentide vormid ja täitmise korra.

1.2. Seda määruste osa kohaldatakse järgmiste sularahata maksete vormide suhtes:

a) arveldused maksejuhistega;

b) arveldused akreditiivi alusel;

c) maksed tšekkidega;

d) arveldused sissenõudmiseks.

1.3. Sularahata maksete vorme kasutavad krediidiasutuste (filiaalide), Venemaa Panga arveldusvõrgu asutuste ja üksuste (edaspidi pangad) kliendid, välja arvatud otsene viide tekstis ainult krediidiasutustele (filiaalidele) või Venemaa Panga arveldusvõrgu asutused ja allüksused), samuti pangad ise.

1.4. Sularahata maksete vormid valivad pangakliendid iseseisvalt ja need on sätestatud vastaspooltega sõlmitavates lepingutes (edaspidi põhileping).

Sularahata arveldusvormide raames loetakse arvelduses osalejateks raha maksjad ja saajad (kogujad), samuti neid teenindavad pangad ja korrespondentpangad.

1.5. Pangad ei sekku klientide lepingulistesse suhetesse. Raha maksja ja saaja vahelisi arveldusi puudutavad vastastikused nõuded, välja arvatud pankade süül tekkinud, lahendatakse seaduses ettenähtud korras pankade osaluseta.

1.6. Eeskirjade käesolev osa kehtib krediidiasutuste ja nende filiaalide korrespondentkontodel (alamkontodel) tehingute tegemise korrale niivõrd, kuivõrd need mõjutavad sularahata makseviiside kasutamist.

1.7. Määruse käesolev osa ei mõjuta inkassode, kes on kontrollifunktsioone täitvad ja seaduse kohaselt sissenõudmist teostavad asutused, ja tegelike rahaliste vahendite saajate vahelisi suhteid nende kasuks raha kogumisel.

2.1. Pangad teostavad kontodel tehinguid arveldusdokumentide alusel.

2.2. Arveldusdokument on dokument, mis on vormistatud paberil või kindlaksmääratud juhtudel elektrooniline maksedokument:

Maksja (kliendi või panga) korraldus raha oma kontolt maha kanda ja raha saaja kontole kanda;

Raha saaja (koguja) korraldus raha maksja kontolt maha kanda ja kanda raha saaja (koguja) määratud kontole.

2.3. Sularahata maksete tegemisel eeskirja käesoleva osa punktis 1.2 sätestatud vormidel kasutatakse järgmist: arveldusdokumendid:

a) maksejuhised;

b) akreditiivid;

d) maksenõuded;

e) inkassokorraldused.

2.4. Paberkandjal arveldusdokumendid vormistatakse lisatud dokumendiplankidele Ülevenemaaline klassifikaator juhtimisdokumentatsioon (edaspidi - OKUD) OK 011-93 (klass "Pangadokumentatsiooni ühtne süsteem"). Arveldusdokumentide vormid on toodud käesoleva eeskirja lisades 1, 5, 9, 13.

2.5. Arveldusdokumentide blanketid valmistatakse trükikojas või elektrooniliste arvutite abil.

2.6. Paljundusseadmetega saadud arveldusdokumentide plankide koopiate kasutamine on lubatud tingimusel, et kopeerimine toimub moonutamata.

2.7. Maksedokumentide blankettide väljade mõõdud on toodud käesoleva eeskirja lisades 2, 6, 10, 14. Kõrvalekalded kehtestatud suurused ei tohi olla suuremad kui 5 mm, eeldusel, et nende asukoht on säilinud ja maksedokumendi blanketid on paigutatud A4 lehele. Maksedokumentide blankettide tagaküljed peavad jääma tühjaks.

2.8. Paberkandjal maksedokumendid täidetakse kirjutus- või elektroonilises arvutis mustas kirjas, välja arvatud tšekid, mis täidetakse pasta, musta, sinise või lilla tindiga pastakaga (tšekke saab täita kirjutusmasinal musta kirjaga) . Allkirjad maksedokumentidele kinnitatakse pastapliiatsiga või musta, sinise või lilla tindiga. Maksedokumentidele trükitud pitsati jäljend ja pangatempel peavad olema selged.

2.9. Arveldusdokumentides iga rekvisiidi väärtuste sisestamiseks reserveeritud väljad on tähistatud numbritega käesoleva eeskirja lisades 3, 7, 11, 15.

Arveldusdokumentide täitmisel ei tohi rekvisiitide tekst ja digitaalsed väärtused väljuda nende sisestamiseks ettenähtud väljadest. Üksikasjade väärtused peaksid olema kergesti loetavad.

Allkirjad, pitsatid ja templid tuleb kanda maksedokumentide blankettidel nende jaoks ettenähtud väljadele.

2.10. Maksedokumendid peavad sisaldama järgmisi rekvisiite (arvestades vormide eripära ja sularahata maksete tegemise korda):

a) arveldusdokumendi nimetus ja vormikood vastavalt OKUD OK 011-93;

b) maksedokumendi number, väljaandmise päev, kuu ja aasta;

c) makse liik;

d) maksja nimi, konto number, identifitseerimisnumber maksumaksja (TIN) või kood välismaist organisatsiooni(KIO);

e) maksja panga, selle panga nimi ja asukoht tunnuskood(BIC), korrespondentkonto või alamkonto number;

f) raha saaja nimi, konto number, maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN);

g) saaja panga nimi ja asukoht, panga tunnuskood (BIC), korrespondentkonto või alamkonto number;

h) makse eesmärk. Tasumisele kuuluv maks on arveldusdokumendis esile tõstetud eraldi real(muidu peab olema märge, et makse ei maksta). Makse eesmärgi täpsustamise tunnused seoses teatud liigid arveldusdokumente reguleerivad eeskirja vastavad peatükid ja punktid;

i) sõnade ja numbritega näidatud maksesumma;

j) maksekorraldus;

k) tegevuse liik vastavalt käitumisreeglitele raamatupidamine Venemaa Pangas ja Vene Föderatsiooni territooriumil asuvates krediidiasutustes;

l) volitatud isikute (isikute) allkirjad (allkiri) ja pitsatijäljend (määratud juhtudel).

Maksedokumentide rekvisiitide täitmise kord on toodud käesoleva eeskirja lisades 4, 8, 12, 16.

Väljad, mille üksikasjadel ei ole väärtusi, jäetakse tühjaks.

2.11. Parandused, blotid ja kustutamised, samuti parandusvedeliku kasutamine arveldusdokumentides ei ole lubatud.

2.12. Maksedokumendid kehtivad teenindavale pangale esitamiseks kümneks kalendripäevad, arvestamata nende vabastamise päeva.

2.13. Arveldusdokumendid esitatakse pangale kõigi arveldustes osalejate jaoks vajalikus arvus eksemplaris. Kõik maksedokumendi koopiad tuleb täita identselt.

Arveldusdokumentide teist ja järgnevaid koopiaid saab valmistada kopeerpaberi, paljundusseadmete või elektrooniliste arvutite abil.

2.14. Pangad aktsepteerivad maksedokumente täitmiseks, kui esimesel eksemplaril (v.a tšekid) on kaks arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate isikute allkirja (esimene ja teine) või üks allkiri (kui organisatsiooni töötajate hulgas pole isikut, kes võib antakse õigus allkirjastada teine ​​allkiri) ja pitsat jäljend (va tšekid), mis on deklareeritud kaardil koos allkirjanäidiste ja pitsatiga. Filiaalide, esinduste, osakondade poolt juriidilise isiku nimel teostatavate toimingute puhul allkirjastavad arveldusdokumendid selle juriidilise isiku poolt volitatud isikud.

Kehtivate sularahata maksete vormide raames on omakäelise allkirja analoogide kasutamine lubatud vastavalt Venemaa Panga õigusaktide ja määruste nõuetele.

2.15. Pangad aktsepteerivad maksedokumente täitmiseks sõltumata nende summast.

2.16. Kui pank võtab maksedokumente vastu, kontrollitakse neid vastavalt raamatupidamiseeskirjas ja eeskirja selles osas kehtestatud nõuetele. Väljal 101 olevat teavet sisaldavad maksedokumendid kuuluvad kontrollimisele väljade 102 - 110 teabe kohustuslikuks märkimiseks, samuti seadusega kehtestatud kontrollile maksja andmete olemasolu maksedokumentides.

Pank debiteerib kontolt raha maksedokumendi esimese eksemplari alusel.

2.17. Maksjatel on õigus tühistada oma maksejuhised, raha saaja (inkasso) - panga poolt vastuvõetud arveldusdokumendid inkasso arvelduste järjekorras (maksetaotlused, inkassokorraldused), mis on tasumata kliendi kontol olevate rahaliste vahendite puudumise tõttu ja paigutatud. toimikukapis bilansivälisel kontol N 90902 "Arveldusdokumendid tähtaegselt tasumata".

Täitmata arveldusdokumendid võib kartoteegist välja võtta täielikult ja osaliselt täidetud - jäägi ulatuses.

Arveldusdokumentidelt summade osaline väljavõtmine ei ole lubatud.

2.18. Arveldusdokumentide kehtetuks tunnistamine toimub pangale esitatud kliendi avalduse alusel, mis on koostatud kahes eksemplaris mis tahes vormis, märkides ära tühistamiseks vajalikud rekvisiidid, sh arveldusdokumendi number, koostamise kuupäev, summa, raha maksja või saaja nimi (koguja).

Kehtetuks tunnistamise avalduse mõlemad eksemplarid on kliendi nimel allkirjastatud arveldusdokumentide allkirjastamiseks volitatud isikute poolt, mis on kinnitatud pitseriga ja esitatakse maksjat teenindavale pangale - maksejuhiste või raha saajale (inkasso) - maksetaotlustele. ja inkassokorraldused. Tühistamisavalduse üks eksemplar pannakse panga päevadokumentidesse, teine ​​tagastatakse kliendile tühistamisavalduse kättesaamise kviitungina.

Raha saajat teenindav pank (inkasso) võtab maksetaotlused ja inkassokorraldused tagasi, saates maksja pangale kirjaliku avalduse, mis on vormistatud kliendi avalduse alusel.

2.19. Kehtetuks tunnistatud maksejuhised tagastavad pangad maksjatele; arveldusdokumendid, mis saabuvad arvelduste järjekorras sissenõudmiseks - raha saajatele (inkassojatele) pärast nende saamist maksjaid teenindavatest pankadest.

2.20. Bilansivälise konto N 90902 “Õigeaegselt tasumata arveldusdokumendid” arveldusdokumentide tagastamine toimikukapist kliendi konto sulgemise korral toimub järgmises järjekorras.

Maksekorraldused tagastatakse maksjale.

Panka arvelduste järjekorras laekunud maksedokumendid tagastatakse neid teenindava panga kaudu raha saajatele (kogujatele), märkides ära konto sulgemise kuupäeva.

Maksedokumentide tagastamisel koostab pank nende kohta inventuuri, millega tuleb koos hoida juriidilist asja klient, kelle kontot suletakse.

Kui maksetaotlusi ja inkassokorraldusi ei ole võimalik saaja panga (inkasso) likvideerimise või raha saaja (inkasso) asukoha kohta teabe puudumise korral tagastada, kuuluvad need hoiule koos võlgniku õigustoimikuga. klient, kelle konto on suletud.

2.21. Vastuvõetud, kuid ühel või teisel põhjusel täitmata maksedokumentide tagastamisel kriipsutab vastav pank läbi nende täitmiseks võtmist kinnitavad pangamärgid. Maksenõude ja inkassokorralduse esimese eksemplari tagaküljele tehakse märge tagastamise põhjuse, tagastamise kuupäeva, pangatempli, samuti vastutava täitja ja järelevalvetöötaja allkirjade kohta. kinnitatud. Maksetaotluste ja inkassokorralduste registreerimise päevikusse tehakse kanne tagastamise kuupäevale.

3.1. Maksekorraldus on kontoomaniku (maksja) arveldusdokumendina vormistatud korraldus teda teenindavale pangale kanda teatud summa raha saaja selles või teises pangas avatud kontole. Maksekorraldus Pank täidab seaduses sätestatud või pangakonto lepinguga kehtestatud või panganduspraktikas kehtivate äritavadega määratud lühema tähtaja jooksul.

3.2. Maksekorraldusi saab teha:

a) raha ülekandmine tarnitud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste eest;

b) rahaülekanded kõikide tasandite eelarvetesse ja sisse eelarvevälised fondid;

c) raha ülekandmine krediidi (laenud) / hoiuste tagastamise / paigutamise ja nendelt intresside maksmise eesmärgil;

d) raha ülekandmine muudel seaduses või lepingus sätestatud eesmärkidel.

3.3. Vastavalt põhilepingu tingimustele saab maksekorraldusi kasutada kaupade, tööde, teenuste ettemaksuks või perioodiliste maksete tegemiseks.

3.4. Maksekorraldus vormistatakse vormil 0401060 (käesoleva eeskirja lisa 1).

3.5. Maksekorraldusi võtab pank vastu olenemata rahaliste vahendite olemasolust maksja kontol.

Pärast kõigi täitmiseks vastu võetud maksejuhiste koopiate (v.a viimane) maksejuhiste täitmise ja töötlemise õigsuse kontrollimist väljale „Maksepanka laekunud“. Panga vastutav juht sisestab maksekorralduse panka laekumise kuupäeva. Maksekorralduse viimane eksemplar, millele on lahtrisse "Pangamärgid" kantud panga tempel, aktsepteerimise kuupäev ja vastutava täitja allkiri, tagastatakse maksjale kinnitusena maksekorralduse täitmiseks vastuvõtmise kohta. .

3.6. Kui maksja kontol ei ole rahalisi vahendeid või rahalisi vahendeid ei ole piisavalt, samuti kui pangakonto lepingus ei ole fikseeritud arveldusdokumentide eest tasumise tingimusi, mis ületavad kontol olevaid vahendeid, paigutatakse maksejuhised toimiku kappi. bilansikonto N 90902 "Arveldusdokumendid tähtaegselt tasumata." Sel juhul kantakse maksekorralduse kõigi eksemplaride esiküljele paremas ülanurgas kaardiregistris olevale paigutusele mis tahes vormis märge, mis näitab kuupäeva. Maksejuhiste tasumine toimub raha laekumisel seadusega kehtestatud järjekorras.

3.7. Lubatud osaline makse maksekorraldused kartoteekist bilansivälisele kontole N 90902 “Arveldusdokumendid tähtaegselt tasumata”.

Maksekorralduse osalisel tasumisel kasutab pank maksekorralduse vormi 0401066 (käesolevate eeskirjade lisa 17). Selle valmistamise ja täitmise kord vastab üldine kord maksedokumentide vormide tootmine ja täitmine. Maksekorralduse vorm, iga detaili väärtuste sisestamiseks reserveeritud väljade suurus ja nummerdamine ning nende kirjeldus on toodud käesoleva eeskirja lisades 18-20.

Osalise makse maksekorralduse väljastamisel kantakse kõikidele eksemplaridele väljale „Pangamärgid“ panga tempel, kuupäev ja panga vastutava juhi allkiri. Osalise tasumise maksekorralduse esimene eksemplar on samuti kinnitatud panga järelevalvetöötaja allkirjaga.

Osaliselt tasutud maksekorralduse esiküljele tehakse ülemisse paremasse nurka märge „Osaline makse“. Osalise makse kande (osamakse järjekorranumber, maksekorralduse number ja kuupäev, osamakse summa, saldo summa, allkiri) teeb panga vastutav tegevjuht maksekorralduse tagakülg.

Osalise makse sooritamisel maksejuhise alusel kantakse maksekorralduse esimene eksemplar panga päevadokumentidesse, maksejuhise viimane eksemplar toimib maksja isikliku konto väljavõtte manusena. .

Viimase osalise makse sooritamisel maksejuhise alusel kantakse päeva dokumentidesse selle maksejuhise esimene eksemplar, millega see makse tehti, koos tasutud maksejuhise esimese eksemplariga. Ülejäänud maksejuhise koopiad väljastatakse kliendile samaaegselt isikliku konto väljavõttele lisatud maksejuhise viimase eksemplariga.

3.8. Maksekorralduse tasumisel kõigil maksedokumendi eksemplaridel väljale "Arvelt maha kantud." sisestatakse raha maksja kontolt debiteerimise kuupäev (osalise tasumise korral - viimase makse kuupäev), lahtrisse "Pangamärgid" kantakse panga tempel ja vastutava täitja allkiri.

7.3. Tšeki tasub maksja sahtli raha arvelt.

7.4. Sahtlil ei ole õigust tšekki tühistada enne selle maksmiseks esitamise tähtaja möödumist.

7.5. Tšeki esitamist tšeki omanikku teenindavale pangale makse saamiseks loetakse tšeki esitamiseks maksmiseks.

7.6. Tšeki maksja on kohustatud kontrollima tšeki ehtsust kõigi talle kättesaadavate vahenditega. Võltsitud, varastatud või kaotsiläinud tšeki maksja poolt tasumisel tekkivate kahjude hindamise kord on reguleeritud seadusega.

7.7. Tühjad tšekid on tühjad range aruandlus ja on arvel pankades bilansivälisel kontol N 91207 “Ranged aruandlusvormid”.

7.8. Tšekivormide säilitamine pankade poolt toimub Venemaa Panga määrustega kehtestatud viisil.

7.9. Sularahata maksete puhul saab kasutada krediidiasutuste väljastatud tšekke.

7.10. Krediidiasutuste tšekke saavad kasutada neid tšekke väljastava krediidiasutuse kliendid, samuti pankadevahelistes arveldustes korrespondentsuhete olemasolul.

7.11. Krediidiasutuste väljastatud tšekke ei kasutata arveldamiseks Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade kaudu.

7.12. Tšekk peab sisaldama kõiki kohustuslikke andmeid, mis on kehtestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teise osaga, ning võib sisaldada ka täiendavaid üksikasju, mis on määratud pangandustegevuse spetsiifikast ja maksuseadusandlus. Tšeki vorm määratakse krediidiasutus omapäi.

7.13. Juhtudel, kui tšekkide ringlus on piiratud krediidiasutuse ja tema klientidega, kasutatakse tšekke krediidiasutuse ja kliendi vahel sõlmitud tšekkide arveldamise lepingu alusel.

7.14. Krediidiasutuste väljastatud tšekke saab kasutada pankadevahelistes arveldustes klientidega sõlmitud lepingute ja pankadevaheliste tšekkide arvelduste lepingute alusel, mis vastavad krediidiorganisatsioonide poolt välja töötatud pangasiseste tšekkidega tehingute tegemise eeskirjadele ning määratlevad tšekkide tegemise korra ja tingimused. tšekkide kasutamine.

7.15. Pankadevaheline tšekkide arvelduste leping võib ette näha:

Tšekkide ringluse tingimused maksete tegemisel;

Tšekkidega tehinguid kajastavate kontode avamise ja pidamise kord;

Tšekkide ringlusega seotud teabe koosseis, meetodid ja edastamise ajastus;

Krediidiasutuste - arveldustel osalejate - kontode toetamise kord;

Krediidiasutuste - arveldustes osalejate - kohustused ja vastutus;

Lepingu muutmise ja lõpetamise kord.

7.16. Pangasisesed eeskirjad tšekkidega tehingute tegemiseks, mis määratlevad nende kasutamise korra ja tingimused, peavad sätestama:

Tšeki vorm, selle andmete loetelu (kohustuslik, täiendav) ja tšeki täitmise kord;

Nende tšekkidega arveldustel osalejate nimekiri;

Tšekkide maksmiseks esitamise tähtaeg;

Tšekkide maksetingimused;

Arvelduste läbiviimine ja tšekiringluse toimingute koostamine;

Tšekkidega tehingute arvestus;

Tšekkide arhiveerimise kord.

8.1. Inkassoarveldused on pangaoperatsioon, mille kaudu pank (edaspidi väljastanud pank) teostab kliendi nimel ja kulul arveldusdokumentide alusel toiminguid maksjalt makse saamiseks. Inkassoarvelduste teostamiseks on emiteerival pangal õigus kaasata teine ​​pank (edaspidi täitev pank).

8.2. Inkasso arveldused toimuvad maksetaotluste alusel, mille tasumine võib toimuda maksja korraldusel (aktseptiga) või ilma tema korralduseta (aktsepteerimata viisil), ja inkassokorralduste alusel, mille tasumine toimub ilma maksja korraldus (vaieldamatult).

8.3. Maksetaotlused ja inkassokorraldused esitatakse raha saaja (inkasso) poolt raha saajat teenindava panga (inkasso) kaudu maksja kontole.

Rahaliste vahendite saaja (inkasso) esitab pangale nimetatud arveldusdokumendid sissenõudmiseks esitatavate arveldusdokumentide registris vorm 0401014 (käesoleva eeskirja lisa 22), mis on koostatud kahes eksemplaris. Register võib raha saaja (koguja) äranägemisel sisaldada maksetaotlusi ja (või) inkassokorraldusi.

Registri esimene eksemplar vormistatakse arveldusdokumentidele alla kirjutama volitatud isikute kahe allkirja ja pitseriga.

8.4. Maksetaotluste ja inkassokorralduste sissenõudmiseks vastuvõtmisel kontrollib väljastanud panga tegevjuht maksedokumendi vastavust ettenähtud kujul blankett, kõigi ankeedis ettenähtud andmete täitmise täielikkus, raha saaja (koguja) allkirjade ja pitsati vastavus kaardil märgitud näidistele allkirja- ja pitsatnäidistega, samuti kõigi isikute isikusamasus. maksedokumentide koopiad. Panga vastutav juht on kohustatud inkassokorraldusi koos lisatud täitedokumentidega vastu võttes kontrollima arveldusdokumendi andmete (arveldusdokumendis viidatud täitedokumendi kuupäev ja number, sissenõutud summa, märgitud nimed) vastavust. arveldusdokumendi väljadel “Maksja” ja “Saaja”) täitedokumendi andmed. Arveldusdokumendi väljale "Saaja" märgitud nimi ei pruugi vastata täitedokumendis olevale võlausaldaja nimele, kui kohtutäitur - täitur kogub raha kohtutäituriteenistuse deposiitkontole.

8.5. Pärast täitmise õigsuse kontrollimist kantakse kõikidele aktsepteeritud maksedokumentide koopiatele väljastanud panga tempel, kättesaamise kuupäev ja vastutava täitja allkiri. Vastu võtmata dokumendid kustutatakse sissenõudmiseks esitatud arveldusdokumentide registrist ja tagastatakse raha saajale (inkasso), parandatakse arveldusdokumentide arv ja summa registris. Nii registri koopiad kui ka nendes tehtud parandused on kinnitatud väljastanud panga vastutava tegevjuhi allkirjaga.

Arveldusdokumentide viimased eksemplarid koos registri teise eksemplariga tagastatakse raha saajale (kogujale) kinnituseks dokumentide inkassole võtmise kohta.

Registrite esimesed eksemplarid jäävad väljastanud panka, arveldatakse eraldi kausta, neid kasutatakse sissenõudmiseks vastuvõetud arveldusdokumentide registreerimise päevikuna ja säilitatakse väljastanud pangas vastavalt dokumentide kehtestatud säilitustähtaegadele.

8.6. Väljastanud pank, kes on maksedokumendid sissenõudmiseks võtnud, kohustub toimetama need ettenähtud sihtkohta. See kohustus, samuti arveldusdokumentide kohaletoimetamise kulude hüvitamise kord ja tähtajad kajastuvad kliendiga sõlmitud pangakonto lepingus.

Venemaa Panga arveldusvõrgu asutused ja allüksused teostavad krediidiasutuste endi ja teiste Venemaa Panga klientide arveldusdokumentide edastamist Venemaa Panga määrustega ettenähtud viisil.

Krediidiorganisatsioonid (filiaalid) korraldavad maksedokumentide kättetoimetamist oma klientidele iseseisvalt.

Krediidiasutuse (filiaali) kontole esitatud krediidiasutuste (filiaalide) klientide maksetaotlused ja inkassokorraldused tuleb saata seda krediidiasutust (filiaali) teenindavale Venemaa Panga asutusele või allüksusele.

8.7. Täitvale pangale laekunud maksetaotlused ja inkassokorraldused kajastatakse vabas vormis päevikus, kuhu märgitakse maksja konto number, number, kuupäev ja iga arveldusdokumendi summa. Venemaa Panga arveldusvõrgu asutused ja allüksused märgivad registreerimisel lisaks maksja panga ja saaja panga (inkassopanga) BIC-id. Saabunud maksetaotluste ja inkassokorralduste esimesel eksemplaril on vasakus ülanurgas märgitud arveldusdokumendi laekumise kuupäev.

8.8. Maksetaotluste ja inkassokorralduste andmete täitmise täielikkust ja õigsust jälgib täitva panga tegevjuht reeglite käesoleva osa punktis 8.4 sätestatud korras, välja arvatud panga allkirjade ja pitsati kontrollimine. raha saaja (koguja) ning kontrollib ka arveldusdokumentide olemasolu kõikidel koopiatel väljastanud panga templi ja vastutava täitja allkirjaga.

Käesolevas punktis kehtestatud nõudeid rikkudes vormistatud maksedokumendid kuuluvad tagastamisele eeskirja käesoleva osa punkti 2.21 nõuete kohaselt. Maksetaotluste või inkassokorralduste tagastamisel tehakse registreerimispäevikusse kanne, milles näidatakse tagastamise kuupäev ja põhjus.

8.9. Kui maksja kontol ei ole rahalisi vahendeid või neid ei ole piisavalt ja kui pangakonto lepingus ei ole sätestatud arveldusdokumentide tasumist, mis ületavad kontol olevaid rahalisi vahendeid, maksja poolt aktsepteeritud maksetaotlused, otsekorralduse maksetaotlused. rahalised vahendid ja inkassokorraldused (koos seadusega kehtestatud juhtudel lisatud täitedokumentidega) paigutatakse toimikusse bilansivälisele kontole N 90902 “Õigeaegselt tasumata arveldusdokumendid”, millele on märgitud toimikusse paigutamise kuupäev.

Arveldusdokumentide paigutamisest bilansivälisele kontole N 90902 “Õigeaegselt tasumata arveldusdokumendid” on täitjapank kohustatud teavitama väljastanud panka arveldusdokumentide paigutamisest toimiku kappi, saates teatise esitamise kohta toimiku vormil 0401075 (lisa). 23 käesoleva eeskirja juurde). Nimetatud teate saadab täitev pank väljastanud pangale hiljemalt arveldusdokumentide toimikusse paigutamise päevale järgneval tööpäeval. Sel juhul tehakse maksedokumendi esimese eksemplari tagaküljele märge teate saatmise kuupäeva kohta, kantakse pangatempel ja vastutava täitja allkiri.

Väljastanud pank edastab kliendile esitamisteate pärast täitva panga teate saamist.

Arveldusdokumentide tasumine toimub raha laekumisel maksja kontole seadusega kehtestatud järjekorras.

8.10. Lubatud on bilansivälisel kontol N 90902 “Tähttähtaegselt tasumata arveldusdokumendid” failikapis asuvate maksetaotluste ja inkassokorralduste osaline tasumine.

Osaline tasumine toimub maksekorralduse vormiga 0401066 (käesoleva eeskirja lisa 17) sarnaselt eeskirja käesoleva osa punktis 3.7 sätestatud maksekorralduse osalise tasumise korrale, välja arvatud märge osalisele maksekorraldusele. makse.

Maksenõude osalise tasumise korral inkassokorraldus bilansivälisel kontol N 90902 “Arveldusdokumendid ei tasutud õigeaegselt”, paneb panga tegevjuht kõik maksedokumendi eksemplarid vastavasse kirja. ankeedi allosas veergudes osamakse number, maksekorralduse number ja kuupäev, kelle poolt makse sooritas, osamakse summa, saldo summa ning tehtud kandeid kinnitab oma allkirjaga.

8.11. Maksenõude tasumisel inkassokorraldus kõikidel maksedokumendi eksemplaridel lahtris "Arvelt maha kantud". kantakse raha maksja kontolt mahavõtmise kuupäev (osalise tasumise korral - viimase makse kuupäev), lahtrisse "Maksja panga märgid" maksja panga tempel ja vastutava täitja allkiri on kinnitatud.

8.12. Kui maksetaotluse, inkassokorralduse või esitamisteate vormi 0401075 (käesolevate eeskirjade lisa 23) alusel ei laeku makset, võib väljastanud pank raha saaja (koguja) taotlusel saata täitvale pangale taotluse mis tahes vormis nimetatud arveldusdokumentide tasumata jätmise põhjuse kohta hiljemalt järgmisel tööpäeval, mis järgneb raha saajalt (inkasso) vastava dokumendi saamise päevale, kui pangakonto lepingus ei ole ette nähtud teist tähtaega .

8.13. Kliendi maksenõude või inkassokorralduse alusel makse saamise korralduse täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise korral vastutab väljastanud pank tema ees vastavalt seadusele.

9.1. Maksetaotlus on arveldusdokument, mis sisaldab põhilepingu alusel võlausaldaja (raha saaja) nõuet võlgnikule (maksjale) teatud rahasumma tasumiseks läbi panga.

9.2. Maksenõudeid kohaldatakse tarnitud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste eest tasumisel, samuti muudel põhilepingus sätestatud juhtudel.

9.3. Arveldusi maksetaotluste kaudu saab teostada nii eelneva aktseptiga kui ka ilma maksja nõusolekuta.

9.4. Ilma maksja nõusolekuta teostatakse maksetaotlustega arveldused järgmistel juhtudel:

1) seadusega kehtestatud;

2) põhilepingu poolte poolt ette nähtud tingimusel, et maksjat teenindaval pangal on õigus ilma tema korralduseta raha maksja kontolt maha kanda.

9.5. Maksetaotlus vormistatakse vormil 0401061 (käesoleva eeskirja lisa 9).

9.6. Lisaks eeskirja käesoleva osa punktis 2.10 toodud andmetele peab maksetaotluses olema märgitud:

a) maksetingimused;

b) vastuvõtmise tähtaeg;

c) lepingus sätestatud dokumentide maksjale saatmise (üleandmise) kuupäev, kui need dokumendid maksjale saadeti (üle andis);

d) kauba nimetus (tehtud tööd, osutatavad teenused), lepingu number ja kuupäev, kauba tarnimist (töö tegemine, teenuste osutamine) kinnitavate dokumentide numbrid, kauba tarnimise kuupäev (töö tegemine, osutamine) teenuste kohta), kauba kohaletoimetamise viis ja muud andmed - väljale "Makse eesmärk".

10.1. Maksja aktseptiga tasutud maksetaotluses märgib raha saaja väljale "Maksetingimused" "akseptsiooniga".

Maksetaotluste vastuvõtmise tähtaja määravad põhilepingu pooled. Sel juhul peab vastuvõtmise tähtaeg olema vähemalt viis tööpäeva.

Maksetaotluse registreerimisel märgib põhilepingu alusel võlausaldaja (raha saaja) väljale „Aktsepteerimise tähtaeg“ lepinguga kehtestatud päevade arvu maksetaotluse vastuvõtmiseks. Sellise märge puudumisel loetakse aktsepteerimise tähtajaks viis tööpäeva.

10.2. Kõigile täitva panga poolt aktsepteeritud maksetaotluste koopiatele märgib panga vastutav täitja väljale “Aktsepteerimistähtaja lõppemine” kuupäeva, mil maksetaotluse aktsepteerimise tähtaeg lõpeb. Kuupäeva arvutamisel võetakse arvesse tööpäevi. Päev, mil pank maksenõude saabub, ei ole määratud kuupäeva arvestusse kaasatud.

Maksetaotluse viimast eksemplari kasutatakse maksjale maksetaotluse kättesaamisest teavitamiseks. Maksedokumendi nimetatud koopia antakse maksjale vastuvõtmiseks üle hiljemalt järgmisel tööpäeval alates maksenõude panka laekumise kuupäevast. Maksetaotluste edastamise maksjale teostab täitev pank pangakonto lepingus ettenähtud viisil.

10.3. Maksetaotlused paigutab täitev pank makseaksepteerimist ootavate arveldusdokumentide kappi kuni maksja aktsepti laekumiseni, aktseptist keeldumiseni (täielikult või osaliselt) või aktseptiperioodi lõpuni.

10.4. Maksja esitab aktsepteerimiseks kehtestatud tähtaja jooksul pangale asjakohase dokumendi maksenõude aktsepteerimise või selle vastuvõtmisest täielikult või osaliselt keeldumise kohta põhilepingus sätestatud alustel, sealhulgas maksetaotluse korral. lahknevus taotletud maksevormi ja sõlmitud lepingu vahel, koos kohustusliku viitega lepingu punktile, numbrile, kuupäevale ja keeldumise põhjustele.

Maksja võib pangakonto lepingus anda täitvale pangale õiguse tasuda tema kontole maksja märgitud võlausaldajate (raha saajate) maksenõudeid, kui ta ei saa maksjalt vastuvõtmise või vastuvõtmisest keeldumise dokumenti. (täielik või osaline) maksenõue määratud tähtaja jooksul.aktsepteerimiseks kehtestatud.

10.5. Maksetaotluse vastuvõtmine või vastuvõtmisest keeldumine (täielik või osaline) vormistatakse aktsepteerimise, vastuvõtmisest keeldumise avaldusega vormil N 0401004 (käesoleva eeskirja lisa 24).

Maksetaotluste vastuvõtmisel koostatakse avaldus kahes eksemplaris, millest esimene on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate ametnike allkirjade ja maksja pitsatiga.

Vastuvõtmisest täieliku või osalise keeldumise korral koostatakse avaldus kolmes eksemplaris. Avalduse esimene ja teine ​​eksemplar on vormistatud arveldusdokumentide allkirjastamise õigust omavate ametnike allkirjade ja maksja pitseriga.

10.6. Maksja kontot teenindava panga vastutav juht kontrollib kliendi aktseptitaotluse, aktseptist keeldumise avalduse õigsust ja täielikkust, keeldumise põhjuste olemasolu, viiteid lepingu numbrile, kuupäevale, klauslile, milles see alus on sätestatud. , samuti maksetaotluses märgitud lepingu numbri ja kuupäeva vastavuse ning kinnitab avalduse kõikidele eksemplaridele oma allkirja ja kuupäeva tähistava panga templi. Vastuvõtmise või vastuvõtmisest keeldumise avalduse viimane eksemplar tagastatakse maksjale avalduse vastuvõtmise kviitungina.

10.7. Aktsepteeritud maksetaotlus kantakse hiljemalt avalduse laekumise päevale järgneval tööpäeval mälestuskorraldusega maha bilansiväliselt kontolt tasumiseks vastuvõtmist ootavate arveldusdokumentide summade kajastamiseks ja tasutakse alates maksja konto. Avalduse koopia koos maksetaotluse esimese eksemplariga kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse.

10.8. Aktsepteerimisest täielikult keeldumise korral kantakse maksetaotlus bilansiväliselt kontolt mälestuskorraldusega maha arveldusdokumentide summade osas, mis ootavad tasumiseks vastuvõtmist ning hiljemalt avalduse kättesaamise päevale järgneval tööpäeval. tuleb tagastada väljastanud pangale koos raha saajale tagastamise avalduse koopiaga.

Avalduse koopia koos maksetaotluse ja mälestuskorralduse koopiaga kantakse päeva dokumentidesse maksetaotluse summa bilansiväliselt kontolt summade kajastamise kontolt mahakandmise aluseks. arveldusdokumentidest, mis ootavad makseks vastuvõtmist, ja arveldusdokumendi tasumata tagastamist.

10.9. Aktsepteerimisest osalise keeldumise korral kantakse maksenõue hiljemalt avalduse vastuvõtmise päevale järgneval tööpäeval mälestuskorraldusega täies ulatuses maha arveldusdokumentide summade kajastamise bilansivälisel kontol. ootab makse vastuvõtmist ja makstakse maksja poolt aktsepteeritud summas. Sel juhul tehakse numbritega tähistatud maksetaotluse summa ringiga ja selle kõrval kuvatakse uus tasumisele kuuluv summa. Tehtud kanne on kinnitatud panga vastutava tegevjuhi allkirjaga.

Avalduse üks eksemplar koos maksetaotluse esimese eksemplariga kantakse kliendi kontolt raha debiteerimise aluseks päeva dokumentidesse, teine ​​avalduse eksemplar hiljemalt päevale järgneval tööpäeval. taotlus on vastu võetud, saadetakse väljastanud panka raha saajale ülekandmiseks.

10.10. Kui aktsepti või vastuvõtmisest keeldumise avaldust ei laeku kehtestatud tähtaja jooksul, samuti kui pangakonto lepingus ei ole eeskirja käesoleva osa punktis 10.4 sätestatud tingimust, siis maksetaotlus järgmise asjaajamise kohta. päev peale aktsepteerimise tähtaja möödumist kantakse mälestuskorraldusega bilansiväliselt kontolt maha arveldussummade arvestamiseks.makseks vastuvõtmist ootavad dokumendid ja tagastatakse väljastanud pangale käesoleva osa punktis 2.21 ettenähtud korras punkt, märkides maksetaotluse esimese eksemplari tagaküljele tagastamise põhjuse: "Nõusolekut vastuvõtmiseks ei saadud."

10.11. Kõik maksja ja raha saaja vahel tekkinud erimeelsused lahendatakse seaduses ettenähtud korras.

11.1. Maksetaotluses maksja kontodelt raha otsearveldamiseks õigusaktide alusel väljale „Maksetingimused“ sisestab raha saaja „ilma aktseptita“ ja viitab ka seadusele (märkides ära selle number, vastuvõtmise kuupäev ja vastav artikkel), mille alusel kogumine toimub. Väljale “Makse eesmärk” märgib koguja kindlaksmääratud juhtudel mõõtevahendite näidud ja kehtivad tariifid või teeb arvestuse arvestuse mõõtevahendite ja kehtivate tariifide alusel.

Lepingu alusel raha otsekorralduse maksetaotluses väljale „Maksetingimused“ märgib raha saaja „ilma aktseptita“, samuti kuupäeva, põhilepingu numbri ja sellele vastava otsekorralduse õigust sätestav klausel.

11.2. Rahaliste vahendite otsekorralduse kontolt põhilepingus sätestatud juhtudel teostab pank, kui pangakonto lepingus on tingimus rahaliste vahendite otsearveldamise kohta või pangakonto lepingu lisalepingu alusel, mis sisaldab vastav tingimus. Maksja on kohustatud esitama teenindavale pangale andmed võlausaldaja (raha saaja) kohta, kellel on õigus esitada maksetaotlusi raha debiteerimiseks ilma aktseptita, kauba, tööde või teenuste nimetuse, mille eest tasutakse, samuti põhilepingu kohta (kuupäev, number ja vastav otsekorraldusõigust sätestav punkt).

Rahaliste vahendite otsearveldamise tingimuse puudumine pangakonto lepingus või pangakonto lepingu lisalepingus, samuti võlausaldaja (raha saaja) ja muude ülaltoodud andmete puudumine on panga jaoks alus. keelduda maksenõude tasumisest ilma aktsepteerimiseta. See maksetaotlus tasutakse vastavalt vastuvõtu eelmenetlusele tähtajaga viis tööpäeva.

11.3. Rahaliste vahendite otsearvelduse maksetaotluste vastuvõtmisel on täitva panga tegevjuht kohustatud kontrollima viite olemasolu õigustloovale aktile (põhileping), mis annab saajale õiguse kindlaksmääratud arvelduskorrale, selle kuupäeva, numbri, vastav klausel ning kindlaksmääratud juhtudel ka mõõtevahendite olemasolu näidud ja kehtivad tariifid või mõõtevahenditel ja kehtivatel tariifidel põhinevate arvutuste kirjed.

11.4. Kui puudub märge "aksepteerimata", kuulub maksja maksetaotluste eest tasumisele eelaksepteerimise järjekorras viie tööpäevase vastuvõtmise tähtajaga.

11.5. Pangad ei pea põhjendatuks maksjate vastuväiteid nende kontodelt raha debiteerimisele ilma aktsepteerimiseta.

12.1. Inkassokorraldus on arveldusdokument, mille alusel kantakse raha maksjate kontodelt vaieldamatult maha.

12.2. Inkassokorraldusi rakendatakse:

1) juhtudel, kui seadusega on kehtestatud rahaliste vahendite sissenõudmise vaieldamatu kord, sealhulgas kontrollifunktsiooni täitvate organite poolt raha sissenõudmisel;

2) sissenõudmiseks täitevdokumendid;

3) põhilepingu poolte sätestatud juhtudel, kui maksjat teenindaval pangal on õigus ilma tema korralduseta raha maksja kontolt maha kanda.

12.3. Inkassokorraldus vormistatakse vormil 0401071 (käesoleva eeskirja lisa 13).

12.4. Seadusega kehtestatud juhtudel vaieldamatult kontodelt raha sissenõudmisel tuleb inkassokorralduse väljale “Makse eesmärk” teha viide seadusele (märkida selle number, vastuvõtmise kuupäev ja vastav artikkel).

12.5. Rahaliste vahendite sissenõudmisel täitedokumentide alusel peab inkassokorraldus sisaldama viidet täitedokumendi väljaandmise kuupäevale, selle numbrile, kohtuasja numbrile, mille kohta täitmisele kuuluv otsus tehti, samuti nimetust. sellise otsuse teinud organist. Täitetasu sissenõudmisel kohtutäituri - täituri poolt peab inkassokorraldus sisaldama märge täitmistasu sissenõudmise kohta, samuti viidet täitedokumendi kuupäevale ja numbrile. kohtutäitur- esineja.

Inkassokorraldusi täitedokumentide alusel väljastatud kontodelt raha sissenõudmiseks võtab sissenõutav pank vastu täitedokumenti originaali või selle duplikaadi manustamisega.

12.6. Pangad ei võta täitmisele vastu inkassokorraldusi rahaliste vahendite vaieldamatult mahakandmiseks, kui inkassokorraldusele lisatud täitevdokument esitatakse pärast seaduses sätestatud tähtaega.

12.7. Võlgnikke teenindavad pangad (täitvad pangad) täidavad saabunud inkassokorraldusi koos lisatud täitedokumentidega või võlgniku kontol raha puudumisel või ebapiisavusel võlausaldaja nõuete rahuldamiseks teevad täitekirjale märke täieliku või osalise täitmise kohta. selles toodud nõuete täitmata jätmine seoses võlgniku kontol olevate rahaliste vahendite puudumisega ja inkassokorralduse koos lisatud täitedokumendiga paigutamine toimikusse bilansivälisel kontol nr 90902 “Arveldusdokumendid tähtaegselt tasumata .” Inkassokorraldus täidetakse raha laekumisel seadusega kehtestatud järjekorras.

12.8. Kohustuste suhtes kohaldatakse vahendite mahakandmise vaieldamatut korda vastavalt põhilepingu tingimustele, välja arvatud Venemaa Panga poolt kehtestatud juhtudel.

Rahaliste vahendite vaieldamatu mahakandmise põhilepingus sätestatud juhtudel teostab pank, kui pangakonto lepingus on tingimus rahaliste vahendite vaieldamatul viisil mahakandmise kohta või selle alusel. vastavat tingimust sisaldav lisaleping pangakonto lepingule. Maksja on kohustatud esitama teenindavale pangale andmed võlausaldaja (raha saaja) kohta, kellel on vaieldamatult õigus väljastada inkassokorraldusi rahaliste vahendite mahakandmiseks, maksete tegemise kohustuse, samuti maksete tegemise kohustuse kohta. põhileping (kuupäev, number ja vastav punkt, mis näeb ette vaidlustamata mahakandmise õiguse).

Rahaliste vahendite vaieldamatu mahakandmise tingimuse puudumine pangakonto lepingus või pangakonto lepingu lisalepingus, samuti võlausaldaja (raha saaja) ja muude ülaltoodud andmete puudumine on aluseks pank keelduda inkassokorralduse tasumisest.

12.9. Pangad ei pea vaieldamatult põhjendatuks maksjate vastuväiteid nende kontodelt raha debiteerimisele.

12.10. Pangad peatavad vahendite mahakandmise vaieldamatult järgmistel juhtudel:

Seadusekohaseid kontrollfunktsioone teostava organi otsusega peatada kogumine;

Kui sissenõudmise peatamise kohta on tehtud kohtutoiming;

Muudel seaduses sätestatud alustel.

Panka esitatavas dokumendis on märgitud inkassokorralduse andmed, mille sissenõudmine tuleb peatada.

Kui inkassokorralduse alusel vahendite mahakandmist jätkatakse, toimub selle täitmine, säilitades selles määratud prioriteedirühma ja grupisisese dokumendi laekumise kalendrijärjekorra.

12.11. Täitevdokument, mille jaoks raha ei kogutud (välja arvatud lõpetamise juhud täitemenetlus) või osaliselt toodetud, tagastatakse koos inkassokorraldusega täitjapanga poolt väljastanud pangale, et see toimetaks inkassole isiklikult kätte kviitungi vastu või teatamisega tähtkirjaga. Sel juhul teeb täitev pank täitekirjale täitekirja tagastamise kuupäeva kohta märke, milles märgib sissenõutud summa, kui dokumendi eest tasuti osaliselt.

12.12. Täitedokumendi, mille raha sissenõudmine on tehtud või lõpetatud vastavalt seadusele, tagastab täitev pank tähitud kirjaga, teatades sellest kohtule või muule täitedokumendi väljastanud organile. Sel juhul teeb täitev pank täitekirjale märke selle täitmise kuupäeva kohta, märkides ära sissenõutud summa või tagastamise kuupäeva, märkides ära sissenõudmise lõpetamise aluse (nõude esitaja avalduse number ja kuupäev, kohtumäärus). ( vahekohus) või muu dokument) ja sissenõutud summa, kui dokumendi eest tasuti osaliselt.

12.13. Täitedokumendi tagastamise kohta tehakse panga registreerimispäevikusse märge, kuhu märgitakse tagastamise kuupäev, summa (või summa jääk) ja tagastamise põhjus.

1.1. Määruse käesolev osa reguleerib arvelduste teostamist Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondades (peaarveldus- ja sularahakeskused, arveldus- ja kassakeskused) avatud korrespondentkontode (alamkontode) kaudu brutopõhiselt, pakkudes ülekandeid. iga arveldusdokumendi kohta eraldi ja järjestikku.

1.2. Arveldustoimingute tegemiseks avab iga Vene Föderatsiooni territooriumil asuv krediidiasutus, kellel on Venemaa Panga litsentsi pangatoimingute tegemiseks, oma asukohas ühe korrespondentkonto Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksuses.

Krediidiasutusel on õigus avada iga oma asukohas asuva filiaali nimel üks korrespondent-alamkonto Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis, välja arvatud Venemaa Panga arveldusvõrgu samas divisjonis teenindatavad filiaalid. emakrediidiasutuse või krediidiorganisatsiooni muu filiaaliga. Sel juhul tehakse arveldustehingud emakrediidiorganisatsiooni korrespondentkonto või krediidiorganisatsiooni teise filiaali korrespondent-allkonto kaudu, mis on avatud Venemaa Pangas.

1.3. Venemaa Panga ja tema teenindatava krediidiasutuse (filiaali) suhteid Venemaa Panga arveldusvõrgu kaudu arveldustehingute tegemisel reguleerivad õigusaktid, korrespondentkonto (allkonto) leping (edaspidi konto). leping), mis sõlmitakse Venemaa Panga (keda esindab Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond, kui juhil on selleks volikiri) ja krediidiasutuse (filiaal - kui juhil on volitused) vahel. advokaat selleks), samuti kontolepingu täiendused.

1.4. Kontoleping sõlmitakse poolte vahel kokkulepitud perioodiks ja sellega määratakse kindlaks arveldusteenuste kord, krediidiasutuse (filiaali) ja Venemaa Panga õigused ja kohustused arveldustehingute tegemisel korrespondentkontol (alamkontol) , Venemaa Pangaga arveldusdokumentide vahetamise viis, Venemaa Panga teenuste osutatavate arveldusteenuste eest tasumise kord, poolte vastutus lepingust tulenevate kohustuste täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise eest, muud tingimused, mis on sätestatud lepingus. seadus ja reguleerivad dokumendid Venemaa Pank.

1.5. Venemaa Pank aktsepteerib arveldusdokumente, sõltumata krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) raha jäägist nende vastuvõtmise hetkel.

Makseid saab teha makse hetkel olemasolevate rahaliste vahendite piires, võttes arvesse tööpäeva jooksul laekunud rahalisi vahendeid ja Venemaa Panga laene Venemaa Panga määrustes ja Venemaa Panga vahel sõlmitud lepingutes sätestatud juhtudel. ja krediidiasutused.

1.6. Krediidiasutus (filiaal) määrab makseviisi (“posti teel”, “telegraaf”, “elektrooniliselt”) ja sõltuvalt valitud makseviisist esitab arveldusdokumendid paberkandjal ja/või Venemaa Panga arveldusvõrku. üksus elektroonilisel kujul(sidekanalite kaudu, magnetkandjal). Elektrooniliselt esitatud maksejuhistel võib vastavalt Venemaa Panga määrustele märkida makse liik "kiire".

1.7. Toimingud krediidiasutuste (filiaalide) korrespondentkontodel (allkontodel) tehakse Venemaa Panga arveldusvõrgu üksusele paberkandjal või elektrooniliselt laekunud arveldusdokumentide alusel, tasudes iga arveldusdokumendi eest. Klientide, aga ka krediidiasutuse (filiaali) enda tehingute arveldusdokumendid esitab krediidiasutus (filiaal) paberkandjal Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondadele koondmaksekorralduse osana koos maksejuhisega. käesoleva eeskirja lisa 26 kujul lisatud arveldusdokumentide loetelu.

Krediidiasutuse (filiaali) rahaülekanne aadressile kohustuslikud reservid teostatakse eraldi elektrooniliste maksedokumentide (edaspidi EPD) või paberkandjal maksedokumentide abil, mis ei ole koondmaksekorralduse osaks. Samal ajal ei ole arveldusdokumentides raha ülekandmiseks / kogumiseks Venemaa Pangas hoiustatud kohustuslikesse reservidesse maksekorraldust märgitud ja selle määrab kindlaks Venemaa Pank vastavalt Venemaa Panga määrustele. .

1.8. Krediidiorganisatsiooni (filiaali) korrespondentkontolt (alamkontolt) raha mahakandmise toimingud või sellele kontole krediit kinnitatakse korrespondentkonto (alamkonto) väljavõttega käesolevate eeskirjade lisa 27 vormis, väljastatakse sõltuvalt Venemaa Panga arveldusosakonna võrgus aktsepteeritud arveldusdokumentide vahetamise viisist, paberkandjal või elektroonilise teenuseteabe dokumendi (edaspidi - ESID) kujul, mille krediidiasutus (filiaal) saab kontolepingus või infoturbevahendeid kasutades elektrooniliste dokumentide vahetamise korda määratlevas lepingus (edaspidi nimetatud vahetusleping) sätestatud ajal ja viisil.

1.9. Korrespondentkontolt (alamkontolt) väljavõtte saamisel koos lisatud arveldusdokumentidega krediteerib krediidiasutus (filiaal) raha kliendile ainult juhul, kui väljavõttel märgitud andmed kattuvad täielikult vastava arveldusdokumendi andmetega, on tehingu aluseks.

1.10. Krediidiasutustele (filiaalidele), kes on avanud korrespondentkontod (alamkontod) Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondades, määratakse arveldusosaliste BIC-id, et neid arveldustehingute tegemisel üheselt tuvastada.

Panga tunnuskoodi struktuur ja selle määramise kord on kehtestatud Venemaa Panga eraldi õigusaktiga.

Krediidiorganisatsioonid (filiaalid) saavad saata arveldusdokumente Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondadele alates nende kohta teabe RF BIC-kataloogi sisestamise kuupäevast.

1.11. Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni kaudu tehtud makse loetakse:

Tühistamatu alates hetkest, kui raha maksja kontolt Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis maha kantakse;

Lõplik alates hetkest, kui raha kantakse saaja kontole Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis.

2.1. Krediidiasutus (filiaal) esitab Venemaa Panga arveldusvõrgu teenindusdivisjonile koondmaksekorralduse kahes eksemplaris, mis on koostatud vormil 0401060 (käesoleva määruse lisa 1) ja täidetud käesoleva määruse lisa 25 kohaselt. Konsolideeritud maksekorraldus on krediidiasutuse (filiaali) - maksja Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonnale - kirjalik korraldus korrespondentkontolt (alamkontolt) rahasumma mahakandmiseks.

Koondmaksekorraldusele on lisatud arveldusdokumendid ja arveldusdokumentide loetelu, mille koostab krediidiasutus (filiaal) kahes eksemplaris vastavalt käesoleva eeskirja lisa 26 vormile.

Koondmaksekorraldus esitatakse iga makseliigi ja prioriteetsusgrupi kohta eraldi. Koondmaksekorraldusele lisatud arveldusdokumentide tasumine toimub arveldusdokumentide loendis määratud järjekorras.

Koondmaksekorralduse esimene eksemplar ja arveldusdokumentide nimekirja esimese eksemplari iga leht on allkirjastatud konto käsutusõigust omavate krediidiasutuse (filiaali) ametnike poolt ja kinnitatud akreditiivi pitseriga. asutus (filiaal).

Koondmaksekorraldust ei saa aktsepteerida inventuuri ja maksedokumentide puudumisel.

Koondmaksekorraldust ei väljastata krediidiasutuse (filiaali) ühekordse maksejuhise esitamisel omamakseks.

2.2. Koondmaksekorralduse esimesed eksemplarid ja inventar koos lisatud arveldusdokumentide koopiatega on krediidiorganisatsiooni (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) tehingu tegemise aluseks ja kantakse maksekorralduse päeva dokumentidesse. Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond, mis teenindab maksja krediidiorganisatsiooni (filiaali).

Koondmaksekorralduse ja inventari teise eksemplari tagastab Venemaa Panga arveldusvõrgu üksuse vastutav juht krediidiasutusele (filiaalile) koos nende aktsepteerimise märkega ja toimib kviitungina, mis kinnitab dokumentide kättesaamist.

2.3. Krediidiorganisatsioon (filiaal) esitab Venemaa Panga arveldusvõrgu üksusele klientide ja krediidiorganisatsiooni (filiaali) arveldusdokumentide koopiate arvu koondmaksekorralduse või krediidiorganisatsiooni (filiaali) individuaalsete arveldusdokumentide osana. vastavalt makse tüübile.

Maksetüübi "Mail" määramisel:

Kolm eksemplari, kui saaja on krediidiasutuse (filiaali) klient, millest ühe eksemplari kannab maksja krediidiasutust (filiaali) teenindav Venemaa Panga arveldusvõrgu talitus päeva dokumentidesse; kaks eksemplari saadetakse saaja krediidiasutust (filiaali) teenindavale Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonile edastamiseks saaja krediidiasutusele (filiaalile) koos korrespondentkonto (alamkonto) väljavõttega;

Kaks eksemplari, kui raha saajaks on Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond, millest üks eksemplar paigutatakse päevadokumentidesse ja teine ​​kantakse selle sees olevasse eraldi kausta. pangatehingud.

Makse tüübi määramisel "Telegraaf":

Üks eksemplar, mis jääb maksja krediidiasutust (filiaali) teenindava Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni päeva dokumentidesse.

Maksetüübi "Elektrooniline" määramisel:

Üks eksemplar, mida kasutatakse EPD koostamiseks ja mis kantakse maksja krediidiasutust (filiaali) teenindava Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni päeva dokumentidesse.

Kui väli "Makse liik" on täitmata (ühe arvutikeskuse teenindatavate Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade vaheliste arveldustehingute korral):

Venemaa Panga arveldusvõrgu ühe osakonna teenindatavate krediidiasutuste (filiaalide) vaheliste arveldustehingute puhul:

Kolm eksemplari, kui saaja on krediidiasutuse (filiaali) klient, millest ühe eksemplari kannab Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond päevadokumentidesse; Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjon kannab kaks eksemplari saaja krediidiasutusele (filiaalile) koos korrespondentkonto (alamkonto) väljavõttega;

Kaks eksemplari, kui raha saajaks on krediidiasutus (filiaal) või Venemaa Panga arveldusvõrgu üksuse klient, mis ei ole krediidiasutus, millest üks eksemplar kantakse Venemaa Panga arvelduse päevadokumentidesse. võrguüksus ja teine ​​kantakse üle krediidiorganisatsioonile (filiaalile) - saajale või Venemaa Panga arveldusvõrgu üksuse kliendile koos konto väljavõttega;

regioonisiseste elektrooniliste maksete tegemisel:

Üks eksemplar, mida kasutatakse EPD koostamiseks ja mis kantakse maksja krediidiasutust (filiaali) teenindava Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni päeva dokumentidesse.

2.4. Manustega koondmaksejuhiste vastuvõtmisel kontrollib Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond nende koostamise ja täitmise õigsust vastavalt käesolevate eeskirjade I osa punktidele 2.7–2.15.

Selle krediidiasutuse maksedokumentide abil, kelle pangatoimingute teostamise tegevusluba on kehtetuks tunnistatud, kontrollitakse täiendavalt makse eesmärgi vastavust Venemaa Panga määrustega lubatud toimingute loetelule krediidiasutustele, kelle tegevusluba on kehtetuks tunnistatud.

Kui tuvastatakse Venemaa Panga nõuete rikkumine koondmaksejuhise täitmise ja sellele lisatud arveldusdokumentide inventuuri kohta, tuleb koondmaksekorraldus ja kõik sellele lisatud arveldusdokumendid tagastada.

2.5. Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni poolt täitmiseks aktsepteeritud arveldusdokumentides kontrollitakse järgmist:

Maksja ja saaja krediidiasutuste (filiaalide) nimede, asukoha, BIC-i ja nende korrespondentkontode (alamkontode) numbrite vastavus “Vene Föderatsiooni BIC-ile”;

Maksja ja raha saaja kontonumbrite vastavus digimärkide lubatud bitisügavuse järgi;

Teise järgu bilansikontode ja valuutakoodide vastavus raamatupidamise reeglitele Vene Föderatsiooni territooriumil asuvates krediidiasutustes.

2.6. Maksedokumendid, mis ei ole läbinud käesolevate eeskirjade II osa punktis 2.5 nimetatud kontrolli ja mida edasiseks töötlemiseks ei võeta, tagastab Venemaa Panga arveldusvõrgu üksus koos korrespondentkonto (alamkonto) väljavõtte ja alamkonto väljavõttega. arveldusdokumentide tagastamise teatis käesoleva eeskirja lisa 30 vormis.

3.1. Loodud EPD ehk EPD paketi saadab krediidiasutus (filiaal) telekommunikatsiooni abil Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonile või esitab magnetkandjal kulleriga või eriside teel.

3.2. Sõltuvalt Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis vastu võetud teabevahetuse meetodist saadab krediidiasutus (filiaal) EPD (EPD paketi) täisformaadis EPD või vähendatud vormingus EPD kujul, mis on moodustatud Venemaa Panga nõuded.

3.3. Lühendatud vormingus EPD-de vahetamisel sisaldab vahetusleping maksja krediidiasutuse (filiaali) kohustust saata iseseisvalt paberkandjal arveldusdokumendid, mille alusel koostatakse lühendatud vormingus EPD-d, saaja krediidiasutusele (filiaalile) kajastamiseks. arveldustehingud kliendikontodel ning näitab ka arveldusdokumentide tähtajad suunad.

3.4. Krediidiasutus (filiaal) esitab magnetkandjale (disketile) koos EPD-ga koos kahe eksemplari magnetkandjate (diskettide) nimekirjast, mis on koostatud paberkandjal mis tahes kujul. Inventuur näitab magnetkandjate (disketid) koguarvu ja arvu, samuti igas magnetkandjas (disketis) sisalduva EPD koguarvu ja kogust. Inventuur vormistatakse kontohaldurite pitsati ja allkirjadega vastavalt krediidiasutuse (filiaali) deklareeritud näidistele.

Inventuuri üks eksemplar kantakse Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni päeva dokumentidesse, teine ​​tagastatakse krediidiasutusele (filiaalile) koos vastuvõtuaktiga.

Magnetkandjad (disketid), mis sisaldavad elektroonilisi maksedokumente, mis ei vasta Venemaa Panga eeskirjade nõuetele, mis reguleerivad elektrooniliste dokumentide vahetamist Venemaa Panga, krediidiasutuste (filiaalide) ja teiste Venemaa Panga klientide vahel, kui kontrolli läbimata ja Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni poolt aktsepteerimata maksete sooritamine Venemaa Panga arveldusvõrgu kaudu tagastatakse krediidiasutusele (filiaalile) koos tagastamismärgega inventuuris.

4.1. Kui krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) on piisavalt raha, et rahuldada kõik kontole esitatud nõuded, kantakse need vahendid maha kontoomaniku korralduste ja muude arveldusdokumentide laekumise järjekorras. tööpäeva jooksul, kui seadusest ja kontolepingust ei tulene teisiti. Kontol olevate rahaliste vahendite piisavus tähendab krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) rahajäägi olemasolu, mis ei ole väiksem kui kõigi selle vastu esitatud nõuete summa, või tingimuste täitmist. Kontolepinguga sätestatud, võimaldades arveldustehinguid kõigi kontole esitatud nõuete osas, mille summa ületab kontojäägi summat.

4.2. Krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) tehtud raha debiteerimise ja krediteerimise toimingud kajastuvad krediidiasutuse (filiaali) bilansis nende teostamise kuupäeval Panga osakonnas. Venemaa arveldusvõrk. Sellise võimaluse puudumisel tehakse toimingud käesoleva eeskirja lisa 28 kohaselt.

4.3. Kui krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) ei ole piisavalt raha, et täita kõiki talle esitatud nõudeid, tehakse raha mahakandmise toimingud vastavalt seadusega kehtestatud prioriteedile.

Sel juhul kajastuvad maksja kontolt maha kantud rahalised vahendid kliendikontodelt maha kantud, kuid rahapuuduse tõttu krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontole (alamkontole) jäänud vahendite bilansikontol. Arveldusdokumendid paigutatakse krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkonto (alamkonto) vastavasse tasumata arveldusdokumentide kappi.

4.4. Korrespondentkontol (alamkontol) ebapiisavate rahaliste vahendite tõttu tööpäeva lõpus vormistamata arveldusdokumendid, mis kantakse maha täitevdokumentide alusel, mis näevad ette rahaliste vahendite ülekandmist või väljastamist kontolt nõuete rahuldamiseks. elule ja tervisele tekitatud kahju hüvitamine, samuti alimentide nõuded; all töötavate isikutega lahkumishüvitise ja töötasu maksmisel tööleping, sealhulgas lepingu alusel; autorilepingu alusel tasu maksmiseks; arveldusdokumendid, mis näevad ette raha ülekandmist või väljastamist töölepingu (lepingu) alusel töötavate isikutega töötasu arveldamiseks, samuti mahaarvamisi Pensionifond Venemaa Föderatsiooni sihtasutus sotsiaalkindlustus Venemaa Föderatsioon, Riigifond Vene Föderatsiooni elanike tööhõive ja kohustuslikud vahendid tervisekindlustus, maksete tegemiseks eelarvesse ja eelarvevälistesse fondidesse paigutatakse muude rahaliste nõuete rahuldamist käsitlevate täitevdokumentide arveldusdokumendid Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonna tasumata arveldusdokumentide kappi.

Muude maksete arveldusdokumendid ei kuulu arvestusele Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis ja need edastatakse paigutamiseks krediidiasutuse (filiaali) peetavasse tasumata arveldusdokumentide kappi.

Arveldusdokumentide tasumine toimub seadusega kehtestatud järjekorras. Ühe järjekorraga seotud arveldusdokumentide tasumine toimub arveldusdokumentide laekumise kalendrijärjekorras.

4.5. Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond väljastab krediidiasutusele (filiaalile) tehingut kinnitava korrespondentkonto (alamkonto) väljavõtte ja teatised käesolevate eeskirjade lisade 29, 30 vormis.

4.6. Samaaegselt krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkonto (alamkonto) väljavõttega väljastatakse toimikusse paigutatud tasutud, tasumata arveldusdokumentide ja tagastatud paberi kohta üldtõend käesoleva määruse lisa 31 vormis. dokumente.

4.7. Kui krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) ei ole piisavalt vahendeid, on koondmaksekorralduse osaline tasumine sellele lisatud eraldi arveldusdokumentide makse näol lubatud. Krediidiasutuste (filiaalide) klientide arveldusdokumentide ja krediidiasutuse (filiaali) enda maksete arveldusdokumentide osaline tasumine koondmaksejuhise osana ei ole lubatud.

Krediidiasutuse (filiaali) osaliselt tasutud koondmaksekorralduse esiküljele on löödud tempel "Osaline makse" ning tagaküljele osalise makse kuupäeva ja summa ning uue saldo kohta. kirje on kinnitatud Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonna vastutava juhi allkirjaga. Koondmaksekorraldus koos arveldusdokumentide ja sellele lisatud inventarinimestikuga paigutatakse Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis registreeritud tasumata arveldusdokumentide kappi.

Krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontole (alamkontole) esitatud rahaliste vahendite vaieldamatu (aktsepteerimata) mahakandmise arveldusdokumentide osaline tasumine toimub vastavalt käesoleva eeskirja I osa punktile 8.10.

Arveldusdokumentide osaline tasumine vahendite kohustuslikku reservi kandmiseks toimub vastavalt käesoleva eeskirja I osa punktile 3.7.

4.8. Tasumata arveldusdokumentide kapp, mis kuulub arvestusse Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonnas, sõltuvalt Venemaa Panga ja krediidiasutuse (filiaali) vahelises lepingus kehtestatud arveldusdokumentide vahetamise viisist, seda peetakse paberkandjal ja/või elektrooniliste andmebaaside kujul.

4.9. Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis moodustatakse paberkandjal kaarditoimik paberkandjal saadud arveldusdokumentide alusel.

Koopia koondmaksekorraldusest, mida ei ole krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) rahaliste vahendite puudumise tõttu täies mahus täitnud, paigutatakse koos inventari ja lisatud tasumata arveldusdokumentidega kappi. Koondmaksekorraldus kantakse Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni päeva dokumentidesse pärast sellele lisatud viimase arveldusdokumendi tasumist.

4.10. Krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontol (alamkontol) rahapuuduse tõttu tasumata jäänud EPD-dest moodustatakse elektrooniline andmebaas.

4.11. Maksja krediidiorganisatsioon (filiaal) saadab Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonilt kinnituse (väljavõte, ESID) elektroonilisest andmebaasist lühendatud vormingus EPD tasumise kohta arveldusdokumendi paberkandjal rahaliste vahendite saaja krediidiorganisatsioon (filiaal) vahetuslepinguga kehtestatud tähtaegadel.

5.1. Krediidiorganisatsioonil (filiaalil) on õigus tagasi kutsuda klientide arveldusdokumendid ja maksejuhised enda tehingute kohta, mis on jäänud tasumata korrespondentkontol (alamkontol) ebapiisava rahaliste vahendite tõttu ja kantud tasumata arveldusdokumentide kaarditoimikusse. Venemaa Pangas, enne kui need välja makstakse.

Tühistamine toimub krediidiasutuse (filiaali) taotlusel, mis esitatakse mis tahes kujul Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonnale või otse Venemaa Panga territoriaalse asutuse info- ja andmetöötlusteenuste osakonnale. , kui tagasi kutsutud dokumendid on info- ja andmetöötlusteenuste divisjonis loodud elektroonilises andmebaasis.

Avalduses märgitakse arveldusdokumendi number, kuupäev, summa ja maksja nimi, samuti koondmaksejuhise number ja kuupäev, mille osana arveldusdokument esitati arveldusvõrgu osakonnale. Venemaa Pank. Paberkandjal avalduse allkirjastavad ametiisikud, kellel on õigus käsutada krediidiasutuse (filiaali) kontot ja kinnitatud pitseriga.

Tasumata arveldusdokumentide väljavõtmise ja tagastamise klientidelt teostab krediidiasutus (filiaal) klientide avalduste alusel käesoleva eeskirja I osa punktides 2.17 - 2.21 ettenähtud viisil.

5.2. Krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontole (alamkontole) esitatud tasumata arveldusdokumendid rahaliste vahendite vaieldamatuks (aktsepteerimata) debiteerimiseks võivad sissenõudjad (saajad) ise tühistada oma kirjaliku avalduse alusel, mis on saadetud teenindava krediidiasutuse (filiaali) kaudu. ).

5.3. Krediidiasutuse (filiaali) poolt tagasi kutsutud paberkandjal tasumata arveldusdokumendid tagastab Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond krediidiasutuse (filiaali) volitatud isikule avalduse kviitungi vastu.

5.4. Inkassode poolt tagasi kutsutud arveldusdokumendid rahaliste vahendite vaieldamatu (aktsepteerimata) debiteerimiseks maksja kontolt saadab maksja krediidiasutus (filiaal) saaja (inkasso) krediidiasutusse (filiaali) iseseisvalt.

Krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontolt (alamkontolt) rahaliste vahendite vaieldamatu (aktsepteerimata) debiteerimise eest välja võetud arveldusdokumendid saadab Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond teenindavale krediidiasutusele (filiaalile). võlausaldajale tähitud kirjaga koos teatega.

6.1. Krediidiasutusel (filiaalil) on õigus avada korrespondentkonto (alamkonto) vastava sissekande Raamatusse tegemise päevast. riiklik registreerimine krediidiasutused ja sellele registreerimis- (seeria)numbri määramine. Krediidiorganisatsiooni (filiaali) korrespondentkonto (alamkonto) avamise aluseks Venemaa Pangas on kontolepingu sõlmimine.

Korrespondentkonto (alamkonto) avatakse Venemaa Panga arveldusvõrgu üksuse juhi korraldusel.

6.2. Korrespondentkonto avamiseks esitab krediidiasutus Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonile järgmised dokumendid:

1) avaldus korrespondentkonto avamiseks (käesoleva eeskirja lisa 32);

2) pangatoimingute tegemise loa ettenähtud korras kinnitatud koopia;

3) asutamisdokumentide ettenähtud korras kinnitatud koopiad:

krediidiasutuse põhikiri;

Krediidiorganisatsiooni riikliku registreerimise tunnistus;

4) Venemaa Panga territoriaalse asutuse kiri, mis kinnitab krediidiorganisatsiooni juhi ja pearaamatupidaja kandidaatide kinnitamist;

5) maksuhalduris registreerimise tõend;

6) krediidiasutuse juhi, pearaamatupidaja ja volitatud ametnike allkirjanäidistega ja krediidiasutuse pitseriga kehtestatud korras sertifitseeritud kaart.

6.3. Filiaali korrespondent-alamkonto avamiseks esitab krediidiasutus (filiaal, kui juhil on volikiri) koos reeglite käesoleva osa punktis 6.2 loetletud dokumentidega Panga allüksusele täiendavalt Venemaa arveldusvõrk filiaali asukohas:

1) ettenähtud korras kinnitatud koopia Venemaa Panga teatest filiaali lisamise kohta krediidiasutuste riikliku registreerimise raamatusse ja sellele seerianumbri määramise kohta;

2) ettenähtud korras kinnitatud ärakiri filiaali reglemendist;

3) krediidiasutuse poolt filiaali juhile antud volikirja originaal korrespondent-allkonto avamiseks ja sellel kontol tehingute tegemiseks või krediidiasutuse poolt väljastatud volikirja nõuetekohaselt tõestatud koopia. filiaali juhataja, kes tõendab filiaali juhataja volitust konto avamiseks ja sellel tehingute tegemiseks ning lepingute allkirjastamise õigust (kui konto avamise lepingule ja avaldusele kirjutab alla filiaali juhataja).

6.4. Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis korrespondentkonto (alamkonto) sulgemise aluseks on kontolepingu lõpetamine.

Korrespondentkonto (alamkonto) sulgemine krediidiasutuse (filiaali) algatusel toimub krediidiasutuse (filiaali) taotlusel.

Korrespondentkonto (alamkonto) sulgemine krediidiasutuse likvideerimise korral toimub likvideerimiskomisjoni (pankrotihaldur, likvideerija) avalduse alusel.

6.5. Sularaha jäägid korrespondentkontolt (alamkontolt) kantakse üle krediidiasutuse (filiaali) maksekorraldusega vastavalt seadusele ja kontolepingule. Arveldusdokumentide tagastamine tasumata arveldusdokumentide kartoteekkapist korrespondentkonto (alamkonto) sulgemisel toimub käesoleva eeskirja II osa 7. peatükis sätestatud viisil.

6.6. Kui krediidiasutus (filiaal) suleb korrespondentkonto (alamkonto), esitatakse kasutamata sularahatšekiraamatud samaaegselt Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonile koos saatekirjaga, kuhu on märgitud kasutamata tšekkide numbrid.

6.7. Krediidiorganisatsioon (filiaal), kes sulgeb korrespondentkonto (alamkonto) Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonnas, teavitab maksuhaldureid ja muid valitsusorganeid, kellele Vene Föderatsiooni õigusaktidega on usaldatud maksete kontrollimise ülesanded. eelarve, riigieelarvevälised fondid ja toll konto sulgemise kohta .

6.8. Korrespondentkonto sulgemisel on filiaale omav krediidiasutus kohustatud tagama filiaalide korrespondent-alamkontode sulgemise.

Korrespondentallkontodel asuvad rahajäägid kuuluvad ülekandmisele krediidiasutuse filiaali maksekorraldusega krediidiasutuse korrespondentkontole enne krediidiasutuse korrespondentkonto sulgemist, kui kontol ei ole sätestatud teisiti. kokkuleppele.

6.9. Filiaali korrespondent-alamkonto sulgemisel ilma krediidiasutuse korrespondentkontot sulgemata kantakse ülejäänud raha vastavalt filiaali avaldusele krediidiasutuse korrespondentkontole või osakonna korrespondent-alamkontole. selle krediidiorganisatsiooni, kus korrespondent-allkontot sulgeval filiaalil on filiaalidevaheline arvelduskonto. Korrespondent-allkonto sulgenud filiaalile hiljem laekunud raha saab kanda sellele kontole.

6.10. Korrespondentkonto (alamkonto) sulgemise järgsel perioodil laekunud maksedokumendid tagastatakse saatjat (inkassot) teenindavasse panka koos märkega: “Tagastamine ilma täitmiseta seoses korrespondentkonto (alamkonto) sulgemisega ).”

7.1. Tasumata arveldusdokumentide failis asuvad arveldusdokumendid krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkonto (alamkonto), mis kuulub sulgemisele pangatoimingute tegemise litsentsi kehtetuks tunnistamise tõttu, ja korrespondent-alamkonto jaoks tema filiaalide kontod kuni likvideerimiskomisjoni moodustamiseni (pankrotihalduri, likvideerija määramine) võib krediidiasutusele (filiaalile) selle kirjalikul taotlusel tagastada. Maksedokumendid vaidlustamata (aktsepteerimata) mahakandmise eest võib tagastada sissenõudjale tema kirjalikul avaldusel. Tagastamine toimub käesoleva eeskirja II osa 5. peatükis sätestatud korras. Tagastamata arveldusdokumendid antakse inventuuri järgi üle krediidiasutuse likvideerimiskomisjonile (pankrotijuht, likvideerija).

7.1.1. Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonnad, kus on avatud krediidiorganisatsiooni korrespondentkonto ja selle filiaalide korrespondent-alamkontod, teavitavad konto sulgemisest ja tasumata arvelduse ülekandmisest likvideerimiskomisjonile (likvidaator, pankrotihaldur). klientide, krediidiorganisatsiooni enda ja selle filiaalide dokumendid kohustuslike maksete tegemiseks eelarvetesse ja riigieelarvevälistesse fondidesse, maksuhalduritele, tolliasutustele ja seadusega ettenähtud juhtudel muudele valitsusasutustele, kellele Vene Föderatsiooni seadusandlus on usaldatud. eelarvetesse ja riigieelarvevälistesse fondidesse tehtavate maksete jälgimise funktsioonid.

7.1.2. Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonnad, kus avati likvideeritud krediidiasutuse ja selle filiaalide korrespondentkonto (alamkonto), saadavad kogujatele mis tahes vormis teateid arveldusdokumentide üleandmise kohta likvideerimiskomisjonile ( likvideerija, pankrotihaldur) rahaliste vahendite vaieldamatu (aktsepteerimata) mahakandmise eest .

7.2. Krediidiorganisatsiooni korrespondentkonto ja filiaali korrespondent-alamkonto sulgemisel muudel kindlaksmääratud juhtudel klientide arveldusdokumendid ja krediidiorganisatsiooni (filiaali) enda toimingute eest, mis jäid õigeaegselt tasumata korrespondendis olevate rahaliste vahendite puudumise tõttu. konto (alamkonto) ja paigutatud failikappidesse tagastab Venemaa Panga arveldusosakonna võrk krediidiorganisatsioonile (filiaalile). Krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkontole (alamkontole) esitatud rahaliste vahendite vaieldamatu (aktsepteerimata) debiteerimise maksedokumendid tagastatakse võlausaldajatele.

7.2.1. Krediidiasutus (filiaal) tagastab maksja klientide arveldusdokumendid ja rahaliste vahendite vaieldamatu (aktsepteerimata) debiteerimise dokumendid vastavalt klientidele ja inkassodele.

7.2.2. Venemaa Panga arveldusvõrgu osakonna poolt korrespondentkontol (alamkontol) ebapiisava rahaliste vahendite tõttu tasumata jäänud arveldusdokumendid tagastatakse hiljemalt konto sulgemise päeval.

7.2.3. Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjon tagastab arveldusdokumendid krediidiasutusele (filiaalile) koos inventuuriga, mis vormistatakse kahes eksemplaris. Inventuurile märgitakse arveldusdokumendi summa, number, kuupäev ja maksja nimi. Tagastatud maksedokumentidele tehakse märge “Tagastatud täitmata seoses korrespondentkonto (alamkonto) sulgemisega” ja allakirjutatud vastutava täitja poolt, kellele on usaldatud kontroll korraldusega tasumata tagastatud dokumentide üle. Inventuuri iga eksemplari allkirjastavad Venemaa Panga arveldusvõrgu üksuse vastutav juht ja pearaamatupidaja ning see väljastatakse templiga.

Krediidiasutus (filiaal) saab arveldusdokumendid inventari kviitungi vastu, mille esimene eksemplar kantakse Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni päeva dokumentidesse.

7.2.4. Venemaa Panga arveldusvõrgu osakond, milles korrespondentkonto (alamkonto) on suletud, eemaldab võlausaldajatele tagastatavate rahaliste vahendite vaieldamatu (aktsepteerimata) debiteerimise puhul toimikukapist tasumata arveldusdokumendid. Tagastatud maksedokumentide tagaküljele on tehtud märge “Tagastamine täitmata seoses korrespondentkonto (alamkonto) sulgemisega” ja tagastamise kuupäev. Dokumendid on kinnitatud templiga, mis sisaldab vastutava täitja nime, panga tunnuskoodi, allkirja ning kinnitatud pearaamatupidaja (pearaamatupidaja asetäitja) allkirjaga, millele on märgitud perekonnanimi ja initsiaalid.

7.2.5. Arveldusdokumendid saadetakse koos esimese eksemplariga kaaskiri võlausaldaja kontot pidavale krediidiasutusele (filiaalile) tähitud kirjaga koos teatamisega.

Vabas vormis kaaskiri koostatakse kahes eksemplaris ja sellele kirjutab alla Venemaa Panga arveldusvõrgu üksuse tegevjuht, pearaamatupidaja või tema asetäitja. Kirjas näidatakse kartoteegist vaidlustamata (aktsepteerimata) mahakandmise maksedokumendi väljavõtmise kuupäev, maksja uued andmed (kui need on teada) või märgitakse, et uued andmed ei ole teada. Kirja teine ​​eksemplar koos arveldusdokumendi koopiaga kantakse Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjoni päeva dokumentidesse.

7.2.6. Elektroonilist failikappi paigutatud tasumata EPD-de tagastamine toimub Venemaa Panga elektrooniliste maksete eeskirjadega ettenähtud viisil.

Arveldustehingud tehakse tingimusel, et korrespondentkonto sularahajääkide igapäevane võrdsus krediidiasutuse (filiaali) bilansiga, kes avas korrespondentkonto teises krediidiasutuses (filiaalis) (edaspidi vastustajapank) ) ja selle krediidiasutuse (filiaali) bilansis, millel on avatud nimetatud krediidiasutuse (filiaali) korrespondentkonto (edaspidi korrespondentpank), samuti ühe krediidiasutuse allüksuste harudevaheliste arvelduskontode kohta. krediidiorganisatsioon (krediidiorganisatsiooni juht, krediidiorganisatsiooni filiaalid). Arveldustehingute kajastamine vastajapanga ja korrespondentpanga bilansis, samuti emakrediidiorganisatsioonis, krediidiorganisatsiooni filiaalides harudevahelistel arvelduskontodel toimub ühel kalendripäeval (päev, kuu, aasta) - makse ülekande kuupäev (edaspidi - DPP).

DPP kehtestatakse arveldusdokumendi (dokumendivoo) läbimise perioodi arvestades ja selle näitab krediidiasutus (filiaal), kes alustab raha ülekandmist harudevahelisele arvelduskontole, korrespondentkontole (edaspidi: saatja pank) maksejuhise väljal „Res.” (reserviväli). Neid nõudeid tuleb arvestada krediidiasutuse arveldussüsteemi ülesehitamise eeskirjas ja sõlmitud korrespondentkonto lepingutes.

Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade kaudu maksete tegemisel DPP-d ei kehtestata.

Teatud juhtudel (rahaliste vahendite ümberjagamine krediidiasutuse allüksuste vahel, korrespondentkonto täiendamine teises krediidiasutuses, raha tagastamine korrespondentkontolt, harudevahelise arvelduskonto saldo täiendamine) võib DPP kehtestada krediidiasutuse poolt. krediidiasutus (filiaal), kes sooritab raha ülekandmise tehingut kontode vahel (edaspidi täitev pank), tulevaste maksete registris või teate saatjapangast raha laekumise kohta.

Teises krediidiasutuses (filiaalis) asuvale harudevahelisele arvelduskontole või korrespondentkontole raha debiteerimise või krediteerimise tehingu kinnitus on nende kontode väljavõte, mille täitev pank saadab saatvale pangale. Väljavõtte vorm, viis (paberkandjal või elektrooniline) ja edastamise kord on kehtestatud krediidiasutuse arveldussüsteemi koostamise eeskirjas ja korrespondentkonto lepingutes. Sel juhul võetakse DPP-ks päev, mille kohta väljavõte antakse.

Krediidiasutuse (filiaali) poolt teise krediidiasutuse (filiaali) nimel kolmandale krediidiasutusele (filiaalile) tehtud makse tegemisel luuakse igas krediidiasutuse (filiaali) paaris DPP ja kliendi maksekorraldused väljastatakse uuesti. saatva panga nimel. Sel juhul jäävad raha saaja andmed muutumatuks.

Kordusväljastatud maksekorralduse koostamise õigsuse ja selle alusel rahaülekande õigeaegsuse eest vastutab arveldusdokumendi koostanud krediidiasutus (filiaal). Krediidiasutuse (filiaali) maksekorraldus saadetakse asjakohastel kontodel tehingute tegemiseks teisele krediidiasutusele (filiaalile) ilma selle koostamise aluseks olevat maksedokumenti lisamata.

1.1. Krediidiasutuste (filiaalide) suhted korrespondentkontodel arveldustoimingute tegemisel on reguleeritud seadusega ja poolte vahel sõlmitava korrespondentkonto lepinguga (edaspidi nimetatud kontoleping).

1.2. Krediidiorganisatsioon sõlmib kontolepingu ja avab filiaali nimel korrespondentkonto teises krediidiasutuses (filiaalis), andes talle õiguse seda kontot käsutada filiaali juhile antud volikirja alusel või filiaali eeskirjades annab talle õiguse avada korrespondentkontosid teistes krediidiasutustes (filiaalides).

Filiaalil on õigus avada teistele krediidiorganisatsioonidele (nende filiaalidele) korrespondentkontosid ja teha nendega tehinguid, kui sellised õigused on talle filiaali reglemendis delegeeritud ja kajastuvad juhatajale antud volikirjas.

1.3. Korrespondentpank avab kostjapangale korrespondentkonto punktides 6.2 loetletud dokumentide laekumisel (punkti 6.2 alapunkti 1 kohaselt nõutava konto avamise avalduse vormi saavad krediidiasutused määrata iseseisvalt), 6.3. Käesoleva määruse II osa ja lepingu raamatupidamisarvestuse allkirjastamine.

1.4. Vastavalt käesoleva eeskirjaga kehtestatud korrespondentkontodel "LORO", "NOSTRO" tehingute tegemise korrale tuleb kostjapanga ja korrespondentpanga vahel sõlmida kokkulepe:

1) vastustajapanga ja korrespondentpanga vahelise dokumendivoo alusel arveldustehingute tegemisel DPP kehtestamise korra kohta;

2) dokumentide vahetamise reeglite kohta (paberkandjal, vormil elektrooniline dokument) ja tulevaste ülekandega maksete registri vorm vajalikud üksikasjad arveldustehingute tegemiseks selle ülekandmise viis ja kord (paberkandjal või elektroonilise dokumendina);

3) täitva panga kohustuste kohta saata saatvale pangale arveldustehingu kinnitus selle kajastamiseks vastustajapangas ja korrespondentpangas samal kuupäeval korrespondentkontol;

4) kostjapanga ja korrespondentpanga toimimise korra kehtestatud DPP-st hiljem arveldusdokumendi laekumisel, arveldustehingu kinnituse mitteõigeaegsel laekumisel või mittesaamisel või vääramatu jõu asjaolude ilmnemisel;

5) kostjapanga kohustuste kohta täiendada korrespondentkontot, et tasuda sellele kontole esitatud arveldusdokumentide eest;

6) konto krediteerimisel korrespondentpanga poolt;

7) lepingu lõpetamise tingimuste kohta, sealhulgas juhul, kui kostjapank ei täida oma konto täiendamise kohustust;

8) muudes korrespondentkontol arveldamist reguleerivates küsimustes.

1.5. Korrespondentkontolt "LORO" raha mahakandmise toiminguid teostab korrespondentpank vastavalt kostja panga maksekorraldusele, mis on koostatud ja täidetud vastavalt Venemaa Panga määrustega kehtestatud nõuetele, kui tema kontol olevate rahaliste vahendite piisavus.

Rahaliste vahendite mahakandmine ilma kostja panga nõusolekuta toimub seaduses või kontolepingus sätestatud juhtudel.

1.6. Vastustaja panga maksejuhised, mida ei saa täita kontol olevate rahaliste vahendite puudumise tõttu, tagastab korrespondentpank nende laekumise päeval, kui kontolepingus ei ole sätestatud teisiti.

Arveldusdokumendid rahaliste vahendite vaieldamatuks (ilma aktsepteerimiseta) debiteerimiseks korrespondentkontolt "LORO" rahaliste vahendite puudumisel või ebapiisavusel paigutab korrespondentpank vastavasse tasumata arveldusdokumentide kappi kostja määratud kontole. pangas ja tasutakse seadusega kehtestatud järjekorras.

Tasumata arveldusdokumentide paigutamisest kostjapanga LORO konto toimikusse teatab korrespondentpank kostjapangale vormil N 0401075 või enda poolt välja töötatud ja kokkulepitud teatise vormil.

Kui kostjapanga korrespondentkontol ei ole piisavalt rahalisi vahendeid, toimub rahaliste vahendite vaieldamatu (mitteaktsepteerimise) debiteerimise arveldusdokumentide osaline tasumine sarnaselt käesolevate reeglite I osa punktis 8.10 sätestatud korras. .

Krediidiorganisatsiooni (filiaali) korrespondentkontole esitatud tasumata arveldusdokumendid rahaliste vahendite vaieldamatuks (aktsepteerimata) debiteerimiseks võivad sissenõudjad (saajad) ise tagasi kutsuda oma kirjaliku avalduse alusel, mis saadetakse krediidiandjat (saajat) teenindava krediidiorganisatsiooni (filiaali) kaudu. ).

Inkassode poolt tagasi kutsutud arveldusdokumendid rahaliste vahendite vaieldamatuks (aktsepteerimata) debiteerimiseks maksja kontolt saadab maksja krediidiasutus (filiaal) (korrespondentpank) võlausaldaja (saaja) krediidiasutusele (filiaalile) iseseisvalt. tähitud kirjaga koos teatega.

1.7. Korrespondentpank teeb LORO korrespondentkontol toimingu tingimusel, et kostjapanga maksekorraldus on koostatud vastavalt Venemaa Panga poolt kehtestatud nõuetele.

1.8. Korrespondentkontodel "LORO", "NOSTRO" arveldustoimingute tegemisel võib pank - makse saatja või pank - makse täitja olla kas vastajapank või korrespondentpank.

1.9. Korrespondentpanga toimingute tegemisel korrespondentkontol "LORO" raha krediteerimiseks või debiteerimiseks vastavalt esitatud inkassokorraldustele või maksenõuetele, korrespondentpanga poolt kostjapangale väljastamine sularaha DPP märgitakse tulevaste maksete registrisse, mille ülekande vormi ja viisi (elektrooniliselt või paberkandjal) kehtestavad korrespondentpank ja vastustajapank kontolepingus. Eelseisvate maksete registriga (paberkandjal) on kaasas arveldusdokumendid, mille alusel toiming tehakse (v.a sularaha väljastamine).

1.10. Arveldustehingute teostamise aluseks saatjapanga korrespondentkontol (paberkandjal arveldusdokumendi ülekandmise korral) on kliendi arveldusdokumentide esimesed koopiad vastustaja panga enda tehingute kohta ja üks eksemplar saatva panga arveldusdokumentidest. nende alusel koostatud maksejuhis ning täitvas pangas - saatva panga maksejuhise esimene eksemplar ja sellele lisatud klientide ja saatva panga enda tehingute arveldusdokumentide koopiad. Arveldusdokumentide elektroonilisel edastamisel paigutatakse poolte kokkuleppel päeva dokumentidesse EPD-de paberkandjal koopiad või täidetud EPD-de register.

1.11. Kui täitevpank ei saa arveldustehingu kinnitust, rakendab saatev pank DPP toimumise päeval kõik võimalikud meetmed (päringud hädaabisidekanalite kaudu - elektrooniline, telefon, telefaks jne), et selgitada välja mittetegemise põhjus. kinnituse saamine. Kui täitev pank teatab selle arveldustehingu teostamise võimatusest, on saatjapank kohustatud tagama makse teostamise muudel kontodel (avatud Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis, teistes krediidiasutustes (filiaalides)) või sama krediidiasutuse teiste filiaalide kaudu).

1.12. Korrespondentkonto sulgemine toimub kontolepingu lõpetamisel seaduses, Venemaa Panga määrustes ja kontolepingus sätestatud juhtudel.

1.13. Kontolepingu lõpetamise algatanud pool saadab teisele kontolepingujärgsele poolele kirjaliku avalduse korrespondentkonto sulgemiseks seoses kontolepingu lõpetamisega, millele on alla kirjutanud juhataja ja pearaamatupidaja ning mis on kinnitatud panga pitseriga. krediidiasutus. Avalduses on märgitud kontolepingu lõpetamise kuupäev.

1.14. Korrespondentkonto sulgemisel kantakse raha jääk maksekorralduse alusel vastaja pangast tema korrespondentkontole (alamkontole) Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis või korrespondentkontole muus krediidis. organisatsioon (filiaal) seaduses ja kontolepingus sätestatud tähtaja jooksul. Samal ajal annab vastustaja pank kasutamata sularaha tšekiraamatud üle korrespondentpangale.

Korrespondentpank teavitab korrespondentkonto sulgemisest maksuhaldureid ja muid valitsusorganeid, kellele Vene Föderatsiooni õigusaktidega on usaldatud eelarvesse, riigieelarvevälistesse fondidesse ja tolliasutustesse tehtavate maksete jälgimise ülesanded.

1.15. Kui Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksuses avatud korrespondentpanga korrespondentkontol (alamkontol) ei ole piisavalt raha, tuleb kostjapanga maksekorraldus korrespondentkontolt raha jäägi tagastamiseks. LORO" paigutab korrespondentpank vastavasse tasumata arveldusdokumentide kappi teie korrespondentkontole (alamkontole), mis on avatud Venemaa Panga arveldusvõrgu divisjonis ja makstakse välja seadusega kehtestatud prioriteetsuse järjekorras. .

1.16. Kui LORO korrespondentkontole on lisatud tasumata arveldusdokumentide fail, toimub arveldusdokumentide tagastamine konto sulgemisel sarnaselt käesoleva eeskirja II osa 7. peatükis toodud korras.

1.17. Korrespondentpank lõpetab LORO korrespondentkontol toimingute tegemise kontolepingu lõppemisel pärast kostjapangalt korrespondentkonto sulgemise avalduse saamist või selles märgitud kontolepingu lõpetamise kuupäeva. Kõik arveldusdokumendid, mille korrespondentpank saab vastustaja panga kontolt debiteerimiseks, kuuluvad tagastamisele, märkides tagastamise põhjuse: "Tagastamine ilma korrespondentkonto sulgemise tõttu täitmiseta."

2.1. Krediidiorganisatsiooni arveldustoimingud emaorganisatsiooni ja filiaalide vahel, samuti ühe krediidiasutuse filiaalide (käesoleva osa tekstis - krediidiorganisatsiooni allüksused) vahel toimuvad harudevaheliste arvelduskontode kaudu.

Filiaalidevaheliste arvelduskontode abil saavad krediidiorganisatsiooni allüksused teha makseid kõigi Venemaa Panga litsentsiga krediidiorganisatsiooni lubatud pangatoimingute eest, mis on määratud filiaali eeskirjadega ja panga arveldussüsteemi ülesehitamise reeglitega. krediidiorganisatsioon (edaspidi "pangasisesed eeskirjad"), mis on välja töötatud vastavalt Venemaa Panga õigusaktidele ja määrustele.

2.2. Pangasisesed eeskirjad koostatakse eraldi dokumendina, mille on heaks kiitnud krediidiasutuse täitevorgan ja mis peab sisaldama:

1) harudevaheliste arvelduskontode avamise, sulgemise ja täiendamise (passiivse konto jäägi suurendamise) kord;

2) krediidiasutuse filiaalidevaheliste arvelduste süsteemis (tehniliste, telekommunikatsioonivahendite ja organisatsiooniliste meetmete süsteem, mis tagavad võimaluse teostada arveldustehinguid krediidiorganisatsiooni allüksuste vahel) iga arvelduses osaleja tuvastamise kord. arveldused (allkirjanäidiste ja pitsati jäljendiga kaartide vahetus, käsitsi kirjutatud allkirja analoogide kasutamine koodide, paroolide, elektrooniliste allkirjade jms kujul);

3) dokumendivoo kirjeldus, harudevahelistel arvelduskontodel tehingute tegemisel arveldusdokumentide üleandmise ja töötlemise kord, samuti krediidiasutuse allüksuste vahel liikuvate dokumentide järjekord;

4) arveldusdokumentide edastamise kord;

5) DPP moodustamise kord krediidiasutuse allüksuste vahelisel dokumendivoolul põhinevate arveldustehingute tegemisel;

6) vahendite ümberjaotamisel krediidiasutuse allüksuste kaupa arveldustoimingute tegemise kord;

7) filiaalidevaheliste arvelduskontode krediidiasutuse allüksuste vaheliste arvelduste igapäevase kooskõlastamise ja vahendite ümberjaotamise kord;

8) krediidiasutuse allüksuste tegevuse kord kehtestatud DPP-st hiljem tasumiseks arveldusdokumendi laekumisel, arveldustehingu kinnituse mitteõigeaegsel laekumisel või mittesaamisel tehnilistel põhjustel või vääramatu jõu ilmnemisel. asjaolud;

9) muud krediidiasutusesiseseid arveldusi reguleerivad küsimused.

2.3. Krediidiasutuse igal allüksusel peab olema krediidiasutuse arveldussüsteemis unikaalne number, mis sisaldab mitte rohkem kui nelja tähemärki, et identifitseerida teda arveldustes osalejana, mis on märgitud krediidiasutuse osakonna poolt avatud harudevaheliste arvelduste isiklikule kontole.

2.4. Venemaa Pangas korrespondent-allkonto ja teistes krediidiasutustes korrespondentkontode puudumisel teostab filiaal kõik arveldustehingud filiaalidevaheliste arvelduskontode kaudu, mis on avatud krediidiasutuse korrespondentkontot omavates osakondades (alamkontod). ) Venemaa Pangaga. Lisaks võib filiaal avada harudevahelisi arvelduskontosid krediidiorganisatsiooni teistes filiaalides, kui see on ette nähtud krediidiorganisatsiooni arveldussüsteemi ülesehitamise ja toimimise eeskirjaga.

2.5. Kui krediidiasutuse allüksuse, mille kaudu tehakse väljamakseid filiaalile, millel on ainult filiaalidevahelised arvelduskontod, kontodel ei ole piisavalt rahalisi vahendeid, paigutatakse filiaali arveldusdokumendid vastavasse tasumata arveldusdokumentide kappi korrespondendile. Venemaa Panga arveldusosakonna võrgus avatud krediidiorganisatsiooni (filiaali) konto (alamkonto).

Sularahas ja sularahata maksed on 2 rahaliste vahendite ringluse vormi Vene Föderatsiooni territooriumil. Kui aga neid kasutavad eri kategooriad kodanikud ja organisatsioonid, tuleb järgida erinõudeid. Muidu süüdi inimene võib vastutusele võtta.

Mis reguleerib sularaha- ja sularahata maksete korraldamise korda aastatel 2018 - 2019

Sularahas ja sularahata makseid reguleerivad Vene Föderatsioonis järgmised reeglid:

• Ch. 46 Tsiviilkoodeks RF;
• 10. juuli 2002. aasta seadus "Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Pank) kohta" nr 86-FZ;
• 22. mai 2003. aasta seadus "Kassaseadmete kasutamise kohta..." nr 54-FZ (edaspidi seadus nr 54-FZ);
• Venemaa Panga juhend "Sularahamaksete tegemise kohta" 7. oktoobril 2013 nr 3073-U (edaspidi juhend nr 3073-U);
• Venemaa Panga määrused "Säilitamise korra kohta sularahatehingud...” 28. jaanuaril 2018 nr 630-P;
• Venemaa Panga juhised “Juriidiliste isikute sularahatehingute tegemise korra ja sularahatehingute tegemise lihtsustatud korra kohta üksikettevõtjad ja väikeettevõtted“ 11. märtsil 2014 nr 3210-U;
• Vene Föderatsiooni Keskpanga juhised “On maksimaalne suurus arveldused sularahas ja raha kulutamine..." 10.07.2013 nr 3073-U (edaspidi juhend nr 3073-U).

Sularahaliste ja sularahata maksete õiguslik regulatsioon: Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklid 861 ja 862

Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 861 avab peatüki, mis sisaldab üldsätteid arvelduste kohta Vene Föderatsioonis. Selle artikli peamine omadus on see, et see määratleb selgelt arveldusõigussuhete subjekti koosseisu, jagades kõik osalejad:

• juriidilistele isikutele;
• mitteettevõtjast kodanikud;
• kodanikud, kes vajavad ärilistel eesmärkidel sularahamakseid (sealhulgas talupoegade juhid ja üksikettevõtjad).

Vaatamata asjaolule, et Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik pöörab rohkem tähelepanu sularahata maksetele, sisaldab artikkel 2 lõiku, mis on pühendatud sularahamakse, nimelt:

• kui me räägime kodanikevahelistest maksetest, mis ei ole seotud nende rakendamisega ettevõtlustegevus, siis ülekantavatele summadele piiranguid ei ole;
• organisatsioonide, üksikettevõtjate ja kodanike vahelisi makseid saab teha sularahas, kuid arvestades seadusandja kehtestatud eripärasid, nimelt: juhise nr 3073-U punkti 6 alusel 100 000 rubla piires.

Seaduse nr 54-FZ nõuete kohaselt on Vene Föderatsiooni territooriumil sularahamaksed lubatud ainult Vene Föderatsiooni keskpanga välja antud pangatähtede ja müntide abil.

Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 862 kehtestab sularahata maksete vormid. Nende hulka kuuluvad tšekid, inkasso, akreditiivid jne. Samas annab seadusandja tehingu osapooltele võimaluse makseviisi iseseisvalt kehtestada.

Sularahamaksete üldtunnused (Vene Föderatsiooni Keskpanga juhend nr 3073-U "Rakendamise kohta ...")

Vene Föderatsiooni Keskpank selgitas juhendis nr 3073-U kõiki küsimusi, mis puudutavad sularahamakseid Vene Föderatsiooni territooriumil. Sel juhul kehtib dokument õigussuhetele, mis tekivad järgmistes küsimustes:

• pangamaksed;
• tollimaksed;
• sularahamaksed eraisikute (mitte üksikettevõtjate) vahel.

Seadusandja kehtestab piirangud üksikettevõtjatele ja organisatsioonidele laekuvate vahendite kasutamisele. Vastavalt direktiivi nr 3073-U lõikele 2 võib neid sularahamaksete tegemiseks kasutada ainult järgmistel eesmärkidel:

• töötajatele töötasu maksmine;
• kindlustushüvitise maksmine;
• raha ülekandmine kontole ettevõtte töötajatele;
• tasumine kaupade, tehtud tööde või osutatud teenuste eest;
• tagastamiseks;
• ettevõtja isiklike vajaduste jaoks, mis ei ole seotud tema tegevusega.

Samas saavad krediidiasutused kasutada sularahamakseid piiranguteta.

Direktiiv nr 3073-U kehtestab 2 peamist reeglit, mille kohaselt:

1. Kodanikud saavad omavahel tehinguid teha sularahas ilma summasid piiramata (juhendi nr 3073-U punkt 5).
2. Organisatsioonidel ja üksikettevõtjatel on õigus maksta sularahas ainult 100 000 rubla piires. ühe lepingu raames (juhendi nr 3073-U p 6).

Peatugem punktil “ühe lepingu raames”. Näiteks sõlmis organisatsioon lepingu kontoritarvete tarnimiseks 90 000 rubla eest. 2 kuu jooksul sai valitud lepingusumma. Pooltel on õigus sõlmida lisaleping 10 000 rubla ulatuses. käesoleva lepingu raames. Selgub, et 100 000 rubla. lepingujärgseid sularahamakseid on juba kasutatud (nagu tõendab arbitraaži praktika nt Volga-Vjatka rajooni monopolidevastase teenistuse 30. novembri 2010. aasta otsus asjas nr A28-2959/2010). Aga kui ettevõte sõlmib uue lepingu, nullitakse limiit.

Sularahamaksete keeld Venemaal seaduse nr 44-FZ alusel

Pöördugem Art. teksti juurde. 04.05.2013 seaduse "Lepingusüsteemi kohta valdkonnas..." nr 44-FZ (edaspidi seadus nr 44-FZ) artikkel 34, mis määrab kindlaks lepinguhinna. See ei ütle, et sularahamaksed nende õigussuhete raames on keelatud.

Lisaks on artikli 15 lõige 15 34 sätestab, et fikseeritud hinna ja lepingu vormi nõuded ei pruugi kehtida, kui tegemist on näiteks lepinguga ühe tarnijaga. Selle põhjal võime järeldada, et ühe tarnijaga sularahamakseid saab kasutada kahel juhul:

1. Lepingu sõlmimisel, mille summa ei ületa 100 000 rubla. (Seaduse nr 44-FZ artikkel 4, 1. osa, artikkel 93).
2. Lepingu allkirjastamisel, mille summa ei ületa 400 000 rubla, mõne organisatsiooni jaoks vastavalt artikli 1. osa punktile 5. 93 seaduse nr 44-FZ (näiteks kehaline kasvatus ja sport).

Kõigil muudel juhtudel ei ole sularahamaksed lubatud.

Sularahamakse: kuidas hoida raha kassas

Kõik kassasse laekumised ja väljamaksed tuleb dokumenteerida laekumiste ja kuludena sularaha orderid. Sel juhul on lubatud kassasse hoida pisiasju. rahasummasid limiidi piires, mille suuruse määrab organisatsiooni juht iseseisvalt vastavalt Venemaa Panga 11. märtsi 2014. a juhendi “Sularahatehingute tegemise korra kohta...” nr 3210-U punktile 2. (edaspidi juhend nr 3210-U). Limiiti on võimalik ületada näiteks palgaarvestuse perioodil.

Kviitungile peab alla kirjutama pearaamatupidaja, kulukorraldusele aga juht, pearaamatupidaja või muu volitatud isik. Dokumendid tuleb kirjutada selge käekirjaga või tehnilisi vahendeid kasutades.

Kui sularahamaksete tegemiseks kasutati volikirja, tuleb see märkida tarbitavad dokumendid. Esialgne volikiri jääb ettevõtte kassasse.

Kõik kassatehingud tuleb registreerida kassaraamat(juhendi nr 3210-U punkt 4.6), mis on pitseeritud, nummerdatud ja pitseeritud organisatsiooni pitseriga. Tööpäeva lõpus peab kassapidaja tegema tehtud tehingutest kokkuvõtte ja kirja panema, kui palju sularaha on kassasse jäänud. Samas võimaldab seadusandja raamatut pidada automatiseeritud viisil (käskkirja nr 3210-U p 4.7).

Sularahas maksmine: kuidas õigesti raha väljastada

Poolte kokkuleppel võib hankija esindaja volikirjaga tulla ostuorganisatsiooni kassast sularaha vastu võtma.

Siin on oluline kindlaks teha lepingu alusel tasumise fakt: maksekohustuse täitmise hetkeks loetakse raha tarnija esindajale sularahas laekumise hetke, mitte päeva, mil see raha tarnijani jõudis.

Kassapidaja algoritm on järgmine:

1. Kontrollige esitatud volikirja täitmist. Reeglina on see ühekordne ja on suunatud konkreetse lepingu alusel rahaliste vahendite saamiseks. Sellisel juhul on dokumendis märgitud lepingu number ja kuupäev. Oluline on, et kõik vajalikud pitsatid ja allkirjad oleksid kinnitatud. Esialgne volikiri jääb kassasse. See on dokument, mis kinnitab raha ülekandmist tarnijale sularahamaksete tegemiseks.
2. Ideaalis peaksite saama tarnijalt kviitungi, mis näitab, et raha on talle üle kantud. Kuid praktikas on mobiilsed kesksed vastaspooled haruldased. Tegelikult ei ohusta kviitungi puudumine midagi, kuna kättetoimetamise fakti kinnitavad esmased dokumendid, makse fakt vastavalt. Kuid on olemas Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi kiri 21. veebruarist 2008 nr 03-11-05/40, mis näitab, et sularahamaksed kulude arvestamiseks lihtsustatud maksusüsteemi järgi nõuavad tšeki saamist. Sellega seoses võib tekkida olukord, kus föderaalne maksuteenistus arvab auditi käigus maha kulud, mille kohta kviitungit ei ole.
3. Sularaha arvelduskorralduse korrektne täitmine.

Seega seadusandlus sularaha ja sularahata maksed sellel on järgmised eripärad: sularahatehingute tegemisel on organisatsioonide ja üksikettevõtjate jaoks piirang sularahata tehingute kasuks, samas kui üksikisikud Sularahamaksed on lubatud ilma piiranguteta.

• Peatükk 1. Üldsätted
• Peatükk 2. Korralduste täitmiseks vastuvõtmise, tagasikutsumise, tagastamise (tühistamise) kord ja nende täitmise kord
• Peatükk 3. Maksesüsteemis osalejate korralduste täitmiseks vastuvõtmise protseduuride tunnused
• Peatükk 4. Korralduste täitmise kord ja nende täitmise järjekord
• Peatükk 5. Arveldused maksekorraldustega
• Peatükk 6. Arveldused akreditiivi alusel
• Peatükk 7. Arveldused inkassokorralduste kaupa
• Peatükk 8. Maksed tšekkidega
• Peatükk 9. Maksed rahaülekande vormis raha saaja nõudmisel (otsekorraldus)
• 10. peatükk. Lõppsätted
Lisa 1. Maksekorralduse, inkassokorralduse, maksetaotluse andmete loetelu ja kirjeldus Lisa 2. Vorm 0401060 "Maksekorraldus" Lisa 3. Vorm 0401060 "Maksekorraldus" (vormi väljade nummerdamine) Lisa 4. Vorm 0401071 " Inkassokorraldus" Lisa 5. Vorm 0401071 "Inkassokorraldus" (vormi väljade nummerdamine) Lisa 6. Vorm 0401061 "Maksetaotlus" Lisa 7. Vorm 0401061 "Maksetaotlus" (vormi väljade nummerdamine) Lisa 8. Makse loetelu ja kirjeldus korralduse andmed Lisa 9. Vorm 0401066 "Maksekorraldus" Lisa 10. Vorm 0401066 "Maksekorraldus" (vormi väljade nummerdamine) Lisa 11. Maksimaalne märkide arv maksekorralduse, inkassokorralduse, maksenõude, maksekorralduse andmetes , koostatud elektrooniliselt Lisa 12. Kordumatu maksetunnuse genereerimise kord ja selle kontrollimine maksja panga poolt saaja pangakontole, mis on avatud makse identifitseerimiseks, lisa 13. Kord. tellimuse kontrollimiseks, mille detailsemalt 110 on märgitud maksekood

Venemaa Panga määrus 19. juunist 2012 N 383-P
"Raha ülekandmise reeglite kohta"

Muudatuste ja täiendustega:

15. juuli 2013, 29. aprill 2014, 19. mai, 6. november 2015, 5. juuli 2017, 11. oktoober 2018

See määrus töötati välja 27. juuni 2011. aasta föderaalseaduse N 161-FZ "Riikliku maksesüsteemi kohta" (Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 2011, N 27, artikkel 3872), juuli föderaalseaduse alusel. 10, 2002 N 86-FZ "Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Panga) kohta" (Vene Föderatsiooni kogutud õigusaktid, 2002, N 28, artikkel 2790; 2003, N 2, artikkel 157; N 52 , artikkel 5032; 2004, N 27, artikkel 2711; N 31, artikkel 3233; 2005, N 25, artikkel 2426; N 30, artikkel 3101; 2006, N 19, artikkel 2061; N 25 2648, 2007, N 1, artikkel 9, 10, N 10, artikkel 1151, N 18, artikkel 2117, 2008, N 42, artikkel 4696, 4699, N 44, artikkel 4982; N 52, artikkel 6229, artikkel 6231; 2009, N 1, artikkel 25; N 29, artikkel 3629; N 48, artikkel 5731; 2010, N 45, artikkel 5756; 2011, N 7, art. 907; N 27, artikkel 3873; N 43, artikkel 5973; N 48, artikkel 6728), föderaalseadus pankade ja pangandustegevuse kohta (muudetud 3. veebruari 1996. aasta föderaalseadusega N 17-FZ ) (RSFSRi Rahvasaadikute Kongressi ja RSFSRi Ülemnõukogu Vedomosti, 1990, N 27, Art. 357; Vene Föderatsiooni õigusaktide kogu, 1996, nr 6, art. 492; 1998, N 31, art. 3829; 1999, N 28, art. 3459, art. 3469; 2001, N 26, art. 2586; N 33, art. 3424; 2002, N 12, art. 1093; 2003, N 27, art. 2700; N 50, art. 4855; N 52, art. 5033, art. 5037; 2004, N 27, art. 2711; N 31, art. 3233; 2005, N 1, art. 18, art. 45; N 30, art. 3117; 2006, N 6, art. 636; N 19, art. 2061; N 31, art. 3439; N 52, art. 5497; 2007, N 1, art. 9; N 22, art. 2563; N 31, art. 4011; N 41, art. 4845; N 45, art. 5425; N 50, art. 6238; 2008, N 10, art. 895; N 15, art. 1447; 2009, N 1, art. 23; N 9, art. 1043; N 18, art. 2153; N 23, art. 2776; N 30, art. 3739; N 48, art. 5731; N 52, art. 6428; 2010, N 8, art. 775; N 19, art. 2291; N 27, art. 3432; N 30, art. 4012; N 31, art. 4193; N 47, art. 6028; 2011, N 7, art. 905; N 27, art. 3873, art. 3880; N 29, art. 4291; N 48, art. 6730; N 49, art. 7069; N 50, art. 7351) ja vastavalt Venemaa Panga direktorite nõukogu otsusele (Venemaa Panga direktorite nõukogu 15. juuni 2012. aasta koosoleku protokoll N 11) kehtestab rahaliste vahendite ülekandmise reeglid. Venemaa Pank, krediidiasutused (edaspidi ühiselt pangad) Vene Föderatsiooni territooriumil Vene Föderatsiooni valuutasse.

Registreerimisnumber N 24667

Määrusega kehtestatakse uued reeglid Venemaa keskpanga ja krediidiasutuste poolt raha ülekandmiseks rublades. Selle põhjuseks on riikliku maksesüsteemi seaduse vastuvõtmine. Keskpanga määrused sularahata maksete kohta Venemaal enam ei kehti (v.a II osa ja mitmed lisad).

Uus säte puudutab kõiki krediidiasutuste kliente (nii füüsilised kui ka juriidilised isikud). See kehtib raha ülekandmise kohta Vnesheconombanki osalusel.

Pangad kannavad raha üle pangakontode vahel neid ülekandekorralduste alusel avamata.

Pakutakse järgmisi sularahata maksete vorme: maksekorraldused; akreditiiviga; inkassokorraldused; tšekid; raha ülekandmine saaja soovil - otsekorraldus (varem olid maksetaotlused); tõlge elektrooniline raha(varem seda ei pakutud).

Vaheetappidena määratletakse raha ülekandmisel ka sularahatehingud (näiteks väljastamine üksikutele saajatele ja vastuvõtmine üksikutelt maksjatelt).

Varasem sularahata maksete määrus reguleeris muu hulgas makseid keskpangas avatud krediidiasutuste (filiaalide) korrespondentkontode (alamkontode) kaudu. Teistes krediidiasutustes olevate korrespondentkontode ja filiaalidevaheliste arvelduskontode kaudu. Esitati soovituslik kord põhiliste tehingute kajastamiseks krediidiasutuste raamatupidamises LORO, NOSTRO kontode ja harudevaheliste arvelduskontode kaudu arveldamisel. Uues määruses selliseid paragrahve pole.

On sätestatud, et pangad kinnitavad sisedokumendid, mis sisaldavad ülekandekorralduste vormistamise, täitmiseks vastuvõtmise, tagasivõtmise, tagastamise (tühistamise) ja täitmise korda.

Määrus jõustub 10 päeva pärast selle ametlikku avaldamist, välja arvatud mõned erandid. 3. peatükk, mis on pühendatud osalejatelt korralduste täitmiseks vastuvõtmise protseduuride läbiviimise spetsiifikale maksesüsteem, jõustub 1. jaanuaril 2013. Nõuded, mis määratlevad maksimaalse märkide arvu maksete, inkassokorralduste, maksetaotluste, elektroonilisel kujul koostatud korralduste rekvisiidis - alates 1. aprillist 2013. a.

Venemaa Panga 19. juuni 2012. aasta määrus N 383-P “Raha ülekandmise reeglid”

Registreerimisnumber N 24667

Määrus jõustub 10 päeva möödumisel selle ametliku avaldamise päevast, välja arvatud

"Vene Föderatsiooni teatud seadusandlike aktide muutmise kohta"

Kommentaar

1. juulil 2018 plaaniti paljude organisatsioonide ja ettevõtjate - keskmise suurusega ettevõtete esindajate - jaoks üle minna online-kassadele. Praeguseks on seadusandjad vastu võtnud muljetavaldava seaduse nr 54-FZ muudatuste paketi, millega muudetakse kassaseadmete (CCT) kasutamise korda. Kui mõned uuendused on lahendanud varasemaid vaidlusi, siis teised on tekitanud uusi küsimusi, millele kasutajad peavad praktikas vastused leidma. Muudatused võeti kasutusele 3. juuli 2018. aasta föderaalseadusega nr 192-FZ (edaspidi seadus nr 192-FZ) ja need jõustuvad 3. juulil 2018 (mõnede eranditega). Seadusandja pööras erilist tähelepanu sularahata maksete kassasüsteemide kasutamisele. Vaatame neid muudatusi lähemalt.

Sularahata arveldamiseks kasutatakse veebikassat

Kõrval üldreegel Kõik organisatsioonid ja ettevõtjad on kohustatud maksete tegemisel kasutama kassasüsteeme (22. mai 2003. aasta föderaalseaduse nr 54-FZ punkt 1, artikkel 1.2, edaspidi seadus 54-FZ).

Mõiste “arvestus” on selles seaduses võtmetähtsusega, kuna sellega kaasneb kassaaparaadi kasutamise kohustus. Seadusandja on seda mõistet kohandanud. Seega on makse eelmises sõnastuses rahaliste vahendite vastuvõtmine või maksmine, kasutades sularaha ja (või) elektroonilisi maksevahendeid (edaspidi ESP) müüdud kaupade (töö, teenuste) eest. Praktikas aga selgus, et kõik makseviisid ei kuulu selle mõiste alla. Näiteks maksekorraldusega raha ülekandmine pangakassa kaudu ei kehti ei sularahamaksete ega ESP-maksete puhul. Sellega seoses tekkisid vaidlused CCT kasutamise vajaduse üle sellistel juhtudel (vt.).

Nüüd on seaduse 54-FZ vastuoluline sõnastus asendatud raha vastuvõtmise (maksmisega) "sularahas ja (või) pangaülekandega". Samas on pangandusalaste õigusaktide kohaselt sularahata maksed maksed maksekorralduste, akreditiivide, inkassokorralduste, tšekkide, elektrooniliste vahenditega, samuti raha saaja soovil rahaülekandeid, s.o. otsekorraldus (Venemaa Panga poolt 19. juunil 2012 kinnitatud eeskirjade punkt 1.1 nr 383-P). Juhime tähelepanu, et sularahata maksete hulka kuulub ka raha ülekandmine eraisiku nimel ilma pangakontot avamata, s.t. panga operaatori kaudu (Vene Föderatsiooni Keskpanga kiri 4. jaanuarist 2003 nr 17-44/1). Seega on veebikassa kasutamise kord laienenud kõikidele kaupade, tööde ja teenuste eest tasumise vormidele ja viisidele. Mis puutub ESP eest tasumisse, siis see pole enam iseseisev makseliik, vaid üks sularahata makseviisidest.

Lisaks hõlmab mõiste "arvutus" ka:

• rahaliste vahendite vastuvõtmine (saamine) ja maksmine ettemaksu ja (või) ettemaksena;
• ettemaksu ja (või) ettemaksete tasaarvestus ja tagastamine;

Ilmselt peab seadusandja ettemaksu (ettemaksu) tasaarveldamisest rääkides silmas kauba saatmist (töö, teenuste üleandmist) eelnevalt tasutud makse eest. Seega on saatmise (üleandmise) hetkel ka vormistamiskohustus sularahatšekk. Reguleerivad asutused on seda lähenemisviisi varem edastanud. Kohustus väljastada saatmisel tšekk tulenes vahetult tšekivormingutest, mis kinnitati Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 21. märtsi 2017 korraldusega nr ММВ-7-20/229@.

• laenude andmine ja tagasimaksmine kaupade, tööde, teenuste eest tasumiseks (sealhulgas laenuandmine kodanikele pandimajade poolt nende omanduses olevate asjade tagatisel);
• kaupade, tööde, teenuste eest muu tasu pakkumine või saamine.

Seadus ei täpsusta, mida selle all mõeldakse. Usume, et see lõik viitab mitterahalistele makseviisidele, kui raha asemel annab vastaspool muud vara või teostab töid või teenuseid.

Nagu näeme, on seadusandja laiendanud “arvutamise” mõistet, suurendades sellega juhtumite loetelu, mille puhul tuleks CCP-d kasutada. Samas kehtestati kassaaparaatide kasutamise edasilükkamine osade sularahata maksete puhul (vt.).

Kuidas ja millal väljastada sularahata maksete tšekk?

Kuna seadusandja on CCP kasutamist laiendanud sularahata maksed, pidi ta sellistel juhtudel täpsustama tšeki väljastamise (saatmise) tähtaega.

Uute reeglite kohaselt kasutatakse sularahata maksete puhul kassaaparaati kohapeal ja ostja või kliendiga arveldamise ajal (seaduse nr 192-FZ lõige 11, artikkel 1).

Lisaks tšeki väljastamise kord ja tähtaeg sularahata maksete kohta müüja ja ostja kaugsuhtlemisel (välja arvatud maksed Internetis, ostmine automaatides ja maksed automaati kasutades transporditeenuste osutamiseks vastavalt lepingu artikli 1.2 punktile 5.1. Seadus nr 54-FZ) on üksikasjalikult lahti kirjutatud). Sel juhul saab tšeki (BSO) üle kanda ühel järgmistest viisidest (seaduse nr 192-FZ lõige 4, artikkel 1):

1. V elektrooniline vorm ostja (kliendi) antud abonendi numbrile või e-posti aadressile - tšekk saadetakse hiljemalt tasumise päevale järgneval tööpäeval, kuid mitte hiljem kui kauba üleandmise hetkel;
2. paberkandjal (ilma elektroonilist tšekki või BSO-d saatmata) kauba eest tasumisel - koos kaubaga väljastatakse tšekk;
3. paberkandjal (ilma elektroonilist tšekki või BSO-d saatmata) töö või teenuste eest tasumisel - tšekk väljastatakse kliendi esimesel otsesel suhtlusel kasutaja või tema volitatud isikuga.

Muudatustega ette nähtud reegleid tšeki väljastamise (saatmise) perioodi kohta on kasutajad juba ammu oodanud, kuid need pole seniseid ebaselgusi kõrvaldanud. Fakt on see, et üksikasjalikke selgitusi tšeki väljastamise tähtaja kohta ei anta kõigi sularahata maksete kohta, vaid ainult väikese grupi kohta (sealhulgas maksekorraldusega panga kaudu). Endiselt puuduvad seadusest tšeki saatmise (väljastamise) reeglid Interneti kaudu sularahata maksmisel.

Veelgi enam, hetk, mil algab sularahata maksete elektroonilise tšeki väljastamise periood, on endiselt seotud arvelduskuupäevaga, kuid seadus ei sätesta, mida selle kuupäeva all mõeldakse. Ilmselt tuleks selles küsimuses juhinduda reguleerivate asutuste selgitustest. Seega Venemaa rahandusministeerium, juhindudes art. 02.07.1992 föderaalseaduse nr 2300-1 "Tarbija õiguste kaitse kohta" punktis 16.1 selgitatakse, et arvelduspäeva all mõistetakse hetke, mil krediidiasutus kinnitab rahaülekande korralduse täitmist. (vaata).

Teavet selle kohta, kelle uus seadus nr 192-FZ vabastas võrgukassade kasutamisest, vt.

Tsiviilkoodeks lubab Vene Föderatsioonis kasutada ühte vormidest sularahaarveldus(Art. 861). Praegu on kõige levinum vorm sularahata. Selle meetodi eripära määrab mitme "alamvormi" kasutamise praktikas. föderaalseadus näeb ette nende mis tahes otsese kasutamise, kuid järgides kindlaksmääratud reegleid. Järgmisena räägime neist läbi juriidilise analüüsi.

Sularahata makse ja sularahamakse, kumb on tulusam?

Praegu toimub peaaegu iga ettevõtte tegevus sularahata vormis. Rakenduskord on kehtestatud asjakohaste regulatiivsete õigusaktidega. Õiguslik regulatsioon näitab, et organisatsioonidele ja üksikettevõtjatele esitatavates nõuetes ei ole tänapäeval olulisi erinevusi. Asi on selles, et üksikettevõtjal ei ole kohustust pangakontot avada. Need. alused ja põhimõtted on siin samad.

Saadaval kujul, s.o. kui makse tehakse riiklikus ja mis tahes välisvaluutad, üksikisikute (üksteise) ja juriidiliste isikute vahel saab teha ainult siis, kui lepingujärgne kogusumma ei ületa 100 tuhat rubla (see hõlmab erinevaid pangakorraldused ja raha otseülekanne kaupade ja teenuste eest tasumiseks). Siin peaksite kasutama CCP-d või väljakujunenud BSO-d. Vastasel juhul usume, et see vorm on äärmiselt selge.