Kõrgeimat riskitaset esindavad pangavarad. Aktiivsete operatsioonide mõiste, nende struktuur. Varade klassifikatsioon riskitaseme, kasumlikkuse, likviidsuse järgi. II.Tehingud väärisesemetega

Aktiivse pangategevusega seotud riskid— krediidi-, valuuta-, intressi-, tasakaalustamata likviidsus-, liising-, väärtpaberi-, faktooringu-, antud garantiide, võlgnikega arveldamise riskid.

Ebastabiilsus vahetuskurss sunnib panku rakendama iga üksiku toimingu jaoks erinevaid valuutariski reguleerimise meetodeid: kasutamine, tehingud jne. Ja neid kasutatakse laialdaselt. Samas tuvastatakse täiendavad riskid: krediidi- ja intressimäärad, futuurilepingute sõlmimisel, kaupade ja aktsiate ostmisel, saamata jäänud tulu nõuete külmutamisel või valitsuse juhiste alusel konfiskeerimisel valuutaraskuste korral, valitsuse vahetumine, või sõja korral.

Panga enda poolt väärtpaberite emiteerimisega kaasneb risk, et kõiki emiteeritud väärtpabereid ei saa paigutada. Kui pank ei saaks müüa väärtpaberid mille klient on välja andnud, siis kannab ta kahju vahendustasu vähenemisest ja müüdud väärtpaberitelt. Pankade vahendustoimingute levik väärtpaberite () emiteerimise, märkimise, jaotamise ja garantiide andmise korraldamisel toob kaasa täiendava pankrotivõlgniku väärtpaberite maksmata jätmise riski ja krediidiriski tekkimise, kui on vaja emiteerida. garantii, panga tegevus- ja muude kulude suurenemine, tegevus- ja muude riskide vigade ilmnemine.

Panga risk on seotud sellega, et faktooringukontode maksete tingimuste ja summade suure lahknevuse korral kannab pank riske, mida võivad süvendada vead või valearvestused nende suuruse määramisel teatud reservi moodustamiseks. Tegevuse efektiivsuse tõstmiseks ja sellest tuleneva riski vähendamiseks analüüsib pank hoolikalt teavet maksjate maksevõime kohta, saades selle kas tarnijatelt, kellega sõlmitakse lepingud, või maksjat teenindavatelt pangaasutustelt. Võimalike riskide vältimiseks uurivad pangad maksja majandussuhete olemust, tarnijatega suhete väljakujunenud praktikat, maksete struktuuri, tarnitavate toodete tüüpi, kvaliteeti, konkurentsivõimet, nende tagastamise juhtude arvu, maksete olemasolu. toodete ülejäägid maksjate vahel, tasutud arvete tingimused ja summad; võtta arvesse loodusõnnetuste ja ilmastikuanomaaliate ohtu.

Pangale vahendustasudena saadav tulu, olenevalt tarnijatega arvelduste keskmisest rahakäibest ja aastasest intressimäärast, ei kajasta panga riskiastet ega võimalda hüvitada võimalikke kahjusid. (samuti panga tuludesse kogunenud trahvisumma maksjapoolse nõude tasumise või pangagarantii tasumisega viivitamise korral). Faktooringutoimingute riski suurenemine ilmneb siis, kui pank garanteerib teatud tarnijatelt maksjale laekunud arvete tasumise, nende kontodel ajutise rahapuuduse ja laenu saamise õiguse korral üldistel alustel. Kui pank võtab käendaja rolli, kaasneb tagatise väljastamisega eelnevalt kokkulepitud kuupäeval täiendav risk. Kui pank ostab tarnijatelt, tekib täiendav oht saada pronksarve (maksja suutmatus tasuda võlga pärast arvel märgitud tähtaja möödumist). Seda riski välditakse sellega, et lepingusse lisatakse tingimus selle võimalikuks lõpetamiseks ning arvete ja arvete tasumata jätmiseks, kui võlgnevus panga ees tekib tähtaeg alates arve aegumise kuupäevast. Selle riski osaliseks kompenseerimiseks suurendatakse panga vahendustasu.

Üldiselt saab panganduskeskkonna riske jagada järgmiste kriteeriumide alusel:

Sõltuvalt toimumiskeskkonnast:

1) välisriskid – need, mis on seotud asutuse klientidega või majandusliku või poliitilise olukorraga. Näiteks pikaajaline seisak majanduses, mis võib tekitada klientides paanikat ja nad võtavad kiiresti oma investeeringud tagasi.
2) Sisemised riskid – need, mis tulenevad pangaasutuse enda, selle töötajate spetsiifilisest tegevusest, aga ka juhtkonna äritegevusest, panga strateegia valikust jne.

Kõige rohkem võimalikud riskid pangandustegevus hõlmab:

Krediidiriskid on suurima tõenäosusega kahjud, mis tulenevad kliendi kõrvalehoidmisest või rahaliste kohustuste mitteõigeaegsest täitmisest vastavalt tingimustele. laenuleping.

Lisaks laenuteenustele on kõrge riskitase iseloomulik ka järgmistele pangatoodetele:

Soodushinnaga arved;
pangagarantiid, mille eest käsundiandja ei tohi hüvitada krediidiasutuse poolt tasutud vahendeid;
rahalise nõude loovutamise (faktooring) tehingu tingimuste täitmata jätmine;
panganõuete täitmata jätmine kapitalirendi (liisingu) tehingutele.

Operatsiooniriskid on valearvestused töös, mis põhjustavad tõrkeid tehnoloogilistes toimingutes.

Operatsiooniriskid on järgmised:

1) pangatehnoloogia ebaõige toimimise võimalus,
2) Arvutisüsteemi rikke võimalus, dokumentide kadumine, sh pettuse teel.
3) Elektroonilise auditi või loogilise juhtimissüsteemi muutmine.
4) Võimalikud vead personal – dokumentide vale koostamine ja vormistamine.

Valuutariskid – tekivad vahetuskursi järsu muutuse tagajärjel.

Intressiriskid – Keskpanga refinantseerimismäära alandamise poliitika võib tekitada kahjumit pangandusorganisatsioon;

Strateegilised riskid – kui panga tippjuhtkond eirab finantsasutuse kompetentse ja pikaajalise arengustrateegia olulisust.

Pangatoimingute olemusega seotud riskid – võimalikud raskused tagamisel aktiivsed operatsioonid kirjaoskamatute ja lühinägelike lähenemisviiside tõttu. Näiteks kui pank kogub vahendeid lühiajaliste hoiuste jaoks, kuid annab pikaajalisi laene, on oht, et käibekapitali ei pruugi jätkuda.

Mitteresidentidega koostööst tulenevad riskid - kui välismaised vastaspooled ei suuda täita oma kohustusi panga ees majanduslike, poliitiliste, sotsiaalsete muutuste, valuuta ostmise raskuste või siseriikliku seadusandluse iseärasuste tõttu.

Tururiskid – kauplemisportfelli finantsinstrumentide turuväärtuse ebasoodsad muutused: väärtpaberite, valuutade, väärismetallide turuväärtuse kõikumised.

maineriskid – panga ärilise maine kaotus klientide arvu vähenemise või negatiivse maine kujunemise tõttu ühiskonnas. finantsstabiilsus krediidiasutusest, tema pakutavate teenuste kvaliteedist või tegevuse olemusest üldiselt.

Pangandusriskide juhtimine

Riskijuhtimissüsteem sisaldab riskide tuvastamist, riskide hindamist ja riskide minimeerimist. Riski tuvastamine seisneb riskitelgede (tsoonide) tuvastamises. Viimased on omased erinevatele riskiliikidele. Riskide tuvastamine hõlmab mitte ainult riskipiirkondade tuvastamist, vaid ka praktilist kasu ja võimalikku negatiivsed tagajärjed nende tsoonidega seotud panga jaoks. Riski, aga ka riskijuhtimissüsteemi muude elementide tuvastamiseks on hea teabebaas, mis koosneb asjakohase teabe kogumisest ja töötlemisest. Fakt on see, et asjakohase teabe puudumine on iga riski oluline tegur. Riskiastme hindamiseks kasutatakse kvalitatiivset ja kvantitatiivset analüüsi.

Kvalitatiivne analüüs on selle tegurite poolt määratud riskiallikate ja potentsiaalsete riskipiirkondade analüüs. Sellepärast kvalitatiivne analüüs põhineb tegurite selgel määratlemisel, mille loetelu on iga pangandusriski tüübi jaoks spetsiifiline. Kvantitatiivse riskianalüüsi eesmärk on määrata numbriliselt, s.o. vormistada riskiaste.

Kvantitatiivses analüüsis saab eristada mitmeid plokke:

Riski hindamise kriteeriumide valik;
panga jaoks vastuvõetava teatud tüüpi riskitaseme määramine;
tegeliku riskiastme määramine individuaalsete meetodite alusel;
riski suurendamise või vähendamise võimaluse hindamine tulevikus.

Riskianalüüs hõlmab teatud etappe, sealhulgas võimalike riskide tuvastamist (määramist); avastatud riskide rakendamise võimalike tagajärgede (kahju) kirjeldus ja nende maksumuse hindamine; tuvastatud riskide negatiivse mõju vähendamisele suunatud võimalike meetmete kirjeldus, näidates ära nende maksumuse; riskijuhtimisvõimaluste kvalitatiivne uurimine.

Riskide maandamiseks on mitu võimalust: hajutamine; kvaliteedijuhtimine: omakapitali kasutamine; riskide kaalumise põhimõtet kasutades; väliste riskide arvestamine; süstemaatiline analüüs rahaline seisukord klient (näiteks maksevõime, krediidivõime): riskijagamise põhimõtte rakendamine: suurte laenude väljastamine ainult konsortsiumipõhiselt; ujuva intressi kasutamine; hoiusertifikaatide praktika juurutamine: rediskonto operatsioonide laiendamine; laenude ja hoiuste kindlustamine; tagatisõiguste kehtestamine jne. Mõnda neist meetoditest käsitletakse allpool.

Riskide hajutamine

Pangavahendite laekumise ja kasutamise allikate mitmekesistamine peetakse üheks levinuimaks riski vähendamise viisiks.

Praktikas kasutatakse tavaliselt kolme tüüpi mitmekesistamist:

Portfelli hajutamine, mis tähendab panga laenude ja hoiuste jaotamist laia ringi klientide vahel erinevatest tööstusharudest ning erinevat tüüpi tagatiste kasutamist;
geograafiline mitmekesistamine, mis keskendub erinevate klientide meelitamisele geograafilised piirkonnad või riigid;
mitmekesistamine tagasimaksetähtaegade järgi, mis hõlmab laenude ja erinevate tähtaegade väljastamist ja kaasamist, s.o. Jutt on sellest, et erinevateks perioodideks laenamisega seotud vahendite laekumine ja väljamaksmine annaks pangale võimaluse määrata finantsmanöövrit, kuid välistaks juhud, kui pank ei täida oma kohustusi klientide ees.

Kasutades laenuportfelli hajutamist ja geograafilist hajutamist, eelistab pank anda laenu erinevatele tegevusalade ettevõtetele väiksemates summades suhteliselt lühikeseks perioodiks ja suuremale hulgale laenuvõtjatele. Pank praktiseerib sageli laenutagatiste hajutamist: ühel juhul väljastatakse laene tagatise vastu materiaalsed varad(kauba ja käibe, seadmete, kinnisvara, nõudeõiguse pant), teisele - vahtpaberite tagatisel, kolmandal - kolmanda käendusel. juriidilise isiku.

Hajutamise põhimõtet kasutatakse mitte ainult krediidi-, vaid ka investeerimisriski juhtimisel. Sel juhul toimub hajutamine ka väärtpaberiliikide ja nende lunastustähtaegade järgi. Sageli kasutatakse astmelise tagasimakse meetodit, mis hõlmab sellist aheldatud väärtpaberite kogumit tähtaja järgi, nii et nende tagasimaksmine toimub järjestikku.

Kvaliteedijuhtimine viitab kõrgelt kvalifitseeritud panga juhtkonna võimele tekkivaid riskiprobleeme ennetavalt ennetada ja lahendada enne, kui need muutuvad panga jaoks tõsiseks probleemiks. See kehtib eriti selliste riskide maandamise kohta nagu pettuse, kuritarvitamise ja mitme muu pangatöötaja kutsetegevusega seotud risk.

Riskijuhtimise praktika pakub ka selliseid meetodeid nagu ujuva intressimäära kasutamine, pankade laenuoperatsioonide laiendamine ja erinevate laenutagatiste kasutamine. Ebastabiilse majandusolukorra, kõikuva inflatsioonitaseme tingimustes kasutavad pangad oma praktikas intressi- ja krediidiriskide vähendamiseks ujuvaid intressimäärasid, mille suurus sõltub hetkeseisust finantsturul. See võimaldab pangal rohkem määrata kõrge protsent ja saada rohkem tulu, mis minimeerib inflatsioonist tulenevaid kahjusid. Väljastatavate laenuliikide laiendamine toob kaasa riskide hajutamise ja seega ka selle optimeerimise võimaluse.

Krediidiriski vähendamiseks rakendab Bliks laialdaselt riskijagamise põhimõtet - tagatis-, tagatis- ja laenukindlustus, mis vähendab riski, kandes selle üle kindlustusseltsile või käendajatena, käendajatena tegutsevatele kolmandatele isikutele, kuna tagatisraha mittemaksmisel. laenu nad tagastavad raha. Sama juhtub tagatisega laenu väljastamisel. Tagatisvara müügi tulemusena hüvitab pank laenu tagastamata jätmisest tekkinud kahjud.

Panga laenutegevuse laienemine viib panga väljapuhumiseni suured laenud konsortsiumi alusel, kandes osa riskist üle teisele pangale. Lisaks loovad pangad laenude väljastamisel laenude jaoks reserve, mis vähendab pankroti- ja maksejõuetuse riski.

Riskijuhtimine hõlmab süstemaatiliselt kliendi finantsseisundi analüüsimist, eriti kui tegemist on krediidiriskiga. Kliendi krediidivõimekuse uurimine laenu väljastamise etapis vähendab tagasimaksmata jätmise riski. Kuna aga kliendi, aga ka panga tegevust mõjutavad mitmed välised tegurid, võib finantsolukord laenu kasutamise perioodil muutuda ja mitte alati positiivses suunas. Just see sunnib panka pidevalt kliendi tegevust jälgima ja esimeste negatiivsete märkide ilmnemisel proovima laenu tagasi maksta.

Nagu varem märgitud, on likviidsusrisk, mis on seotud üksnes kohustuste ja varade tehingute ajastuse mittevastavuse või varajase nõudega, panga jaoks eriti oluline. Raha investorite poolt. Sel juhul väljastavad pangad selle riski vähendamiseks erinevat tüüpi sertifikaate, mis võimaldavad pangal tegeleda ennetähtaegsed maksed raha klientidele. Sama kehtib ka sellise meetodi kohta nagu hoiusekindlustus, kui raha puudumisel klientidele raha tagastatakse kindlustusfond, mis vähendab pangakahjude riski.

Maandamine

Riskide, nagu valuuta, intressid ja investeeringud, juhtimisel kasutatakse meetodit, mida nimetatakse maandamiseks. Maandamine on ühe instrumendi kasutamine riski vähendamiseks, mis on seotud turutegurite negatiivse mõjuga teise seotud instrumendi hinnale või sellega genereeritavatele rahavoogudele. Teisisõnu on riskimaandamine viis kindlustada võimalikud kaotused tasakaalustustehingu tegemisega. Tavaliselt kasutatakse seda turu-, harvem krediidiriskist tulenevate võimalike investeerimiskahjude vähendamiseks.

Riskimaandamisinstrument valitakse nii, et maandatava vara või sellega seotud varade hind muutuks ebasoodsalt sularahavood kompenseeritakse riskimaandamisvara vastavate parameetrite muutustega. Selle riskijuhtimise mehhanismi kasutamise võimaluse puhul on maandamise eesmärk kõrvaldada tulevaste rahavoogude ebakindlus, mis võimaldab teil omada kindlat teadmist äritegevusest tuleneva tulevase tulu suurusest.

On kolm peamist riskimaandamismeetodit:

1) vara müük täna koos tulevaste tarnetega tulevaste tarneperioodide hindadega (forward- või forvardtehingud, futuurilepingud);
2) vahetus rahalised kohustused, sealhulgas praeguste kohustuste vahetamine tulevaste vastu (vahetustehingud, repotehingud);
3) võimalus osta ostja või müüja soovil tulevikus vara (optsioonid).

Samas tuleb meeles pidada, et konkreetsete riskimaandamisinstrumentide valik tehakse alles pärast ettevõtte vajaduste, sektori majandusolukorra ja väljavaadete ning majanduse kui terviku üksikasjalikku analüüsi. Ebapiisavalt välja töötatud riskimaandamisstrateegia võib suurendada riskipositsiooni.

Toimingute piiramine

Üks levinumaid organisatsiooni riskide maandamise meetodeid on ka toimingute piiramine, mis on üksikute tegevusgruppide kvantitatiivsete tunnuste piiramine, mis on identifitseeritud nende liigi või toimingute eest vastutavate isikute või vastaspoolte poolt. Limiit on kvantitatiivne piirang, mis on kehtestatud organisatsiooni tegevuse teatud omadustele. Limiit on vajalik juhtudel, kui tehingute tegemisel ei võeta ühel või teisel põhjusel arvesse tehingute riskantsuse vajalikke tunnuseid.

Piirmäära seadmise põhjused võivad olla järgmised:

Tehniline võimatus hinnata riske vahetult tegevuse ajal;
töötajate ebapiisav huvi valitud riskijuhtimise strateegia järgimise vastu, näiteks "huvide konflikt" aktsionäride ja töötajate vahel.

Kui kõik muud pangandusriskide minimeerimise meetodid on ammendatud, kasutatakse seda selleks otstarbeks. omakapital pank, mille arvelt saab hüvitada kahjud riskantsetest laenudest ja investeeringutest, samuti pangasisestest kuritegudest ja vigadest. See äärmuslik meede võimaldab pangal oma tegevust jätkata. See võib olla tõhus, kui panga kahjud pole nii suured ja need on siiski hüvitatavad.

Peamised ülesanded Pangariski juhtimine seisneb konkreetse riski lubatavuse ja põhjendatuse määramises praktilise otsuse tegemisel. Kommertspank arvutab välja teatud riskinäitajad ja korreleerib need kas keskmise või standardväärtused. Kõige olulisem näitaja selles osas on panga koguriski näitaja, mis arvutatakse riskiliikide ja panga kapitali suhtena. Arvatakse, et kogurisk ei tohiks ületada 10.

Pangandusriski süsteem

Pangariskide klassifikatsioon:

Pangandusesisesed riskid tekivad pankade endi tegevuse tulemusena ja sõltuvad teostatavatest toimingutest.

Vastavalt sellele jagunevad pangariskid:

Seotud varadega (krediit, valuuta, turg, arveldus, liising, faktooring, sularaha, risk korrespondentkonto, rahastamise ja investeeringute kohta jne);
seotud panga kohustustega (riskid hoiustele ja muudele hoiustamistoimingutele, kaasatud pankadevahelistele laenudele);
seotud panga varade ja kohustuste haldamise kvaliteediga (intressimäära risk, tasakaalustamata likviidsuse risk, maksejõuetus, kapitalistruktuuri riskid, finantsvõimendus, panga ebapiisav kapital);
seotud finantsteenuste müügi riskiga (operatsiooni-, tehnoloogilised riskid, innovatsiooniriskid, strateegilised riskid, raamatupidamis-, haldus-, kuritarvitus-, turvariskid).

Välisriske tervikuna iseloomustab tavaliselt ka ruumiline aspekt, mis tähendab, et erinevad (piirkonnad) vabariigid) erinevad riigid või riikide rühmadel on igal ajahetkel väliste riskide eriline kombinatsioon ja konkreetne raskusaste, mis määravad nende erilise atraktiivsuse või ebaatraktiivsuse sellest piirkonnast või konkreetse riigi panganduse vaatenurgast. Väljend “riigi (piirkondlik) risk” tähendab ainult seda aspekti, kuid mitte eraldiseisvat riskiliiki, mis on samaväärne finants-, majandus-, poliitiliste ja muude välisriskidega.

Turundusega seotud kliendikoosseisu riskid pangateenused ja suhtekorraldus. Väikeste, keskmiste ja suurklientide nõuete mitmekesisus määrab paratamatult ka riskiastme. Seega on väikelaenuvõtja rohkem sõltuv juhusest turumajandus. Samas põhjustavad ühele suurkliendile või seotud klientide grupile väljastatud olulised laenud sageli pankade tõrkeid.

Pangandusriski aste, nagu on näha klassifikatsioonist, määratakse kolme mõistega: täielik, mõõdukas ja madal risk.

Täisriskiga kaasneb kahju, mis võrdub panga investeeringuga operatsioonisse. Seega on kahtlasel või kaotatud laenul täis- ehk 100 protsenti risk. Pank ei teeni kasumit ja on vastuvõetamatu või kriitilise riski tsoonis.

Mõõdukas risk (kuni 30%) tekib siis, kui väike osa põhivõlast või laenuintressist jääb tagasi maksmata või kui finants- ja muude pangatehingute tõttu jääb saamata vaid osa summast. Risk on vastuvõetavas vahemikus. Pank saab kasumit, mis võimaldab katta oma kahjusid ja omada tulu.

Madal risk on ebaoluline risk, mis võimaldab pangal mitte ainult kahjusid katta, vaid ka saada kõrged sissetulekud.

Lõpuks on avatud ja suletud riskid. Avatud riske ei saa või saab ainult ennetada ja minimeerida, suletud riskid, vastupidi, annavad selleks head võimalused.

Riske saab jagada ka liikide (panga tüübi) järgi. Sellele iseloomulik riskide kogum sõltub panga tüübist. Seda tuleb mõista nii, et kuigi kõigil pankadel on bilansi- ja bilansivälised riskid, finantsteenuste riskid ja välisriskid, kujunevad nende kombinatsioon, peamised valdkonnad, suurused ja prioriteetsed valdkonnad sõltuvalt panga esmasest spetsialiseerumisest erinevalt. pangad ja seetõttu iseloomustavad igat tüüpi pangandustegevust erinevalt.

Seega on pankade jaoks, kes tegelevad laialdaselt vabade rahaliste vahendite kogumise ja paigutamisega teiste krediidiasutuste hulka, määravaks riskiks hoiu- ja hoiuoperatsioonide riskid ning pankadevaheliste laenude võimalik tagasimaksmata jätmine.

Pangandusriski määr arvestab olenevalt asukohast riskiskaalal täielikku, mõõdukat ja madalat riski. Pangandusriski astet iseloomustab sündmuse tõenäosus, mis viib selleni, et pank kaotab antud operatsiooni jaoks raha. Seda väljendatakse protsentides või teatud koefitsientidena.

Pangandusriski astme leidmise eripäraks on selle individuaalne väärtus, mis on seotud konkreetse riski võtmisega konkreetse pangatoimingu jaoks. Selle määrab suuresti iga panga subjektiivne positsioon.

Antud klassifikatsioon ja selle aluseks olevad elemendid majanduslik klassifikatsioon, mille eesmärk on mitte niivõrd loetleda igat liiki pangandusriskid, vaid pigem näidata teatud süsteemi olemasolu, mis võimaldab pankadel äri- ja tööstussfääri riskide kogusumma määramisel teatud tüüpidest mitte mööda vaadata.

Pangandusriski hindamine

Üldine analüüs laenuportfell ja selle omadused annavad tavaliselt üsna täieliku ülevaate panga tegevusest, prioriteetidest ja krediidiriskide liikidest, millele pank on avatud. Sel juhul peate analüüsima peamiste laenuliikide loendit, sealhulgas teavet kliendi, keskmise laenu tähtaja ja keskmise intressimäära kohta; laenuportfelli jaotus, sh laenude kogusumma analüüs erinevates ressurssides, näiteks valuutade, tagasimaksetähtaegade lõikes; valitsuse või muude garantiidega laenud; laenud riskiliigi järgi; viivislaenud.

Analüütiku kasutatavad tööriistad võimaldavad igakülgselt hinnata kogu laenuportfelli koostist ja omadusi. Ülaltoodud andmete analüüs võimaldab määrata krediidiriski kontsentreerituse astet, hinnata näitajate trende ja laenuvõla kvaliteeti.

Võtmekontseptsioon valuutariski regulatsioonis on valuutapositsioon. Valuutapositsioon on panga nõuete ja kohustuste suhe välisvaluutas. On avatud (kui müüdud ja ostetud välisvaluuta summad ei ühti) ja suletud (kui need summad on võrdsed) valuutapositsioonid. Valuutarisk seotud avatud valuutapositsiooniga pangas. Kui kohustused ületavad nõudeid, loetakse valuutapositsioon lühikeseks; kui nõuded ostetud valuutale ületavad selle müügikohustusi, tekib pikk valuutapositsioon.

Positsioonide arvutamisel tehinguliikide kaupa tuleb arvestada, et pank saab teha forvard- ja optsioonitehinguid erinevatel aegadel ja erinevate kursidega. Pika valuutapositsiooni puhul vähendab pank vastava valuuta noteeringut, et meelitada ostjaid, lühikese positsiooni puhul aga tõsta valuuta ligimeelitamiseks kurssi. Valuutapositsiooni sulgemise võimaliku tulemuse hindamiseks arvutatakse pikad ja lühikesed valuutapositsioonid ümber rahvuslikuks või välisvaluuta. Tööpäeva lõpuks sulgevad pangad avatud valuutapositsioonid.

Lihtsaim viis intressimäära riski mõõtmiseks on määrata tähtaja vahe (ALG). Meetodi olemus seisneb selles, et intressimäärade muutustele tundlikud panga varad ja kohustused rühmitatakse ajavahemike, tähtaja või ümberhindluse järgi.

Indikaatori negatiivne väärtus näitab, et vaadeldaval perioodil on pangal rohkem kohustusi kui intressitundlikke varasid. Kui kõik intressimäärad tõusevad samal ajal sama palju, tõusevad intressikulud rohkem kui intressitulud. Puhas intressitulu samal ajal väheneb. Kui intressimäärad langevad, kaalub intressikulude vähenemine üles intressitulu vähenemise, mille tulemuseks on puhas intressitulu kasv.

Kell positiivne väärtus näitaja, pangal on tundlikumad varad kui kohustused. Sel juhul intressimäärade tõustes puhas intressitulu suureneb ja intressimäärade langemisel väheneb.

Oodatav tulude muutus realiseerub, kui intressimäärad saavutavad vaadeldaval perioodil oodatud taseme.

Sest terviklik hindamine intressimäära risk, arvutatakse intressimarginaal. Intressimarginaal on saadud ja makstud intresside vahe. Intressimarginaali suhe näitab selle tegelikku taset ja arvutatakse järgmiselt:

Likviidsusriski hindamiseks on erinevaid meetodeid: panga likviidse positsiooni määramine; varahaldus, varad ja kohustused, kohustused koos (struktuurne likviidsus); likviidsusnäitajate meetod. Pangad kasutavad oma likviidsusriski juhtimises tavaliselt erinevate meetodite kombinatsiooni. Likviidsusriski juhtimine hõlmab kontrollimehhanismi loomist ja otsuste tegemist, mis võimaldavad vältida likviidsuse puudumist või üleliigsust ning kõrvaldada tegelike näitajate kõrvalekalded standardnäitajatest.

Likviidsusriski raamistikul on kolm peamist aspekti: netorefinantseerimise nõuete haldamine, turgudele pääsemine ja situatsiooniplaneerimine.

Neto refinantseerimisnõuete analüüsimine hõlmab tähtaegade ajakava koostamist ja liigsete või puudulike vahendite kindlaksmääramist konkreetsetel kuupäevadel. Pangad ei pea mitte ainult tähelepanu pöörama lepingujärgsele ajastusele, millal on oodata raha sisse- ja väljavoolu, vaid ka regulaarselt hindama eeldatavaid rahavoogusid.

Teine võimalus arvestab panga likviidsusega kriisiolukordades, kui olulist osa panga kohustustest ei ole võimalik pikendada ega asendada, mille tulemusena väheneb panga bilanss.

Kolmas võimalus puudutab üldisi turukriise, mil on mõjutatud kogu pangandussüsteemi likviidsus. Likviidsust on vaja prognoosida kriisiolukorra tekkimisel niipea, kui seda on võimalik ette näha pidev defitsiit likviidsus või kui pangal hakkab tekkima raskusi oma kohustuste pikendamisel või asendamisel.

Seega on riskihindamine aluseks tõhus juhtimine pangandusriskid. Kvalitatiivsest riskihinnangust sõltub ka panga usaldusväärsus ja tegevuse finantstulemus. Riskianalüüsi vajadus seisneb selles, et see aitab kindlaks teha võimalike kahjude tekkimise tõenäosust aktiivsetest ja passiivsed operatsioonid purk.

Riskijuhtimise eesmärk on vähendada panga finantskahju ja vastavalt sellele tõsta kasumlikkust ning tagada panga adekvaatne usaldusväärsus.

Passiivsete toimingute abil reguleerib pank oma ressursse aktiivsete pangatoimingute tegemiseks. Panga peamine passiivne tegevus on hoiuste kaasamine. Passiivse tegevuse riskid on seotud võimalike raskustega aktiivse tegevuse ressurssidega varustamisel. Enamasti on see risk seotud konkreetse investori tootlusega. Hoiuste tekkeriski vältimiseks peaksid pangad hoidma optimaalset tasakaalu passiivsete ja aktiivsete hoiustamistoimingute vahel.

Aktiivse tegevuse riskijuhtimine hõlmab krediidi-, valuuta-, intressi-, likviidsusriski ja mõne muu juhtimist.

Krediidiriski juhtimise poliitikad on väga mitmekesised. Kuid konkreetsed krediidiriski juhtimise meetmed hõlmavad tavaliselt kolme tüüpi juhiseid.

Esimene liik on direktiivid, mille eesmärk on krediidiriskide piiramine või vähendamine. See haldusmeetod hõlmab laenusumma limiidi seadmist laenuvõtja kohta. Baseli pangajärelevalve komitee soovitab selle limiidi maksimaalseks väärtuseks 25%.

Teine tüüp sisaldab varade klassifitseerimise juhiseid. See hõlmab laenuportfelli, sealhulgas kogunenud ja maksmata intresside tagasimaksmise tõenäosuse analüüsi, mis seab panga krediidiriskile. Varade klassifitseerimine on peamine riskijuhtimise tööriist.

Kolmas tüüp hõlmab krediidieraldiste direktiivid. Varade klassifikatsioon on aluseks võimalike krediidikahjude katteks piisava eraldiste taseme määramisel. Reservide piisava suuruse määramiseks on vaja arvesse võtta krediidiajalugu, tagatisi ja kõiki muid olulisi tegureid, mis mõjutavad laenuportfellis olevate laenude tagasimaksmise tõenäosust.

Valuutariski piiramiseks valuutapositsiooni arvutamisel kehtestab Vene Föderatsiooni Keskpank pankadele avatud valuutapositsioonidele limiidid. Kõigi pikkade (lühikeste) avatud positsioonide koguväärtus ei tohiks ületada 20% omavahendid purk. Igasugune pikk (lühike) avatud valuutapositsioon teatud välisvaluutas ja väärismetallides, samuti tasakaalustav positsioon rublades ei tohiks ületada 10% panga omavahenditest.

Teine aktiivse tegevuse risk on intressimäär. Intressiriski juhtimine hõlmab nii panga varade kui ka kohustuste haldamist. Selle kontrolli eripära on see, et see on piiratud. Ühelt poolt - likviidsusnõuded ja krediidirisk, teiselt poolt - teiste pankade hinnakonkurents.

Intressitaseme muutused turul võivad vähendada pankade kasumlikkuse taset ja vähendada omakapitali. Riski vähendamiseks hõlmavad pangad intress paigutatud vahendite eest riskipreemia või kindlustusintressi suurus.

Krediidipanganduse riskid

Krediidiriskid võib manifestatsiooni allika põhjal jagada kahte tüüpi:

1) välised, mis tulenevad vastaspoole maksevõimest, usaldusväärsusest, maksejõuetuse tõenäosusest ja võimalikest kahjudest maksejõuetuse korral;
2) sisemine, seotud tunnustega krediiditoode ja võimalikud kahjud, mis tulenevad vastaspoole kohustuste täitmata jätmisest.

Igas pangas on krediidiriski juhtimise protsessil iseloomulikud üksikasjad, mis on seotud selle panga omadustega - temaga organisatsiooniline struktuur, spetsialiseerumine, suurus jne.

Kuid selle protsessi olemus jääb alati samaks:

1) riski tuvastamine;
2) kvalitatiivne riskihindamine (laenuvõtjate krediidivõimelisuse hindamine);
3) tõenäosuslik riskihindamine (maksejõuetuse tõenäosuse määramine);
4) kvantitatiivne riskihinnang (laenuportfelli VaR analüüs);
5) riski mõjutamise meetodite rakendamine:
- riski üleandmine kolmandale isikule: kindlustus, maandamine, tagatis (garantii, käendus, pant);
- riski enda kanda jätmine: reserveerimine, piiramine, hajutamine;
6) riskiseire.

Pangariski meetodid

1) statistiline meetod - statistiliste materjalide põhjal määratakse konkreetse sündmuse toimumise tõenäosus;
2) eksperthinnangu meetod, kui riskianalüüsi kaasatakse erinevate valdkondade professionaalid;
3) analüüsimeetod - riskipiirkondade ja kasutamise analüüs kõigil võimalikel viisidel, sealhulgas ülalnimetatuid, et määrata kindlaks era- ja koondriski tase. Pank peab hindama mitte ainult erariski, st ühe pangatoimingu riski, vaid ka üldist ehk kogu pangandusriski kogu tegevuste ulatuses.

Mis on laenuportfell?

Laenuportfell – tervik majandussuhted panga ja kliendi vahel seoses antud laenudega. See on väljastatud laenude kogusumma. Laenuportfelli kvaliteeti hinnatakse mitmest vaatenurgast.

Selle analüüsi etapid on järgmised:

1) laenude klassifikatsioon:
- laenude klassifitseerimise kohta täiendavate juhiste kontrollimine;
- kui õigesti on laenud Juhendi nõuetest lähtudes klassifitseeritud;
- kontrollitakse tegeliku reservi moodustamise õigsust;
2) laenuportfelli kui terviku riski määramine:
- seadusandliku kõrvalekalde tegelikust väärtusest arvutamise õigsuse määramine;
3) laenuportfelli analüüs finantssuhtarvude alusel:
- agregeeritud laenuportfelli kvaliteedinäitajad;
- loodud reservide piisavus;
- laenuportfelli tasuvus ja tasuvus;
- laenuportfelli haldamise kvaliteet;
- poliitika kommertspank krediidiriskide valdkonnas;
4) struktuurianalüüs laenuportfell;
5) analüüsi tulemuste põhjal meetmete võtmine ja nende tulemuslikkuse hindamine.

Praktikas ei kuulu kommertspanga laenuportfelli ainult väljastatud laenud ja panga poolt avatud krediidiliinid nii pankadele kui teistele klientidele, aga ka diskonteeritud vekslid panga portfellis ja antud garantiid.

Pangariskide liigid

1. aja järgi. Riskid on praegused, tulevased ja tagasiulatuvad;
2. taseme järgi. Kahjude tekkimise tõenäosus võib olla väike, mõõdukas või täielik;
3. esinemise peamiste tegurite järgi. Sellised asjaolud võivad olla tingitud majanduslikest või poliitilistest põhjustest. Esimene võimalus sisaldab mitmesuguseid ebasoodsaid muudatusi majandusvaldkond finantsasutus ise. See võib juhtuda ka riigi majanduses. Poliitilisi riske põhjustavad planeeringu muudatused poliitiline olukord.

Nende hulka kuuluvad järgmised tegurid.

1. likviidsusrisk. Nii varade kui ka kohustuste väärtus pangandusasutused peab vastama hetke turunäitajale. Kui seda ei juhtu, võib finantsasutusel tekkida tõsiseid raskusi oma kohustuste tagasimaksmisega;
2. muutuste oht laenuintressid. Ettenägematud muutused selles segmendis võivad tõsiselt mõjutada pangaasutuse varade ja kohustuste struktuuri;
3. krediidirisk. See suund nõuab pidevat tasakaalu väljastatud laenude kvaliteedi ja likviidsusteguri vahel;
4. kapitali adekvaatsus. On vajalik, et pank oleks võimeline kahjumit vabalt katma ja omama piisavat finantssuutlikkust negatiivsetes olukordades.

Tema tegevuses finants institutsioonid tuleb arvestada erinevate nüanssidega. Eriti oluline on riskide olemus. Nende esinemisel on välised ja sisemised põhjused. Esimesse kategooriasse kuuluvad need riskid, mis ei ole otseselt seotud panga tegevusega. Need on kaotused, mis tekkisid mõne tõsise sündmuse tagajärjel. Need võivad hõlmata sõdu, natsionaliseerimist, erinevate keeldude kehtestamist ja praeguse olukorra halvenemist konkreetses riigis. Mis puudutab sisemisi riske, siis need kujutavad endast kahju, mis on tekkinud pangandusorganisatsiooni valesti teostatud (põhi- või abi-) tegevuse tulemusena.

Pangategevuse käigus riskidega seotud kulude (kvantitatiivses mõttes) määramist nimetatakse selliste riskide hindamiseks. Selle protseduuri eesmärk on tuvastada konkreetse krediidiasutuse tulemuste vastavus hetke turutingimustele. Kõige sagedamini kasutatakse selleks analüütilist meetodit - nii laenuportfelli kui ka selle põhinäitajate suhtes. See võimaldab teil kuvada tegevuse üldpilti konkreetne pank, samuti selle peamised toimimissuunad. Lisaks aitab see hindamisprotsess määrata krediidiriski määra.

Korralik finantsriskide juhtimine mängib olulist rolli iga krediidiasutuse tegevuses. Selles küsimuses on kõige sobivama strateegia valimine väga oluline. Sellise pangandusriski juhtimise põhieesmärk on minimeerida või piirata rahaliste kahjude tekkimise võimalust. Selle saavutamiseks korraldatakse regulaarselt mitmeid eriüritusi. Suurt tähelepanu pööratakse juhtimisküsimustele – varade ja kohustuste osas, kehtestatud standardite ja limiitide kontrollile, samuti aruandlusele. Lisaks on mis tahes krediidiorganisatsiooni tegevuses olulise tähtsusega seire-, analüüsi- ja auditeerimisvaldkonnad.

Kõige laiem pangandusriskide rühm hõlmab finantstegureid. Sellised kahju tõenäosused on tavaliselt seotud ootamatute muutustega mis tahes krediidiasutuse põhikomponentides. Enamasti juhtub see panganduskomponentide mahuga või on seotud nende kasumlikkuse vähenemisega. Lisaks võivad olulist rolli mängida ettenägematud muutused krediidiasutuse varade ja kohustuste struktuuris. Finantsriskide rühma kuuluvad sellised tüübid nagu investeerimis-, krediidi-, valuuta-, turu-, inflatsiooni- ja muud tüüpi muutused.

Krediidirisk on tõenäosus, et võlgnik ei maksa kokkulepitud rahalisi summasid või jätab võlgniku maksejõuetuse. Ohustatud on ilma tagatisteta (ettemakseta) otse- ja kaudne laenamine, ostu-müügitehingud. Laiemas tähenduses on kahju krediidirisk sündmuste tõenäosus, mis mõjutab võlgniku suutlikkust kohustuste eest raha tasuda.

Laenuriskide hindamise aluseks on järgmised näitajad: maksejõuetuse tõenäosus, krediidireiting, ränne, summa, kadude tase. Konkreetse tehingu või portfelli riski tuleb hinnata sõltuvalt taotletavatest eesmärkidest. Lõplik hinnang jaguneb oodatavateks ja ootamatuteks kahjudeks. Oodatavad kahjud kompenseeritakse kapitaliga, ootamatud kahjud reservidega.

Likviidsus eelarve Nad nimetavad kohustuste täitmise kogutaset ettevõtte varade poolt, perioodi vastavust, mille jooksul vara finantseerimiseks konverteeritakse, ja võlgade tagasimaksmise aega. Panga tasakaalustamata likviidsuse risk on tõenäosus, et pank ei suuda täita oma kohustusi, mis on tingitud lahknevusest finantsüksuste vastuvõtmise ja väljastamise vahel nii mahtude, tähtaegade kui ka valuutade osas. Risk tekib järgmiste tegurite mõjul: likviidsuse kaotus, ennetähtaegne tagasimaksmine laenud, klientide mittetäitmine lepingutingimustes, vara müügi võimatus, raamatupidamisvead.

Varade ja kohustuste rühmitamine on aluseks likviidsusriski määramisel. Riski hindamiseks koostatakse ettevõtte finantsvoogude analüüs terminite, makserühmade ja valuutade lõikes. Vajalik on hinnata laenude ennetähtaegse tagastamise nõude võimalikkust ja varade taastamise taset.

Intressirisk on intressimäärade kõikumisest, kohustuste tagasimaksmise aja lahknevustest, nõuetest, intressimäärade muutuste lahknevusest tingitud kahjumi saamise tõenäosus. Fikseeritud kasumlikkusega finantsinstrumentide turuhind langeb, kui turuintressid tõusevad, ja tõuseb, kui need langevad. Sõltuvuse tugevuse määrab võlakirjade kestus.

Probleem pikaajaline laen on seotud riskiga, mis ilmneb laenuintresside tõusmisel turul, saamata jäänud kasumi avastamisega varasema kasumlikkuse languse tagajärjel see laen. Paindliku intressimääraga finantsinstrumendid sõltuvad otseselt turuintressidest. Instrumendid, millel ei ole turunoteeringuid, on ohus, olenemata sellest, kas nende suhtes on kajastatud kahjumit või mitte.

Pangandusriskide olemus seisneb laenuga väljastatud vahendite tagasimaksmata jätmises. Baseli komitee klassifikatsioon määrab krediidi-, turu-, tegevus-, valitsemis-, strateegilised, likviidsus- ja maineriskid, mis võivad põhjustada varade ja kohustuste tasakaalu tasakaalustamatust.

Pangandusriskid jagunevad sõltuvalt esinemisteedest individuaalseteks, mikro- ja makrotasanditeks. Riskid väljenduvad täiendavate kulutuste vajaduse ilmnemises, mis toob kaasa kahjumi kuni likvideerimiseni. Kaotamise võimalus on olemas igas finantstehing, vähendab pangandustegevus võlausaldajate ja võlgnike kohustuste täitmata jätmist mõjutavate sündmuste tõenäosust.

Pangandustegevuse riskid on likviidsuse kaotuse tõenäosus, rahalised kahjud välis- ja sisetegurite tõttu. Risk on osa pangandusest, kuid kõik pangad teevad jõupingutusi, et vähendada rahalise kahju tekkimise võimalust. Pankade soovi saavutada marginaalset tulu piirab rahalise kahju tõenäosus.

Riskide võimalus ületab pidevalt 0, panga ülesanne on arvutada täpne väärtus. Riskide tase tõuseb, kui ootamatult tekivad probleemid, püstitatakse probleeme, mida pank varem ei lahendanud, ning kiireloomulisi meetmeid olukorra lahendamiseks võtta ei ole võimalik. Vale hinnangu tagajärjeks on vajalike toimingute tegemise võimatus, mis toob kaasa ülisuured kahjud.

Pangandusriskide arvutamine võib olla keeruline või spetsiifiline. Arvestus põhineb vastuvõetava riski ja võimalike kahjude suuruse vahelise seose leidmisel. Kompleksrisk on panga rahaliste vahendite kaotamise kogutõenäosus igat tüüpi tegevuste puhul. Privaatne - konkreetse toimingu kahjumi laekumine, mõõdetuna empiiriliselt valitud meetodite abil.

Kahjude võimaluse arvutamiseks on kolm meetodit: analüütiline, statistiline, ekspert. Statistiline meetod arvestab statistilisi seeriaid pika ajaperioodi jooksul. Ekspertmeetodiks on pangandusspetsialistide arvamuste kogumine ja reitingute koostamine. Analüütiline meetod on riskipiirkondade analüüs loetletud arvutusmeetodite abil.

Pangandusriski analüüs on meede, mille eesmärk on vähendada kahjumit ja tõsta panga kasumlikkust. Analüüsi viib läbi riskijuhtimise osakond, mis reguleerib soodsa tulemuse saabumise suurendamisele suunatud otsustusprotsessi. Kasutatavad analüüsimeetodid annavad reitinguhinnangu kliendi võimele täita võetud kohustusi krediidikohustused.

Riskianalüüs võimaldab arvutada laenuportfellide kahjumi tekkimise võimalust, panga kohustusliku reservi suurust ning liigitada võlgnike võlgnevusi riskitasemete järgi. Analüüsi käigus tuvastatakse kriitiline riskitase, millest lähtuvalt on võimalik vältida kokkuvarisemist ja likvideerimist. Võimalike kogukahjude arvutamisel kasutame valmis arvutused erariskide jaoks.

Pangandusriskide klassifikatsioon

Erinevas kirjanduses on mõistet “pangandusrisk” määratletud erinevalt. Näiteks professor majandusteadused Babicheva Yu. A. pakub sellele määratlusele järgmist tõlgendust: "pangandusrisk on tõenäosus, et toimub sündmus, mis mõjutab negatiivselt panga kasumit või kapitali."

Inglise majandusteadlased esitavad oma töös mõiste "pangandusrisk" teise, täielikuma definitsiooni. Nad väidavad, et "pangandusrisk on pangatoote müügiprotsessi spetsiifiline tunnus - õiguse üleandmine teatud ajaks teatud perioodiks omada ja kasutada osa laenufondist ja infrastruktuuriteenustest, mis on vajalikud tõhusaks toimimiseks. selle osa kasutamine." Seda on lihtne näha see määratlus on kõige täpsem, kuid see ei võta teatud pangatehingute tegemisel arvesse võimalust planeerimata kulude suurenemiseks.

Eeltoodud kahe definitsiooni põhjal moodustame oma, täpsema: pangarisk - ebakindlus tulevaste rahavoogude suhtes, tulude kahjumi või puudujäägi võimalus võrreldes planeerituga või ettenägematute kulude tõenäosus teatud pangatoimingute tegemisel. toimingud rahas väljendatuna.

Üks juhtimissüsteemi loomise põhielemente on riskide klassifitseerimine.

Riskiklassifikatsioon tähendab „riskide jaotamist kindlatesse rühmadesse kindlate kriteeriumide alusel, et saavutada seatud eesmärke“.

Teaduslikult põhjendatud riskide klassifikatsioon võimaldab teil selgelt määrata iga riski koha nende üldises süsteemis. See loob võimalused sobivate meetodite ja riskijuhtimise tehnikate efektiivseks kasutamiseks.

Seetõttu tasub mõelda olemasolevate pangandusriskide süsteemile.

Sõltuvalt ulatusest võib kõik pangariskid jagada kahte suurde rühma:

1) väline;
2) sisemine.

Välisriskid on riskid, mis ei ole seotud panga või konkreetse kliendi tegevusega, poliitilised, majanduslikud jm. Need on sõja puhkemise, revolutsiooni, natsionaliseerimise, välismaksete keelamise, võlgade konsolideerimise, embargo, impordilitsentside tühistamise, olukorra süvenemise tagajärjel tekkinud kahjud. majanduskriis loodusõnnetustes kannatada saanud riigis.

Välised riskid võib jagada järgmisteks osadeks:

kindlustusriskid;
– loodusõnnetuste oht;
- juriidilised (seadusandlikud) riskid;
- konkurentsiriskid;
- poliitilised riskid;
- sotsiaalsed riskid;
- majandusriskid;
- finantsriskid;
- tõlkeriskid;
- organisatsioonilised riskid;
- tööstusriskid.

Igal neist riskidest on oma olemus. Selleks, et teha õige otsus riskide vältimiseks, peab panga juhtkond täpselt aru saama, millist tüüpi välisriskiga nad silmitsi seisavad.

Siseriskid on riskid, mis tulenevad pankade endi tegevusest ja sõltuvad nende teostatavatest operatsioonidest. Vastavalt sellele jagunevad pangasisesed pangandusriskid panga põhi- ja abitegevuse kahjumiks.

Põhitegevusega seotud riskid hõlmavad järgmist:

Krediidirisk;
- valuutarisk;
- intressimäära risk;
- tururisk jne.

Krediidirisk tekib panga jaoks klientide maksejõuetuse tõttu, kes ei suuda laenatud raha õigel ajal tagasi maksta.

Valuutariski võivad põhjustada vahetuskursside järsk kõikumine rahaühikud. Kui raha väärtus järsult langeb, kannavad kahju pank ja kliendid.

Intressirisk toob kaasa kahju krediidiasutuse finantsinstrumentide intressimäärade muutumise tõttu.

Tururisk ähvardab kaotada väärtpaberite turuväärtust, valuutakursside ja väärismetallide väärtust.

Pankade abitegevusega seotud riskid hõlmavad kahjusid hoiuste moodustamisel, riske uut tüüpi tegevustest ja panganduse kuritarvitamise riske.

Eeltoodu põhjal võime järeldada, et selle klassifikatsiooni järgi jagunevad riskid:

1) varadega seotud (krediit, valuuta, turg, arveldus, liising, faktooring, sularaha, korrespondentkonto risk, finantseerimine ja investeerimine jne);
2) seotud panga kohustustega (riskid hoiustele ja muudele hoiustamistoimingutele, kaasatud pankadevahelistele laenudele);
3) seotud panga varade ja kohustuste haldamise kvaliteediga (intressirisk, tasakaalustamata likviidsuse risk, maksejõuetus, kapitalistruktuuri riskid, finantsvõimendus, ebapiisav pangakapital);
4) seotud finantsteenuste müügi riskiga (operatsiooni-, tehnoloogilised riskid, innovatsiooniriskid, strateegilised riskid, raamatupidamis-, haldus-, kuritarvitamise, turvariskid).

Pangandusriskidel on veel üks klassifikatsioon. Raamatupidamise olemuse järgi jagunevad pangariskid kahte tüüpi riskideks:

1) bilansiliste tehingute kohta;
2) bilansivälistele tehingutele.

Teatavasti laieneb bilansilistest tehingutest tulenev krediidirisk väga sageli ka bilansivälistele tehingutele, näiteks on see võimalik ettevõtte pankroti korral. Oluline on korrektselt arvestada samast tegevusest tekkivate võimalike kahjude ulatust, mis toimuvad samaaegselt nii bilansi- kui ka bilansivälistel kontodel.

Vastavalt reguleerimisvõimalustele ja -meetoditele on ka riske kahte tüüpi:

1) avatud;
2) suletud.

Avatud riskid ei kuulu reguleerimisele. Suletud riske saab reguleerida hajutamispoliitikaga, st suurele hulgale klientidele antavate väikestes summades laenude laialdase ümberjagamisega, säilitades samal ajal pangaoperatsioonide kogumahu; hoiusertifikaatide kasutuselevõtt; laenude ja hoiuste kindlustamine jne.

Vastavalt arvutusmeetoditele võivad riskid olla erinevat tüüpi:

1) kompleksne (üldine) risk;
2) erarisk.

Kompleksrisk hõlmab panga riski hindamist ja prognoosimist tema tuludest. Eraisik põhineb riskikoefitsientide skaala loomisel üksiku pangatoimingu või nende rühmade jaoks.

Väärib märkimist, et riskid on jagatud kahte tüüpi:

1) puhas;
2) spekulatiivne.

Puhtad riskid tähendavad kaotuse või nulltulemuse võimalust. Spekulatiivsed riskid väljenduvad omakorda nii positiivsete kui ka negatiivsete tulemuste saamise tõenäosuses.

Arvestades kõiki võimalikke riskide klassifikatsioone, muutub oluliseks kõigi pangandusriskide klassifikatsioonide aluseks olevate põhielementide loetlemine.

Need elemendid hõlmavad järgmist:

Kommertspanga tüüp või tüüp;
- pangandusriski tekkimise ja mõju valdkond;
- pangaklientide koosseis;
- riski arvutamise meetod;
- pangandusriski määr;
- riski jaotus ajas;
- riskiarvestuse olemus;
- oskus juhtida pangariske;
- riskijuhtimise vahendid.

Meie antud pangandusriskide klassifikatsioon ei ole lõplik – tehnoloogia arenguga nende arv kasvab. Olenemata riskidest, on tarbetute kaotuste vältimiseks palju võimalusi.

Pangandusriski analüüs

Krediidirisk on risk, mis on seotud riskiga, et laenuvõtja jätab laenuandjale võlgnetava põhiosa ja intressi tasumata. Krediidiriski tekkimise põhjusteks võivad olla laenuvõtja pahausksus, konkreetse ettevõtte konkurentsipositsiooni halvenemine või ebasoodsad majandustingimused. Tuleb märkida, et krediidirisk esineb ka aastal finantstegevus ettevõtted neile kauba (kaubandusliku) varustamisel või tarbimislaen ostjaid. Selle avaldumise vorm on ettevõtte poolt krediidiga müüdud valmistoodete eest tasumata jätmise või enneaegse tasumata jätmise oht, samuti võlgade sissenõudmise eeldatava eelarve ületamine. Krediidiriski iseloomustatakse kui põhiosa ja intresside tasumata jätmise tõenäosust, ettenägematuid asjaolusid, mis võivad ilmneda enne tähtaja möödumist, milleks ajatatud makse või laenu saanud isik kohustus võlgnevuse tagasi maksma. Krediidirisk ei ole laenu enda omand, mitte niivõrd ebasoovitava liigutuse tõenäosus, võimalus või tulemuse paratamatus laenu andmise protsessis, vaid pigem tegevus, mis võib viia negatiivse tulemuseni.

Krediidiriski taset näitab selline näitaja nagu viivisvõlg. Viimasel ajal on see näitaja Venemaal olnud langustrendis. Pankurid nimetavad selle peamiseks eelduseks hoolimatute laenuvõtjate andmebaasi tekkimist ja pankade endi suhtumise ümbervaatamist laenuprotseduuri ning laenuvõtjatele karmimate nõuete kehtestamist. Nii või teisiti tuleb vahel ikka ette tõrkeid, mistõttu on investeerimissfääris vaja ehitada terviklik riskijuhtimissüsteem.

Krediidiriskid võivad olenevalt tasemest tekkida poliitiliste või majanduslikel põhjustel. Need riskid on pangaga seotud välised krediidiriskid, erinevalt sisemistest krediidiriskidest, mis mõjutavad kommertspankade ja laenuvõtjate suhteid.

Pankade krediidiriski taset mõjutavad järgmised tegurid:

1) panga laenutegevuse kontsentratsiooni määr mis tahes majanduse muutuste suhtes tundlikus valdkonnas (majandusharus), s.o. oma toodetele elastset nõudlust, mida väljendab pangaklientide kontsentratsioon teatud tööstusharudes või geograafilistes piirkondades, mis on eriti vastuvõtlikud turumuutustele;
2) erikaal laenud ja muud pangalepingud, mis on omistatavad klientidele, kellel on teatud spetsiifilised raskused;
3) panga tegevuse koondamine väheuuritud, uutesse, ebatraditsioonilistesse valdkondadesse;
4) sagedased või olulised muudatused panga laenuandmise ja väärtpaberiportfelli moodustamise poliitikas;
5) uute ja hiljuti meelitatud klientide osakaal;
6) liiga paljude uute teenuste kasutuselevõtt lühikese aja jooksul (siis on pank sagedamini avatud negatiivsele või nullpotentsiaalsele nõudlusele);
7) turul raskesti müüdavate või kiirelt amortiseerunud väärtuste tagatiseks võtmine.

Pangalaen reaalsetel investeerimisprojektidel on lühiajalise laenuga võrreldes spetsiifilisi jooni.

Krediidiriski investeerimisprojektidele laenu andmisel saab kvantitatiivselt hinnata kui suhet panga poolt teatud tingimustel täitmata kohustuste tagasimaksmiseks. investeerimisfondid(või klientide poolt nendelt maksmata intressid klientide kohustuste (või tasumisele kuuluvate intresside) kogumahule ja arvutatakse krediidiajalugu purk.

Kuna kohustuste tekkimise hetk ja kliendi poolt kohustuste täitmata jätmise hetk on tavaliselt ajaliselt eraldatud, erineb äsja sõlmitud või lõpetamata lepingute alusel krediidiriski perioodil realiseerunud potentsiaalse krediidiriski suurus. Seetõttu viiakse krediidiriski analüüs läbi kahes etapis. Esimese etapi eesmärkideks on tuvastada klientide poolt täitmata kohustuste kogumaht, rühmitada need vastavalt nende klientide ja neile väljastatud laenude eripärale ning üldistada krediidiriskide realiseerumise suundumusi. Analüüsi teises etapis on vaja neid tulemusi kasutada laenude klassifitseerimiseks laenuportfellis ja panga varade tegeliku turuväärtuse hindamiseks.

Realiseerunud krediidiriske on mõttekas analüüsida üksikute vara- ja laenugruppide puhul (näiteks pankadevahelised laenud, laenud äriklientidele jne). Igas rühmas peate tuvastama laenud, mille puhul kliendid rikuvad lepingulised kohustused, määrake, kuidas need laenud varem klassifitseeriti ja millised tegurid mõjutasid laenu kvaliteeti. Realiseeritud krediidiriskide analüüs, nagu iga analüüsietapp, tuleks kokku võtta, tuues esile tugevad ja nõrkused panka erinevates aktiivsete tegevuste turgude segmentides. Saadud tulemusi kasutatakse ka aastal kasutatud laenude klassifitseerimise metoodika selgitamiseks järgmine etapp.

Võimalike krediidiriskide analüüs põhineb panga laenuportfellis ja tema muudes varades olevate laenude klassifikatsioonil, mis viiakse läbi vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga soovitustele (juhend nr 62a) või vastavalt panga laenuportfellile. oma metoodika.

Pärast realiseerunud krediidiriskide analüüsi viiakse läbi uus laenuportfelli ja varaportfellide klassifitseerimise protseduur, mis hõlmab panga kõigi aktiivsete tegevuste riskitaseme individuaalset hindamist ja selle põhjal üldistatud tunnuste saamist. pangavarad. Lisaks varaportfellide liigitamisele riskirühmade kaupa on krediidiriski analüüsimisel vaja hinnata pangainvesteeringute hajutatuse taset regionaalsetes ja valdkondlikes aspektides, kuna sarnaste investeeringute kõrge tase tõstab ka krediidiriskide taset, sh. sel juhul süsteemne: ebasoodne olukord piirkonnas või suureneb majandusprobleemid mõnes tööstusharus võib pangale, kellel ei ole alternatiivseid investeeringuid, tuua kaasa tõsiseid probleeme.

Olukorraanalüüsi läbiviimisel ja laenuportfelli jälgimisel on võimaliku krediidiriski õigeaegseks avastamiseks vajalik tuvastada kliendid, kellel on panga kapitaliga võrreldav kohustuste maht (näiteks üle 5% kapitalist).

Krediidiriski hindamise viimane etapp võib olla laenude ja pangaväärtpaberite tegeliku turuväärtuse hindamine. Olenevalt laenuliigist määratakse krediidiriskide realiseerumise analüüsi põhjal nende pealt võimalik kahjumi osa (arvestades olemasoleva tagatise müüki). Väärtpaberiportfellide väärtus määratakse olemasolevate turunoteeringute ja nende prognooside alusel. Lisaks kasutatakse seda hinnangut panga kapitali adekvaatsuse ja selle tegeliku suuruse kindlaksmääramiseks.

Enamasti saab krediidiriski taseme usaldusväärset hinnangut anda vaid siseanalüüsi tegemisel, mis põhineb laenuvõtjate krediidifailide materjalidel. Laenuvõtja krediidivõimelisuse analüüsimine on üks krediidiriski minimeerimise viise. Laenusaaja krediidivõimelisuse all mõeldakse majandusüksuse (juriidiline isik või üksikisik) suutlikkust tasuda oma võlakohustused täielikult ja õigeaegselt vastavalt laenulepingu tingimustele. Krediidiriski hindamiseks peab krediidiekspert arvestama 4 krediidivõimelisuse aspekti: majandusharu, finants-, juhtimis- ja tagatise kvaliteet.

Panga kogutud teabe põhjal viiakse läbi objektiivne analüüs ettevõttele laenu andmisega kaasneva riskiastme kohta, mis määrab maksimaalne suurus laen, mida saab anda pank, võimalik tagasimakse periood. Seetõttu peab laenuvõtja poolt edastatav ja laenuandja kogutav teave olema usaldusväärne, kvaliteetne ja täielik. Kommertspankades on üha enam tähelepanu pööratud teabe täielikkuse ja kvaliteedi probleemile, mis võimaldab võimalikult täpselt määrata krediidiriski taset ja selle mõju ulatust. Kodumaised pangad seisavad aga laenuvõtja krediidivõimet analüüsides küsimuse ees, kust ja kuidas saada usaldusväärset infot.

Seifide riskid

Venemaal kasvab nõudlus seifide pakkumise teenuste järele iga aastaga. Mõned inimesed hoiavad neis oma sääste ja ehteid püsivalt, teised aga kasutavad näiteks korteri ostmisel lepingujärgsete maksete tegemise vahendina seifi. Viimane võimalus on kõige levinum. Erinevalt elanikest lääneriigid Meie inimesed eelistavad akreditiivimaksetele seifi. Osaliselt on selle põhjuseks asjaolu, et paljud eelistavad endiselt maksutagajärgede kartuses tehingu tegelikku hinda ametlikult mitte avaldada.

Märkimisväärne osa kinnisvaratehingutest toimub arvelduste abil läbi seifi. Metallkarpi märkimisväärset rahasummat pannes aimavad aga vähesed, mis see olla võib. Tundub ju esmapilgul, et pangahoius on raha turvaliselt ja hästi valvatud pangakapp on selle tagatiseks.

Minu klient oli üks neist optimistidest. Ta müüs oma korteri ja pidi saama raha enam kui 3 miljoni dollari väärtuses, mille ostja oli varem kongi pantinud. Kui ta aga lepinguga ettenähtud päeval Sudostroitelnõi panga kontorisse (pank kaotas tegevusloa eelmisel aastal) jõudes avastas, et kamber on tühi. Klient oli šokis, kuna pani koos ostja ja kinnisvaramaakleriga raha kambrisse isiklikult. Aga see raha varastati.

Rahaliste vahendite varguse asjus alustati kriminaalasi, mille käigus tuvastati, et seifi lukk avati spetsiaalse peavõtme abil. Klient sai korrakaitsjatelt teada, et see ei olnud esimene juhtum, kus selle panga seifidest raha vargus, varem järjekordne. suur summa.

Loomulikult ei pidanud pank end varguses süüdi ega kavatsenud raha tagastada, mistõttu pidi klient pöörduma kohtusse. Kohtus vaidles pank nõudele vastu, tuues põhjuseks, et pooled olid sõlminud seifi, mitte hoiulepingu. Panga kinnitusel ei võtnud ta endale kambri sisu konserveerimise kohustust, vaid kohustus vaid andma kliendile “metallkasti”. Oma seisukoha kinnitamiseks viitasid pankurid allkirjastatud lepingu nimele: "Tagatisraha rendileping." Lisaks pandi rõhku tõestuse puudumisele selle kohta, et lahtrisse pandi täpselt see summa, mida mu klient nõudis - pank ei peaks ju kontrollima ega kontrolli, mis täpselt lahtrisse pannakse.

Väärib märkimist, et Venemaa seadusandlus tõepoolest annab pankadele võimaluse sõlmida nii seifi rendilepinguid (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 606) kui ka lepinguid väärtesemete hoiustamiseks isiklikus pangaseifis (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 922). ). Kvalifitseeruv tunnus, mis võimaldab meil neid lepinguid eristada, on panga vastutus seifi sisu ohutuse eest. Erinevalt hoiulepingust ei vastuta pank üürilepingu sõlmimisel sisu varguse eest. Seega oleneb lepingutingimuste sisust, kas panka on võimalik raku sisu varguse eest vastutusele võtta või mitte.

Minu kliendi puhul võimaldas hoolikas lepingu tingimustega tutvumine ümber lükata panga väite, et tegemist oli rendi-, mitte hoiulepinguga. Vaatamata sellele, et allkirjastatud dokumenti nimetati ühe punkti kohaselt “Sissepaki rendilepinguks”, võttis pank siiski kohustuse mitte ainult seifi kliendi kasutusse üle anda, vaid ka võtta kasutusele kõik vajalikud meetmed tagamaks seifi sisu ohutus, sh ööpäevaringne valve , spetsiaalsete turvaseadmete paigaldamine, laoruumi erirežiimi kehtestamine. Seega eeldas klient lepingut sõlmides, et pank kohustub mitte ainult tagama seifi, vaid võtma kasutusele kõik vajalikud meetmed kliendi vara turvalisuse tagamiseks.

Tõestada, et kasti sisu oli täpselt see rahasumma, mida mu klient nõudis, oli palju keerulisem. Kokkuleppele loota ei saanud - see ei näinud ette seifis hoitava vara inventuuri ning pank ei kontrollinud vara seifi paigutamise ja sealt väljaviimise korda. Kohtus vaidles panga advokaat, et seifis võis olla kõike, isegi kommipabereid, või ei võinud seal olla üldse mitte midagi. Panga hinnangul ei saa sellises olukorras nõuet rahuldada, kuna lahtri sisu on võimatu täpselt kindlaks teha.

Õnneks suutsin koguda hulga tõendeid, mis võimaldasid mul kohut veenda oma kliendi nõuete põhjendatuses. Lisaks korteriostja ja raha seifi pannud kinnisvaramaakleri ütlustele kuulati üle pangatöötajad, kes kinnitasid ka, et ostja võttis kontolt sularaha välja, misjärel läks ta sellega pangahoidlasse. , ja tuli välja ilma selleta. Samuti juhiti kohtu tähelepanu sellele, et turuhind korteri osa ei erinenud ostu-müügilepingus märgitud korteri hinnast. Need asjaolud võimaldasid esimese astme kohtul kliendi nõuded täielikult rahuldada. Moskva linnakohus ja ülemkohus Venemaa Föderatsioon jättis otsuse muutmata.

Mida see näide õpetab? Ilmselgelt ei ole seif kõige turvalisem koht raha ja väärisesemete paigutamiseks. See tähendab, et enne pangaga lepingu sõlmimist tuleb hoolikalt tutvuda selle tingimustega ja mõista, kas pank võtab endale kohustuse vastutada seifi sisu ohutuse eest. Aga kui vaadata laiemalt, siis kui on mõni alternatiivne variant, mis võimaldab kasutada sularahata maksed, on parem seda kasutada.

Kuigi juhtum lõppes minu kliendi jaoks edukalt, sai ta raha tagasi – teenuse kaudu kohtutäiturid pank tagastas need talle sularahata, ei tohiks lugejale jääda muljet, et kohus jääb tingimata kannatanu poolele. Vastupidi, mida suurem summa kambrist varastati, seda psühholoogiliselt raskem on kohtul hagi rahuldada. Samuti ei tohiks me unustada, et tahtmata raha maksta, võib hoolimatu pank ise süüdistada teid pettuses: andke teada, et proovite ilma midagi kambrisse panemata sealt väidetavalt varastatud raha tagasi saada. Üldiselt tuleb tunnistada, et seifi kaudu tehtud maksed on suure ohuga. Igaüks võib oma raha kaotada ja tõenäoliselt ei saa seda ilma suuremate probleemideta tagasi.

Kommertspanga aktiivne tegevus tähendab laenu- ja omavahendite kasutamist enda nimel sobiva tulu teenimiseks.

Kommertspanga aktiivse tegevuse peamised liigid on:

• laenu andmine juriidilistele ja eraisikutele erinevatel tingimustel ja perioodideks;
• tehingud väärtpaberitega enda nimel ja omal kulul;
• investeering;
• REPO toimingud;
• valuutatehingud;
• kommertspankade ebatraditsioonilised toimingud. Aktiivseid operatsioone teevad kommertspangad, et teenida kasumit, säilitades samal ajal panga nõutud likviidsuse taseme ja riskide optimaalse jaotuse teatud liigid operatsioonid. Vajadus neid nõudeid järgida sunnib panku paigutama osa oma varast investeeringutesse, mis tulu ei tooda.

Majandusliku sisu järgi võib kõik kommertspanga varad jagada 4 rühma:

1. Vabad reservid on sularaha kassas, saldod korrespondentkontol Venemaa Panga RCC-s ja korrespondentkontodel teistes krediidiasutustes. Vabad reservid on kõige likviidsem pangavara liik. Kuid reeglina need varad kas ei too tulu või annavad minimaalse tulu.

2. Laenud ja muudesse hoiustena paigutatud vahendid krediidiorganisatsioonid, sealhulgas Venemaa Pank.

Ressursside paigutamisel laenude või hoiuste vormis on pangal laenuvõtjatele fikseeritud summades nõuded.

Panga tulu nendest toimingutest tehakse kindlaks tehingu tegemisel. Seda makstakse intressina.

Muidugi seostatakse seda olukorda Venemaa majanduse praeguse seisukorraga, kuid sellegipoolest on see täis tõeline oht pankrot, kuna Vene Föderatsiooni Keskpanga analüüsi kohaselt viis enamik pankrotti läinud panku selliseid krediidipoliitika ja nende laenuportfelli struktuur oli sarnane.

Keskmise tähtajaga laenud on laenud, mille kasutusaeg jääb vahemikku 1 kuni 6 aastat. Nende rakendusala kattub pikaajalise krediidi kaudu teenindamise vajadustega.

Klassifitseerimiskriteeriumide kategoorias pangalaenud Mitte vähemtähtis on laenu maksmine. Selle kriteeriumi alusel saame eristada turuintressiga, kõrgendatud ja soodushinnaga pangalaene Laenu turuhind on hind, mis kujuneb hetkel turul nõudluse ja pakkumise alusel erinevatele pangatüüpidele. laenud. Inflatsiooni tingimustes on see üsna paindlik hind, mis kipub tõusma. Kõrgendatud intressimääraga laenud tulenevad reeglina kliendile laenu andmise kõrgest riskist, laenutingimuste rikkumisest, krediidiressursside kallinemise prognoosist jms. Soodusintressitingimustel antud laenud on laenuandmise diferentseeritud lähenemisviisi element ja tekivad suhetes aktsionäridega tsentraliseeritud laenude refinantseerimisel emissioonipank, laenu andmine pangatöötajatele.

Laenu tagatis. Oluline element laenuandmine ja pangalaenude klassifitseerimise kriteeriumiks on nende tagatis. Sellega seoses võivad laenud olla otsese, kaudse tagatisega või tagatiseta. IN rahvusvaheline praktika laenud jagunevad sageli tagatisega, tagatiseta ja osaliselt tagatisega laenudeks.

Globaalses panganduspraktikas on näha ka teisi klassifitseerimiskriteeriume. Seega on enamikus riikides laenud jagatud kahte plokki: laenud juriidilistele isikutele ja laenud üksikisikud. Kui esimese ploki laenu antakse tootmise eesmärgil (näiteks tootmise laiendamiseks ja toote müümiseks), siis teise ploki laenud teenivad elanike isiklikke vajadusi. Selline klassifikatsioon osutub oluliseks nii krediidiinvesteeringute riski hajutamiseks kui ka laenamise korraldamiseks (laenu väljastamise, menetlemise, tagasimaksmise, tagamise kord jne).

Pangalaenud on detailsed ka muude, “väiksemate” tunnuste järgi. Need jagunevad sõltuvalt laenuprotsessis kasutatavast valuutast (rublad, dollarid, Saksa margad, Prantsuse frangid jne), olenevalt sellest, kas laenuvõlg on piiratud või mitte, pidevalt uuendatavad (taasnev) ja katkestatavad laenud jms.

Tõsine põhjus laenude erirühma tuvastamiseks on nende suurus. Globaalses ja kodumaises panganduspraktikas on nn “suured” laenud reguleeritud. Venemaal suurte laenude kategooriasse kuuluvad laenud, mille suurus ühele laenuvõtjale (või laenuvõtjate rühmale) ületab 5% panga kapitalist.

Investeerimisprojektide elluviimine kommertspankadega hõlmab tegevusi, mis on suunatud investeerimisportfelli haldamise strateegiate väljatöötamisele ja elluviimisele, otse- ja portfelliinvesteeringute optimaalse kombinatsiooni saavutamisele, et teenida kasumit, hoida pangandusriski vastuvõetaval tasemel ja panga bilansi likviidsust. leht.

Otseinvesteeringud on vahendite otseinvesteeringud tootmisse, reaalvara soetamiseks.

Portfelliinvesteeringuid teostatakse väärtpaberite ostmise või pikaajalise laenu andmise vormis.

Panga tulu investeerimistegevusest koosneb väärtpaberite intressidest, nende turuväärtuse tõusust, vahendustasudest, samuti väärtpaberi ostu- ja müügihinna vahest.

Valuutatehingud. Kommertspangad on loomulik vahendaja välisvaluuta nõudluse ja pakkumise vahel. Seetõttu on panga ülesanne selles valdkonnas pakkuda oma klientidele võimalust konverteerida oma ühes valuutas nomineeritud varad teises valuutas. Selline konverteerimine toimub hetke- ja forward-tehingutega, s.o. Pank püüab igal tööpäeval osta välisvaluutat enda seisukohalt soodsaima vahetuskursi suhtega, et seda hiljem kasumis müüa.

Kommertspankade mittetraditsioonilised toimingud hõlmavad toiminguid, mida võivad teha ka muud organisatsioonid peale kommertspankade. Need sisaldavad:

• arveldus- ja sularahateenused;
• usaldustehingud;
• liising;
• faktooring;
• tagatiste ja käenduste väljastamine;
• inkassoteenused jne.

Pangad saavad nendest toimingutest tulu kas vahendustasude või teenustasudena.

Kommertspanga intressipoliitika efektiivsuse analüüs

Krediiditeenuste pakkumine on pankade kõige olulisem funktsioon. Finantsvahendajana tegutsedes annavad pangad hoiustajatelt saadud raha tegelikult laenuvõtjate käsutusse. Samal ajal saavad hoiustajad hoiustelt intressi, laenuvõtjatel on võimalus teatud aja jooksul kasutada suuri sularahalaene ning panga huvi väljendub marginaalina. Põhiliikide hindade täpseim indikaator pangatoode(hoiused ja laenud) on intressimäär ehk intressimäär (IR). See on määratletud järgmiselt:

PS = (sissetulek / antud krediidisumma (laen või hoius) x 100%.

Kõige sagedamini on intressimäär märgitud kui aastaintress. Intressimäära tõus näitab krediidi kulukuse kasvu, langus näitab selle hinna langust. Laenu maksumuse muutus on väga oluline mitte ainult panga ja kliendi, vaid ka riigi majanduse jaoks tervikuna. Seega, kui krediidikulu tõuseb, vähenevad tootmise laiendamise allikad.

Eeltoodu võimaldab meil välja tuua intressipoliitika põhiprintsiibid:

• tihe seos pangandustegevuse kommertsialiseerimisega;
• hoiuste (passiivne) ja laenu (aktiivsete) toimingute intressimäärade samaaegne reguleerimine;
• panga tegevuse tasuvust tagavate diferentseeritud intressimäärade kehtestamine ja nende lepingulise maksmise kord.

Intressimäärade muutuste analüüsimisel tuleb esmalt arvestada seda muutust mõjutavate teguritega. On väliseid ja sisemisi tegureid.

Välised tegurid hõlmavad järgmist:

• Rahapoliitika riigis. Venemaa Keskpank püüab väljastatavate laenude mahu kontrollimiseks mõjutada üldist intressimäärade taset. Intressimäära muutmine võimaldab stimuleerida või vastupidi piirata laenude andmist, muutes need olenevalt majanduse seisust ja raharinglusest odavamaks või kallimaks. Laenuturu intressitaseme tõusu tulemusena ametnik allahindlus(intressimäär), mida keskpank küsib, ja tema rahaturu toimingute maht.

  Intressimäära reguleerimist kasutatakse ka keskpanga ja teiste pankade vaheliste suhete muutmiseks. Kui see väheneb, luuakse tingimused laenamise suurendamiseks pangandussektor. Panga poolt väljastatud laenude maht suureneb, kuid see toob kaasa kommertspankade vahendite suurenemise keskpanga reservikontodel. Kui intressimäärad tõusevad, on protsess vastupidine – antavate laenude maht väheneb.

• Konkurents krediiditeenuste turul. Madalamad laenuintressid võimaldavad teil loota suure hulga klientide ligimeelitamisele ja konkurentide ees eeliste saavutamisele.

Sisemised tegurid, mida intressimäärade määramisel arvesse võetakse, on järgmised:

• laenu tagasimaksmata jätmise riski määr;
• laenutegevusest kasumi saamine;
• laenu õigeaegse tagastamise tagatise olemus;
• laenu suurus;
• laenu tagasimakse periood;
• laenu menetlemise ja jälgimise kulud;
• panga ja laenuvõtja vahelise suhte olemus.

Kasumi maksimeerimiseks määrab pank reeglina laenuintressi, millega laenuvõtjad saavad laenu võtta, ja hoiuseintressi, millega kliendid soovivad panka investeerida. Teisisõnu ei tohiks intressipoliitika kaasa tuua pankadevahelise käibe – peamise kasumit mõjutava teguri – vähenemist.

Intressimäärad sõltuvad järgmistest näitajatest:

• Nominaalsed intressimäärad tuleks kehtestada tasemel, mis on piisav, et katta eeldatav inflatsioon kogu investeeringu eluea jooksul ja tagada reaalne tulu. Sellepärast:

Laenu reaalintress = Laenu nominaalintress - Inflatsioonimäär

• reaalne tootlus, mis omakorda sõltub investeerimisriskist;
• nõudlus laenude järele.

Kommertspangad teostavad aktiivseid ja passiivseid toiminguid. Need toimingud on nagu dialektilise ühtsuse kaks vastandlikku külge. Ilma passiivsete operatsioonideta on aktiivsed toimingud võimatud ja ilma aktiivsete operatsioonideta muutuvad passiivsed toimingud mõttetuks. Kuid eranditult läbi viidud Pangatoimingud taotleda ühte eesmärki – suurendada sissetulekuid ja vähendada kulusid.

Kui see töö teile ei sobi, on lehe allosas nimekiri sarnastest töödest. Võite kasutada ka otsingunuppu

vara panga haldamise makse

Iga kommertspanga tegevus on suunatud kasumi teenimisele, selle suurendamisele läbi aktiivse tegevuse, mis aitab suurendada kommertspanga varasid.

Pangavarad on selle panga omand, millel on rahaline väärtus ja kuulub pangale.

Kommertspankade varad võib liigitada järgmiselt:

• kasumlikkuse järgi
• ·riskitaseme järgi
• likviidsusastme järgi
• vastavalt kiireloomulisuse astmele.

Kasumlikkuse osas võib varad jagada kahte kategooriasse:

• a) tulu teenivad varad
• b) varad, mis ei tooda tulu

Varad, mis toovad pangale tulu, on järgmised:

• ·laenud
• ·märkimisväärne osa investeerimistehingutes
• ·osa hoiustamistoimingutest ja muudest toimingutest.

Sissetulekut mittetootvate varade hulka kuuluvad:

• sularaha kassas
• keskpanga korrespondent- ja reservkontode saldod
• · investeeringud panga põhivarasse.

Mida suurem on aastal pangale tulu toovate varade osakaal kogu summa varad, seda tõhusamalt neid jaotatakse.

Vastavalt riskitasemele saab pangavarasid esitada 5 rühma kujul. Igal grupil on riskikoefitsient, mis näitab, kui usaldusväärne on panga investeering teatud varadesse ja mis on esitatud protsentides (%):

Riskivabad varad (2%)

Madala riskiga varad (10%)

Keskmise riskiga varad (20%)

Kõrge riskiga varad (70%)

Kõrge riskiga varad (100%).

Seega kuuluvad esimesse rühma riskivabad varad. Need on rahalised vahendid korrespondentkontol ja vahendid panga reservkontol Vene Föderatsiooni keskpangas. Panga varadele sularahajäägi kujul on määratud riskitegur 2%, mis ei välista selle toimingu väikest riski.

Maksimaalne risk (100%) on viiendaks varade rühmaks liigitatud pankade aktiivsel tegevusel. Need on vekselaenud, lühi- ja pikaajalised laenud klientidele, võlgnikele äritehingute ja kapitaliinvesteeringud pank, samuti panga enda hooned.Muidugi on selle grupi varade vahendite kadumise tõenäosus erinev, kuid teatud olukorras võivad need olla maksimaalsed.

Varade likviidsus sõltub finants- ja kaubaturu konkreetsete segmentide seisundist (aktiivsustasemest). Mida suurem on nõudlus teatud pangainvesteeringute objektide järele, seda suurem on vastavate varade likviidsus. Teisisõnu, seda lihtsam on neid varasid müüa pärast nende eest “päris” raha saamist. Likviidsus oleneb ka müüja (s.o panga) hinnast: mida kõrgem on vara müügihind, seda keerulisem on seda müüa, seda kauem kulub selle rahaks konverteerimine ning seetõttu on vara müügihind väiksem. sellise vara likviidsus.

Panga varad peavad olema likviidsed, s.t. kergesti sularahaks konverteeritav. Panganduspraktikas on likviidsuse seisukohast järgmised:

• ·ülilikviidsed varad, s.o. varad, mis on vahetult sularahas (esimese prioriteediga reservid) või kergesti sularahaks konverteeritavad (teise prioriteediga reservid). Esmatähtsate reservide hulka kuuluvad sularaha kassas ja korrespondentkontode saldod (kui nende kasutamisel ei ole piiranguid). Lisareserve loetakse kergesti turustatavateks valitsuse väärtpaberiteks, kui on olemas suur ja likviidne järelturg.
• lühiajalised likviidsed varad - lühiajalised laenud ja järelturuga väärtpaberid
• raskesti müüdavad varad - pikaajalised laenud, väärtpaberid, millel pole arenenud järelturg, omakapitali osalus ühistegevuses
• ·madallikviidsed varad on investeeringud panga põhivarasse.

Pangavaradel on likviidsusastme järgi veel üks jaotus, mille saab esitada järgmiselt:

• iselikvideeruvad varad (sularaha esitatakse sularahas ja mitterahalises vormis)
• kõrge likviidsusega varad (mille müügiperioodi arvestatakse päevades)
• keskmise likviidsusega varad (mille müügiperioodi arvestatakse nädalates)
• ·madallikviidsed varad (mille müügiperioodi arvestatakse kuudes).

Joonis 1.1

Väga likviidsete varade hulka kuuluvad "lühikesed" ja lühiajalised laenud, mis on välja antud usaldusväärsetele maksevõimelistele laenuvõtjatele, usaldusväärsete emitentide lühiajalised võlakirjad, samuti aktsiad, mis on nõutud ja noteeritud organiseeritud väärtpaberiturul.

Vastupidi, kinnisvara, eriti hooned ja maa, kuuluvad vähelikviidsete varade hulka. Kinnisvara ostu-müügitehingu sooritamiseks võib kuluda mitu nädalat, sõltumata nõudluse tasemest.

Iga panga peamine praktiline ülesanne on säilitada oma varade kõrge likviidsus.

Likviidsus on vara moodustamise peamine, kõige olulisem põhimõte.

Varad omakorda täidavad likviidsuse moodustamisel erinevaid funktsioone. Iga pank püüab luua võimalikult palju likviidseid varasid, kuid ka madala likviidsusega varad on panga stabiilsuse seisukohalt olulised.

Osa teie varast kommertspank vormid "sügavate" reservide kujul, mille rakendamine toimub ainult panga jaoks äärmiselt kriitilistes olukordades. Varana, funktsiooni kandmine"sügavate" varude hulka kuuluvad näiteks: kuld, vääriskivid, antiikesemed, kunstiteosed, kinnisvara.

Sama funktsiooni võivad täita ettevõtete aktsiad, mis on soetatud mitte kiireks edasimüügiks, vaid aktsiaseltsi kapitalis ja juhtimises osalemise eesmärgil.

Üks neist kõige olulisemad omadused varad on nende kiireloomulisus.

Selle näitaja järgi jagunevad varad järgmisteks osadeks:

• ·poste restante
• "lühike" (kuni 30 päeva)
• lühiajaline (1 kuu kuni 1 aasta)
• keskmise tähtajaga (1 aasta kuni 3 aastat)
• pikaajaline (alates 3 aastast).

Osa panga varast on tema rahalised nõuded. Panga nõuded hõlmavad rahalisi vahendeid, mis on paigutatud panga korrespondentkontodele teistes pankades (korrespondentkontod keskpangas, kohustusliku reservi fondi keskpangas, teistes pankades ja mitteresidentidest pankades); väljastatud laenud, investeeringud teiste emitentide võlakirjadesse, liisitud materiaalne põhivara. Kinnisvara, muu materiaalne vara, panga omanduses, samuti sularahajäägid panga kassas ei ole panga nõuded.

Pankade jaoks on varade ja kohustuste haldamisel kõige olulisem probleem tagada kaasatud ressursside (kohustused) ja nende paigutamise (varad) ajastuse vastavus.

Kaasaegses pangandusslängis on mõisted "lühikesed ja pikad" kohustused, "lühikesed ja pikad" varad.

Osa lühiajalistest kohustustest (nende "kindel" saldo) saab ümber kujundada pikaajalisteks varadeks. Kuid praktiline kogemus näitab, et lühiajaliste ressursside liigne muutmine pikaajalisteks investeeringuteks viib panga likviidsuse vähenemiseni, kõrge likviidsete vahendite puudumiseni, mis pakuvad õigeaegset ja kvaliteetset klienditeenindust ning õigeaegseid arveldustehinguid nende kontodel.

Pangandustegevuse juhtimise kunst seisneb oskuses ratsionaalselt kombineerida pangaressursside moodustamise allikaid vastavalt nende maksumusele (mida odavam, seda parem), vastavalt ajastusele - ühelt poolt nende paigutamise selliste valdkondadega (st. vara), mis tagavad teiselt poolt panga kõrge likviidsuse ja tema tegevuse kasumlikkuse.