Combien les retraités paient-ils de taxes foncières ? Quels impôts les retraités ne paient-ils pas: types de prestations et d'aide sociale de l'État

Une partie importante de la population du pays sont des personnes l'âge de la retraite. La plupart d'entre eux appartiennent aux couches non protégées de la société, ils ont donc besoin de certaines garanties sociales. législation fiscale Fédération Russe il existe un certain nombre d'avantages liés aux différentes sphères de la vie de cette catégorie de citoyens. Ils permettent d'épargner une grande partie du montant versé aux personnes ayant exercé leur droit à la pension.

Qui peut prétendre au statut de retraité ?

En Russie, la catégorie des retraités comprend les hommes ayant atteint l'âge de 60 ans, ainsi que les femmes de 55 ans. Ils ont droit à une pension de vieillesse. Pour certains métiers institutions publiquesétablit la possibilité de retraite sur la base des années de service. aide financière de l'État sont reçues par des personnes qui ont reçu une conclusion sur l'invalidité par les membres d'un examen médical spécial. Des pensions sont également versées aux personnes qui ont perdu leur soutien de famille. Dans le même temps, seules les personnes pour lesquelles le salaire ou la pension du défunt étaient la seule source de subsistance peuvent compter sur le versement d'argent.

À propos de la taxe foncière

Jusqu'en 2015, la législation de la Fédération de Russie prévoyait l'exonération totale des retraités du paiement des impôts sur l'immobilier. Il y a plus d'un an, la situation a changé. Désormais, l'avantage fiscal n'est disponible qu'à l'égard d'un seul type de biens appartenant à un particulier.

Les retraités ont le droit de ne pas payer d'impôt pour un maison privée, un appartement, ainsi qu'un garage.

Tous les autres biens sont assujettis à un montant dont le montant est déterminé par un certain pourcentage du prix de l'objet.

401 code fiscal RF a enregistré tous les types de biens immobiliers qui entrent dans catégories préférentielles. Tout d'abord, ce maisons individuelles, auxquels sont également assimilés de petits maisons de campagne. De plus, les retraités sont exonérés du paiement des objets suivants :

Appartements dans des immeubles à plusieurs étages.
Place de parking ou garage.
Construction en cours, si un tel objet est enregistré auprès de Rosreestr.
Structures architecturales non résidentielles.

Les objets en double sont soumis à taxation. Pour eux, un montant est versé, qui est calculé en fonction de valeur cadastrale spécifié dans le document. Le montant de la taxe ne peut être réduit qu'après décision du tribunal administratif. L'avantage fiscal s'applique à toutes les catégories de retraités. L'exception est la propriété qui est utilisée à des fins commerciales. Pour utiliser le privilège fiscal, il est nécessaire de s'adresser avec une demande à l'inspection desservant le territoire où vit le propriétaire du bien à l'âge de la retraite.

Avantages pour le paiement de la taxe foncière

Le montant de la taxe foncière est régi par le Code fiscal de la Fédération de Russie, ainsi que par les actes juridiques des autorités locales. structures municipales. Les payeurs incluent tous les propriétaires terrains, quel que soit leur objectif. Les personnes âgées sont souvent intéressées par la question : quels impôts les retraités n'ont-ils pas à payer ? Les personnes qui louent un terrain ou l'utilisent gratuitement sont exemptées sans ambiguïté de paiement.

Les avantages de ce type d'impôt sont fournis au niveau fédéral. Cependant, la liste des catégories privilégiées de retraités ne l'est pas. Les questions d'exonération de paiement sont traitées par les inspections fiscales du lieu de résidence des personnes âgées. L'exonération ne s'applique qu'à un seul terrain, pour lesquels des normes aux limites sont établies. Par exemple, pour l'entretien d'un immeuble résidentiel à campagne autorisé jusqu'à 0,25 ha. Le même usage dans les limites de la ville est limité à 0,10 ha.

Avantages pour les transports

La législation fiscale de la Fédération de Russie établit que la taxe de transport est déterminée par les services régionaux. Tous les propriétaires du véhicule sont impliqués dans son paiement. Cela ne tient pas compte du droit propriété commune les couples mariés. Pour bénéficier de la prestation, les retraités doivent présenter une demande à bureau des impôts. à l'exception demande écrite, un document pour une voiture, un passeport civil et un certificat de pension sont également joints. Le montant de l'indemnité de transport dépend des caractéristiques techniques du véhicule.

Indépendamment des actes juridiques locaux, les personnes qui ont l'un des statuts spéciaux sont totalement exonérées du paiement de la taxe de transport : handicap du groupe I ou II, héros de la Fédération de Russie, vétéran de la Seconde Guerre mondiale.

Non cotisé somme d'argent pour l'utilisation de voitures handicapées délivrées par les autorités sécurité sociale. Les services régionaux peuvent établir des avantages pour le paiement total ou partiel de la taxe de transport. Une analyse de la documentation légale suggère que les remises monétaires sont le plus souvent accordées pour un véhicule immatriculé pour un retraité. Parfois, au lieu d'exonérations fiscales totales ou partielles pour les personnes en repos bien mérité, des tarifs plus bas sont fixés.

Principaux types de revenus non imposables

Liste détaillée recettes financières que les personnes à l'âge de la retraite ont peut être trouvée dans le Code fiscal de la Fédération de Russie. La principale somme d'argent est la pension versée, ainsi que les paiements supplémentaires à caractère social. Les personnes qui bénéficient d'un repos bien mérité peuvent recevoir versements d'indemnités pour les bons de spa non utilisés. Dans la liste des revenus des retraités, il y a aussi des cadeaux et aide matérielle qui leur sont fournis en tant qu'anciens employés d'entreprises et d'institutions.

Tous ces paiements sont exonérés. impôt sur le revenu. Dans ce cas, une restriction obligatoire est la mise en place limite d'argent d'un montant de 4000 roubles par an. L'exonération fiscale est un outil unique pour protéger les droits des personnes dans l'un des pays les plus vulnérables au monde. plan financier catégories.

Je possède un appartement et une maison avec un terrain dans le village. J'ai 62 ans, je suis à la retraite. Chaque année, je reçois des lettres avec un reçu pour le paiement de la taxe foncière sur le logement et le terrain. je les pleure. Mon ami à Beloretsk possède également un appartement et il est également retraité, mais les impôts ne lui sont pas prélevés, car. il est retraité et selon la loi, les impôts ne doivent pas être prélevés sur les retraités. Veuillez préciser si des taxes me sont légalement prélevées et si non, sur quoi règlements dois-je me référer ou quels documents soumettre à l'IFTS pour que le fisc cesse de percevoir des impôts auprès de moi, un retraité?

Avant le 1er janvier 2015 la procédure de taxation foncière personnesétabli par la loi de la Fédération de Russie du 09.12.1991 n ° 2003-1 "Sur les impôts sur la propriété des particuliers". Les contribuables sont des particuliers - propriétaires d'immeubles résidentiels, d'appartements, de chalets, de garages et d'autres bâtiments, locaux et structures.

La nouvelle déduction sera déjà appliquée lors du calcul taxe foncière pour 2017 an.

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Quels sont les documents nécessaires pour fournir des prestations? Combien de temps faut-il pour déposer auprès de l'IRS?

Pour bénéficier d'une exonération d'impôt sur les biens des particuliers, vous devez présenter une demande de prestation de prestations et des documents originaux confirmant le droit à la prestation.

Vous pouvez choisir de les présenter dans autorité fiscale soit au lieu de résidence, soit à l'emplacement du bien. Vous ne pouvez obtenir un avantage que par rapport à un objet d'imposition de chaque type au choix du contribuable, c'est-à-dire un appartement, une maison, etc.

Par conséquent, s'il existe plusieurs objets du même type, le propriétaire du bien doit également notifier à l'administration fiscale les objets d'imposition sélectionnés, pour lesquels il souhaite bénéficier d'un avantage, avant le 1er novembre de l'année pour laquelle la taxe est payée. Le formulaire de notification soumis par le propriétaire du bien devrait bientôt être approuvé par le Service fédéral des impôts de Russie.

Si un contribuable ayant droit à un avantage fiscal omet de soumettre une notification concernant l'objet d'imposition sélectionné, il se verra accorder un avantage fiscal pour un objet d'imposition de chaque type avec le montant d'impôt calculé maximum.

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La date limite de paiement des taxes foncières est déplacée du 1er octobre au 1er décembre

L'une des modifications concerne les modalités de paiement de la taxe foncière, des transports et des taxes foncières pour les particuliers. A partir de 2016, les impôts transférés devront être payés au plus tard le 1er décembre de l'année suivant la période fiscale expirée.

En 2018, le régime des avantages fiscaux accordés aux anciens combattants et aux retraités est demeuré pratiquement inchangé par rapport à 2017, à l'exception de certains aspects. En vue de crise économique, qui a éclaté dans le pays, l'épargne financière touche presque tous les aspects de la vie sociale. Dans le même temps, les députés de la Douma d'État de la Fédération de Russie ont déclaré à plusieurs reprises que ces changements n'affecteront pas les retraités.

Dans cet article, nous essaierons d'examiner les principales catégories de prestations établies par l'État de la Fédération de Russie pour les retraités pour l'année en cours.

Avantages fiscaux fonciers

Ces avantages en 2018 sont fournis selon règles différentes, dont l'un est principe régional(par exemple, les prestations pour immobilier sont entièrement russes et pour une voiture - régionale).

Comme on le sait , les retraités sont exemptés de paiements d'impôts pour l'immobilier. Bien sûr, ici, il est nécessaire de respecter un certain nombre de conditions établies par la loi, par exemple, les objets immobiliers doivent être enregistrés exclusivement au nom d'un retraité, en outre, ils ne peuvent pas être utilisés comme objets de profit.

incitations fiscales prévu:

maisons privées;
chambres/appartements ;
locaux utilisés à des fins créatives ;
garages/places de voiture ;
bâtiments dont la taille ne dépasse pas 50 m2, situés sur des chalets d'été et d'autres terrains.

En ce qui concerne les autres objets immobiliers, l'imposition est établie de la manière habituelle. Les avantages ne peuvent pas s'appliquer aux biens immobiliers dont la valeur est supérieure à 300 millions de roubles.

Une innovation est une règle établissant que les avantages pour les biens immobiliers sont fournis en relation avec un objet d'un type spécifique de propriété, qui est déterminé par le retraité lui-même. Ainsi, les retraités qui possèdent plusieurs biens immobiliers ne peuvent compter sur des prestations que par rapport à un seul bien.

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Allègement de la taxe sur les véhicules

Comme déjà mentionné, la taxe de transport appartient à la catégorie des régionaux, de sorte que les principales caractéristiques de l'émission des prestations dépendent de la région où vit le retraité. Le taux général de cette taxe dans la Fédération de Russie est de 3,5 roubles. pour 1 CV, et la compétence de chaque région est le droit de fixer son propre taux, mais pas supérieur à 10 fois le total. Comme pour l'impôt foncier, les retraités ont le privilège de recevoir avantages du transport uniquement pour un véhicule.

Considérons des exemples d'établissement de ces avantages dans des régions individuelles. Ainsi, par exemple, à Moscou, ils ont été complètement supprimés, à Saint-Pétersbourg, il est possible d'obtenir une exonération complète des impôts. Le plus souvent, les retraités ne paient pas de taxe de transport si la puissance de leur voiture atteint moins de 100 ch. Dans la région de Novossibirsk, les retraités ne paient que 20% du tarif pour le transport jusqu'à 150 ch, dans la région de Samara taux d'imposition est de 50% du total.

Les retraités des catégories suivantes sont totalement exonérés du paiement de la taxe de transport: héros de l'URSS et de la Fédération de Russie, ayant l'Ordre de la Gloire (trois degrés), anciens combattants de la Seconde Guerre mondiale, personnes handicapées des 1er et 2e groupes; touchées par des accidents nucléaires.

Avantages fiscaux fonciers

Ce type de prestations pour les retraités n'est pas prévu par la législation actuelle, à l'exception d'un certain nombre de catégories de citoyens (petits peuples indigènes de Sibérie, Extrême Orient; personnes handicapées; participants de la Seconde Guerre mondiale, victimes d'accidents nucléaires, atomiques, etc.). L'établissement d'une taxe sur les terrains est de la compétence directe des collectivités locales. La municipalité détermine personnellement s'il y a avantages fonciers ou non.

Demande de crédit d'impôt pour retraités. Comment composer et où soumettre ?

La procédure déclarative est une condition préalable à l'octroi des prestations aux retraités. Retraités, pour acheter des prestations pour espèces distinctes taxes foncières, doivent introduire une demande écrite auprès du bureau des impôts de leur lieu de résidence principale (à l'exception des impôts fonciers et fonciers, dans ces cas, vous devez faire la demande au lieu de résidence du bien).

En plus de la demande, les personnes doivent également fournir :

le passeport;
certificat de pensionné;
documents attestant la propriété de l'installation préférentielle proposée.

L'application est rédigée sous forme libre en raison du fait que la forme officielle n'est pas fixée par la loi. Dans le même temps, les éléments suivants doivent être reflétés dans la candidature : le nom de l'organisme auprès duquel elle est soumise ; données personnelles, NIF ; informations sur le passeport ; Lieu d'enregistrement; Détails du contact; l'essentiel de la demande, en indiquant l'acte juridique réglementaire auquel le retraité se réfère ; fondements juridiques de l'octroi d'avantages; liste des documents joints; date et initiales.

Tous les documents sont soumis sous forme d'originaux et de copies, certifiés par les employés du Service fédéral des impôts de manière indépendante lors de la présentation.

De plus, les retraités devraient tenir compte des circonstances suivantes :

par rapport à un type d'impôt spécifique, un jeu de documents est établi ;
les actes réglementant le système des avantages fiscaux régionaux ou locaux doivent être demandés aux organes qui les ont délivrés (en règle générale, dans les organes municipaux);
si les retraités ne s'adressent pas au bureau des impôts à temps pour recevoir les prestations (c'est-à-dire lorsque le moment du paiement des impôts est venu et que les prestations n'ont pas été établies), ils doivent demander l'émission de l'impôt payé en trop. DANS ce cas les autorités fiscales procèdent à des recalculs ;
si une personne n'acquiert pas le statut de retraité dès le début de l'année, l'administration fiscale recalcule les impôts et les calcule jusqu'au moment où la personne devient bénéficiaire.
dans les cas où un retraité détient une part des biens et que d'autres parts sont attribuées à des personnes qui n'ont pas le statut de retraité, les avantages ne s'appliquent qu'à la part du retraité.

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L'exonération fiscale est le principal outil pour protéger les catégories de personnes les plus vulnérables financièrement. Cette catégorie comprend les retraités. Ils ont déjà travaillé au profit de la société pendant plus d'une douzaine d'années, grâce auxquelles ils ont reçu le droit à des prestations.

Dispositions générales

Pour commencer, décidons qui peut être considéré comme un retraité. Cette catégorie comprend les hommes de plus de 60 ans et les femmes de plus de 55 ans. Ils perçoivent une pension de vieillesse. Par ailleurs, les retraités peuvent comprendre des personnes qui ont pris leur retraite avec ancienneté, principalement des fonctionnaires et des personnes handicapées. De plus, ceux qui ont perdu leur soutien de famille et n'ont pas d'autres moyens de subsistance reçoivent une pension.

Taxe de propriété

Si les retraités antérieurs étaient entièrement exonérés de l'impôt foncier, des restrictions ont été récemment introduites. Selon l'art. 401 du Code fiscal de la Fédération de Russie, vous avez le droit de ne pas payer de taxe pour une maison / appartement privé et un garage / place de parking.

De plus, vous ne pouvez pas payer de taxe sur les constructions en cours et diverses constructions architecturales non destinées à l'habitation (jusqu'à 50 mètres carrés). Si vous êtes associé à une profession créative et que vous utilisez les locaux pour le travail, vous avez également droit à des allocations.

Le reste de la propriété qui dépasse cette limite est soumis à un pourcentage de la valeur cadastrale. L'impôt devra également être payé pour les biens utilisés à des fins lucratives.

Vous avez droit à une réduction d'impôt, mais uniquement après avoir déposé une demande auprès du tribunal administratif.

Impôt foncier

La taxe est payée pour les terrains en propriété ou à usage permanent, elle ne s'applique pas aux terrains loués.

Bien qu'en Lois fédérales il n'est pas indiqué que les retraités appartiennent à la catégorie privilégiée, vous pouvez tout de même être exonéré de versements. L'inspection des impôts du lieu de résidence est chargée de l'exonération des paiements. Ils peuvent émettre des exonérations fiscales pour un terrain. La principale condition est que le terrain ne dépasse pas la superficie établie. taille maximum par région, sinon vous devrez payer en totalité.

Vous pouvez savoir si de telles prestations sont fournies dans votre ville auprès de l'inspection ou de l'administration locale. S'il existe une possibilité d'exonération des paiements, vous devrez présenter une demande et des documents prouvant que vous êtes un retraité.

Taxe de transport

Le montant de cette taxe est fixé par les services régionaux. Tous les propriétaires du véhicule paient la taxe. Les prestations ne peuvent être versées qu'après une demande appropriée auprès du bureau des impôts. En plus d'une demande écrite, un certificat de pension, un passeport et des documents pour la voiture doivent être joints. Le montant de l'avantage dépend directement de la puissance de la voiture et de ses autres caractéristiques techniques.

Les catégories suivantes sont expressément exonérées de paiement :

personnes handicapées des groupes I et II;
héros de la Fédération de Russie;
Vétérans de la Seconde Guerre mondiale.

Dans le premier cas, vous n'avez pas non plus à payer d'impôt pour l'utilisation de voitures spéciales pour handicapés reçues des autorités de sécurité sociale.

Les concessions sont souvent accordées pour un seul véhicule, la taxe sur tous les autres véhicules immatriculés pour un retraité devra être payée. Selon l'analyse des actes juridiques, vous n'êtes peut-être pas totalement exonéré d'impôt, mais bénéficiez simplement d'une réduction importante.

Impôt sur le revenu

Bien que les citoyens doivent refléter les revenus perçus dans la déclaration et payer un impôt de 13% sur ceux-ci, la liste des revenus perçus par les retraités n'inclut pas directement les pensions et les prestations sociales, y compris les indemnités.

De plus, les cadeaux et autres aides matérielles d'un montant maximum de 4 000 roubles ne sont pas considérés comme des revenus.

Si vos revenus n'entrent pas dans ces catégories, vous avez droit à remise sur les impôts. Bien que cela ne soit pas considéré comme un avantage à part entière, vous pouvez toujours économiser de l'argent.

Règles générales pour déposer une demande

Fédéral services fiscauxétabli un formulaire standard pour un formulaire de demande d'avantages fiscaux. Pour chaque type de taxe, vous devrez remplir une demande.

Les éléments suivants doivent être inclus dans la demande :

le nom complet de l'autorité fiscale auprès de laquelle vous soumettez l'appel ;
type de taxe;
motifs de non-paiement (ici, vous devez écrire les détails du certificat de pension);
Nom complet, TIN, numéro de téléphone et e-mail pour la communication (le cas échéant) ;
dans la période d'octroi des prestations, privilégiez l'option « indéfiniment », personne ne pouvant a priori vous priver du statut de retraité ;
Signature et date de la demande.

Certaines catégories de contribuables bénéficient d'incitations fiscales qui leur permettent de payer moins d'impôts ou de ne pas en payer du tout. Entre autres choses, le Code fiscal de la Fédération de Russie prévoit des avantages fiscaux pour les retraités (clause 1, article 56 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

Avantages en matière d'impôt foncier pour les retraités

Exonéré du paiement de la taxe foncière :

les retraités recevant des pensions conformément à la législation sur les pensions (pour quelque raison que ce soit);
les personnes qui, conformément à la législation de la Fédération de Russie, perçoivent une allocation mensuelle à vie, par exemple les juges. Mais seulement après avoir atteint l'âge de 60 ans pour les hommes et de 55 ans pour les femmes (clause 10, clause 1, article 407 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

La réduction d'impôt pour les retraités sur la propriété est appliquée à la propriété détenue par le contribuable et non utilisée par lui dans activité entrepreneuriale(Clause 2, article 407 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Dans le même temps, l'avantage ne peut être utilisé que pour un objet d'imposition de chaque type au choix du contribuable, quel que soit le nombre de motifs d'application des avantages (clause 3, article 407 du Code fiscal de la Fédération de Russie) . Autrement dit, si un retraité possède 2 appartements, il ne doit payer d'impôt que sur l'un d'entre eux. Et s'il a un appartement et un garage, l'avantage peut être réclamé pour chaque objet (Information du Service fédéral des impôts de Russie du 28.08.2015).

Notez que bien que l'impôt sur la propriété des particuliers soit un impôt local, l'avantage spécifié pour les retraités est établi au niveau fédéral directement par le Code fiscal de la Fédération de Russie. Les autorités locales peuvent également établir des avantages pour cette taxe, différents de ceux prescrits dans le Code fiscal de la Fédération de Russie (clause 2, article 399 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

Comment demander un crédit d'impôt pour retraité

Pour qu'un avantage d'impôt foncier soit accordé à un retraité, il doit envoyer une demande correspondante à tout bureau des impôts de son choix (clause 6, article 407 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Formulaire de demande de prestations impôts fonciers publié sur le site Web de FTS. Il doit être rempli et remis à l'administration fiscale en personne ou par l'intermédiaire d'un représentant. Les candidatures peuvent également être soumises par courrier ou via Espace personnel contribuable dans au format électronique.

Si un retraité a plusieurs objets de propriété, il peut alors soumettre une notification à l'inspection concernant le choix de celui pour lequel il souhaite recevoir une prestation. Notification (approuvée par arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 13 juillet 2015 N MMV-7-11 / [courriel protégé]) déposée avant le 1er novembre de l'année en cours sera prise en compte dans le calcul de l'impôt pour cette année en cours. A défaut de notification, l'avantage sera accordé pour le bien pour lequel les quantité maximale impôt.

Cependant, les avantages pour les retraités ne se limitent pas à l'impôt foncier des particuliers.

Avantages pour les retraités sur la taxe foncière et de transport

Les incitations fiscales pour les retraités sur l'immobilier sont des avantages non seulement pour l'impôt foncier, mais aussi pour l'impôt foncier. Impôt foncier s'applique également à Taxes locales. Selon lui, aujourd'hui, il n'y a pas de prestations « fédérales » pour les retraités. Toutefois, ces prestations peuvent être fixées au niveau municipalités, en d'autres termes, les autorités locales (