Règlements sur la monnaie électronique du réseau Internet. Paiements électroniques et systèmes de paiement électroniques. Les systèmes de paiement électronique permettent

L'avenir des systèmes de paiement

Dans les cinq les prochaines années l'activité de banque de détail en Russie va changer radicalement - les technologies de paiement se développent rapidement. De sérieux changements ont déjà eu lieu : des bases de données électroniques sont introduites, les systèmes de traitement sont améliorés, la législation et les conditions du marché évoluent. Les services bancaires par Internet et les services bancaires mobiles chasseront progressivement les caissiers ordinaires du secteur bancaire.

Ce qui s'est passé Système de paiement

Un système de paiement s'entend comme un ensemble de règles et de moyens permettant des règlements entre l'acheteur d'un produit ou d'un service et un organisme de commerce ou de service. Un paiement comprend un ensemble de transactions pour l'autorisation, les règlements mutuels et le transfert de paiements, ainsi que d'autres informations financières et non financières. En règle générale, le processus de paiement implique :

1. client, acheteur
2. Magasin, vendeur de biens ou de services
3. La banque garante de la légitimité du paiement
4. Entreprise de transformation en tant qu'intermédiaire technologique entre tous les participants à la transaction.

Il existe plusieurs principaux types de paiements autres qu'en espèces

• Avec une carte bancaire et un code personnel indiqué sur la carte
• Utilisation d'un porte-monnaie électronique (une application distincte du système de paiement)
• Utilisation d'un compte électronique avec autorisation via un navigateur Internet
• Via téléphone mobile depuis le compte du client auprès de l'opérateur mobile
• Via mobile banking (lorsque le compte bancaire est lié au téléphone mobile du client)

Interface utilisateur des systèmes de paiement

Êtes-vous intéressé à savoir à quoi ressemble le compte personnel du client dans divers systèmes de paiement ?

Services bancaires par Internet, services bancaires mobiles

Utilisation de fonds autres qu'en espèces

Paiement en éspèces

À ce jour, un seul type de paiement en espèces à distance pour des biens ou des services est connu - via des terminaux de paiement de systèmes de paiement indépendants (par exemple, QIWI) ou via des terminaux bancaires similaires. L'acceptation du paiement s'effectue par l'intermédiaire d'un accepteur de billets automatique du terminal.

Transfert de fonds électroniques entre systèmes de paiement

En savoir plus sur la sécurité des systèmes de paiement

Les systèmes de paiement sécurisent les transactions de paiement pour empêcher les paiements d'être effectués par des pirates. Tout d'abord, des protocoles cryptés sont utilisés. Deuxièmement, chaque paiement est souvent protégé par une confirmation à l'aide d'un code envoyé par SMS au numéro de téléphone enregistré par le client. Troisièmement, si nous parlons de paiements en ligne utilisant cartes en plastique ou des portefeuilles électroniques, les transactions dans le système de paiement peuvent en outre être protégées en se liant à un ordinateur ou à une adresse IP spécifique, ainsi qu'à des méthodes d'autorisation limitées dans le temps - cela permet d'éviter qu'un autre utilisateur ne se connecte au système sur des ordinateurs publics.

Chaque système de paiement essaie de certifier les participants à la transaction - le vendeur et l'acheteur. Afin d'obtenir un certificat dans le système de paiement électronique, une personne est tenue de fournir des données d'identification (par exemple, un passeport). Les organisations fournissent des documents juridiques indiquant l'enregistrement et la disponibilité des licences appropriées pour leurs activités.

Grâce à Internet, de nombreuses nouveautés sont apparues dans le monde qui simplifient grandement la vie. Parmi eux, divers systèmes de paiement électronique vous permettent de payer des services et de transférer des fonds sans quitter votre domicile.

Voici Elena Zaitseva, analyste financière au magazine HeatherBober. Je vais parler des caractéristiques et des capacités des systèmes de paiement électronique et analyser les plus populaires d'entre eux. Si vous souhaitez choisir ou modifier un service pour les transactions financières à distance, vous trouverez de nombreuses informations utiles dans l'article.

1. Que sont les systèmes de paiement électronique

Un système de paiement électronique (EPS) est un organisme qui permet des règlements mutuels entre utilisateurs sur Internet. Les participants au processus sont des particuliers et des entreprises commerciales, des banques et d'autres institutions financières.

L'activité EPS en Russie est réglementée par l'État. Principal acte normatif- Loi « sur le système national de paiement ».

Les systèmes de paiement électronique permettent :

• Payer services publics, communications mobiles, télévision, etc. ;
• acheter des biens dans des magasins en ligne ;
• retirer des fonds sur des cartes et des comptes bancaires ;
• monnaie d'échange;
• transférer de l'argent à d'autres participants au système, par exemple au sein d'une entreprise.

La liste est incomplète. Les possibilités des services virtuels sont étendues, leurs fonctionnalités sont constamment améliorées et étendues.

Pour les règlements, la monnaie électronique est utilisée - des unités numériques virtuelles émises par le système.

Caractéristiques de l'argent numérique :

1. Délivré uniquement en formulaire électronique.
2. Soutenu par de l'argent réel.
3. Garantis par l'EPS (émetteur) qui les a émis.
4. Stocké sur support électronique.
5. Ils sont reconnus non seulement au sein du système, mais également dans les règlements avec des contreparties externes.

L'argent virtuel est stocké sur des portefeuilles électroniques - c'est le nom du compte de l'utilisateur dans le système sélectionné.

2. Comment ils fonctionnent

Le principe de fonctionnement de l'EPS est similaire au traditionnel transactions non monétaires. Chaque utilisateur dispose d'un compte personnel, à travers lequel les règlements sont effectués avec des contreparties et entre leurs portefeuilles.

Le schéma de travail simplifié est le suivant:

• l'argent réel est transféré sur le compte numérique de l'utilisateur ;
• au tarif interne, le service échange contre de la monnaie virtuelle ;
• le titulaire du compte effectue la transaction nécessaire (transfert des fonds à un particulier, achète des biens, etc.) ;
• la contrepartie reçoit de la monnaie électronique ;
• le système rembourse son argent interne, en donnant les traditionnels en retour.

Après l'échange l'argent réel pour le numérique dans le montant de la réception, l'émetteur a des obligations envers l'utilisateur. EPS garantit qu'à la demande du participant, la monnaie virtuelle sera échangée contre de l'argent réel.

Pour que l'utilisation de l'argent numérique soit possible, l'organisme bénéficiaire doit accepter le paiement en monnaie virtuelle.

Les transactions passent souvent par des intermédiaires.

Exemple:

Le propriétaire du portefeuille fait une demande de transfert argent virtuelà une carte bancaire. L'opération se déroule par l'intermédiaire d'un intermédiaire - une organisation qui accepte l'argent numérique, l'échange contre de l'argent traditionnel et le transfère aux détails spécifiés.

En conséquence, le montant dans la devise souhaitée, par exemple en roubles ou en dollars, arrive sur le compte du client.

De même, des opérations sont menées en faveur d'entreprises qui n'acceptent pas la monnaie virtuelle. Parfois, le rôle d'intermédiaire est joué par l'EPS lui-même.

3. Comment gagnent les systèmes de paiement électronique ?

Les principaux revenus proviennent des frais de transaction. Par exemple, Webmoney, l'un des leaders du marché de l'argent numérique, retient 0,8 % sur chaque opération de l'utilisateur. Le tarif s'applique aussi bien aux transferts externes qu'aux actions entre comptes d'un même utilisateur.

Revenu supplémentaire que le BPA reçoit de :

1. Attestation des utilisateurs. Il existe des portefeuilles avec différentes capacités. Pour effectuer un ensemble étendu d'actions ou traduire plus d'argent, vous devez réussir la certification - fournir des données de passeport, confirmer votre numéro de téléphone, rencontrer un représentant de l'entreprise pour une identification personnelle. Souvent, des frais sont facturés pour le service.
2. Utilisation des bornes. Vous pouvez recharger votre portefeuille différentes façons, terminal de paiement ou distributeur automatique partenaire en fait partie. Il y a des frais pour l'opération. Par exemple, le service Yandex.Money, selon le terminal sélectionné, retient de 0% à 19% pour un réapprovisionnement.
3. Utiliser vos propres cartes. Pour simplifier l'entrée et la sortie d'argent, EPS émet des cartes dont la maintenance et l'entretien coûtent de l'argent. Les frais sont prélevés pour l'émission, le retrait d'espèces, l'information par SMS et d'autres opérations.

La liste est incomplète. En plus de ce qui précède, il existe de nombreuses autres façons de gagner de l'argent - paiement pour la confirmation des transactions, commissions d'organisations partenaires, fourniture de services intermédiaires, etc.

4. Avantages et inconvénients

Les transactions électroniques sont bénéfiques à la fois pour l'EPS lui-même et pour ses partenaires commerciaux. L'émetteur de la monnaie virtuelle reçoit une commission pour la transaction et les points de vente ne dépensent pas d'argent pour la collecte et le stockage des espèces.

L'utilisateur de ces calculs reçoit:

• commodité - les opérations sont effectuées à domicile ou à un autre endroit avec Internet;
• fiabilité - sous réserve des règles de sécurité d'utilisation du portefeuille, le service assure la protection des informations et la sécurité des fonds;
• utilisation illimitée - l'argent numérique n'a pas de date d'expiration et ne s'épuise pas;
• assistance gratuite - aucun frais n'est facturé pour la maintenance du portefeuille ;
• grande vitesse de paiement - de nombreuses transactions sont effectuées presque instantanément, des retards sont possibles lorsque des intermédiaires sont impliqués;
• transparence - toutes les transactions sont enregistrées, l'historique des paiements électroniques peut être demandé à tout moment.

Mais en plus des avantages, EPS a aussi des inconvénients :

• la nécessité de vérifier l'identité - pour la pleine utilisation du compte, vous devrez fournir des données et des documents personnels ;
• restrictions d'utilisation - toutes les entreprises et organisations professionnelles accepter de l'argent virtuel, même si leur liste s'allonge ;
• commissions - certains frais obligatoires sont importants, ce qui est particulièrement visible sur les gros montants ;
• difficultés de récupération - si vous perdez votre mot de passe, il sera difficile de reprendre le travail en raison des exigences de sécurité accrues, vous devrez fournir de nombreuses informations d'identité.

Chaque utilisateur trouvera des avantages significatifs et des inconvénients significatifs. Par exemple, pour moi, la commission pour retirer des fonds de Webmoney vers une carte est trop élevée. Pour cette raison, j'essaie de minimiser l'utilisation de l'argent virtuel.

Regardez la vidéo pour un avis d'expert indépendant sur les caractéristiques et les perspectives de l'argent numérique :

5. Quels sont les types d'EPS

Il existe plusieurs types de systèmes de paiement électronique. Ils peuvent être divisés par participants à la transaction, par le montant de la transaction, par les modalités de paiement, par devise, etc.

Plus souvent que d'autres, la classification est utilisée en fonction du moment où l'argent est entré dans le système. Selon elle, les types de crédit et de débit d'EPS sont distingués.

Crédit

Pour les règlements entre les participants de ces services, des cartes de crédit avec une protection supplémentaire sont utilisées - cryptage des messages et signature numérique. Pour effectuer l'opération, il est nécessaire de confirmer la solvabilité et la conformité des données de paiement fournies avec la réalité.

La principale caractéristique de ces transactions est qu'un contrat est d'abord conclu, puis un paiement ou un transfert d'argent est effectué.

Les EPS de crédit incluent First Virtual, Open Market, CyberCash, CheckFree et autres.

Débit

Presque tous les systèmes internationaux de paiement électronique sont à débit. Le principe de leur travail est que les virements et les opérations de paiement sont à la disposition de l'utilisateur strictement après le réapprovisionnement du compte.

Certains EPS de débit n'utilisent pas d'argent numérique, mais des chèques électroniques.

Le principe de leur travail est le suivant :

1. L'expéditeur du paiement émet un chèque et le certifie avec une signature virtuelle.
2. Le document est transféré au destinataire via le système d'arbitrage.
3. Le service vérifie le chèque.
4. Si aucune violation n'est constatée, le paiement est accepté.
5. Les fonds du compte de l'utilisateur qui a émis le chèque sont transférés au destinataire.

Les chèques numériques utilisent un nombre limité de systèmes - NetCash, NetChex, NetCheque et quelques autres.

6. TOP-5 des systèmes de paiement électronique en Russie

Tous les EPS mondiaux ne sont pas connus ou utilisés en Russie. Cela est dû à la fois aux difficultés de réapprovisionnement et de retrait des fonds, et aux limitations d'application.

webmoney

Considéré comme le leader du marché. Le développement de l'entreprise a débuté en 1998. Pendant ce temps, plus de 36 millions de personnes ont rejoint Webmoney.

Le titulaire du compte a le droit d'ouvrir un nombre illimité de portefeuilles dans des contreparties virtuelles de diverses devises, y compris le Bitcoin et l'or. Tous les comptes sont combinés dans une sorte de coffre-fort Keeper, chacun est attribué numéro individuel WMID.

Toutes les transactions sont instantanées et irrévocables. La commission pour toute transaction est de 0,8 %. Pour travailler, vous devez fournir des données personnelles et les confirmer. Il existe plusieurs types de certificats. Plus le statut du compte est élevé, plus l'utilisateur a d'opportunités.

Argent Yandex

un commercial organisme non bancaire, est agréé par la Banque centrale.

L'utilisateur est invité à ouvrir l'un des trois portefeuilles possibles - anonyme, nominatif ou identifié. Le statut affecte le solde maximum possible sur le compte électronique et les limites sur les transferts.

NPO Yandex.Money a sa propre carte pour payer et retirer de l'argent, liée à un portefeuille. Coût pour 3 ans - 200 roubles.

Pay Pal

International EPS réunit plus de 200 millions d'utilisateurs. PayPal vous permet de régler vos achats en ligne et d'effectuer des virements tant à l'intérieur du pays qu'à l'étranger. Vous pouvez ouvrir des comptes personnels et d'entreprise.

Le principal avantage du service est qu'un transfert à l'intérieur du pays pour un client privé sera gratuit lors du débit de fonds d'un portefeuille PayPal. Il n'y a pas non plus de commission pour le paiement des services.

Si le transfert se fait au détriment des fonds sur la carte liée, la commission sera de 3,4% + 10 roubles pour chaque opération.

Qiwi

Offre une inscription simplifiée - pour créer un portefeuille, il vous suffit de fournir un numéro de téléphone mobile. Lors de l'ouverture d'un compte, le service Qiwi attribuera au client le statut Minimum, qui, après avoir passé la certification, sera remplacé par Basique ou Professionnel.

Grâce au service, vous pouvez payer pour des services ou transférer de l'argent. Pour faciliter l'utilisation, le client est invité à émettre carte gratuite associé à des fonds dans le portefeuille.

payeur

Le service propose de transférer des fonds vers plus de 200 pays de dizaines de façons. Au moment d'écrire ces lignes (mars 2018), 157 échangeurs en ligne étaient annoncés sur le site Payeer.

Il est possible d'émettre une carte gratuite et d'y retirer des fonds sans commission.

Pour comprendre quel service est le plus rentable à utiliser pour retirer des fonds sur des comptes bancaires et des cartes, les données sur les commissions sont résumées dans le tableau :

7. Conclusion

Maintenant, connaissant les informations de base sur EPS, vous pouvez facilement choisir celui qui correspond à vos besoins.

L'essentiel est d'assurer la sécurité d'utilisation du service. Utilisez des mots de passe forts et ne partagez pas d'informations personnelles avec qui que ce soit. Lorsque vous travaillez sur l'ordinateur à partir duquel vous vous connectez à votre compte virtuel, ne visitez pas de sites douteux et ne suivez pas de liens suspects.

Question aux lecteurs :

Considérez-vous les possibilités de l'argent virtuel comme utiles pour vous personnellement ?

Nous vous souhaitons de trouver un système de paiement électronique pratique, fonctionnel et facile à utiliser. Si vous avez des questions, posez-les dans les commentaires. Nous y répondrons avec plaisir !

Conseiller de la fonction publique d'État de la Fédération de Russie, 3e classe

Surtout pour Taxcom

Loi fédérale du 22 mai 2003 n ° 54-FZ «sur l'utilisation des caisses enregistreuses dans la mise en œuvre de la caisse règlements en espèces et (ou) les règlements par moyens de paiement électroniques » dans nouvelle édition apporté des ajustements à la définition du règlement, dans la mise en œuvre de laquelle le vendeur est tenu d'appliquer CCP.
Auparavant, il était nécessaire d'utiliser des caisses enregistreuses lors des règlements en espèces et des règlements par carte de paiement en cas de vente de biens, d'exécution de travaux ou de prestation de services. L'utilisation d'autres moyens de paiement électroniques, à l'exception des carte de paiement, a suggéré la possibilité de ne pas utiliser le CCP dans les calculs.
Maintenant, les règlements signifient l'acceptation ou le paiement De l'argent en utilisant des espèces, ainsi que des moyens de paiement électroniques pour les biens vendus, les travaux effectués, les services rendus. Des opérations telles que l'acceptation de paris et le versement d'espèces sous forme de gains lors de l'organisation et de la réalisation de jeux de hasard, l'acceptation d'espèces lors de la vente de billets de loterie, l'acceptation de paris de loterie et le versement d'espèces sous forme de gains sont assimilées à des règlements.

Que sont les moyens de paiement électroniques

La définition des moyens de paiement électroniques (ci-après dénommés EMP) est donnée dans la loi fédérale du 27/06/2011 n°. N° 161-FZ "Sur le système national de paiement". Selon la loi, un ESP est un moyen et (ou) une méthode qui permet au client de l'opérateur de transfert d'argent d'établir, de certifier et de transmettre des instructions en vue d'effectuer un transfert d'argent dans le cadre des formulaires applicables paiements sans numéraire utilisant les technologies de l'information et de la communication, les médias électroniques, y compris les cartes de paiement, ainsi que d'autres dispositifs techniques.
Les moyens de paiement électroniques sont bien connus du consommateur russe en raison de la généralisation du commerce sur Internet. ESP comprend non seulement les paiements effectués par cartes bancaires, mais également toutes les applications de paiement vers lesquelles la boutique en ligne redirige l'acheteur lors d'un achat, ainsi que les applications bancaires en ligne dans les téléphones mobiles, les banques Internet et d'autres systèmes de paiement.

Le transfert de fonds au moyen de l'ESP est reconnu comme une forme de paiement autre qu'en espèces effectuée au moyen des technologies de l'information et de la communication à l'aide de supports d'information électroniques, y compris les cartes de paiement.

En règle générale, les conditions suivantes sont remplies lors du calcul de l'ESP :

• il n'y a aucune possibilité d'interaction personnelle entre l'acheteur et le représentant du vendeur (l'achat est effectué en l'Internet),
• des dispositifs en ligne sont utilisés qui offrent la possibilité d'une interaction à distance entre l'acheteur et le vendeur ou une personne autorisée.

Qui et quand utilise CCT pour ESP

Dans le cas où l'acheteur paie les biens (travaux, services) sous une forme autre qu'en espèces, la question de l'application du CCP est plus compliquée qu'avec les paiements en espèces. Actuellement, il existe de nombreuses façons de transférer de l'argent. Voyons quand et sous quels types de paiements il devient obligatoire pour le vendeur d'utiliser la caisse en ligne conformément aux nouvelles exigences loi fédérale N° 54-FZ.

Le type d'ESP le plus courant est une carte bancaire. Et il existe plusieurs façons de calculer en l'utilisant:

• si la carte bancaire est présentée par l'acheteur au vendeur, c'est-à-dire le paiement est effectué via un terminal de point de vente ; ou le paiement est effectué par carte bancaire sur le site du vendeur sur Internet, alors le vendeur utilise le CCP de la manière habituelle. Étant donné que les dispositions précédentes de la législation obligeaient l'utilisation de caisses enregistreuses lors des paiements par carte de paiement.
• si l'acheteur paie les marchandises (travail, service) non pas directement au vendeur, mais à la société de messagerie qui est l'agent du vendeur, le courrier doit utiliser la caisse enregistreuse lors du calcul, car c'est lui qui accepte l'argent.

Un autre type d'ESP est la monnaie électronique (par exemple, Yandex.Money, WebMoney et autres), et rien n'a été dit sur ce type de calcul dans les dispositions de la version précédente de la loi fédérale n ° 54-FZ sur l'utilisation des caisses enregistreuses. . Lors de la réception de ce type de paiement, le vendeur est également obligé d'utiliser un nouveau type d'équipement de caisse enregistreuse.En outre, les paiements peuvent être effectués sous forme de virement (ordre de paiement), lorsque le paiement est effectué par l'acheteur en établissement de crédit ou via un guichet automatique en utilisant un reçu ou une facture, ou en utilisant les détails du document de paiement du vendeur via la banque en ligne (par exemple, via Sberbank Online). Dans le même temps, conformément à la loi fédérale n° 54-FZ, les établissements de crédit ne sont pas tenus d'utiliser le CRE lorsqu'ils effectuent des règlements et d'autres opérations bancaires avec des particuliers, mais une organisation ou un entrepreneur individuel a une telle obligation.
La situation est différente lorsque l'acheteur paie en espèces à la livraison via la poste russe, qui dans ce cas agit en tant qu'agent du vendeur et doit utiliser le CCP lors du règlement avec l'acheteur. Puisqu'en vertu d'une transaction effectuée par un mandataire avec un tiers pour le compte et aux frais du mandant, les droits et obligations naissent directement du mandant (ainsi, le CCP est appliqué par le mandant).
Seuls certains vendeurs ne peuvent pas utiliser de caisses enregistreuses lorsqu'ils exercent certains types d'activités précisées à l'art. 2 de la loi fédérale n ° 54-FZ, ainsi que lors de la conduite d'activités dans des zones difficiles d'accès (selon la liste approuvée par les autorités régionales).
Il n'est pas non plus nécessaire d'appliquer le CCP lors de règlements entre organisations et (ou) entrepreneurs individuels utilisant un moyen de paiement électronique sans le présenter.

Émission d'un chèque de banque avec un ESP

L'utilisateur CRE doit assurer le transfert de toutes les données fiscales sous la forme documents fiscaux, formé à l'aide de CCP, dans autorités fiscales via l'opérateur de données fiscales (OFD) au moment du règlement. En signant un accord avec OFD Taxcom, vous recevrez non seulement un transfert rapide et sécurisé de données fiscales, mais également des services de compte personnel pratiques qui vous permettront de contrôler le travail des points de vente de n'importe où à l'aide d'un smartphone ou d'une tablette.
Lors d'un règlement sous une forme autre qu'en espèces, lorsqu'il n'y a pas de contact personnel entre le vendeur et l'acheteur, des difficultés surviennent parfois quant à ce qui doit être considéré comme le moment du règlement. Selon la position officielle, lors des règlements par moyens de paiement électroniques, lorsqu'il n'y a pas d'interaction directe entre l'acheteur et le vendeur ou une personne autorisée, l'utilisateur du CCP est tenu de générer un reçu de caisse au moment de la réception de la confirmation de l'exécution de l'ordre de transfert de l'ESP de l'établissement de crédit de l'acheteur.

Selon le paragraphe 3 de l'art. 16.1 de la loi de la Fédération de Russie du 7 février 1992 n°. 2300-1 « Sur la protection des droits du consommateur » lors d'un achat par transfert de fonds sous une forme autre qu'en espèces, les obligations de paiement du consommateur envers le vendeur sont considérées comme remplies à partir du moment où il est confirmé par un établissement de crédit au service du consommateur. Cette circonstance est indiquée par les conclusions tirées dans de nombreuses lettres du ministère des Finances de la Fédération de Russie du 25 août 2017 n ° 03-01-15 / 54870, du 15 août 2017 n ° 03-01-15 / 52359, du 21 juillet 2017 n° 03-01-15/46714 et etc.

L'exécution de l'ordre du client lors de l'exécution d'une transaction à l'aide d'un ESP est confirmée par la banque en envoyant un avis au client de la manière prescrite par l'accord au format électronique ou sur papier avec un certain nombre de détails caractérisant le paiement. Dans le même temps, le vendeur reçoit plus tard des fonds sur son compte courant. Conformément à la partie 11 de l'art. 7 de la loi fédérale n° 161-FZ, les virements électroniques à l'aide d'une carte prépayée sont effectués dans un délai maximum de trois jours ouvrables après l'acceptation de la commande du client par l'opérateur de monnaie électronique, sauf si un délai plus court est prévu par l'accord conclu avec le client, ou par les règles du système de paiement.

En d'autres termes, le moment du règlement à l'aide de l'ESP précède souvent le moment de la réception des fonds sur le compte de règlement de l'utilisateur du CCP. Ainsi, pour le vendeur, il devient question d'actualité quand il doit établir un chèque de banque s'il n'a pas encore reçu l'argent. La situation du paiement sur le site Web de la société est expliquée par la lettre du ministère des Finances de la Russie du 30 août 2017 n ° 03-01-15 / 55761, qui stipule: «les obligations du consommateur envers le vendeur de payer les marchandises ( travaux, services) sont considérés comme exécutés à partir du moment de la confirmation de son exécution par le service de crédit au service de l'organisation de consommateurs."
C'est-à-dire que le moment du calcul et, par conséquent, de la vérification du chèque se produit lorsque l'argent pour le service ou le produit a été débité de l'acheteur, et non lorsqu'il est arrivé sur le compte du vendeur. Dans différents systèmes de paiement, la différence entre ces deux transactions peut aller de quelques minutes à plusieurs jours. Et afin de ne pas faire attendre l'acheteur, le moment du débit des fonds du compte de l'acheteur est reconnu comme le moment du règlement.

Plus d'informations sur le passage à nouvel ordre l'application des caisses enregistreuses, les réponses aux questions fréquemment posées, le calendrier des séminaires et des webinaires avec des experts dans le domaine des caisses enregistreuses et des représentants du Service fédéral des impôts, ainsi que les conditions de coopération, peuvent être consultés sur le site Web

Les systèmes de paiement électronique sont des technologies spéciales qui vous permettent d'acheter et de vendre des biens, ainsi que de payer des services via Internet. La version électronique des calculs traditionnels est entrée partout dans la vie de l'homme moderne. L'argent virtuel remplace en toute confiance l'argent liquide habituel de la circulation quotidienne. De plus, la monnaie en ligne n'a pas moins de valeur que les billets en papier. Et en conditions modernes avoir un porte-monnaie électronique rend la vie beaucoup plus facile. De plus, il est non seulement pratique à utiliser, mais également sûr.

Ce que c'est

Les opérations entre organisations ou internautes lors d'opérations financières sur le réseau sont de plus en plus effectuées à l'aide d'EPS, qui sont en fait des analogues des règlements du système conventionnel.

La principale différence entre les paiements en ligne est l'utilisation de l'argent virtuel émis par le système.

Pour être clair sur ce qui est monnaie électronique, il faut comprendre que rien à voir avec par virement bancaire Elle n'a pas de carte bancaire. L'argent non liquide est attaché aux comptes bancaires et leur circulation s'effectue conformément aux réglementations de l'organisme bancaire.

Les systèmes de paiement électronique ont leurs propres normes, combinant les fonctions d'un opérateur Internet, une autorité de régulation, ce qui simplifie grandement leur travail. De plus, il n'est pas nécessaire de dépenser de l'argent pour imprimer de l'argent, les billets électroniques ne peuvent pas se détériorer.

Les caractéristiques d'une unité financière numérique comprennent :

• émission et stockage de ressources financières sous format électronique;
• fournir de l'argent traditionnel;
• la monnaie en ligne est valable pour les règlements non seulement au sein du système qui l'a émise, mais également en dehors de celui-ci.

L'argent numérique virtuel est stocké dans un porte-monnaie électronique et vous permet de :

1. Acheter des biens dans des magasins en ligne ;
2. Payer les services publics, le téléphone, la télévision, les prêts et autres ;
3. Effectuer des transferts à d'autres personnes ;
4. Retirer des fonds sur des comptes bancaires ;
5. Convertir la devise.

Parce que ces systèmes sont un moyen sûr et simple de s'engager opérations en espècesà distance.

Un peu d'histoire

Pour la première fois, le transfert de fonds sous forme électronique a été effectué par l'organisation Western Union par télégraphe en 1871.

Bien que, selon les normes modernes, le transfert télégraphique n'appartienne pas aux transferts électroniques, c'est à partir de cette année que commence l'histoire de l'émergence des EPS.

Au siècle dernier, l'idée de créer de l'argent virtuel a été poursuivie par David Lee Chaum. C'est lui qui a fondé l'empire de la monnaie électronique - DigiCash. L'invention repose sur la mise en œuvre de transactions avec des pièces virtuelles, qui étaient des fichiers sauvegardés par la signature électronique de l'organisme qui a émis la monnaie virtuelle. La signature a été fournie pour la sécurité, qui est similaire aux filigranes et autres éléments de sécurité des notes papier.

EPS est apparu en Russie en 1998. Le 12 août, le premier système d'argent virtuel russe, CyberPlat, a effectué un paiement à l'opérateur mobile Beeline, qui a lancé l'ère du commerce électronique en Russie.

Principe d'opération

La volonté des organisations commerciales et des prestataires de services d'accepter les pièces virtuelles comme moyen de paiement garantit le bon fonctionnement du système de paiement électronique.

La garantie de la fiabilité du système était la fourniture de monnaie en ligne avec de l'argent réel.

1. Le titulaire d'un portefeuille électronique transfère de l'argent sur le compte de l'émetteur, après quoi son compte électronique est réapprovisionné en monnaie virtuelle moins le pourcentage de commission.
2. Avec l'argent numérique, l'acheteur paie des biens ou des services dans une organisation qui permet les paiements avec de l'argent électronique.
3. Par la suite, l'organisation rend les pièces en ligne au détenteur du système de paiement, recevant de l'argent réel en retour.

Un tel système de travail est bénéfique pour chacun des participants à la transaction. L'émetteur qui produit de l'argent virtuel reçoit une commission sous forme de pourcentage. L'organisme qui accepte le paiement a des coûts réduits (pour la collecte, le travail des caissiers, le stockage de l'argent), ce qui réduit les étiquettes de prix des produits. L'acheteur bénéficie de remises et paie un prix inférieur, ce qui est associé à une réduction des coûts du magasin.

Variétés de systèmes électroniques

La classification des systèmes de paiement virtuels est basée sur différentes manières de déposer des fonds sur un compte portefeuille. Il existe 2 types de systèmes :

• crédit - utilisé pour fournir services bancaires sur Internet;
• débit - associé à l'argent numérique.

Le crédit fait référence aux organisations qui gèrent l'argent numérique à l'aide de cartes de crédit. Cette méthode se distingue favorablement par une garantie fiable contre le piratage et l'utilisation non autorisée - une signature numérique et un code dans SMS. Avant le paiement, un contrat est conclu. Sur cette base, travaillent : CyberCash, CheckFree, Open Market, First Virtual.

La partie principale de l'EPS appartient au deuxième type de systèmes. Cela signifie que pour les paiements en ligne, il suffit de réapprovisionner le compte électronique avec de l'argent réel. Certains systèmes de débit acceptent les chèques électroniques. Ceci est un analogue d'un document papier, seulement au lieu d'une signature manuscrite, cela coûte version électronique. Représentants populaires des systèmes de débit : DigiCash, NetCash, NetChex, NetBill.

Systèmes de paiement

Aujourd'hui, en Russie, il existe un large éventail de systèmes de calcul de la monnaie électronique. Environ deux douzaines de systèmes de paiement fonctionnent dans le pays, dont les activités sont contrôlées par la législation de la Fédération de Russie. Chacun des systèmes a ses propres différences.

Lors du choix du porte-monnaie électronique optimal, l'utilisateur est guidé par ses propres besoins et les capacités du système. Pour certains, il est important de réapprovisionner un compte gratuitement, tandis que d'autres ont besoin d'une vitesse élevée pour travailler avec de l'argent numérique.

Par conséquent, vous devez faire attention à la présence des fonctions qui vous sont principalement nécessaires personnellement. Les systèmes de paiement les plus modernes et les plus pratiques incluent Yandex.Money, Webmoney, Qiwi, Epayments, PayPal.

Argent Yandex

L'un des systèmes de paiement électronique les plus importants de Russie a été fondé au début des années 2000. Yandex.Money est une organisation agréée cofondée par Sberbank avec 75% du capital social et Yandex avec 25% des actions. Pour les propriétaires de portefeuilles en ligne de ce système, tous les paiements sur Internet et dans la vie réelle sont disponibles, ainsi que les retraits d'espèces aux guichets automatiques Sberbank.

Pour démarrer un portefeuille, il suffit de s'inscrire dans le système. Après cela, vous devez sélectionner le statut du portefeuille, qui affecte les limites et fixe des restrictions sur l'utilisation du portefeuille :

• anonyme - il n'y a aucune possibilité de retirer des fonds, d'effectuer des transactions financières, l'argent est conservé sur le compte pendant un certain temps;
• nominal - lors de l'indication des données de passeport, SNILS, TIN ou police d'assurance médicale obligatoire;
• identifié - avec confirmation des données personnelles, ce qui peut être fait via le compte personnel Sberbank-Online.

De plus, pour les paiements sur Internet, une carte virtuelle est délivrée gratuitement et une carte plastique pour les transactions financières dans la vie réelle. La carte peut être commandée en ligne en payant le coût de trois entretiens annuels - 300 roubles. La livraison est effectuée par la poste russe, après quoi le "plastique" est activé dans compte personnel propriétaire.

Le portefeuille et le compte de carte ne font qu'un. Il peut être utilisé pour le paiement dans un magasin, un restaurant, une station-service, pour payer des factures. Vous n'aurez pas à payer de commission pour l'encaissement si vous ne dépassez pas la limite établie - 10 000 roubles. Le cashback de 5 % s'applique aux paiements hors ligne.

Vous pouvez réapprovisionner votre portefeuille virtuel sans commission à partir de n'importe quelle carte, aux terminaux et aux guichets automatiques. Il y a une commission pour le transfert d'argent électronique sur un compte bancaire - 3% + 45 roubles pour chaque paiement. Lors du paiement en ligne d'achats, de services, de prêts et d'autres transactions, des bonus sont accordés qui peuvent être utilisés pour recevoir des réductions dans des offres électroniques spéciales.

webmoney

Le système de règlement international, l'un des leaders sur le marché intérieur, a commencé ses activités en Russie en 1998.

Le système compte plus de 38 millions d'utilisateurs dans le monde. A l'aide d'un service virtuel, il est possible de sécuriser opérations financières, tenir des registres, échanger des fonds, attirer des investissements.

WebMoney Transfer vous permet de :

1. Effectuer des virements et des paiements unités monétaires Oh différents pays;
2. Avoir un nombre illimité de portefeuilles électroniques avec droits de propriété sur le différents types objets de valeur : monnaie, or et autres ;
3. Les comptes virtuels d'un propriétaire sont dans Keeper (coffre) avec l'attribution d'un numéro individuel ;
4. L'unité de mesure dans le système est WM ;
5. Toutes les transactions dans le système sont instantanées et irrévocables.

L'utilisateur peut choisir entre un portefeuille simple Keeper Standard (Mini) ou Keeper WebPro (Light) avec des fonctionnalités avancées pour un usage professionnel. Lors de chaque transaction, une commission est facturée - 0,8% du montant payé, mais pas moins de 0,01 WM. L'exception concerne les transactions entre portefeuilles du même type qui ont le même WM-ID ou un passeport identique.

Le retrait est possible par mandat postal dans les 2-5 jours ouvrables avec une commission: 0,5% système + 1,7% courrier + TVA (pas moins de 35 roubles). De plus, vous pouvez effectuer un retrait par virement bancaire (en 1 à 3 jours avec une commission allant jusqu'à 2 %) et à partir d'un compte de téléphonie mobile avec une commission de 8 à 13 %, selon le fournisseur fournissant le service.

Qiwi

russe service de paiement, pour créer un portefeuille dans lequel seul un numéro de téléphone suffit.

Le système est axé sur :

• transferts vers la carte et entre portefeuilles ;
• Paiement communications mobiles, télévision, transports et services communaux ;
• remboursement de prêts dans différentes banques;
• paiement des taxes, amendes, services éducatifs et touristiques ;
• dons à des œuvres caritatives.

Chaque utilisateur a la possibilité d'une gestion pratique de l'argent lors de l'émission d'une carte en plastique. Vous pouvez réapprovisionner votre compte électronique sans commission :

1. D'une carte bancaire à partir de 2000 roubles;
2. À partir d'un compte de téléphonie mobile - le montant de la commission est fixé par l'opérateur de téléphonie mobile ;
3. Dans le terminal Qiwi - à partir de 500 roubles.

De plus, pour la commodité des utilisateurs, il existe d'autres moyens de reconstituer le portefeuille Qiwi - via des guichets automatiques, des magasins de communication, des virements depuis un autre compte, des services bancaires par Internet ou un autre terminal. Pour retirer de l'argent sur une carte d'une autre banque, vous devrez payer une commission pouvant atteindre 1,5% du montant du paiement, pour le paiement des services - 0-2%.

Paiements électroniques

Depuis 2011, le système de paiement électronique basé au Royaume-Uni fournit des services aux utilisateurs dans 168 pays.

Les offres ePayments :

• effectuer des virements depuis différents pays sans commission ;
• la possibilité de paiements en masse aux utilisateurs d'autres EPS avec une commission pouvant aller jusqu'à 3 % ;
• accepter les paiements des partenaires et des employés ;
• retirer des fonds, effectuer des achats et payer des services ;
• après l'enregistrement, vous pouvez obtenir une carte de paiement électronique personnelle pendant 3 ans, qui vous permet d'effectuer des transactions partout dans le monde.

Prix carte internationale avec livraison - 5,9 $ avec service gratuit. Vous pouvez retirer de l'argent à un guichet automatique dans la devise du pays où se trouve le titulaire de la carte ePayments. Frais de retrait en espèces - 2,6 $ ou 2,4 €.

Pay Pal

Un grand système de paiement avec 267 millions d'utilisateurs enregistrés fonctionne en Russie sur la base d'une licence délivrée par la Banque de Russie 3517-K.

PayPal propose deux types de comptes :

• personnel - pour payer des achats, des transferts, gérer des moyens électroniques;
• entreprise - adapté pour faire des affaires.

Opérations de règlement des achats en ligne en Monnaie russe sur le territoire de la Russie sont libres.

La commission existe pour les achats à l'étranger lors du transfert de roubles vers une autre devise. Il n'y a pas de commissions sur les virements à l'intérieur du pays, mais en utilisant une carte, 3,4 % des opération générale et +10 roubles. pour chaque paiement ultérieur. Sur le paiements internationaux le tarif s'applique - 0,4-1,5% selon le pays de départ.

Comment utiliser un portefeuille électronique

Après avoir choisi l'EPS, vous devez d'abord vous inscrire au service. Après cela, l'algorithme standard est appliqué :

• télécharger et installer une application pour utiliser un portefeuille virtuel, dans la plupart des cas, elle est gratuite ;
• réapprovisionner le compte en espèces de la manière possible fournie par le système ;
• après cela, il devient possible d'effectuer des transactions sur le réseau pour l'achat de biens ou de services fournis ;
• l'utilisateur peut recevoir des virements d'autres personnes ;
• retirer de l'argent en utilisant des cartes émises par le système ou en les retirant sur des comptes bancaires.

Lorsque vous effectuez une action avec un portefeuille en ligne, vous devez faire attention au montant de la commission facturée pour les transactions.

Vous pouvez gérer de l'argent virtuel non seulement à partir d'un ordinateur de bureau, mais également via application mobile. Cela fait portefeuille en ligne pratique et accessible où que vous soyez.

Avantages et inconvénients

Lors de l'utilisation d'un organisme de paiement vérifié, la monnaie numérique, par rapport aux monnaies traditionnelles, présente un certain nombre d'avantages :

1. Stockage pratique sous forme électronique, ils n'ont pas besoin de stockage, de transport et de collecte d'espèces ;
2. La monnaie numérique n'a pas besoin d'être recalculée, et il n'y a pas besoin de changement ;
3. Leur qualité ne dépend pas du temps, les pièces électroniques ne s'usent pas ;
4. grande vitesse d'opérations;
5. l'argent virtuel est pratique pour effectuer des paiements sur Internet;
6. vous pouvez effectuer des virements sans les données du destinataire, il suffit de connaître le numéro de portefeuille ;
7. Le système utilise méthodes modernes protection de compte électronique.

Les inconvénients incluent:

• il n'y a aucune possibilité de transactions en l'absence d'Internet ;
• EPS se réserve le droit de bloquer le compte ;
• la nécessité de stocker des mots de passe et d'utiliser constamment un téléphone portable lors de la connexion ;
• commissions lors du retrait de fonds;
• Toutes les organisations n'acceptent pas l'argent numérique ;
• Défaillances possibles dans le système de paiement.

Sortir

Au cours des dernières décennies, grâce à la popularité d'Internet, il est devenu possible d'effectuer des transactions financières à distance. La monnaie électronique, qui suscitait auparavant des doutes chez les utilisateurs, fait désormais jeu égal avec les billets papier. Pour pouvoir gérer la monnaie numérique, des systèmes de paiement électronique ont été créés, qui, lorsqu'ils bon choix serviront d'instruments fiables pour l'échange de fonds virtuels.

Freelance, créatif et commercial

À la suite de l'étude de la matière de ce chapitre, l'étudiant doit : connaître

• définition du paiement électronique et du système de paiement électronique ;
• instruments de paiement électronique;
• exigences pour les systèmes de paiement ; être capable de
• formuler des exigences pour le système de paiement électronique ;
• identifier et classer les systèmes de paiement électronique selon les instruments de paiement utilisés ;

posséder

• connaissance des types de systèmes de paiement et d'instruments de paiement utilisés dans EC ;
• technologies modernes paiements électroniques.

Définition du paiement électronique et du système de paiement électronique

Le paiement (paiement) est l'argent payé pour des biens ou des services achetés, pour l'utilisation de ressources, le remboursement d'un prêt, le règlement d'obligations, etc.

Un paiement électronique est un paiement effectué au moyen de télécommunications électroniques et d'instruments de paiement électroniques. Les télécommunications électroniques comprennent les réseaux d'information, principalement les réseaux Internet et cellulaires, les réseaux de guichets automatiques et de terminaux de paiement électronique, les terminaux POS.

Les instruments de paiement électronique comprennent un virement bancaire d'argent d'un compte à un autre, effectué par des moyens électroniques, des cartes bancaires en plastique, des cartes à puce, de la monnaie électronique sous forme de chèques électroniques et sous forme d'unités monétaires virtuelles. Les paiements électroniques sont divisés en espèces et non monétaires. Les paiements autres qu'en espèces sont utilisés pour les transferts d'argent à distance, pour les règlements en monnaie numérique, bancaires et non bancaires cartes en plastique etc. Les paiements autres qu'en espèces incluent les paiements Internet effectués sur Internet

en utilisant des comptes sur des cartes plastiques, des comptes d'opérateurs de téléphonie mobile, via ED.

Système de paiement électronique. Le système de paiement électronique (EPS) est un ensemble de dispositifs matériels, logiciels, réseaux d'information et structure organisationnelle offrant un ou plusieurs types de paiements :

• à distance transfert électronique De l'argent;
• paiements au moyen de cartes plastiques à bande magnétique ou de cartes à puce;
• paiements ED ;
• accepter ou débourser de l'argent de personnes.

Les systèmes de paiement électronique peuvent être mis en œuvre à la fois par l'État et organisations commerciales. Les systèmes de paiement commerciaux sont organisés par des personnes physiques ou morales. Avec l'aide d'EPS, des biens, des travaux, des services sont payés, des espèces sont reçues d'établissements de crédit, de l'argent est transféré du compte d'une organisation ou d'un individu au compte d'une autre organisation ou d'un autre individu. Les technologies qu'ils utilisent permettent d'effectuer des paiements directement entre contreparties. Cela exclut le transfert d'argent d'un compte à un autre dans une banque ou autre organisation financière. Les systèmes de paiement électronique comprennent également les terminaux de paiement bancaires et non bancaires, les services financiers à distance et les services bancaires à distance. services bancaires(RBS), y compris les services bancaires par Internet et les services bancaires par SMS, les services bancaires mobiles, services financiers mobiles des opérateurs mobiles, monnaie électronique. Borne de paiement créé pour :

• accepter des paiements pour des services de communication mobile, des services publics, des services de fournisseurs d'accès Internet, des paiements en remboursement de prêts bancaires ;
• réapprovisionnement des comptes personnels dans les systèmes de paiement, comptes cartes bancaires.

Les terminaux de paiement sont le moyen le plus populaire pour effectuer des paiements électroniques instantanés. Selon J"fils de Partners Consulting 0PC), les terminaux de paiement occupaient en 2012 plus de la moitié du marché des SPE, et en 2013 leur volume est tombé à 46 %. Selon JPC, d'ici 2018 le chiffre d'affaires des terminaux de paiement diminuera à 31 %. la structure des paiements via des terminaux de paiement non bancaires va changer. transferts d'argent augmentera.

Statut légal systèmes de paiement a été fixée par la loi fédérale du 27 juin 2011 n° 161-FZ "Sur le système national de paiement". Selon cette loi, les systèmes de paiement doivent obtenir une licence de la Banque centrale confirmant le statut soit d'un organisme de crédit non bancaire (ONC), soit d'une banque. Première Système russe licence est Système de CONTACT. Elle a reçu le numéro 0001 le 3 août 2012 dans le registre d'État unifié des opérateurs de systèmes de paiement. Tous les types de services financiers relèvent désormais de la Banque centrale. De nombreux systèmes de paiement ont mis leur structure en conformité avec la loi. Ainsi, le système de paiement WebMoney a un accord avec une banque partenaire, Yandex.Money et [email protected] sont enregistrés en tant que NBCO. Le système Qiwi a propre banque. Les systèmes de paiement servent des dizaines de millions de citoyens de la Fédération de Russie, contrôlent des milliards de flux de trésorerie.

Les premiers systèmes nationaux de paiement électronique sont apparus en 1997-1998. (CyberPlat - 1997, Aide - 1998, WebMoney - 1998). Aux grands systèmes de paiement créés en dernières années, incluent OSMP - 2004, ChronoPay - 2005. Il est typique pour les premiers systèmes de paiement nationaux qu'ils aient été créés en tant que passerelles Internet (IPG - passerelle de paiement Internet) de grandes banques. Par exemple, le système de paiement CyberPlat a été créé en tant que division de Platinum Bank.

Les principaux systèmes de paiement avec lesquels les paiements sur Internet sont actuellement effectués sont WebMoney, Qiwi, Yandex.Money, RBK Money, PayPal, Rapida.

Les principaux types d'opérations effectuées à l'aide d'EPS. La légitimité des activités des EPS commerciaux découle des dispositions de la loi fédérale du 2 décembre 1990 n° 395-1 "Sur les banques et les activités bancaires". Les principales opérations effectuées avec l'aide d'EPS comprennent :

• 1) acceptation d'espèces de particuliers pour transfert à un particulier ou entité légale fournisseur de services;
• 2) les transactions par cartes bancaires et cartes de paiement d'émetteurs autres que les établissements de crédit ;
• 3) opérations utilisant des unités monétaires virtuelles (monnaie numérique) ;
• 4) transfert électronique de fonds du compte d'une entreprise au compte d'une autre.