Formulaires de paiement bancaire. Comptabilité et enregistrement des paiements autres qu'en espèces. Qu'est-ce que le paiement sans numéraire

La procédure d'ouverture de comptes et le mécanisme d'exécution des transactions sur ceux-ci sont réglementés par la Banque de Russie conformément à la loi. Ils peuvent être ouverts aux entreprises avec différentes formes de propriété. Il existe des particularités dans la soumission par les personnes morales des documents requis pour ouvrir certains types de comptes.

Pour ouvrir un compte bancaire, les entreprises résidentes soumettent :

les demandes d'ouverture de compte du formulaire établi;

certificat d'enregistrement auprès de l'administration fiscale;

certificat de fonds de pension RF ;

un certificat de l'organisme du Fonds d'assurance médicale obligatoire des autorités statistiques;

une carte notariée avec des échantillons de signatures et une empreinte du sceau de la société ;

des copies des documents sur la nomination des responsables de l'entreprise - gestionnaire de compte, indiqués dans les cartes qu'il a soumises;

une copie des documents sur l'inscription au Registre d'État unifié des entreprises et l'attribution de codes à une entreprise par les organes du Comité d'État des statistiques de la Fédération de Russie;

copie notariée :

charte (règlement);

accord constitutif;

certificat de enregistrement d'état entreprises;

conventions de compte bancaire.

L'ouverture de comptes pour les entrepreneurs a ses propres caractéristiques. Si un entrepreneur exerce ses activités sans constituer une personne morale, des comptes de règlement et autres sont ouverts à son nom. Pour ouvrir un compte bancaire, fournissez :

demande d'ouverture de compte monnaie nationale;

une copie du document d'enregistrement d'État, certifiée par un notaire;

certificat d'enregistrement auprès de l'administration fiscale;

certificat de l'organe de la Caisse de pensions de la Fédération de Russie;

certificat de l'organisme du Fonds d'assurance médicale obligatoire ;

carte notariée avec des échantillons de signatures de l'entrepreneur.

Tous les paiements à partir du compte du client sont effectués par la banque uniquement pour le compte du client et le jour où les documents de paiement sont reçus par la banque avant la fin de la journée ouvrable. En cas de retard de paiement du compte du client, la banque verse au client une pénalité d'un montant de 0,5% du montant transféré en retard pour chaque jour de retard de paiement.

Tous les paiements en faveur du titulaire du compte sont crédités le jour où la banque reçoit les justificatifs de paiement. En cas de retard dans la réception des documents de paiement, la banque prend toutes les mesures pour en assurer la recherche. Pour le crédit intempestif des paiements sur le compte du client en raison de la faute de la banque, la banque paie une pénalité d'un montant de 1% du montant crédité en retard pour chaque jour de retard.

Le compte d'arriérés est l'un des comptes de règlement (courants) avec lesquels tous les règlements sont effectués pour rembourser les dettes envers le budget et fonds extrabudgétaires. Le compte du débiteur est enregistré dans l'organe territorial du Service national des impôts. Dans le même temps, la société peut se voir refuser l'enregistrement d'un tel compte dans banque spécifique. Pendant la durée du compte du débiteur, à partir de tous les autres comptes de règlement (courants) en roubles, seules les opérations sont effectuées pour créditer les fonds et les transférer sur le compte du débiteur et effectuer les paiements des 1er et 2e groupes de priorité.

Banques et autres établissements de crédit ouvrir des comptes de règlement (courants) pour les contribuables uniquement sur présentation d'un document confirmant l'enregistrement auprès de l'administration fiscale, et d'autres comptes, y compris les devises, les prêts, les dépôts, etc., sur présentation d'un document (certificat) certifiant la notification autorité fiscale sur l'intention du contribuable d'ouvrir des comptes bancaires appropriés.

La date d'envoi du message de la banque ne peut différer de plus de 5 jours de la date d'ouverture (fermeture) du compte. En outre, les banques signalent dans les 5 jours l'ouverture d'un compte à l'organisme de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, qui a délivré aux organisations et aux citoyens un certificat d'enregistrement en tant que payeurs de primes d'assurance auprès de cette caisse.

L'ouverture d'un compte client est enregistrée dans le livre d'inscription des comptes ouverts.

Formes de paiements autres qu'en espèces.

Le crédit (débit) des fonds sur les comptes clients est effectué sur la base des documents de règlement suivants :

ordre de paiement;

lettre de crédit;

ordres d'encaissement (demandes de paiement).

Lors d'un paiement par ordre de paiement, la banque s'engage, pour le compte du payeur, à la charge des fonds de son compte, à virer une certaine somme d'argent sur le compte de la personne indiquée par le payeur dans cette banque ou une autre dans le délai prescrit par la loi. L'ordre du tresseur est exécuté par la banque s'il y a des fonds sur le compte du payeur, sauf disposition contraire de l'accord entre le payeur et la banque. Les instructions sont exécutées par la banque conformément à l'ordre dans lequel les fonds sont débités du compte. Les ordres de paiement sont soumis à la banque pour support papier ou sous forme électronique.

Si les ordres de paiement sont donnés sur papier, ils doivent être signés des signatures des personnes habilitées, certifiées par un cachet conforme aux échantillons déclarés. Pour les ordres de paiement électroniques transmis par voie de communication, chaque banque détermine les modalités de réception de ces documents, leur protection et leur exécution.

Dans les règlements de biens et de services, les ordres de paiement sont utilisés dans les cas suivants : pour les biens reçus et les services rendus (c'est-à-dire par acceptation directe des biens) à condition que l'ordre mentionne le numéro et la date du document d'expédition confirmant la réception des biens ou services par le payeur ; pour les paiements à l'ordre d'acompte et de prestations (sous réserve d'une référence dans l'ordre au numéro du contrat, convention, contrat, qui prévoit l'acompte) ; rembourser comptes à payer au transactions sur marchandises; lors du paiement de biens et de services par des décisions judiciaires et arbitrales ; selon le plan de location; pour les locaux ; paiements aux entreprises de transport, communales, familiales pour l'entretien, etc.

Dans les règlements des transactions autres que les matières premières, les ordres de paiement sont utilisés pour :

• - versements au budget ;
• - les remboursements prêts bancaires et intérêts sur emprunts : transferts de fonds à l'État et assurance sociale; cotisations à fonds autorisés lors de la création de sociétés par actions, de sociétés de personnes, etc. ; acquisition d'actions, d'obligations, de certificats de dépôt, d'effets de banque ; paiement des pénalités, amendes, pénalités, etc.

L'ordre de paiement est délivré par le payeur sur le modèle du formulaire établi, reprenant toutes détails nécessaires pour effectuer un paiement, et est soumis à la banque, en règle générale, en 4 exemplaires, chacun ayant son propre objectif spécifique; Le 1er exemplaire est utilisé dans la banque du payeur pour débiter les fonds du compte du payeur et reste dans les documents de la banque ; Le 4ème exemplaire est retourné au payeur avec le cachet de la banque en guise de quittance à l'acceptation de l'ordre de paiement pour exécution ; Les 2ème et 3ème exemplaires de l'ordre de paiement sont adressés à la banque du bénéficiaire.

L'ordre de paiement doit contenir les informations suivantes : nom du document de règlement ; numéro du document de règlement, date, mois, année de sa délivrance ; nom du payeur, son NIF, numéro de son compte bancaire, nom et coordonnées de la banque du payeur ; nom du destinataire des fonds, son NIF, numéro de son compte bancaire, nom et coordonnées de la banque du destinataire des fonds ; objet du paiement ; montant du paiement (en chiffres et en lettres).

L'importance des règlements par ordres de paiement réside dans le fait qu'ils ne nécessitent pas de dépenses importantes pour leur mise en œuvre, une grande rapidité d'exécution des paiements et la possibilité pour le payeur de vérifier au préalable la qualité des marchandises payées. Par conséquent, ils effectuent l'essentiel des calculs dans les processus métier.

Lors d'un règlement au titre d'une lettre de crédit, une banque agissant au nom du payeur pour ouvrir une lettre de crédit et conformément à ses instructions, s'engage à effectuer des paiements au bénéficiaire des fonds ou à payer, accepter ou escompter une lettre de change ou à autoriser une autre banque pour effectuer des paiements au destinataire des fonds ou payer, accepter ou escompter une lettre de change .

Le mode de paiement par lettre de crédit n'est utilisé que pour le chiffre d'affaires des non-résidents. Une lettre de crédit peut être destinée à des règlements avec un seul fournisseur. La durée de la lettre de crédit n'est pas réglementée par les règles bancaires, mais est établie dans le contrat entre le fournisseur et l'acheteur. Avec ce mode de paiement, le paiement est effectué à l'emplacement du fournisseur. Contrairement à d'autres formes de paiements autres qu'en espèces, la lettre de crédit garantit le paiement au fournisseur soit aux dépens de fonds propres l'acheteur, ou aux frais de sa banque.

Les lettres de crédit peuvent être ouvertes en deux types : couvertes (déposées) et non couvertes (garanties).

La demande d'accréditif doit contenir les informations suivantes : le numéro de l'accord en vertu duquel l'accréditif est ouvert ; période de validité de la lettre de crédit ; Nom du fournisseur; le nom de la banque émettrice de la lettre de crédit ; lieu d'exécution de la lettre de crédit ; le nom complet et exact des documents contre lesquels les paiements au titre de la lettre de crédit sont effectués, le délai de leur fourniture et la procédure de leur émission ; type de lettre de crédit indiquant les données nécessaires à son sujet ; pour l'expédition de quelles marchandises une lettre de crédit est ouverte ; délai d'expédition ; le montant de la lettre de crédit ; mode d'exécution de la lettre de crédit.

D'autres conditions supplémentaires peuvent être reflétées dans le relevé de la lettre de crédit, par exemple, l'interdiction des paiements partiels ; mode de transport des marchandises, expédition des marchandises vers certaines destinations, etc.

Les lettres de crédit peuvent être ouvertes des types suivants : couverts ou non couverts ; révocable ou irrévocable.

Les lettres de crédit sont considérées comme couvertes si la banque émettrice est tenue de transférer le montant de la lettre de crédit aux frais du payeur ou du prêt qui lui a été accordé à la disposition de la banque exécutante pendant toute la durée de l'obligation de la banque émettrice Banque. Lors de l'ouverture d'une lettre de crédit non couverte, la banque exécutante a le droit de radier le montant total de la lettre de crédit du compte de la banque émettrice qu'elle gère.

Une lettre de crédit révocable est reconnue, qui peut être modifiée ou annulée par la banque émettrice sans accord préalable avec le bénéficiaire des fonds.

Irrévocable est une lettre de crédit qui ne peut être modifiée ou annulée sans le consentement du bénéficiaire des fonds. À la demande de la banque émettrice, la banque désignée peut confirmer une lettre de crédit irrévocable. Ainsi, il assume, avec l'émetteur, les obligations découlant de la lettre de crédit. L'avantage d'une lettre de crédit est qu'elle offre une garantie de paiement et la possibilité de la recevoir dans les meilleurs délais après l'expédition de la marchandise. L'inconvénient des règlements par lettre de crédit est le détournement de fonds du chiffre d'affaires de l'acheteur, puisqu'il les réserve pour les comptes du fournisseur avant l'expédition des marchandises.

La lettre de crédit est destinée aux règlements avec un seul bénéficiaire des fonds et peut prévoir l'acceptation d'une personne autorisée par le payeur. Le bénéficiaire des fonds peut refuser d'exécuter la lettre de crédit avant son expiration, si la possibilité d'un tel refus est prévue par les termes de la lettre de crédit. Le paiement au titre d'une lettre de crédit est effectué sous une forme autre qu'en espèces en transférant le montant total ou des paiements partiels sur le compte du destinataire des fonds.

La clôture d'une lettre de crédit dans la banque d'exécution est effectuée après l'expiration de son terme à hauteur du montant de la lettre de crédit ou de son solde. Les termes de la lettre de crédit peuvent prévoir le refus de la lettre de crédit avant son expiration à la demande du bénéficiaire ou à l'ordre du payeur des fonds. Lorsqu'une lettre de crédit est retirée, elle est clôturée ou son montant est réduit. Le montant non utilisé ou retiré de la lettre de crédit couverte est restitué par la banque exécutante par un ordre de paiement à la banque émettrice simultanément à la clôture de la lettre de crédit ou à une diminution de son montant.

En cas de paiement par chèque, les fonds sont débités par la banque à l'ordre de l'émetteur du chèque. Pour les paiements autres qu'en espèces, des chèques émis par des établissements de crédit peuvent être utilisés. Ils peuvent être utilisés par les clients d'un établissement de crédit qui émet des chèques, ainsi que dans les règlements interbancaires en présence de relations de correspondant. Lors de l'achat de biens ou de la réception de services, l'entreprise établit un chèque de règlement et le transfère au fournisseur - bénéficiaire des fonds.

CHÈQUE - ordre écrit du payeur à sa banque de payer une certaine somme d'argent de son compte au titulaire du chèque. Faites la distinction entre les chèques de banque et les chèques de banque.

LES CHÈQUES EN ESPÈCES sont utilisés pour payer en espèces le porteur d'un chèque dans une banque, par exemple, sur les salaires, les besoins économiques, frais de voyage, achats de produits agricoles, etc.

LES CHÈQUES DE RÈGLEMENT sont des chèques utilisés pour les paiements autres qu'en espèces. Le chèque de règlement est un document de la forme établie contenant un ordre écrit inconditionnel du tireur du chèque à sa banque de transférer un certain somme d'argent de son compte vers le compte du bénéficiaire des fonds (titulaire du chèque). Un chèque de règlement, comme un ordre de paiement, est établi par le payeur, mais contrairement à un ordre de paiement, un chèque est remis par le payeur à l'entreprise bénéficiaire au moment de l'émission transaction d'affaires qui présente le chèque à sa banque pour paiement.

Les paiements par chèques ne sont pratiquement pas utilisés en raison du risque élevé de paiement de faux chèques par les banques.

Lors du règlement de l'encaissement, la banque émettrice s'engage, pour le compte et aux frais du client, sur la base des documents de règlement, à effectuer les actions en vue d'encaisser le paiement du payeur. Les règlements par voie d'encaissement s'effectuent sur la base d'ordres de paiement dont le paiement peut s'effectuer à l'ordre du payeur ou sans son ordre, et d'ordres d'encaissement dont le paiement s'effectue sans l'ordre du payeur. Pour les règlements, la banque émettrice peut impliquer une autre banque exécutante.

INCASSO est une opération bancaire par laquelle une banque, au nom de son client, reçoit des fonds qui lui sont dus par d'autres entreprises et organisations sur la base d'un règlement, d'une marchandise et documents monétaires. Avec le service d'encaissement, la banque du fournisseur envoie elle-même les demandes-ordres de paiement à la banque du payeur par l'intermédiaire des agences de communication par courrier spécial. D'un commun accord entre le fournisseur et l'acheteur et leurs banques, afin d'accélérer les règlements, la transmission postale des documents de la banque du fournisseur à la banque du payeur est remplacée par le transfert de leur contenu par téléscripteur ou télécopie.

Les services de recouvrement de la banque du fournisseur sont fournis au client moyennant une commission.

Les demandes de paiement et les ordres d'encaissement sont présentés par le bénéficiaire des fonds au payeur par l'intermédiaire de la banque de service. La banque émettrice, qui a accepté les documents de règlement pour encaissement, assume l'obligation de les remettre à la banque exécutante. Les demandes de paiement et les ordres d'encaissement sont enregistrés auprès de la banque d'exécution dans un journal indiquant le numéro de compte du payeur, le numéro, la date et le montant de chaque titre de règlement. En cas d'absence et d'insuffisance de provision sur le compte du payeur, les demandes de paiement et les ordres d'encaissement sont classés dans un classeur.

Une demande de paiement est un document de règlement contenant la demande du créancier au payeur de payer la dette par l'intermédiaire de la banque, et peut être effectuée avec acceptation préalable et sans l'acceptation du payeur. Le délai d'acceptation des demandes de paiement est fixé par les parties au contrat et ne peut excéder 5 jours. Le refus d'acceptation doit être motivé. La demande de paiement acceptée est débitée par un ordre de mémoire du compte hors bilan des montants des titres de règlement en attente d'acceptation de paiement, et est prélevée sur le compte du payeur.

Les règlements dans le handicap de recouvrement sont largement utilisés dans les paiements internationaux dans le cadre de contrats aux termes d'un prêt commercial. Pour la collecte banques étrangères documents financiers et commerciaux acceptés.

Règlements de factures.

La forme de règlement PROmissory est un règlement entre le fournisseur et le payeur pour des biens ou des services avec un paiement différé ( prêt commercial) sur la base d'un document spécial de lettre de change.

Un billet à ordre est un billet à ordre écrit inconditionnel de forme strictement statutaire, donnant à son propriétaire (tireur) un droit incontestable d'exiger du débiteur le paiement de la somme d'argent spécifiée dans le billet à ordre à l'échéance. La loi distingue deux grands types de factures : simples et transmissibles.

Un billet à ordre (lettre solo) est un document écrit contenant une obligation simple et inconditionnelle du tireur (débiteur) de payer une certaine somme d'argent à un certain moment et en un certain lieu au destinataire des fonds ou de son ordre. Un billet à ordre est émis par le payeur lui-même et il s'agit essentiellement de son billet à ordre.

BILL OF TRANSFER (draft) est un document écrit contenant un ordre inconditionnel du tireur (créancier) au payeur de payer le montant d'argent spécifié dans la facture à un tiers ou à son ordre.

Contrairement à une simple lettre de change, ce ne sont pas deux, mais au moins trois personnes qui participent à une lettre de change: le tireur (tireur), qui émet la lettre de change. le payeur (tiré) à qui l'ordre est adressé pour effectuer le paiement sur la facture ; porteur de facture (bénéficiaire) - le destinataire du paiement d'une facture.

Affacturage

L'affacturage est une activité bancaire risquée mais très rentable, un outil de marketing financier efficace, une des formes d'intégration opérations bancaires les plus adaptés aux processus modernes de développement économique Le terme « factoring » vient de l'anglais intermédiaire, agent. Il y a trois parties impliquées dans les opérations d'affacturage : 1) un facteur intermédiaire, qui peut être Banque commerciale ou une société d'affacturage spécialisée ; 2) fournisseur ; 3) l'acheteur.

Dans la pratique mondiale, l'affacturage de genre fait référence à un certain nombre de commissions et de services intermédiaires fournis par le factor au client dans le cadre du processus de paiement de biens et de services par ce dernier et, en règle générale, combinés avec des prêts à son fonds de roulement.

L'objectif principal des services d'affacturage est de recouvrer les créances de ses clients et de recevoir les paiements dus en leur faveur. Ce service peut être rendu par le factor au client aussi bien sans financement qu'avec financement.

Dans le premier cas, le client de la société d'affacturage, ayant expédié les produits, présente des factures à son acheteur par l'intermédiaire de la société, dont la tâche est de recevoir le paiement en faveur du client dans le délai prévu par le contrat commercial (généralement du 30 à 120 jours).

Outre ces modes de paiement, les règlements par cartes bancaires se sont généralisés ces dernières années. L'utilisation des cartes bancaires permet un niveau de service à la clientèle qualitativement nouveau et plus élevé directement dans les banques, les organisations commerciales et de services, ainsi qu'à domicile et sur le lieu de travail grâce à l'utilisation de réseaux informatiques.

Une carte bancaire s'entend comme un moyen d'établissement des règlements et autres documents payables aux frais du client. Il existe de nombreux critères de classement des cartes bancaires.

En enregistrant des informations sur la carte, ils distinguent :

image graphique - au début, seuls le nom, le nom du titulaire de la carte et les informations sur l'émetteur étaient appliqués à la carte. Plus tard, un échantillon de signature a été fourni et le nom et le prénom ont commencé à être gravés en relief;

gaufrage - application de données sur une carte sous forme de caractères en relief, ce qui a permis de traiter plus rapidement une opération de paiement par carte, en y imprimant un bordereau;

l'enregistrement magnétique est aujourd'hui l'un des moyens les plus courants d'appliquer des informations aux cartes plastiques ;

l'écriture sur un circuit intégré contiendra la logique, c'est ce qui rend ces cartes intelligentes.

Par nature d'utilisation :

individuel - délivré aux clients individuels des banques et peut être "standard" ou "or" pour les personnes très solvables et offre de nombreux avantages aux utilisateurs ;

entreprise - délivrée à une organisation qui, sur la base de cette carte, peut délivrer des cartes individuelles aux employés. Ils ouvrent des comptes personnels liés à un compte carte d'entreprise.

Par type de calculs :

crédit - associé à l'ouverture d'une ligne de crédit dans une banque, qui permet au client d'utiliser un prêt lors de l'achat de biens et lors de la réception de prêts en espèces ;

débit (règlement) - conçu pour payer des biens ou des services en prélevant des fonds directement sur le compte bancaire du payeur.

Comptabilisation des transactions non monétaires.

La comptabilisation des mouvements de fonds sur les comptes courants est effectuée sur le solde actif des comptes courants, dont le débit reflète la réception des fonds, le crédit - leur radiation des comptes courants en fonction de la commande du client. Sans le consentement de l'organisation, la radiation ne peut être effectuée que sur décision de justice, ainsi que dans les cas établis par la loi.

Le flux de trésorerie d'une organisation fonctionnant normalement doit être suffisant pour répondre aux besoins de paiement courants. Dans ce cas, le paiement des factures et autres documents monétaires s'effectue dans l'ordre de priorité calendaire. En cas de fonds insuffisants pour satisfaire toutes les exigences, ils sont débités du compte courant dans l'ordre déterminé par la législation en vigueur.

Les montants crédités ou débités par erreur sur le compte des comptes de règlement et constatés lors de la vérification des relevés bancaires sont reflétés jusqu'à ce que les raisons soient clarifiées sur le compte de règlement avec différents débiteurs et créanciers, sous-compte "Règlements sur créances". Toutes les erreurs détectées doivent être signalées par écrit à l'établissement bancaire.

Les chiffres d'affaires sur le compte des comptes de règlement sont enregistrés selon les relevés bancaires dans un registre spécial (machinogramme). Liste des transactions comptabilisées par comptes de règlement, dépend des formes de calculs créditeurs utilisées.

Comptabilisation des transactions sur d'autres comptes bancaires. La comptabilisation des mouvements de fonds sur des comptes spéciaux est tenue sur le compte des comptes spéciaux dans les banques, qui est conçu pour résumer les informations sur la disponibilité et les mouvements de fonds en monnaie nationale situés dans le pays et à l'étranger, en lettres de crédit, chèques livres, comptes de dépôt et autres titres de paiement, à l'exception des factures.

Les lettres de crédit reflètent le crédit des fonds avec une écriture comptable :

Dr c. Comptes bancaires spéciaux

Ensemble de c. Comptes de règlement, Règlements pour emprunt de courte durée et prêts, etc. - pour le montant de la lettre de crédit émise

Au fur et à mesure que la lettre de crédit est utilisée, sur la base des données des relevés bancaires, un enregistrement apparaît :

Dr c. Règlements avec les fournisseurs et sous-traitants

Ensemble de c. Comptes spéciaux dans les banques - pour le montant de la partie dépensée de la lettre de crédit

Les fonds inutilisés dans les lettres de crédit après leur retour sur le compte bancaire à partir duquel ils ont été transférés sont reflétés dans l'enregistrement comptable, le crédit inversé.

Pour faciliter l'utilisation, les chèques de paiement sont regroupés dans des chéquiers spéciaux. Leur comptabilité est tenue sur un sous-compte distinct du compte des Comptes Spéciaux dans les banques. Le dépôt des fonds lors de l'émission des chéquiers se traduit par le débit des Comptes Spéciaux auprès des banques et le crédit des comptes de trésorerie ou de crédit à court terme. Les montants des chéquiers reçus des banques sont radiés selon les mesures de paiement des chèques émis par l'organisme avec une écriture comptable :

Dr c. Règlements avec différents débiteurs et créanciers, etc.

Ensemble de c. Comptes bancaires spéciaux

Les montants des chèques émis, ni payés par la banque ni présentés au paiement, continuent d'être enregistrés sur un sous-compte distinct au compte des comptes bancaires spéciaux. Des sous-comptes distincts ouverts pour ce compte tiennent également compte des mouvements de fonds affectés stockés séparément dans les banques.

Une comptabilité analytique des lettres de crédit et des chéquiers est effectuée pour chaque objet, c'est-à-dire dans le contexte de lettres de crédit individuelles émises et de livres reçus.

Les comptes spéciaux comprennent également les comptes courants dans les établissements bancaires ouverts pour financer les dépenses courantes de paiement des salaires, indemnités de déplacement et autres dépenses. dépenses ménagères. Ils sont séparés en comptabilité sur un sous-compte distinct, sur lequel les opérations sont reflétées de la même manière que sur le compte courant de l'organisation.

La comptabilisation des transactions par carte bancaire est effectuée conformément au règlement de la Banque de Russie n ° 266-P du 24 décembre 2004. "Règlement relatif à l'émission de cartes bancaires et aux opérations effectuées au moyen de cartes de paiement" et interne documents normatifs Pot.

La comptabilisation des fonds pour les règlements par cartes bancaires est effectuée sur des comptes à 20 chiffres comptabilité analytique. Les comptes sont ouverts et gérés dans un système séparé, sont uniques pour le titulaire et ne changent pas en cas de réémission de la carte. Au bilan de la Banque, la comptabilisation des fonds des particuliers pour les règlements par cartes bancaires est tenue sur des comptes cartes synthétiques ouverts sur les comptes bilan 40817 et 40820 par les clients, par les BIN, et par cartes d'entreprise- sur les comptes courants pour la comptabilisation des fonds des clients - personnes morales et entrepreneurs individuels.

paiement sans numéraire sur compte bancaire

Formes de paiements autres qu'en espèces. Les règlements autres qu'en espèces s'entendent des règlements entre entités juridiques, ainsi que des règlements avec la participation d'entrepreneurs individuels et de particuliers effectués par l'intermédiaire d'une banque, de sa succursale de manière non monétaire.

Conformément au code bancaire de la République du Bélarus, les paiements autres qu'en espèces entre les organisations sont effectués en utilisant les formes de paiements autres qu'en espèces suivantes :

ordres de paiement ;

demandes de paiement ;

demandes-ordres de paiement ;

lettre de crédit;

cartes bancaires en plastique.

Dans les règlements internationaux, le virement bancaire, l'encaissement, la lettre de crédit sont utilisés. Les formes de paiements autres qu'en espèces sont choisies par les clients des banques de manière indépendante sur la base des contrats qu'ils concluent.

Les règlements sont effectués par l'intermédiaire de la banque sur la base de documents de règlement. Les documents de règlement peuvent être délivrés par écrit ou sous la forme document électronique. Ils doivent respecter les normes établies et comporter les mentions obligatoires suivantes :

le nom du document de règlement ;

le numéro du document, la date, le mois et l'année de sa délivrance ;

nom du payeur, son numéro de compte, numéro d'identification fiscale (UNN);

le nom, le lieu de la banque du payeur, son code bancaire, son numéro de compte ou de sous-compte de correspondant ;

nom du bénéficiaire des fonds, son numéro de compte, numéro d'identification fiscale (UNN);

nom et lieu de la banque du bénéficiaire (adresse, le cas échéant), son code banque, numéro du compte ou sous-compte correspondant ;

objet du paiement, sa séquence et code de paiement au budget ;

montant du paiement (en lettres et en chiffres);

signatures des personnes autorisées et un sceau sur le premier exemplaire.

Lors de la rédaction de documents, les taches, les ratures et les corrections ne sont pas autorisées. Les documents bancaires sont valables pour présentation à la banque desservie dans un délai de dix jours calendaires, sans compter le jour de leur émission.

Les règlements par ordres de paiement sont effectués pour les biens reçus et les services rendus, pour les transactions non marchandes, le paiement anticipé de biens et de petits services pour les livraisons homogènes, le transport à venir par les organisations de transport automobile, les transferts de fonds au budget, le fonds protection sociale population et autres. Les ordres de paiement sont établis sur des formulaires types (formulaire n° 0401600002) et, lors du transfert de fonds à trois destinataires ou plus servis par un même établissement bancaire, des ordres de paiement consolidés sur formulaires (formulaire n° 0401600003) sont utilisés. Les commandes sont valables dix jours, délivrées en triple exemplaire, tant pour les implantations à une seule ville qu'à l'extérieur de la ville. Si le donneur d'ordre et le bénéficiaire des fonds sont desservis par des établissements différents de la banque, les instructions sont transmises en quatre exemplaires. La commande indique le nom général de la marchandise et, en cas de paiement anticipé, le numéro de facture, la date. Les règlements peuvent être effectués au moyen d'ordres de paiement acceptés par la banque. Ils sont utilisés dans les règlements des biens reçus et des services rendus ; pour les virements effectués par la poste, l'envoi de colis postaux et en contre-remboursement ; en cas de règlement ponctuel avec des organismes de transport pour le transport de marchandises et le transport groupé de passagers et de leurs bagages. Le payeur qui veut effectuer des règlements par un ordre accepté par la banque soumet pour acceptation un ordre f. N° 04010600002 en triple exemplaire. Le montant de la commande est débité par l'établissement bancaire du compte du payeur et déposé sur le compte « Ordres de paiement et chèques de règlement acceptés ».

En cas de règlement par demande de paiement (formulaire d'acceptation des règlements), le destinataire des fonds soumet à la banque qui lui est signifiée un document de règlement contenant une obligation pour le payeur de payer au destinataire un certain montant par l'intermédiaire de la banque pour l'inventaire expédié (émis). articles, travaux effectués et services rendus. La Banque paie ces créances avec le consentement (acceptation) du payeur à partir de son compte. L'acceptation des exigences peut être postérieure et préliminaire. Lors du règlement dans l'ordre d'acceptation ultérieure, les créances sont payées dans le courant du jour ouvrable au fur et à mesure de leur réception par la banque du payeur. Il se réserve le droit de déclarer un refus total et partiel d'acceptation pour les règlements hors commune et monocommune dans les trois jours ouvrables suivant la réception des demandes par la banque. Au jour de la réception de la demande de refus d'acceptation, les montants du refus sont restitués sur le compte du payeur à partir duquel le paiement de la demande a été effectué. En cas de règlements à l'ordre de réception préalable, la demande est payée le lendemain de l'expiration du délai de réception. Le payeur a le droit de déclarer à l'établissement bancaire qui le tient le refus d'acceptation pour les règlements hors commune dans les trois jours ouvrables et pour les règlements à commune unique dans les deux jours suivant la réception de la demande par cet établissement bancaire, sans compter pour la réception de la demande. Si nécessaire, le responsable de l'institution bancaire peut augmenter le délai d'acceptation des réclamations jusqu'à 10 jours.

Le payeur peut totalement ou partiellement refuser d'accepter la demande. Le droit de refuser complètement d'accepter une demande de paiement survient dans les cas où une demande est faite pour marchandises illégales et services, lorsque des marchandises sont expédiées à la mauvaise adresse, lorsque des marchandises de mauvaise qualité ou incomplètes sont livrées, etc. Un refus partiel de paiement d'une demande de paiement peut être prononcé lors de l'expédition (accompagnée de sur-mesure) de marchandises non commandées, ainsi que lors de l'expédition de marchandises dépassant la quantité commandée, si une partie de la marchandise s'avère de mauvaise qualité ou incomplète, les prix et les marges établis sont dépassés, etc. Sans acceptation, les demandes de paiement pour le gaz, l'eau, l'électricité, l'utilisation du téléphone et des services postaux et télégraphiques sont payées.

La demande de paiement est établie sur des formulaires types (f. n° 0401890001). Si l'exigence n'est pas combinée avec la spécification, elle doit être accompagnée des documents d'expédition ou les remplacer. Pour les règlements hors de la ville, trois copies sont présentées à la banque, pour les règlements à une seule ville - quatre copies des exigences. Dans le même temps, un registre f. N° 0401710008 en double exemplaire. Les créances sont soumises à la banque pour recouvrement après l'expédition des marchandises ou la prestation de services, mais au plus tard à l'expiration du délai de prescription (un an à compter de la date d'expédition). Les créances avec acceptation ultérieure ou sans acceptation, payables le jour ouvrable, sont payées le jour même, et en cas d'absence ou d'insuffisance de fonds dans les comptes du payeur et qu'il est impossible d'accorder un prêt pour leur paiement, elles sont classées au dossier cabinet n ° 2. Les créances acceptées par les acheteurs, mais non payées par eux à temps, sont payées au fur et à mesure que les fonds sont reçus sur le compte du payeur.

Une demande-ordre de paiement est une instruction de paiement contenant la demande du bénéficiaire des fonds au payeur de payer le coût des biens livrés en vertu du contrat, d'effectuer des paiements pour d'autres opérations sur la base du règlement, de l'expédition et d'autres documents envoyés à lui (sans passer par la banque de service) prévu par le contrat.

Paiements par lettres de crédit. Une lettre de crédit est une instruction de la banque de l'acheteur à la banque du fournisseur de payer les documents de règlement présentés par le fournisseur. La banque de l'acheteur est appelée banque émettrice et la banque du fournisseur est appelée banque exécutante. Pour ouvrir une lettre de crédit, l'acheteur introduit une demande auprès de la banque qui le dessert (f. n° 0401020005). La banque, sur la base de cette demande, transfère l'argent des comptes courants ou autres du client et les réserve sur un compte spécial. La banque de l'acheteur envoie une instruction à la banque du fournisseur d'ouvrir une lettre de crédit, la banque du fournisseur lui notifie l'ouverture d'une lettre de crédit en sa faveur.

Les paiements au titre d'une lettre de crédit sont effectués pendant la durée de sa validité en totalité ou en partie après enregistrement de la facture et des documents de transport ou d'acceptation présentés par le fournisseur, certifiant l'expédition des marchandises. Le montant des registres de facturation est crédité sur le compte courant du fournisseur et déduit en charge du compte « Lettres de crédit à payer ». Un avis de passage est envoyé à la banque de l'acheteur avec le deuxième exemplaire du registre des comptes, des expéditions et des autres documents prévus par les termes de la lettre de crédit. Une lettre de crédit peut être révocable ou irrévocable, confirmée, transférable, stand-by, couverte ou non couverte. Une lettre de crédit révocable est une lettre de crédit qui peut être annulée par la banque émettrice sans préavis au bénéficiaire. Une lettre de crédit irrévocable (lettre de crédit confirmée) ne peut être annulée sans le consentement du bénéficiaire. Une lettre de crédit transférable s'entend d'une lettre de crédit, selon laquelle, à la demande du bénéficiaire, la banque émettrice peut donner son consentement à une autre personne (autre bénéficiaire) pour l'exécution totale ou partielle de la lettre de crédit, si cela est permis par l'obligation. Une lettre de crédit standby est comprise comme une lettre de crédit en vertu de laquelle la banque émet une obligation indépendante de payer une certaine somme d'argent au bénéficiaire à sa demande (demande). Une lettre de crédit couverte est une lettre de crédit, à l'ouverture de laquelle la banque émettrice transfère à la banque d'exécution les fonds du payeur, les retraits de son compte courant ou un prêt accordé par la banque au payeur. Lors de l'ouverture d'une lettre de crédit non couverte, la banque émettrice ne transfère pas de fonds à la banque d'exécution, mais lui accorde le droit d'annuler le montant de la lettre de crédit du compte de la banque émettrice ouvert par elle dans la banque d'exécution. À l'expiration, la lettre de crédit est fermée. Les montants non utilisés de la lettre de crédit sont transférés à la banque du payeur, qui crédite le compte à partir duquel ils ont été transférés. Pour l'acheteur, le mode de paiement par lettre de crédit n'est pas rentable, car ses fonds sont gelés pendant une longue période, et pour le fournisseur, il est avantageux en termes de fiabilité et de rapidité de réception de l'argent.

Lors du paiement des biens et services, les organisations agricoles utilisent également des chèques de règlement. Un chèque est une instruction écrite du propriétaire du chèque à la banque qui le sert, de transférer une certaine somme d'argent indiquée dans le chèque de son compte vers le compte du destinataire des fonds.

Pour recevoir un chéquier, une déclaration d'obligation en un exemplaire et une instruction en deux exemplaires sont soumises à la banque gestionnaire pour le dépôt des fonds signés par les personnes qui ont obtenu le droit de signer des documents pour les transactions sur le compte de l'organisation, avec une empreinte de son sceau. Un chéquier sur lequel une limite de règlement est fixée est appelé un chéquier limité.

Le montant des revenus sur le montant déposé du chéquier est déterminé par l'accord entre la banque et le client. Elle est fixée par le montant des fonds détenus sur un compte spécial.

Le chéquier est valable 1 an. L'extension est délivrée par la banque du tireur.

Lors de l'acceptation de chèques en paiement de biens ou de services, l'employé de l'organisation qui est chargé de ces fonctions vérifie l'identité de l'émetteur, vérifie l'exactitude du remplissage du chèque, accepte le chèque pour le paiement, appose une empreinte (sceau) de l'organisation et la date du chèque de paiement au verso du chèque et au dos, signe le chèque et le talon du chèque.

Le porteur d'un chèque doit présenter au lieu d'ouverture de son compte courant les chèques acceptés en paiement accompagnés d'un bordereau d'instructions. Le registre des commandes doit être déposé à la banque au plus tard le troisième jour ouvrable suivant la réception du chèque de règlement.

Après avoir crédité les fonds sur le compte du porteur de chèques, la banque qui le sert établit pour son propre compte des instructions pour le registre et, avec les chèques, les envoie à la banque du tireur pour débit des fonds du compte du tireur.

Les règlements par ordres d'encaissement (ordres de prélèvements incontestables) sont effectués à partir des comptes de l'organisation sans leur consentement par décision des autorités compétentes. Les documents exécutifs pour la radiation des fonds sont soumis par les collecteurs avec des ordres de collecte établis sur des formulaires de demandes de paiement, à propos desquels une inscription corrective appropriée est faite dans le titre du document.

Les calculs dans l'ordre des paiements prévus sont utilisés pour des livraisons constantes uniformes de biens et de services. De plus, chaque fourniture individuelle ou service physiquement rendu n'est pas payé, mais un transfert périodique de fonds est effectué dans les délais et pour le montant convenu à l'avance par les parties. Périodiquement, mais au moins une fois par mois, les calculs sont affinés sur la base de la libération effective des biens ou de la prestation de services pour la période écoulée dans le recalcul et de la manière spécifiée dans l'accord. Les paiements prévus sont effectués par des ordres de paiement, des réclamations, ainsi que des réclamations sommaires pour les services de transport. Dans les exigences, la note "Sans acceptation" est faite, et dans les instructions "Paiement prévu sous l'accord de 200_". le payeur peut transmettre à l'avance à la banque tous les ordres de paiement pour les paiements du mois civil à venir.

Des compensations ponctuelles de réclamations mutuelles peuvent être faites entre les organisations. Ils impliquent deux organisations ou plus. Les intéressés soumettent à la banque des demandes-engagements, selon lesquels l'établissement bancaire commande les documents soumis à compensation auprès d'un autre établissement bancaire. En cas de compensations de groupe de créances mutuelles, chaque participant bancaire ouvre un compte personnel actif-passif temporaire.

Par cartes bancaires plastiques, on entend les cartes du système de règlement national (international) qui utilise les cartes comme moyen de paiement, et les cartes bancaires privées.

bancaire carte en plastique- un moyen personnalisé ou non personnalisé d'effectuer des paiements autres qu'en espèces pour des biens et des services, de recevoir des espèces et d'effectuer d'autres transactions.

Selon l'article 861 du code civil Fédération Russe(ci-après dénommé le Code civil de la Fédération de Russie) règlements avec la participation des citoyens, non liés à la mise en œuvre par eux activité entrepreneuriale, peut être effectué en espèces sans limitation de montant ou autrement qu'en espèces.

Les paiements autres qu'en espèces sont effectués par l'intermédiaire de banques, d'autres établissements de crédit auprès desquels les comptes concernés sont ouverts, sauf disposition contraire de la loi et non due au mode de paiement utilisé.

Dans les règlements autres qu'en espèces, les règlements par mandats de paiement, lettres de crédit, chèques, règlements par encaissement, ainsi que les règlements sous d'autres formes prévues par la loi, établis conformément aux règles bancaires et aux usages commerciaux appliqués dans la pratique bancaire, sont autorisés.

Sur la base de l'article 862 du Code civil de la Fédération de Russie, les parties au contrat ont le droit de choisir et d'établir dans le contrat l'un des modes de paiement spécifiés. Les dispositions générales concernant les colonies sont définies par le chapitre 46 du Code civil de la Fédération de Russie. Dans le même temps, les paiements autres qu'en espèces peuvent également être réglementés par des règles bancaires, dans le cadre desquelles il convient de prêter attention au "Règlement sur la procédure d'exécution des paiements autres qu'en espèces". personnes dans la Fédération de Russie", a approuvé Banque centrale de la Fédération de Russie le 1er avril 2003 n° 222-P (ci-après le règlement n° 222-P), qui entre en vigueur le 1er juillet 2003.

Conformément au règlement, les paiements autres qu'en espèces sont effectués par des particuliers (citoyens dont les paiements autres qu'en espèces ne sont pas liés à des activités commerciales) par l'intermédiaire d'établissements de crédit, de leurs succursales (ci-après dénommées banques) titulaires d'une licence de la Banque de Russie qui prévoit l'ouverture et la tenue de comptes bancaires de particuliers et (ou ) la mise en œuvre de transferts d'argent au nom de particuliers sans ouverture de comptes bancaires (à l'exception des mandats postaux).

Le règlement n° 222-P définit notamment :

• la procédure d'ouverture d'un compte courant par un particulier (paragraphes 1.1.4 - 1.1.6) ;
• la procédure de délivrance d'une procuration pour le droit de disposer de fonds (clause 1.1.7);
• formes de paiements autres qu'en espèces des particuliers (clause 1.1.2);
• règles d'établissement des documents de règlement (paragraphes 1.1.8 - 1.1.13);
• la procédure générale de virement (clause 1.1.14) ;
• caractéristiques de la procédure de virement de fonds par une personne morale sur les comptes de plusieurs personnes physiques (clause 1.1.15) ;
• la procédure pour effectuer des opérations de transfert de fonds pour le compte de particuliers sans ouvrir de compte bancaire (clause 1.2);
• la procédure de radiation des fonds du compte courant d'un particulier (clause 1.1.3);
• la procédure de règlement par injonction de payer (chapitre 2) ;
• la procédure d'exécution des opérations par les particuliers sur les comptes ouverts sur la base d'une convention dépôt bancaire(clause 1.3);
• procédure de règlement par lettres de crédit (chapitre 3);
• procédure de règlement par chèque (chapitre 4) ;
• la procédure de calcul de la collecte (chapitre 5).

Article 1.1. Le règlement n° 222-P met en œuvre la procédure pour les paiements autres qu'en espèces par des particuliers sur un compte courant.

Le compte courant d'un particulier s'entend comme un compte bancaire ouvert pour un particulier dans une banque sur la base d'une convention de compte bancaire, qui prévoit des opérations de règlement non liées à des activités entrepreneuriales.

Lors de règlements autres qu'en espèces sur des comptes courants par des particuliers, les formes de règlements autres qu'en espèces prévues par la loi (règlements par ordre de paiement, règlements par lettre de crédit, règlements par chèque, règlements par encaissement) peuvent être utilisées.

Le débit de fonds du compte courant d'un particulier est effectué par la banque à l'ordre du titulaire du compte ou sans son ordre dans les cas prévu par la loi, sur la base des documents de règlement dans les limites des fonds disponibles sur le compte.

Un fichier des documents de règlement des impayés n'est pas conservé pour le compte courant d'un particulier.

En l'absence de fonds sur le compte courant d'un particulier au moment du débit des fonds, ainsi que du droit de recevoir un prêt, y compris un découvert, prévu par un accord entre la banque et le particulier, les documents de règlement ne sont pas soumis à l'exécution et sont retournés aux payeurs ou aux recouvreurs de la manière établie par le Règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 3 octobre 2002 n ° 2-P "Règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie".

Sur la base du paragraphe 1.1.4. Le règlement n° 222-P établit une liste de documents pour l'ouverture d'un compte courant par un particulier :

• passeport ou autre pièce d'identité;
• carte avec des échantillons de signatures et d'empreintes de sceaux ;
• autres documents prévus par la législation et (ou) convention de compte bancaire.

En cas de changement de nom, de prénom ou de patronyme par un particulier, une nouvelle pièce d'identité est présentée à la banque, et une nouvelle carte avec des échantillons de signatures et un sceau est délivrée.

Sur la base de la clause 1.1.7 du règlement n° 222-P, une personne peut accorder à une autre personne le droit de disposer des fonds de son compte courant sur la base d'une procuration.

La procuration pour gérer le compte courant d'un particulier en présence du mandant est certifiée par la banque (un employé autorisé de la banque) et certifiée par le sceau de la banque. La procuration peut être notariée.

La personne physique qui a délivré une procuration pour la gestion d'un compte courant peut y mettre fin en adressant une demande à la banque.

Les documents de règlement utilisés lors des règlements autres qu'en espèces par des particuliers sur leurs comptes courants sont remplis par un particulier conformément aux exigences de la Banque de Russie pour remplir les documents de règlement établis par le règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie Non 2-P, compte tenu des caractéristiques établies par le règlement n° 222-P, sur les formes des documents inclus dans Classificateur panrusse documentation de gestion OK 011-93 (classe "Système unifié de documentation bancaire").

La procédure pour remplir les documents de décompte est décrite dans la section Documents de décompte et la procédure pour les remplir.

Une personne physique, sur la base d'une demande, peut accorder à la banque le droit d'établir un document de règlement en son nom, si cela est prévu par la convention de compte bancaire.

Lorsque la banque accepte les documents de règlement, ils sont vérifiés conformément aux exigences établies par le règlement de la Banque de Russie du 5 décembre 2002 n ° 205-P "Sur les règles de maintien comptabilité dans les établissements de crédit situés sur le territoire de la Fédération de Russie", Règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P et Règlement n ° 222-P. Les documents de règlement établis en violation des exigences établies ne sont pas soumis à acceptation.

Lors du transfert de fonds par une personne physique de son compte courant vers un compte bancaire d'une personne morale ou vers un compte courant d'une personne physique, ou vers d'autres comptes, y compris les comptes du payeur lui-même, ainsi que par une personne morale depuis sa banque compte au compte courant d'un particulier, dans le champ du document de règlement " Payeur" et (ou) "Destinataire" indiquez de manière complète le nom, le prénom, le patronyme (ci-après - le nom complet) du particulier dont le compte (à le compte) les fonds sont transférés.

Le transfert par une personne morale de fonds de son compte bancaire en faveur de plusieurs personnes physiques clientes d'une même banque (montants des salaires, prestations sociales et autres paiements prévus par la législation de la Fédération de Russie) s'effectue conformément à la termes de la convention conclue par la personne morale avec la banque, au service des particuliers - destinataires, ou d'une convention de compte bancaire conclue par une personne morale avec une banque qui la sert. Dans ce cas, le transfert de fonds est effectué dans le montant total par un ordre de paiement d'une personne morale utilisant le registre. Le registre, établi sous la forme convenue avec la banque, doit contenir les coordonnées de la banque ; NOM COMPLET.; les détails des comptes des particuliers ; les sommes à créditer sur les comptes des particuliers ; signé par les personnes autorisées de la personne morale qui ont le droit de signer les documents de règlement, et certifié par un sceau ou délivré en au format électronique en utilisant un analogue d'une signature manuscrite.

Un ordre de paiement sur le formulaire 0401060 est rempli par une personne morale conformément aux exigences de la réglementation de la Banque de Russie pour remplir les documents de règlement établis par le règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P, en tenant compte en compte les fonctionnalités suivantes :

• dans le champ "Destinataire", le nom et le lieu de la banque dans laquelle les comptes des particuliers sont ouverts sont indiqués ;
• le champ « Montant » indique le montant total à virer sur les comptes des particuliers ;
• dans le champ "Objet du paiement", l'objet du paiement est indiqué, et une référence est faite au transfert de fonds selon le registre, son numéro, sa date.

Sans ouverture de compte bancaire, des opérations sont effectuées pour transférer des fonds reçus de particuliers, non liés à leurs activités entrepreneuriales, en faveur de personnes morales et de particuliers. Point de base 1.2.1. Règlement n° 222-P.

La procédure et les conditions d'exécution des opérations de transfert de fonds pour le compte de particuliers sans ouverture de compte bancaire, y compris la procédure de paiement des services de règlement, ainsi que les obligations de la banque en matière de transfert de fonds, sont fixées par le paragraphe 2 de l'article 863 du Code civil de la Fédération de Russie ; Règlement n° 222-P ; Lettre de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 4 janvier 2003 n° 17-44/1 "Sur les transferts de fonds au nom de particuliers sans ouvrir de compte bancaire".

La procédure et les conditions d'exécution des opérations de transfert d'argent pour le compte des particuliers sans ouverture de compte bancaire sont portées à la connaissance des particuliers sous une forme accessible, y compris par l'affichage d'informations dans les points de service à la clientèle, y compris les directions structurelles internes de la banque, et sont considéré comme accepté par la personne lors de la signature d'un document de transfert de fonds.

Conformément au paragraphe 1.2.3. Règlement n° 222-P, les banques effectuent des opérations de transfert de fonds pour le compte d'un particulier sans ouvrir de compte bancaire sur la base d'un document présenté par un particulier.

La forme d'un document destiné à être soumis par des particuliers lors d'un transfert de fonds sans ouvrir de compte bancaire est établie par les banques ou les destinataires de fonds auxquels les paiements sont envoyés, à condition que le document fournisse tous les détails nécessaires au transfert de fonds, sur la base desquels les banques remplissent un ordre de paiement sur le formulaire n° 0401060.

Lors du transfert de fonds reçus de particuliers à l'adresse d'un destinataire, l'ordre de paiement peut être rempli par la banque qui a envoyé le paiement à montant total, avec le transfert ultérieur de documents remplis par des personnes conformément aux termes de l'accord, qui prévoit l'obligation de la banque expéditrice d'envoyer des documents au bénéficiaire, ainsi que la responsabilité de la banque expéditrice en cas de non-respect des obligation.

L'ordre de paiement est rempli et exécuté par la banque expéditrice conformément aux exigences de remplissage des documents de règlement établies par le règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P.

Les opérations des particuliers sur les comptes ouverts sur la base d'un contrat de dépôt bancaire sont effectuées selon des modalités analogues à celles prévues par le chapitre 2 du règlement n° 222-P.

RÈGLEMENTS PAR ORDRES DE PAIEMENT

Les ordres de paiement sont utilisés par des particuliers pour transférer des fonds non liés à des activités entrepreneuriales. La base est la clause 2.1 du règlement n ° 222-P.

Les ordres de paiement pour le transfert de fonds du compte courant d'un particulier, remplis et exécutés par un particulier, sont acceptés par la banque ou établis par elle à la demande d'un particulier s'il y a des fonds sur son compte courant.

Basé sur le paragraphe 2.2. Aux dispositions n° 222-P, une convention de compte bancaire peut prévoir le paiement des ordres de paiement présentés par un particulier, s'il n'y a pas assez d'argent sur son compte courant au détriment d'un prêt (découvert) accordé par la banque.

Le paiement partiel des ordres de paiement n'est pas autorisé.
S'il existe une disposition dans la convention de compte bancaire qui donne à la banque le droit d'établir un document de règlement en son nom, une personne peut accorder à la banque le droit de transférer périodiquement des fonds du compte courant. Dans ce cas, un particulier soumet à la banque une demande en deux exemplaires sous la forme établie par la banque, dans laquelle il ordonne à la banque de transférer des fonds sur les comptes bancaires concernés dans un certain délai. Les deux copies de la demande sont signées par une personne.

Dans une demande de virement périodique de fonds depuis un compte courant d'un particulier, il est recommandé d'indiquer :

• NOM COMPLET. payeur;
• numéro de compte courant du payeur ;
• un numéro d'identification contribuable - destinataire (TIN) d'une personne morale ou physique (le cas échéant), nom et numéro de compte du destinataire des fonds ou nom complet. et compte courant (compte de dépôt, compte de règlement par carte bancaire), si le destinataire est un particulier) ;
• nom et coordonnées de la banque du bénéficiaire, banque code d'identification(BIC);
• le montant du paiement ou les conditions le déterminant ;
• date du transfert et fréquence des paiements ;
• objet du paiement ;
• période de validité de la demande;
• la date de la demande;
• détails supplémentaires nécessaires à l'exécution de la demande (par exemple, indiquer le numéro de téléphone lors du transfert des frais de téléphone conformément aux exigences du destinataire);
• conditions supplémentaires à la demande du client.

Basé sur le paragraphe 2.6. Dispositions n ° 222-P lors du transfert de fonds sur la base d'une demande de transfert périodique de fonds d'un particulier, la banque établit un ordre de paiement sur le formulaire 0401060. L'ordre de paiement est rempli conformément aux exigences de remplissage des documents de règlement établis par le règlement sur les paiements sans numéraire dans la Fédération de Russie n ° 2-P, en tenant compte des caractéristiques suivantes :

• dans le champ "Payer" le nom complet est indiqué. personne physique, numéro d'identification fiscale (TIN) (le cas échéant) ;
• dans le champ "Numéro de compte" du payeur, le numéro du compte courant du particulier est indiqué ;
• dans le champ « Motif du paiement », la banque enregistre la préparation de l'ordre de paiement sur la base de la demande du client, en indiquant la date de la demande et le motif du paiement ;
• le premier exemplaire de l'ordre de paiement est constitué par les signatures des agents de la banque habilités à signer les documents de règlement, et l'empreinte du sceau de la banque.

• dans le champ "Destinataire", le nom complet est indiqué. personne physique du destinataire, numéro d'identification fiscale (NIF) (le cas échéant) ;
• dans le champ "Numéro de compte" du destinataire, le numéro du compte courant du particulier, le compte d'enregistrement du dépôt, le compte de règlement par carte bancaire est indiqué.

RÈGLEMENTS DE LETTRE DE CRÉDIT

Article 3.1. Le règlement n ° 222-P établit que lors de paiements autres qu'en espèces par des particuliers, tous les types de lettres de crédit établis par la loi peuvent être utilisés conformément aux exigences du règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2- P, compte tenu des spécificités prévues par le présent règlement.

Les particuliers ont le droit d'utiliser des lettres de crédit pour des règlements autres qu'en espèces dans des règlements non liés à des activités entrepreneuriales.

La lettre de crédit est destinée aux règlements avec un seul destinataire des fonds (une personne physique, y compris un entrepreneur individuel ou une personne morale).

Lors de l'utilisation de lettres de crédit, l'accord entre le payeur et le bénéficiaire des fonds doit refléter les données suivantes :

• nom de la banque émettrice ;
• nom de la banque qui dessert le bénéficiaire des fonds ;
• nom du bénéficiaire des fonds ou nom complet, coordonnées de la pièce d'identité, adresse domiciliaire du bénéficiaire, s'il s'agit d'un particulier ;
• le montant de la lettre de crédit ;
• type de lettre de crédit;
• méthode de notification au destinataire des fonds de l'ouverture d'une lettre de crédit;
• méthode de notification au payeur du numéro de compte pour le dépôt des fonds ouvert par la banque d'exécution ;
• une liste complète et une description des documents soumis par le bénéficiaire des fonds ;
• conditions de validité de la lettre de crédit, présentation des documents confirmant le respect des conditions de la lettre de crédit (exécution des travaux, prestation de services, etc.) et exigences pour l'exécution de ces documents ;
• responsabilité en cas d'inexécution (mauvaise exécution) des obligations.

Lorsqu'il effectue des paiements dans le cadre d'une lettre de crédit, un particulier soumet à la banque où son compte courant est ouvert, une lettre de crédit sur le formulaire 0401063 ou une demande d'ouverture de lettre de crédit, qui est établie en deux exemplaires, est développée par la banque de manière indépendante. La base est la clause 3.2 du règlement n ° 222-P.

Une lettre de crédit ou une demande d'ouverture de lettre de crédit doit contenir :

• type de lettre de crédit (en l'absence d'indication que la lettre de crédit est irrévocable, elle est considérée comme révocable) ;
• numéro du compte courant d'un particulier dans la banque émettrice, à partir duquel les fonds sont transférés dans le cadre d'une lettre de crédit couverte (déposée);
• numéro du compte ouvert par la banque d'exécution pour déposer des fonds avec une lettre de crédit couverte (déposée);
• la durée de la lettre de crédit, indiquant la date (jour, mois et année) de sa clôture ;
• le nom complet et exact des documents sur présentation desquels le paiement au titre de la lettre de crédit est effectué (en cas de grand nombre de documents, une annexe à la lettre de crédit est établie, à laquelle une référence est faite dans la lettre du crédit et qui en fait partie intégrante) ;
• dans le but d'ouvrir une lettre de crédit (paiement de biens, travaux, services, immobilier, à d'autres fins conformément à la loi), le numéro et la date du contrat principal, les délais d'exécution des obligations découlant du contrat principal.

• présentation des documents confirmant la transaction ;
• interdiction de paiements partiels dans le cadre d'une lettre de crédit ;
• mode de transport;
• autres conditions stipulées par le contrat principal.

La lettre de crédit est remplie conformément aux exigences de remplissage des documents de règlement établies par le règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P, en tenant compte des caractéristiques suivantes :

• dans le champ de la lettre de crédit "Payer", la banque indique le nom complet. personne physique, numéro d'identification fiscale (TIN) (le cas échéant) ;
• dans le champ "Numéro de compte" du payeur, le numéro du compte courant de la personne à partir de laquelle les fonds sont transférés est indiqué ;
• dans le champ de la lettre de crédit "Nom des marchandises (travaux, services), numéro et date du contrat, délai d'expédition des marchandises (travaux, services), destinataire et destination", la banque, avec les informations nécessaires, fait en outre une entrée sur la préparation d'une lettre de crédit basée sur une demande d'un particulier avec indication de la date de soumission de la demande.

Pour recevoir des fonds dans le cadre d'une lettre de crédit, une personne soumet à la banque d'exécution un inventaire des documents établis sous quelque forme que ce soit et signés de sa propre signature, avec en annexe les documents stipulés par les termes de la lettre de crédit.

Si le bénéficiaire des fonds au titre de la lettre de crédit est une personne morale ou entrepreneur individuel, ils soumettent à la banque d'exécution un registre des comptes compilé et exécuté conformément aux exigences du Règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P, l'expédition et d'autres documents stipulés par les termes de la lettre de crédit .

Ces documents doivent être remis pendant la période de validité de la lettre de crédit.

Pour le paiement des fonds dans le cadre d'une lettre de crédit, la banque d'exécution est tenue sur la base du paragraphe 3.5.1. Dispositions n° 222-P chèque :

• la conformité des documents soumis par le bénéficiaire des fonds avec les documents stipulés par les termes de la lettre de crédit, l'exactitude de l'enregistrement du registre des comptes, la conformité des signatures et du sceau du bénéficiaire des fonds dans le registre des comptes avec les échantillons déclarés sur la fiche f. 0401026 si le destinataire est une personne morale ou un entrepreneur individuel ;
• conformité des documents soumis par le bénéficiaire des fonds avec les documents stipulés par les termes de la lettre de crédit, ainsi que la conformité de ces documents avec les documents spécifiés dans l'inventaire, la conformité de la signature du bénéficiaire dans l'inventaire des documents avec l'échantillon indiqué sur la carte f. 0401026, nom complet et les données d'une pièce d'identité si le bénéficiaire des fonds est une personne physique.

Si les documents soumis par le bénéficiaire des fonds sont conformes aux termes de la lettre de crédit, la banque d'exécution effectue le paiement en vertu de la lettre de crédit. La procédure pour les actions de la banque désignée liées à l'exécution d'une lettre de crédit, y compris son retrait et sa clôture, est régie par le Règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P.

VÉRIFIER LES RÈGLEMENTS

La procédure et les conditions d'utilisation des chèques par les particuliers sont régies par les articles 877 à 885 du Code civil de la Fédération de Russie et, dans la partie non réglementée par celui-ci, le Règlement n ° 222-P, Règlement sur les paiements autres qu'en espèces en la Fédération de Russie n ° 2-P.

Pour les paiements autres qu'en espèces par des particuliers, des chèques émis par des banques sont utilisés.

Ces contrôles doivent contenir tous les détails obligatoires établis par le Code civil de la Fédération de Russie, et peuvent également contenir des détails supplémentaires déterminés par les objectifs de leur application. La forme du chèque est établie par la banque de manière indépendante.

Basé sur le paragraphe 4.4. Règlement n° 222-P, une personne peut agir en tant que tireur ou détenteur de chèques.

Si une personne physique agit comme tireur de chèques, elle doit disposer de fonds en banque sur un compte courant, dont elle a le droit de disposer en émettant des chèques (clause 4.4 du règlement n° 222-P).

Si une personne agit en tant que détenteur d'un chèque, alors, puisque le règlement n° 222-P réglemente les paiements autres qu'en espèces, il est supposé que les montants de paiement sur le chèque doivent être crédités sur son compte bancaire.

Le payeur du chèque est tenu de vérifier l'authenticité du chèque présenté.
Les chèques émis par les banques ne sont pas utilisés pour les règlements via les subdivisions du réseau de règlement de la Banque de Russie.

COLONIES DE COLLECTE

Les règlements à encaisser avec la participation de particuliers sont effectués sur la base d'ordres d'encaissement conformément aux exigences établies par le règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P, en tenant compte des spécificités établies par le présent règlement. .

Les ordres d'encaissement sont utilisés lors de paiements non monétaires par des particuliers disposant d'un compte courant :

• pour le recouvrement en vertu de documents exécutifs, s'ils sont présentés par l'intermédiaire d'une banque de service - une banque émettrice ;
• dans les cas prévus par la convention principale, sous réserve d'accorder à la banque gestionnaire le droit de débiter les fonds du compte du payeur sans son ordre.

En cas d'établissement d'un document de règlement, la banque au nom du client remplit l'ordre de recouvrement conformément aux exigences de remplissage des documents de règlement établies par le règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie n ° 2-P , en tenant compte des caractéristiques suivantes :

• dans le champ "Destinataire", le nom, le prénom, le patronyme de la personne, le TIN (le cas échéant) sont indiqués ;
• dans le champ « Numéro de compte » du destinataire, le numéro du compte courant du particulier est indiqué ;
• dans le champ "Objet du paiement" par la banque au service du particulier - le destinataire des fonds, une saisie est effectuée lors de la préparation d'un ordre d'encaissement basé sur la demande du client, indiquant la date de la demande, ainsi que le le nom et les initiales du client, le nom de l'autorité qui a délivré le document exécutif, les détails document exécutif, y compris le numéro de l'affaire, la décision sur laquelle est fondée la délivrance d'un titre exécutoire, ou la date, le numéro et la clause de l'accord principal prévoyant le droit d'effacement irréfutable ;
• la première copie de l'ordre de recouvrement est délivrée par les signatures des fonctionnaires de la banque qui ont le droit de signer les documents de règlement et l'empreinte du sceau de la banque.

En cas d'insuffisance de provision sur le compte courant d'un particulier, les fonds sont radiés sur ordre d'encaissement dans la limite des fonds disponibles sur le compte.

Dans la pratique moderne des paiements sans numéraire, des documents à diverses fins sont utilisés. Tous peuvent être systématisés dans les trois groupes suivants : règlement, paiement et commercial.
Les estimations sont généralement appelées compilées selon formulaire prescrit documents unifiés qui sont soumis aux banques par des personnes morales et des personnes physiques avec une commande ou une obligation de transférer le montant spécifié de leurs comptes ou vers leurs comptes. Ces documents comprennent : ordre budgétaire, ordre de paiement, demande de paiement, demande-ordre de paiement, chèque de règlement, demande d'accréditif, note d'avis.
Les documents transférés par une personne à une autre avec l'obligation de payer le montant spécifié au porteur de ce document sont considérés comme des documents de paiement. typique documents de paiement sont des factures.
Il est d'usage d'appeler des documents commerciaux caractérisant les marchandises expédiées et les accompagnant. Il s'agit de factures, connaissements, certificats de qualité, Conditions d'assurance etc. Habituellement, sur la base de documents commerciaux, le montant et la légitimité du paiement sont déterminés.
Les documents de règlement et de paiement contiennent les actions correspondantes et déterminent la technologie de calcul.
Ordre de paiement- il s'agit d'un ordre du payeur à la banque qui le sert, de radier le montant d'argent spécifié de son compte et de le transférer sur le compte du destinataire.
Demande de paiement- il s'agit d'une commande (commande) du fournisseur (créancier) à la banque qui le sert, pour récupérer le montant qui lui est dû auprès de l'acheteur.
Demande-ordre de paiement - un document qui contient deux actions :

a) l'exigence du fournisseur envers l'acheteur (payeur) de payer les documents commerciaux envoyés pour les marchandises expédiées, le travail effectué, les services rendus ;
b) une instruction de l'acheteur à la banque qui le sert, de payer les documents de règlement et de transférer le montant spécifié sur le compte du fournisseur.
Le chèque de règlement est un ordre écrit du propriétaire du chèque (tireur) à la banque de transférer le montant spécifié au porteur du chèque (titulaire du chèque).
Une demande de lettre de crédit est une instruction écrite du payeur à la banque pour ouvrir un compte "Lettre de crédit" et réserver une certaine somme d'argent dessus pour paiement documents de règlement fournisseur spécifique au sein une certaine période.
Une note d'avis est une commande de la banque qui sert le fournisseur à la banque qui sert le payeur pour transférer le montant spécifié pour payer les documents de règlement présentés par le fournisseur.
Une lettre de change est une obligation écrite inconditionnelle d'une personne morale envers une autre de payer en régler le temps le montant d'argent spécifié au propriétaire de la facture (titulaire de la facture).
Les documents de règlement, de paiement et commerciaux sont unifiés, ont un formulaire standard et un ensemble établi de détails obligatoires. Il existe des exigences strictes en matière de paperasse, la violation d'une seule d'entre elles donne à la banque une raison de ne pas accepter ce document pour le paiement.

Le système financier mondial est en constante amélioration. La principale priorité des banques et des personnes morales est la sécurité et la rapidité des transactions. En raison de cette tendance, les fonds non monétaires sont devenus très populaires. Qu'est-ce qu'un paiement sans numéraire et quelles sont les modalités de sa mise en œuvre ?

Qu'est-ce que le paiement sans numéraire

Le format de paiement présenté est mis en œuvre par des transferts d'argent via des comptes bancaires sans l'utilisation de papier-monnaie et de pièces. Il peut être utilisé par les personnes morales, les particuliers et les entrepreneurs. Le concept de paiement sans espèces implique l'utilisation de cartes de paiement, de lettres de change et de chèques pour les transactions. Le transfert des paiements a lieu entre les parties à la relation de propriété ou avec l'aide d'une entité supplémentaire représentée par établissement de crédit.

Essence

Organisation opérations financières avec l'aide de ce type de paiement, il est avantageux pour les banques et l'État, car évite une forte augmentation des délais d'appel. L'essence des paiements autres qu'en espèces est la mise en œuvre de paiements par transfert de devises sur des comptes destinés à remplacer les espèces. En appliquant un mode de paiement autre qu'en espèces dans l'entreprise, vous pouvez vous débarrasser de Caisses enregistreuses respect des règles d'utilisation.

Avantages et inconvénients

Le principal avantage de ce mode de paiement est sa flexibilité. L'argent non liquide peut être conservé sur des comptes spéciaux pour une durée illimitée. Les documents bancaires peuvent être liés à la transaction à tout moment. Ils établissent et confirment le fait de la transaction. Les entreprises qui utilisent les paiements sans numéraire sont exemptées de l'obligation de déposer constamment de l'argent à la banque.

Le principal inconvénient de la méthode est la dépendance vis-à-vis de la banque. virement ne peut être effectuée si le détenteur des fonds a des problèmes avec leur chiffre d'affaires. Les titulaires de comptes ordinaires et spéciaux devront payer une commission à la banque pour les opérations effectuées. Les avantages et les inconvénients des paiements non monétaires se compensent, faisant de ce mode de paiement le plus pratique dans les réalités de notre époque.

Formes de paiements autres qu'en espèces

Les caractéristiques, l'appareil, la valeur des transactions de paiement sont déterminées par leur type. Selon la variété, ils peuvent être utilisés par les entreprises et les particuliers. Dans le système financier russe, on distingue les formes suivantes de paiements autres qu'en espèces :

• transferts utilisant des demandes et des ordres de paiement ;
• lettre de crédit;
• paiements par chéquier;
• règlements de recouvrement;
• paiements par transfert de monnaie électronique;
• transferts d'argent par prélèvement automatique.

Types de paiements autres qu'en espèces

Les paiements de ce type sont classés selon divers critères. Selon la nature économique, les envois de fonds sont nécessaires pour payer des transactions autres que les produits de base et pour acheter des biens ou des services. Les paiements peuvent être intra-républicains et interétatiques. Les fonds transférés au sein de l'État sont répartis selon la région et localité. On distingue également les types de paiements sans numéraire suivants :

• garantie, dans laquelle les fonds inscrits sur le compte budgétaire servent de garantie ;
• non garanti ;
• virements avec retrait instantané des fonds du compte;
• paiements avec transfert d'argent différé.

Façons

Les documents de paiement sont des exigences, des instructions et des ordres de transfert d'argent légalement formalisés pour la réception de biens, de services et de travaux. Ils peuvent être mis en œuvre sous forme d'ordres d'encaissement, de virements bancaires, de lettres de crédit. Selon le type de document de paiement, il existe des méthodes de paiement sans numéraire avec et sans contact. Ceux-ci inclus:

• calculs utilisant carte bancaire via des terminaux POS ;
• transfert d'argent à partir de cartes utilisant la technologie Pay Wave/PayPass ;
• les paiements utilisant les détails de la carte, souvent utilisés pour payer des services via Internet et acheter des biens dans les magasins ;
• envoyer de l'argent via des systèmes de portefeuille Internet (QIWI, WebMoney, Skrill, etc.), où des terminaux spéciaux ou des virements par carte bancaire sont utilisés pour reconstituer le solde;
• Services bancaires par Internet offerts aux utilisateurs de la Sberbank et d'autres institutions financières ;
• paiements utilisant la technologie NFS via un smartphone.

Système de paiement sans numéraire

Il est basé sur des comptes bancaires avec des documents de règlement. Le système de paiements sans numéraire doit fonctionner le plus rapidement possible afin d'exécuter rapidement les ordres de paiement, d'ouvrir des comptes pour de nouveaux clients et de maintenir un roulement continu des fonds. Si les autorités économiques parviennent à un accord, les paiements peuvent être effectués en contournant la banque.

Principes d'organisation

Le mode de paiement présenté est l'un des outils importants pour le développement économie de marché pays. Il est volontaire, vous permettant de transférer et de recevoir des salaires, des économies de dépôts et d'autres revenus sans visiter institutions financières. La continuité des transferts d'argent est assurée par les principes sur lesquels repose l'organisation des paiements scripturaux :

1. Les entreprises et organismes participant aux opérations choisissent eux-mêmes leur forme, quelle que soit l'étendue de leurs activités.
2. Les droits du client de disposer des fonds ne sont pas limités.
3. Les transactions sont mises en œuvre par ordre de priorité.
4. Les paiements sont transférés de compte à compte si les fonds sont disponibles.

Principes de mise en œuvre

Le respect des règles établies par les entreprises entrepreneuriales et les banques garantit que ce type de paiement répond aux exigences modernes, qui sont la fiabilité, l'efficacité et la rapidité des transactions. À cette fin, des principes pour la mise en œuvre des transferts scripturaux ont été élaborés. La procédure de paiement sans numéraire est déterminée par les principes suivants :

• Principe d'acceptation. Sans le consentement ou la notification du titulaire compte d'argent les fonds ne peuvent pas être retirés. Cette règle s'applique même aux demandes des agences gouvernementales.
• Le principe de la liberté de choix. Les participants au règlement peuvent effectuer des transactions sous la forme qui leur convient. Institutions financières ne peut influencer le choix. moyens sans numéraire calculs.
• Le principe de légalité. Toutes les opérations doivent être effectuées dans le cadre de la législation en vigueur et réglementées par celle-ci.
• Le principe d'urgence de paiement. Tout transfert de fonds doit être effectué dans le délai fixé par le payeur. S'ils ont été violés, les sanctions retombent sur la banque.

Ces principes résident non seulement dans la mise en œuvre des paiements sans retrait de devises, mais également dans leur mise en œuvre. Le compte courant du payeur doit toujours disposer du montant nécessaire aux transactions. Toutes les transactions sont toujours effectuées sur la base d'un accord entre la banque et le titulaire du compte. Vous ne pouvez aller au-delà du champ d'application de l'accord que si vous concluez un nouveau contrat avec le client.

Règles pour les paiements autres qu'en espèces

Le droit financier réglemente toutes les transactions monétaires entre entrepreneurs, personnes physiques et morales, magasins et autres institutions. À ces fins, les règles relatives aux paiements autres qu'en espèces ont été élaborées, dont la principale stipule que l'argent ne doit être débité du compte du client qu'à sa commande. Les documents de règlement utilisés pour les transactions doivent contenir :

• NIF du titulaire du compte ;
• le nom et le numéro de compte de l'établissement de crédit ;
• nom de la banque du payeur ;
• numéro de compte et BIC du destinataire du virement.

Paiement par virement bancaire

Le transfert d'argent est mis en œuvre par l'une des méthodes énumérées ci-dessus. Le compte correspondant reflète les données de l'expéditeur et du destinataire des fonds, le montant du transfert et le nom du service ou du produit payé. Par conséquent, si le vendeur ne remplit pas ses obligations, le paiement autre qu'en espèces sera restitué à l'acheteur, à l'exception de la commission du système bancaire.

Remboursement de l'acheteur

Le client a le droit de retourner ou de remplacer les marchandises achetées dans le magasin. Le remboursement à l'acheteur par virement bancaire s'effectue sur présentation des produits, d'un chèque, d'une carte de garantie et de pièces d'identité. Les scans des documents listés doivent être envoyés au courrier du magasin. Un client peut se voir refuser un transfert de fonds dans les situations suivantes :

• le produit est alimentaire et de bonne qualité ;
• documents perdus sur le transfert de fonds;
• l'achat appartient à la liste des produits non remplaçables.

Retours d'achat

Les produits de qualité insuffisante doivent être envoyés par le client à l'entrepôt du magasin. Le retour des marchandises par virement bancaire est stipulé séparément dans le contrat de chaque entreprise. L'entreprise peut compenser les frais d'envoi de la marchandise si une telle clause figure dans son règlement. Les modes de paiement autres que les espèces impliquent le transfert d'argent sur le compte courant de l'acheteur immédiatement après le renvoi des produits au vendeur.

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