Mode de paiement par virement bancaire. Paiements sans espèces

Le système financier mondial est en constante amélioration. La principale priorité des banques et des personnes morales est la sécurité et la rapidité des transactions. En raison de cette tendance, les fonds non monétaires sont devenus très populaires. Qu'est-ce qu'un paiement sans numéraire et quelles sont les modalités de sa mise en œuvre ?

Qu'est-ce que le paiement sans numéraire

Le format de paiement présenté est mis en œuvre par des transferts d'argent via des comptes bancaires sans l'utilisation de papier-monnaie et de pièces. Il peut être utilisé par les personnes morales, les particuliers et les entrepreneurs. concept paiements sans numéraire implique l'utilisation de cartes de paiement, de lettres de change et de chèques pour les transactions. Les paiements sont transférés entre les parties à une relation de propriété ou avec l'aide d'une entité supplémentaire représentée par un établissement de crédit.

Essence

Organisation opérations financières avec l'aide de ce type de paiement, il est avantageux pour les banques et l'État, car évite une forte augmentation des délais d'appel. L'essence des paiements autres qu'en espèces est la mise en œuvre de paiements par transfert de devises sur des comptes destinés à remplacer les espèces. En appliquant un mode de paiement sans espèces dans l'entreprise, vous pouvez vous débarrasser des caisses enregistreuses, en respectant les règles d'utilisation.

Avantages et inconvénients

Le principal avantage de ce mode de paiement est sa flexibilité. L'argent non liquide peut être conservé sur des comptes spéciaux pour une durée illimitée. Les documents bancaires peuvent être liés à la transaction à tout moment. Ils établissent et confirment le fait de la transaction. Les entreprises qui utilisent les paiements sans espèces sont exemptées de l'obligation de déposer constamment de l'argent à la banque.

Le principal inconvénient de la méthode est la dépendance vis-à-vis de la banque. Un transfert sans numéraire ne peut pas être effectué si le détenteur des fonds a des problèmes avec leur chiffre d'affaires. Les titulaires de comptes ordinaires et spéciaux devront payer une commission à la banque pour les opérations effectuées. Les avantages et les inconvénients des paiements non monétaires se compensent, faisant de ce mode de paiement le plus pratique dans les réalités de notre époque.

Formes de paiements autres qu'en espèces

Les caractéristiques, l'appareil, la valeur des transactions de paiement sont déterminées par leur type. Selon la variété, ils peuvent être utilisés par les entreprises et les particuliers. Dans le russe système financier Les formes suivantes de paiements autres qu'en espèces sont distinguées :

transferts utilisant des demandes et des ordres de paiement ;
lettre de crédit;
paiements par chéquier;
règlements de recouvrement;
paiements par virement monnaie électronique;
transferts d'argent par prélèvement automatique.

Types de paiements autres qu'en espèces

Les paiements de ce type sont classés selon divers critères. Selon la nature économique, les envois de fonds sont nécessaires pour payer des transactions autres que les produits de base et pour acheter des biens ou des services. Les paiements peuvent être intra-républicains et interétatiques. Les fonds transférés au sein de l'État sont répartis selon la région et localité. On distingue également les types de paiements sans numéraire suivants :

garantie, dans laquelle les fonds inscrits sur le compte budgétaire servent de garantie ;
non garanti ;
virements instantanés De l'argent du compte ;
paiements avec transfert d'argent différé.

Façons

Les documents de paiement sont des exigences, des instructions et des ordres de transfert d'argent légalement formalisés pour la réception de biens, de services et de travaux. Ils peuvent être mis en œuvre sous forme d'ordres d'encaissement, de virements bancaires, de lettres de crédit. Selon le type de document de paiement, il existe des méthodes de paiement sans numéraire avec et sans contact. Ceux-ci inclus:

calculs utilisant carte bancaire via des terminaux POS ;
transfert d'argent à partir de cartes utilisant la technologie Pay Wave/PayPass ;
les paiements utilisant les détails de la carte, souvent utilisés pour payer des services via Internet et acheter des biens dans les magasins ;
envoyer de l'argent via des systèmes de portefeuille Internet (QIWI, WebMoney, Skrill, etc.), où des terminaux spéciaux ou des virements par carte bancaire sont utilisés pour reconstituer le solde;
Services bancaires par Internet offerts aux utilisateurs de Sberbank et d'autres institutions financières;
paiements utilisant la technologie NFS via un smartphone.

Système de paiement sans numéraire

Il est basé sur des comptes bancaires avec des documents de règlement. Le système de paiement sans numéraire doit fonctionner le plus rapidement possible afin d'exécuter rapidement les ordres de paiement, d'ouvrir des comptes pour de nouveaux clients et de maintenir un flux de fonds continu. Si les autorités économiques parviennent à un accord, les paiements peuvent être effectués en contournant la banque.

Principes d'organisation

Le mode de paiement présenté est l'un des outils importants pour le développement économie de marché pays. Il est volontaire, vous permettant de transférer et de recevoir des salaires, des économies de dépôts et d'autres revenus sans visiter institutions financières. La continuité des transferts d'argent est assurée par les principes sur lesquels repose l'organisation des paiements scripturaux :

Les entreprises et organismes participant aux opérations choisissent eux-mêmes leur forme, quelle que soit l'étendue de leurs activités.
Les droits du client de disposer des fonds ne sont pas limités.
Les transactions sont mises en œuvre par ordre de priorité.
Les paiements sont transférés de compte à compte si les fonds sont disponibles.

Principes de mise en œuvre

Le respect des règles établies par les entreprises entrepreneuriales et les banques garantit que ce type de paiement répond aux exigences modernes, qui sont la fiabilité, l'efficacité et la rapidité des transactions. À cette fin, des principes pour la mise en œuvre des transferts scripturaux ont été élaborés. La procédure de paiement sans numéraire est déterminée par les principes suivants :

Principe d'acceptation. Sans l'accord ou la notification du titulaire du compte espèces, les fonds ne peuvent être débités. Cette règle s'applique même aux demandes des agences gouvernementales.
Le principe de la liberté de choix. Les participants au règlement peuvent effectuer des transactions sous la forme qui leur convient. Les institutions financières ne peuvent pas influencer le choix des modes de paiement autres qu'en espèces.
Le principe de légalité. Toutes les opérations doivent être effectuées dans le cadre de la législation en vigueur et réglementées par celle-ci.
Le principe d'urgence de paiement. Tout transfert de fonds doit être effectué dans le délai fixé par le payeur. S'ils ont été violés, les sanctions retombent sur la banque.

Ces principes résident non seulement dans la mise en œuvre des paiements sans retrait de devises, mais également dans leur mise en œuvre. Le compte courant du payeur doit toujours disposer du montant nécessaire aux transactions. Toutes les transactions sont toujours effectuées sur la base d'un accord entre la banque et le titulaire du compte. Vous ne pouvez aller au-delà du champ d'application de l'accord que si vous concluez un nouveau contrat avec le client.

Règles pour les paiements autres qu'en espèces

Droit financier gouverne tout transactions monétaires entre entrepreneurs, particuliers et entités juridiques, magasins et autres établissements. À ces fins, les règles relatives aux paiements autres qu'en espèces ont été élaborées, dont la principale stipule que l'argent ne doit être débité du compte du client qu'à sa commande. Les documents de règlement utilisés pour les transactions doivent contenir :

NIF du titulaire du compte ;
le nom et le numéro de compte de l'établissement de crédit ;
nom de la banque du payeur ;
numéro de compte et BIC du destinataire du virement.

Paiement par virement bancaire

Le transfert d'argent est mis en œuvre par l'une des méthodes énumérées ci-dessus. Le compte correspondant reflète les données de l'expéditeur et du destinataire des fonds, le montant du transfert et le nom du service ou du produit payé. Par conséquent, si le vendeur ne remplit pas ses obligations, le paiement autre qu'en espèces sera restitué à l'acheteur, à l'exception de la commission. système bancaire.

Remboursement de l'acheteur

Le client a le droit de retourner ou de remplacer les marchandises achetées dans le magasin. Le remboursement à l'acheteur par virement bancaire s'effectue sur présentation des produits, d'un chèque, d'une carte de garantie et de pièces d'identité. Les scans des documents listés doivent être envoyés au courrier du magasin. Un client peut se voir refuser un transfert de fonds dans les situations suivantes :

le produit est alimentaire et de bonne qualité ;
documents perdus sur le transfert de fonds;
l'achat appartient à la liste des produits non remplaçables.

Retours d'achat

Les produits de qualité insuffisante doivent être envoyés par le client à l'entrepôt du magasin. Retour de marchandise par paiement sans espèces négocié dans le contrat de chaque entreprise séparément. L'entreprise peut compenser les frais d'envoi de la marchandise si une telle clause figure dans son règlement. Les modes de paiement autres que les espèces impliquent le transfert d'argent sur le compte courant de l'acheteur immédiatement après le renvoi des produits au vendeur.

Vidéo

Paiements sans espèces- ce sont des règlements (paiements) effectués sans l'utilisation d'espèces, c'est-à-dire en transférant Un certain montant d'un compte d'un établissement de crédit à un autre, qui s'accompagnent d'une compensation de créances réciproques. Les intermédiaires dans ces opérations sont les banques, c'est-à-dire que c'est sur leurs comptes que ces paiements sont transférés.

Cette forme de paiement accélère la rotation des fonds, réduit la quantité d'argent nécessaire à la circulation. Cette forme de paiement est la plus préférable pour faire des affaires aujourd'hui.

Selon la législation en vigueur, les règlements entre entités juridiques, ainsi que les règlements avec la participation des citoyens liés à la mise en œuvre par eux activité entrepreneuriale sont effectués sur une base non monétaire.

Les règlements entre ces personnes peuvent également se faire en espèces. Mais pour ce poste condition essentielle: limite de taille les règlements en espèces entre entités juridiques dans une transaction est égal à 60 mille roubles.

Ainsi, si une organisation effectue des règlements en espèces dans le cadre d'un contrat, ces règlements ne doivent pas dépasser 60 000 roubles. Dans le même temps, elle a la possibilité de régler cette transaction par virement bancaire, pour laquelle aucune limite n'est fixée. Si des règlements en espèces sont effectués dans le cadre de plusieurs accords, le montant maximal des règlements en espèces ne doit pas dépasser 60 000 roubles. pour chaque contrat séparément. Par conséquent, si le montant du contrat dépasse le montant spécifié de 60 000 roubles, le règlement doit être effectué sous une forme autre qu'en espèces.

Passons maintenant aux types de paiements autres qu'en espèces. Vous pouvez choisir l'un des types de paiement suivants :

les règlements par ordres de paiement ;
règlements en vertu d'une lettre de crédit ;
règlements par chèques;
règlements de recouvrement;
demandes de paiement.

Pour effectuer ces règlements, les documents de paiement suivants sont utilisés, correspondant à chaque type de tels règlements :

ordres financiers;
lettre de crédit;
chèques;
demandes de paiement ;
ordres de collecte.

Le délai total pour effectuer des paiements sans numéraire ne doit pas dépasser :

deux jours ouvrables sur le territoire du sujet de la Fédération ;
cinq jours ouvrables sur le territoire de la Fédération de Russie.

Si nous parlons des avantages et des inconvénients de tels systèmes de règlement, nous pouvons distinguer les dispositions suivantes :

Avantages:

Flexibilité des règlements, car des «chaînes» de transactions avec divers paiements supplémentaires peuvent être desservies.
Disponibilité des documents bancaires, c'est-à-dire prouvabilité facile des calculs.
L'impossibilité de fraude avec de la fausse monnaie, des « poupées », etc.
Réduire les coûts associés au transport des espèces, à leur comptabilité et à leur stockage ;
Durée illimitée de stockage des fonds sur des comptes bancaires ;
Absence de caisse et nécessité de son entretien ;
Toutes les espèces sont soumises à un retour obligatoire à la Banque après trois jours à compter de la date de leur réception à la caisse (à l'exception des espèces pour la rémunération des employés - salaires pouvant être conservés à la caisse pendant 5 jours au maximum), c'est-à-dire que les espèces sont toujours soumises à un transfert obligatoire sous une forme autre qu'en espèces, de sorte que le paiement initial par virement bancaire vous permettra de ne pas effectuer de transactions supplémentaires avec la banque et d'économiser du temps et de l'argent.

Moins :

Il existe un risque de rencontrer ou de devenir dépendant des "problèmes" de la Banque, c'est-à-dire de difficultés voire d'impossibilité de transférer ou de retirer de l'argent du compte.
Une augmentation des dépenses liée à l'apparition de divers versements supplémentaires à la Banque pour les transactions effectuées.
Vous avez besoin d'un flux de trésorerie régulier pour payer les services bancaires et payer les salaires les employés, ce qui n'est pas très pratique pour les petits entrepreneurs en démarrage ;
Nécessite une interaction constante avec la banque, ce qui inclut certains coûts ;

Principalement, cette espèce Le règlement présente des avantages évidents par rapport au règlement en espèces, et les inconvénients peuvent être éliminés si vous abordez soigneusement la question du choix de la banque et travaillez dans le cadre de la législation en vigueur. Bonne chance!

Qu'est-ce qu'un paiement sans numéraire ? Que signifie le paiement sans numéraire ?

Qu'est-ce qu'un paiement sans numéraire ?

Que signifie le paiement sans numéraire ?

Paiements sans espèces– un paiement effectué sans utiliser d'espèces, c'est-à-dire que l'argent est crédité sur le compte bancaire du bénéficiaire à partir du compte bancaire du payeur via la banque. Les règlements autres qu'en espèces sont effectués par l'intermédiaire de la banque, à l'aide de compensations, de règlements de compensation, cartes de crédit, chèques, factures. Les fonctions que remplissent les paiements autres qu'en espèces: accélèrent la circulation des fonds, réduisent le besoin d'espèces lors des transactions; réduit le coût de circulation des espèces. Le mouvement d'argent sans numéraire est difficile à dissimuler aux autorités de régulation, de sorte que l'État contribue à la croissance de la part des paiements sans numéraire dans circulation de l'argent pays.

Pour effectuer la plupart des paiements autres qu'en espèces, une personne doit ouvrir un compte courant auprès d'une banque. La banque peut faire remise au nom de individuel et sans ouvrir de compte (cette option sera discutée ci-dessous), l'exception est mandats postaux. Un compte courant est ouvert sur la base d'une convention de compte bancaire qui prévoit des opérations de règlement non liées à des activités entrepreneuriales. Pour ouvrir un compte courant (conclure une convention de compte bancaire), un particulier doit présenter à la banque Les documents suivants:

- passeport ou autre document prouvant l'identité conformément à la législation de la Fédération de Russie ;

— Formulaire « Carte avec exemples de signatures et empreintes de sceau » 0401026 du classificateur panrusse documentation de gestion OK 011-93 (ci-après - f. 0401026), établie conformément à la procédure établie par la Banque de Russie (instruction de la Banque centrale du 21 juin 2003 n ° 1297-u «Sur la procédure d'émission des cartes avec des exemples de signatures et d'empreintes de sceaux » );

- autres documents prévu par la loi et/ou convention de compte bancaire.

En cas de modification des données spécifiées par une personne dans la convention de compte bancaire, elle en informe la banque de la manière et dans les délais fixés par la convention. Lors du changement de nom, prénom ou patronyme par un particulier, celui-ci est présenté à la banque nouveau document, prouvant l'identité, sur la base de laquelle une nouvelle carte est délivrée f. 0401026.

Une personne a le droit d'accorder à une autre personne (fiduciaire) le droit de disposer des fonds sur son compte courant sur la base d'une procuration, qui est certifiée par la banque en présence du mandant et certifiée par le sceau de la banque . Une procuration peut également être certifiée par un notaire public. Si une procuration est utilisée, une carte supplémentaire f. 0401026. Résilier la procuration pour l'élimination compte courant le mandant peut en soumettant une demande appropriée à la banque.

Le débit des fonds du compte courant d'un particulier est effectué par la banque sur ordre du titulaire du compte ou sans son ordre (par exemple, par une décision de justice) sur la base de documents de règlement dans la limite des fonds disponibles sur le compte. En l'absence de fonds sur le compte courant d'un particulier au moment du débit des fonds, ainsi que du droit de recevoir un prêt, y compris un découvert, prévu par l'accord entre la banque et le particulier, les documents de règlement ne sont pas soumis à exécution et sont restitués aux payeurs ou aux recouvreurs dans les conditions fixées par le règlement n° 2-P.

Possibilité d'effectuer des virements non monétaires par un particulier en monnaie étrangère dépend directement de la question de savoir si cette personne est un résident de la Fédération de Russie aux fins de réglementation monétaire. À leur tour, les citoyens de la Fédération de Russie sont reconnus comme résidents, à l'exception de ceux qui résident de manière permanente ou temporaire (sur la base d'un visa de travail ou d'études) dans un État étranger pendant au moins un an (alinéa «a», paragraphe 6, partie 1, article 1 de la loi du 10.12.2003 N 173-FZ).

Cas dans lesquels les transferts autres qu'en espèces en devises étrangères sont autorisés et interdits

Les transferts en devises entre résidents et non-résidents, ainsi qu'entre non-résidents, sont effectués sans restriction (articles 6, 10 de la loi N 173-FZ).

Les transferts en devises entre résidents sont interdits, sauf cas établis, notamment (clauses 12, 13, 17, partie 1, article 9 de la loi N 173-FZ) :

transfert depuis la Fédération de Russie en faveur de particuliers résidents vers leurs comptes dans des banques situées en dehors du territoire de la Fédération de Russie, sous réserve de la limite du montant ;
transfert par un résident de la Fédération de Russie d'un compte dans une banque située en dehors du territoire de la Fédération de Russie en faveur de particuliers résidents vers leurs comptes dans des banques situées sur le territoire de la Fédération de Russie ;
transfert de ses comptes bancaires sur le territoire de la Fédération de Russie en faveur de conjoints ou de parents proches résidents sur leurs comptes bancaires sur le territoire de la Fédération de Russie ou à l'étranger.

En outre, les résidents peuvent effectuer des virements en devises étrangères sur leurs propres comptes bancaires, tant en Fédération de Russie qu'à l'étranger. Restrictions sur le montant en ce cas pas installé.

Les transferts autres qu'en espèces en devises étrangères peuvent être effectués à partir d'un compte ouvert auprès d'une banque et sans ouvrir un tel compte.

Virements sans numéraire à partir d'un compte ouvert auprès d'une banque

Lorsque vous effectuez un virement autre qu'en espèces en devise étrangère à partir de votre compte, vous devez contacter la banque où vous avez un compte et soumettre certains documents.

Ainsi, vous devrez présenter un document prouvant votre identité et fournir des informations sur le destinataire du virement (nom, nom et coordonnées de la banque dans laquelle le destinataire a un compte, et numéro de compte du destinataire). En outre, vous devrez fournir les documents que la banque pourra vous demander afin d'effectuer contrôle des devises y compris:

1) lors d'un virement d'un montant supérieur à 5 000 USD (ou l'équivalent au taux de change de la Banque de Russie à la date de débit des fonds), des informations sur la confirmation du statut comptable en devise du destinataire (que le destinataire est un non -résident). Les banques déterminent de manière indépendante sous quelle forme ces informations doivent être fournies. Il peut s'agir, par exemple, d'une copie du passeport d'un citoyen d'un État étranger du destinataire ou d'une indication de la non-résidence du destinataire dans la colonne « Motif du paiement » du document de paiement ;

2) lors d'un virement sur son propre compte bancaire en dehors du territoire de la Fédération de Russie, une notification soumise par un résident à l'autorité fiscale du lieu de son enregistrement lors de l'ouverture de ce compte avec une note de l'autorité fiscale sur son acceptation. Cette notification n'est présentée qu'au moment du premier transfert. À l'avenir, ce n'est plus obligatoire;

3) lors d'un transfert à votre conjoint ou à un parent proche - documents (copies) confirmant la parenté, en particulier passeport de citoyen, certificats de naissance ou de mariage.

Ces documents ne sont pas requis si vous effectuez un virement à votre conjoint ou à un parent sur son compte ouvert auprès d'une banque en dehors du territoire de la Fédération de Russie pour un montant n'excédant pas 5 000 USD (ou l'équivalent au taux de change de la Banque de Russie à la date de débit des fonds).

Virements sans numéraire sans ouvrir de compte

Les transferts non monétaires sans ouverture de compte aux particuliers sont effectués par le biais de systèmes de transfert d'argent.

Pour leur mise en œuvre, il est nécessaire de s'assurer qu'il existe des points de service du système sélectionné dans le pays et la ville de présence du destinataire du transfert d'argent. En règle générale, les points de service sont des banques avec lesquelles les systèmes de paiement ont une relation contractuelle.

Au point de service Système de paiement vous devrez présenter un document prouvant votre identité et fournir des informations sur le destinataire du virement (nom du destinataire du virement, pays, ville). Après avoir déposé des fonds à la caisse, vous recevrez un code de contrôle ou un autre identifiant de transfert. Cette information il faudra virer au destinataire du virement pour qu'il puisse recevoir les fonds.

Un virement sans ouverture de compte bancaire est effectué dans un délai ne dépassant pas trois jours ouvrables à compter de la date de mise à disposition des espèces pour un tel virement (partie 5 de l'article 5 de la loi du 27.06.2011 N 161-FZ).

Lorsque vous effectuez un virement depuis la Fédération de Russie sans ouvrir de compte bancaire auprès d'une banque agréée, le montant du virement est également limité. Ainsi, un virement dans un délai d'un jour ouvrable via une banque ne peut pas dépasser le montant équivalent à 5 000 dollars américains au taux de change de la Banque de Russie à la date de la demande de virement (clauses 5, 9, partie 3, article 14 de la loi N 173- FZ ; instruction de la Banque de Russie du 30.03.2004 N 1412-U).

Noter!

Lorsqu'un État étranger impose des interdictions aux systèmes de paiement dont les opérateurs sont enregistrés auprès de la Banque de Russie, virement bancaire sans ouvrir de compte peut être effectué de la Fédération de Russie vers un tel État, si les opérateurs de systèmes de paiement, les fournisseurs de services d'infrastructure de paiement, organisations étrangères(sauf pour les banques étrangères et organismes de crédit), sur la base d'accords avec lesquels le transfert est effectué, sont sous le contrôle d'organisations russes (parties 1, 2 de l'article 19.1 de la loi N 161-FZ).

Caractéristiques du transfert d'argent électronique

Un transfert sans numéraire sans ouvrir de compte bancaire est également possible lors du transfert de monnaie électronique (ci-après dénommé EMF) à l'aide de systèmes de paiement électronique (par exemple, WebMoney, Yandex.Money et Qiwi). Dans le même temps, les transferts EMF en devises étrangères sont soumis aux exigences de la législation monétaire de la Fédération de Russie (partie 3, article 5, partie 24, article 7 de la loi N 161-FZ).

Aide.Monnaie électronique

Les fonds électroniques sont des fonds qui ont été précédemment fournis par une personne à un opérateur EMF pour remplir ses obligations monétaires envers des tiers et à l'égard desquels cette personne a le droit de transférer des ordres exclusivement à l'aide de moyens de paiement électroniques (clause 18, article 3 du Loi N 161-FZ) .

Dans ce cas, une personne peut fournir des fonds à l'opérateur EMF avec ou sans compte bancaire.

En outre, des fonds en sa faveur peuvent être fournis à l'opérateur EMF par des organisations ou des entrepreneurs individuels, si une telle opportunité est prévue par l'accord entre l'individu et l'opérateur EMF. À son tour, ce dernier constitue un dossier sur le montant des fonds qui lui ont été fournis (parties 2, 4, article 7 de la loi N 161-FZ).

Le transfert d'EMF en faveur de leurs destinataires est généralement effectué sur la base d'un ordre d'un particulier - le payeur, dans certains cas - à la demande des destinataires d'EMF. Dans le même temps, les payeurs et les destinataires d'EMF peuvent être clients d'un ou de plusieurs opérateurs EMF (parties 7, 8, article 7 de la loi N 161-FZ).

En règle générale, le virement s'effectue en acceptant simultanément l'ordre du donneur d'ordre par l'opérateur EMF, en réduisant son solde EMF et en augmentant le solde EMF du destinataire du montant du virement. Traduction à l'aide d'un outil spécialement conçu carte de paiement est effectuée dans un délai n'excédant pas trois jours ouvrables après l'acceptation par l'opérateur EMF de l'ordre du payeur. Un délai plus court peut être prévu par un accord entre l'opérateur EMF et le payeur, ou par les règles du système de paiement. Après cela, le transfert EMF devient irrévocable et les obligations financières du payeur envers le destinataire de l'EMF sont résiliées (clause 26, article 3, parties 10, 11, 15, 17, article 7 de la loi N 161-FZ).

Être un entrepreneur individuel, c'est travailler pour soi et ne pas dépendre des autres. Aujourd'hui, le paiement autre qu'en espèces des entrepreneurs individuels est utilisé assez souvent, car il est très pratique et rentable. De nombreux hommes d'affaires sont attirés par la liberté, mais tout le monde ne décide pas d'un tel exploit que de créer sa propre entreprise. En fait, il n'y a rien de fantastiquement compliqué dans l'entrepreneuriat, surtout si un homme d'affaires est enregistré en tant qu'entrepreneur individuel. Il offre à la fois des formes pratiques d'imposition et un minimum de paperasse.

Cependant, malgré toute la simplicité, chaque entrepreneur novice doit étudier en détail toutes les nuances de ce type d'activité. Cela évitera de nombreuses erreurs et rendra les affaires plus pratiques.

Il sera beaucoup plus facile de faire des affaires si un homme d'affaires a son propre compte courant. Cela vous permet d'effectuer un règlement non monétaire de la propriété intellectuelle avec les clients et les fournisseurs. Ce formulaire est très pratique, il est donc souvent utilisé. Mais pour pouvoir payer et accepter des paiements non seulement en espèces, mais également sous une forme autre qu'en espèces, il est nécessaire d'ouvrir un compte courant bancaire.

Selon la loi, un homme d'affaires individuel peut travailler sans compte bancaire, mais il doit en avoir un s'il veut pouvoir profiter de tous les avantages des paiements sans numéraire. Dans le même temps, l'entrepreneur doit tenir compte du fait que les paiements en espèces sont limités. Législation russe. Autrement dit, sous 1 contrat, un transfert d'argent ne dépassant pas 100 000 roubles est autorisé. Il n'y a pas un tel problème avec les autres espèces, et c'est son avantage supplémentaire. Sous 1 contrat, vous pouvez recevoir un nombre illimité de virements. Dans ce cas, il ne sera pas nécessaire de renégocier le contrat à chaque fois en atteignant un certain montant.

Comment choisir une banque

Pour que les règlements avec les clients, les fournisseurs et les partenaires soient aussi pratiques que possible, il est nécessaire de choisir la bonne institution financière.

ça doit être bon et banque fiable qui jouit d'une bonne réputation.

Dans l'immensité du Web mondial, il existe des ressources spéciales où vous pouvez voir une liste de banques adaptées au travail des entrepreneurs individuels et lire les avis de leurs clients. C'est très pratique et aide à faire le bon choix.

Lors du choix d'une institution financière appropriée, vous devez faire attention aux nuances suivantes:

la durée des opérations de la banque sur le territoire de la Fédération de Russie ;
Disponibilité des services bancaires par Internet ;
réseau de guichets automatiques et de centres de services.

D'habitude, grandes banques plus fiable et offre bonnes conditions pour le travail des hommes d'affaires individuels. Les services bancaires par Internet seront pratiques pour transférer des fonds d'une carte à une autre sans quitter la maison. Il est souhaitable pour un homme d'affaires d'avoir un carte en plastique comme pour un individu ordinaire. Cela vous permettra de retirer des fonds de la banque de manière plus rentable. Il est souhaitable qu'il y ait suffisamment de guichets automatiques à proximité. Ce sera très gênant si vous devez vous rendre à l'autre bout de la ville à chaque fois pour retirer de l'argent.

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Documents pour l'ouverture d'un compte

Pour travailler par virement bancaire, un homme d'affaires doit savoir ouvrir un paiement sans numéraire pour un entrepreneur individuel. Pour ce faire, un certain paquet de titres doit être soumis à une institution financière.

Pour un entrepreneur individuel, une copie du certificat attestant qu'un individu a réussi la procédure d'enregistrement en autorité fiscale. Où ce document doit être notarié. De plus, vous aurez besoin d'une copie du NIF, d'un passeport civil avec une propagation et d'un permis de séjour, et d'une licence si le type d'activité d'un homme d'affaires est soumis à licence.

Après avoir soumis un ensemble de documents à la banque, les employés d'une institution financière doivent rédiger un accord pour la prestation de services et émettre toutes les cartes nécessaires, coordonnées bancaires. Dans certains bureaux, cela prend beaucoup de temps, parfois même plusieurs jours. En moyenne, les institutions financières délivrent tous les documents en 1 jour. Cependant, tout dépend de l'efficacité des employés de la banque.

Quant à la remise d'un dossier de papiers, il est conseillé d'avoir avec soi tous les originaux pour vérification et copies, qui doivent être certifiées par un notaire. Il est souhaitable que le demandeur soit présent lors de la soumission des documents en personne. C'est important parce qu'il devra remplir une demande avec information brève sur vous-même et votre entreprise, ainsi que de certifier tout cela avec une signature personnelle. Les employés des organisations financières sont extrêmement réticents à s'assurer que les documents sont soumis par une autre personne et non par l'entrepreneur lui-même. Ceci doit être pris en compte. Il est préférable de réserver du temps et de visiter personnellement la banque, d'autant plus que les entrepreneurs sont généralement servis sur conditions spéciales, c'est-à-dire qu'il ne doit y avoir aucune file d'attente.

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Qui doit être informé de la présence d'un compte courant

Tout d'abord, l'entrepreneur doit fournir les détails de son compte bancaire à ses fournisseurs, partenaires et autres personnes qui y transféreront des fonds. À l'heure actuelle, un homme d'affaires individuel n'a pas besoin de déclarer son compte courant à diverses inspections et organisations.

Il y a quelques années, chaque homme d'affaires qui émettait une propriété intellectuelle et un paiement sans numéraire était tenu de le signaler à bureau des impôts. Cependant, cette règle n'est plus obligatoire. Il a été annulé en mai 2014. Jusqu'à ce moment, les hommes d'affaires devaient déclarer leurs coordonnées bancaires au Service fédéral des impôts dans les 5 jours suivant l'ouverture d'un compte, pour lequel le formulaire C09-1 était rempli.

À Fonds de pension avaient auparavant des exigences similaires. Mais depuis le 1er mai 2014, elles ont été simplifiées. Désormais, l'entrepreneur n'est pas tenu d'informer la CRF de la présence d'un compte courant.

Il est très pratique de travailler par virement bancaire, mais l'entrepreneur doit prendre en compte toutes les nuances liées au transfert d'argent. Il est important de rappeler que tous les paiements qu'un entrepreneur individuel effectuera via son compte courant doivent être justifiés. Les employés de la banque surveillent toujours attentivement la rationalité des paiements. Chaque procédure doit être établie en tenant compte de l'ordre de paiement et porter le nom du paiement.

Au moment de la publication de cet article, de nouveaux amendements à la loi 54-FZ sur l'utilisation des caisses enregistreuses n'ont pas encore été officiellement adoptés, mais le projet de loi n° 344028-7 a déjà été adopté par la Douma d'État en troisième lecture et envoyé à la Lumière de la Fédération pour examen.

La date d'introduction de ces amendements dépend du moment où le président de la Russie signe cette loi. Nous dirons conditionnellement que cette date est le 1er juillet 2018, comme cela était prévu par nos législateurs.

De très sérieuses modifications ont été apportées à la loi. Aujourd'hui, nous parlerons de la nécessité d'utiliser le CCP pour les paiements sans numéraire avec des particuliers?

Ces changements s'appliquent à presque tous ceux qui vendent des biens, des travaux et des services.

Qu'est-ce que le paiement sans numéraire ?

Pour commencer, la loi elle-même a changé de nom - au nom de la loi "cash règlements en espèces et (ou) les règlements utilisant des moyens de paiement électroniques » ont été remplacés par les mots « les règlements en Fédération Russe". Et maintenant, le nom de la loi ressemble à ceci: "Sur l'utilisation des caisses enregistreuses dans la mise en œuvre des colonies en Fédération de Russie"

Cela signifie que désormais presque tous les règlements entre organisations (EI) et particuliers, y compris ceux qui ne sont pas en espèces, sont soumis à cette loi.

Voyons ce que sont les paiements sans numéraire et les paiements utilisant des moyens de paiement électroniques.

Conformément au paragraphe 19 de l'art. 3 loi fédérale du 27 juin 2011 n° 161-FZ "Sur le système national de paiement":

moyen de paiement électronique - un moyen et (ou) une méthode qui permet au client de l'opérateur de transfert d'argent d'établir, de certifier et de transmettre des ordres afin de transférer des fonds dans le cadre des formes applicables de paiements scripturaux utilisant les technologies de l'information et de la communication, les supports électroniques, y compris les cartes de paiement, ainsi que d'autres dispositifs techniques.

La lettre n° 14-27/270 de la Banque de Russie du 2 mai 2012 a précisé que les paiements par carte bancaire appartiennent également aux moyens de paiement électroniques. Dans le même temps, les paiements par les particuliers via le système de banque en ligne, les portefeuilles électroniques. les systèmes de paiement (Yandex-Kassa, RBC-Money, etc.) sont également assimilés à des moyens de paiement électroniques.

Ainsi, tous les moyens de paiement électroniques sont assimilés à des paiements autres qu'en espèces, et lors de paiements autres qu'en espèces, il est désormais nécessaire d'utiliser des caisses enregistreuses.

Existe-t-il des cas où, lors du paiement par un particulier de biens, de travaux ou de services, le CCP ne devrait pas être utilisé ?

Oui il y en a:

l'acheteur a payé le colis avec les marchandises en espèces à la livraison au bureau de poste ;
l'acheteur a payé des biens, des services à la banque selon le reçu PD-4 en espèces (jusqu'au 1er juillet 2019);
l'acheteur a payé des biens, des services via le terminal en espèces (jusqu'au 1er juillet 2019).

Si l'acheteur a utilisé une carte bancaire dans une banque ou lors d'un paiement via un terminal, cela est considéré comme un règlement utilisant un moyen de paiement électronique, et dans ce cas, il est nécessaire de poinçonner un chèque de banque.

Comment utiliser le CCP pour les règlements non monétaires avec des particuliers ?

L'article 2 du projet de loi introduit les éléments suivants concernant les transactions avec des particuliers :

Lors des règlements sans numéraire, qui excluent la possibilité d'une interaction directe entre l'acheteur (client) et l'utilisateur ou une personne autorisée par lui et non soumise aux dispositions des paragraphes 5 et 5 1 du présent article, sont tenus de s'assurer le transfert à l'acheteur (client) d'un encaissement responsabilité stricte) de l'une des manières suivantes :

1) dans formulaire électronique au numéro d'abonné ou à l'adresse e-mail fournie par l'acheteur (client) à l'utilisateur, au plus tard dans le délai spécifié à la clause 5 4 du présent article ;

2) sur Copie conforme avec les marchandises en cas de paiement des marchandises sans envoyer à l'acheteur un tel reçu de caisse (formulaire de responsabilité stricte) sous forme électronique ;

3) sur papier lors de la première interaction directe du client avec l'utilisateur ou une personne autorisée par lui en cas de paiement de travaux et de services sans envoi d'un tel reçu de caisse (formulaire de déclaration strict) au client sous forme électronique.
5 4 Lors des règlements visés à la clause 5 3 du présent article, le chèque de banque (forme de déclaration stricte) doit être généré au plus tard le jour ouvrable suivant le jour du règlement, mais au plus tard au moment où les marchandises sont transférées .
Les organisations et les entrepreneurs individuels lorsqu'ils concluent des règlements avec des personnes qui ne sont pas entrepreneurs individuels, sans espèces (à l'exception des règlements utilisant des moyens de paiement électroniques), des règlements lors de l'acceptation de paiement pour des locaux d'habitation et services publics, y compris les contributions à révision, lors de la compensation et du remboursement d'acomptes et (ou) d'avances, lors de l'octroi de prêts pour payer des biens, des travaux, des services, lors de la fourniture ou de la réception d'autres contre-prestations pour des biens, des travaux, des services, le droit de ne pas utiliser de caisses enregistreuses et de ne pas émettre (envoyer) des formulaires de signalement stricts jusqu'au 1er juillet 2019.

Ainsi, si l'acheteur, lors du paiement de biens, travaux, services, a utilisé un moyen de paiement électronique, c'est-à-dire qu'il a payé via une banque en ligne en utilisant les coordonnées d'un organisme (IP), via des terminaux utilisant une carte bancaire, via divers systèmes de paiement utilisant Internet, à partir de son porte-monnaie électronique, alors vous devez obtenir un chèque.

S'il a payé en liquide dans une banque ou via un terminal, il n'est pas nécessaire de frapper un chèque.

Mais dans tous les cas, peu importe comment il paie, l'argent vous parviendra sur votre compte courant. La question est, comment pouvons-nous comprendre à partir du relevé bancaire comment notre acheteur a payé ? Comment savoir si l'acheteur a remis du liquide ou sa carte bancaire à l'opérateur bancaire ?

Le relevé bancaire indique toujours le compte correspondant à partir duquel vous avez reçu l'argent.

Si le compte correspondant commence par les numéros - 30233, il s'agit de règlements sans ouverture de compte, c'est-à-dire de paiements via un opérateur dans une banque ou un centre de règlement, c'est-à-dire que l'acheteur a payé en espèces et qu'il n'est pas nécessaire de perforer un Chèque. Et si le compte correspondant commence par les numéros - 40817, alors l'acheteur a payé avec une carte ou via une banque en ligne, et dans ce cas le chèque doit être poinçonné.

Mais que se passe-t-il si vous ne savez pas comment l'acheteur a payé votre produit ou service ? Ensuite, pour éviter les amendes, mieux vaut casser le chèque.

Comment et quand poinçonner les chèques ?

Par défaut, dans n'importe quelle caisse enregistreuse, il est possible de sélectionner "Paiement en espèces" ou "Paiement par carte" lors de la génération d'un reçu. Mais avec l'introduction de la nouvelle version de la loi 54-FZ, un bouton devrait apparaître sur la caisse enregistreuse, vous permettant de sélectionner " Paiement sans numéraire". Cela devrait être pris en charge par les fabricants de caisses enregistreuses et mis à jour à temps Logiciel votre caisse. Si vous devez acheter une caisse enregistreuse, vous devez garder à l'esprit la possibilité de créer un chèque pour un paiement autre qu'en espèces.

Noter!

Et si nous parlons d'acheter une nouvelle caisse enregistreuse pour ceux qui ne les ont pas utilisées auparavant, alors nous devons garder à l'esprit que les entrepreneurs individuels sur UTII, un brevet et le système fiscal simplifié "Revenus moins dépenses" peuvent s'appliquer remise sur les impôts d'un montant de 18 000 roubles pour chaque caisse enregistreuse achetée. Mais uniquement si cet appareil a été acheté avant le 1er juillet 2018.

Ainsi, lors de la génération d'un chèque à paiement sans espèces Vous devez sélectionner le type de paiement approprié. Et seulement dans ce cas, vous n'aurez pas un doublement des revenus.

À quel moment devons-nous casser le chèque ?

La loi dit : au plus tard le jour ouvrable suivant le jour du règlement, mais au plus tard au moment où les marchandises sont transférées.

Je traduirai en russe - chaque jour, vous devez recevoir un relevé bancaire si vous attendez de l'argent de particuliers pour entrer dans votre compte courant. Dès que vous avez reçu le relevé, regardez le numéro du compte correspondant et s'il s'avère que l'acheteur a payé par moyen de paiement électronique, et non en espèces à la banque, alors battez immédiatement le chèque. Si vous avez son numéro de téléphone ou son adresse e-mail, entrez ces données dans la caisse enregistreuse au moment de générer le chèque - la caisse enregistreuse l'enverra à l'acheteur version électronique Chèque. Si vous ne disposez pas de ces données, enregistrez-vous version papier est joint aux documents d'accompagnement des biens, services et est remis à l'acheteur soit personnellement lors du transfert des biens ou de la prestation de service, soit placé dans un colis avec les biens.

Lors de la prestation de services dans au format électronique vous devez avoir l'adresse e-mail de l'acheteur et dans ce cas vous n'êtes pas obligé de transférer un chèque papier. Mais vous devez envoyer un chèque électronique.

Reporté à juillet 2019 nouvelle édition de la loi n'est prévue que pour les HOA lors de l'acceptation de paiements pour le logement et les services publics, lors de l'octroi de prêts pour payer des biens, des travaux, des services. À propos de l'utilisation des caisses enregistreuses lors de l'émission de prêts - il s'agit d'une conversation distincte et du sujet d'un article distinct.

La loi a maintenu la disposition selon laquelle, lors de règlements entre des personnes morales et des entrepreneurs individuels par virement bancaire, il n'est pas nécessaire de poinçonner des chèques. Mais il existe des cas où une facture est émise au nom d'un entrepreneur individuel et qu'il a payé non pas à partir d'un compte courant, mais avec une carte d'un particulier pour son entrepreneur individuel. Dans ce cas, vous devrez également casser le chèque de banque. Peu importe pour qui le paiement a été reçu - il est important de qui. Même si un particulier paie avec sa carte des achats destinés à une organisation, un chèque doit être poinçonné. Par exemple, un employé d'une organisation a reçu une avance pour l'achat de fournitures de bureau. Il a passé une commande dans la boutique en ligne, a reçu une facture et a payé avec sa carte. Le chèque de banque doit être poinçonné.

Si vous avez reçu un compte en devise étrangère paiement d'un particulier étranger, alors vous devez poinçonner le chèque. La loi ne fait pas d'exceptions pour le paiement citoyens étrangers. Cependant, la loi exige que les chèques soient libellés dans la monnaie de la Fédération de Russie, c'est-à-dire en roubles. 100 dollars sont arrivés sur le compte en devises - transférez-les au taux de la Banque centrale à la date d'émission et cassez le chèque.

Est-il possible de faire sans caisse? - Il y a. Mais seulement si vous ne recevez pas de produits de particuliers via des banques en ligne ... Je vous parlerai de cette opportunité sur mon

Dans cet article, votre attention sera portée sur tous les principaux modes de paiement par virement bancaire.

Règles de paiement sans numéraire

Depuis l'année 2012, de nouvelles lois sont entrées en vigueur réglementant les règles des paiements sans numéraire. Avant d'effectuer des opérations, nous vous conseillons de vous familiariser avec celles-ci.

Le paiement sans numéraire est un paiement effectué sans espèces.

Les paiements sans numéraire peuvent être effectués à l'aide de lettres de change, de chèques et d'autres méthodes. Les gens utilisent les paiements sans numéraire dans certains domaines des relations économiques. Par exemple, les paiements sans numéraire sont utilisés dans la vente de produits, divers travaux, services, dans l'obtention et le remboursement de prêts auprès d'une banque, dans l'utilisation et le paiement de revenus réels.

Il existe les formes suivantes de paiements autres qu'en espèces :

Règlement par ordres de paiement,
- lettre de crédit forme de paiement,
- les paiements par chèques,
- règlements par ordres de paiement et créances
- les règlements dus à des créances mutuelles.

Les organisations elles-mêmes choisissent les formes de paiements autres qu'en espèces. Ces formulaires sont prévus dans les contrats que l'organisme conclut avec la banque. Les payeurs et les collecteurs agissent en tant que participants aux transactions sans numéraire. Ainsi que les banques qui les servent. Toutes les transactions liées aux comptes bancaires sont effectuées uniquement sur la base des documents de règlement nécessaires.

document de règlement- ce commande, qui est exécutée sur support électronique ou par écrit.

Il y a les commandes suivantes :
- payeur
- destinataire

Les exigences relatives à l'exécution des documents de règlement sont énoncées dans le règlement Banque centrale Fédération Russe.

Types de paiements autres qu'en espèces

Les règlements en espèces peuvent être effectués par la société soit en espèces, soit sous la forme d'un paiement autre qu'en espèces.

Les paiements autres qu'en espèces sont effectués à l'aide d'un transfert autre qu'en espèces pour le règlement, courant et comptes en devises clients des banques, systèmes de comptes entre différentes banques, compensant les compensations des créances mutuelles par le biais de frais de règlement, même à l'aide de chèques et de lettres de change, qui remplacent les espèces. Les paiements autres qu'en espèces sont effectués principalement par voie bancaire, de règlement et opérations de crédit. L'utilisation de ces opérations contribue à réduire le coût des flux de trésorerie et offre une sécurité des fonds plus fiable.

Paiement par virement bancaire

Le paiement par virement bancaire est effectué s'il existe des coordonnées de la banque ou de la personne à qui l'argent doit être transféré. Le paiement par virement bancaire permet de réduire considérablement le délai d'exécution des paiements.

Modes de paiement sans numéraire :

1) Virement bancaire
2) Cartes bancaires
3) Paiements électroniques ( , WebMoney, [email protected])

Vous savez maintenant quels sont les modes de paiement disponibles par virement bancaire.