Remboursement des intérêts hypothécaires pendant plusieurs années : comment retourner le maximum. Est-il possible de demander une déduction fiscale 2 fois par an Est-il possible de bénéficier d'une déduction fiscale 2 fois

Vous pouvez obtenir des déductions pendant 2 ans immédiatement

Mais en essayant d'émettre remise sur les impôts sur le lieu de travail, le contribuable est confronté au fait que l'employeur a le droit de procéder aux retenues dans l'ordre qu'il juge le plus commode. Par conséquent, il peut s'avérer qu'il examinera d'abord la demande de déduction foncière, de sorte que le délai de réception prélèvement social expirera et il n'y aura rien à recevoir à l'avenir. DANS ce cas vous pouvez essayer de contacter le gestionnaire avec une demande de fournir d'abord d'autres déductions, et seulement après cela - la propriété. Il est possible de savoir si l'employeur vous a fait une concession en vérifiant le certificat sous la forme 2-NDFL après quelques mois - déduction foncière au quatrième paragraphe du document seront désignés par les codes 311, 312.

Puis-je bénéficier de deux déductions fiscales en même temps ?

Code fiscal de la Fédération de Russie Sur le droit d'un contribuable de bénéficier d'une déduction fiscale sociale correspondant au montant effectivement payé par lui en période d'imposition pour la formation n° 2 Art. 219 du Code fiscal de la Fédération de Russie Sur réception de retenues sociales d'un montant ne dépassant pas 120 000 roubles au cours de la période fiscale Ordonnance du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie du 25 décembre 2009 n ° MM-7-3 / Approbation du formulaire de notification des retenues de précompte immobilier Lettre du Ministère des Finances du 10 avril 2012 n° 03-04-05/7-477, Lettre du Service Fédéral des Impôts n° 3-5-04/1363 du 1er septembre , 2009 Sur la perception de deux déductions foncières à la fois lors de l'achat et de la vente d'un appartement dans l'année Lettre du Ministère des Finances du 4 juin 2010 n° 03-04-05/9-311 O ne bénéficiant que d'une déduction foncière pour la vente d'un logement dans le cas où la vente et l'achat de locaux d'habitation ont été effectués à des années différentes Lettre du Ministère des Finances du 25 février 2010 n° 03-04-05/7-68 Sur la possibilité de bénéficier à plusieurs reprises d'une déduction foncière pour le vente de logements par. 27 sub. 2 p.1 art.

FAQ

Répondre avec une citation

Fiscalité dans les industries :

Info

C'est ce que tu veux dire? Eh bien, s'il vous plaît, j'en ai déjà écrit un, et j'écrirai à nouveau le second sur le remboursement d'impôt, bien que je l'aie indiqué dans la première demande. Ce n'est pas difficile. Répondre avec une citation

• 31/01/2013, 18:26 Résultat #16 Message de Kolotushka A mon avis, non, en tout cas, attendez 3 mois, j'espère que vous me parlerez du résultat plus tard.

Répondre avec une citation

Pour un appartement, vous pouvez obtenir deux déductions et même plus

Attention

Le reste est de 1700 roubles. expire et n'est pas reporté à l'année suivante. Nuance numéro 3. D'abord, la déduction sociale est restituée, puis la déduction foncière.Étant donné que, selon la déduction pour éducation, traitement, les soldes ne sont pas transférés à l'année suivante, leur remboursement d'impôt est effectué en premier lieu.

C'est ce montant que la taxe transférera, dont 7 540 roubles. (58 000 x 13 %) sera un remboursement pour le traitement et 47 060 - un remboursement de l'appartement. 7 540 + 47 060 = 54 600. Étant donné que les soldes de la déduction foncière peuvent être transférés, 212 940 roubles seront ensuite restitués.

Crédit d'impôt pendant deux ans

J'ai tout remis aujourd'hui, j'ai écrit des déclarations sur les faits de la déduction, l'inspecteur a dit qu'ils s'en fichaient vraiment - ils pouvaient tout écrire dans au moins une déclaration, mais j'ai quand même insisté sur le fait qu'il serait logique de le briser, elle D'accord. La déduction non utilisée est transférée de quelque manière que ce soit et ils vérifient selon les déclarations, et non selon les déclarations : une demande sous n'importe quelle forme peut être présentée.Trois mois maintenant à attendre.
J'ai joint les coordonnées bancaires pour le virement dans une feuille séparée supplémentaire. Répondre avec une citation

• 13/10/2012, 15h59 #12 Message de Garyulkin Andrey Donc, je signale. J'ai tout remis aujourd'hui, j'ai écrit des déclarations sur les faits de la déduction, l'inspecteur a dit qu'ils s'en fichaient vraiment - ils pouvaient tout écrire dans au moins une déclaration, mais j'ai quand même insisté sur le fait qu'il serait logique de le briser, elle D'accord.

Puis-je bénéficier de plusieurs déductions en une année ?

Comment bénéficier de deux types de déductions foncières en même temps En pratique, le plus souvent la vente d'un local d'habitation est immédiatement suivie de l'achat d'un logement neuf en remplacement de celui vendu. Et puis la question se pose de savoir s'il est possible d'exiger la réception de deux déductions foncières à la fois, l'une - de la vente d'un bien, l'autre - de l'achat nouvel appartement ou à domicile. Le ministère des Finances et l'administration fiscale vous permettent de bénéficier d'une double déduction, mais à condition que les transactions d'achat et de vente aient eu lieu dans le même année civile. Dans le même temps, les conditions normales d'obtention d'une déduction foncière doivent être remplies et tous les documents confirmant le fait des transactions doivent également être présentés.
Il faut rappeler que la déduction foncière pour la vente d'un logement peut être appliquée plusieurs fois, mais la déduction fiscale pour l'achat d'un bien immobilier résidentiel n'est possible qu'une seule fois dans une vie et par rapport à un seul bien immobilier.

Déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement pour les années précédentes

Si vous souhaitez un remboursement d'impôt pour plus d'un an, vous devez produire non pas une déclaration, mais une déclaration pour chaque année pour laquelle vous souhaitez un remboursement d'impôt. Même si la déclaration est faite, par exemple, pour le même appartement (dans toutes les déclarations).

Par exemple, vous avez acheté un appartement en 2013 et souhaitez déclarer vos impôts pour 2013 et 2014. Vous devez soumettre deux paquets de documents. Chacun des colis comprend une déclaration distincte. Si je produis des déclarations pour plusieurs années à la fois, comment indiquer les déductions perçues dans le passé ? La déclaration contient des questions sur la déduction reçue les années précédentes et sur le solde de la déduction après cela. Cela peut être vu sur une feuille de déclaration spéciale. Par exemple, dans la déclaration de 2012 ou 2013, il s'agit de la « Feuille I ».

Comment obtenir une déduction pour un enfant pour les années passées

La déduction non utilisée est transférée de quelque manière que ce soit et ils vérifient selon les déclarations, et non selon les déclarations : une demande sous n'importe quelle forme peut être présentée.Trois mois maintenant à attendre. J'ai joint les coordonnées bancaires pour le virement dans une feuille séparée supplémentaire. Vous avez déposé deux déclarations et deux demandes de déduction, les autorités fiscales normales n'exigent pas une telle déclaration, une déclaration suffit. Et pour les autres déductions, ce n'est pas prévu non plus par le code.Mais une demande de remboursement à la fin audit de bureau vous n'avez pas encore écrit. Et n'attendez pas d'invitation ! 3 mois vont passer - découvrez s'il est temps de venir postuler ! Répondre avec une citation

• 15/10/2012, 01:45 #13 Message de Kolotushka Avez-vous déposé deux déclarations et deux demandes de déductions Les autorités fiscales normales n'exigent pas une telle déclaration, une déclaration suffit.

Code des impôts Lors de la réception d'une déduction foncière pour l'achat d'un logement une seule fois dans la vie par. 3 p.8 art. 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie Le droit d'un contribuable de recevoir des déductions d'impôt foncier d'un ou plusieurs agents des impôts de votre choix Erreurs courantes Erreur no 1 : Un employé de l'entreprise a présenté une nouvelle demande de déduction foncière pour l'achat d'une maison. Remarque : Une déduction foncière pour l'achat d'un logement ne peut être accordée qu'une seule fois ; la double déduction est interdite par la loi. Erreur n°2 : Un salarié d'une entreprise attend la fin de la période d'imposition pour demander une déduction sociale. Commentaire : Depuis 2009, la loi permet de demander une retenue sociale en cours d'année, sans attendre sa fin.

Si vous êtes officiellement employé, payez régulièrement l'impôt sur le revenu à l'État d'année en année et n'avez toujours pas exercé votre droit à bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement, de la construction d'une maison et du paiement d'intérêts sur une hypothèque, alors vous devez absolument lire ceci article du début à la fin.

Votre droit à une déduction fiscale est légalement inscrit et décrit en détail dans l'article n ° 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie, et sera également expliqué en détail et à l'aide d'exemples spécifiques par notre avocat principal.

Aujourd'hui, nous vous parlerons de toutes les subtilités de l'obtention d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement, en tenant compte de toutes les modifications apportées à la législation pour 2019, et nous vous expliquerons également en détail à qui, quand, combien et comment vous pouvez obtenir un remboursement pour l'achat d'un appartement.

Si vous avez des questions spécifiques à ce sujet, notre avocat en ligne est prêt à vous consulter rapidement et gratuitement directement sur le site. Posez simplement votre question dans le formulaire contextuel et attendez une réponse. Ainsi, vous pouvez comprendre rapidement et clairement vos droits à bénéficier d'une déduction fiscale.

par le plus FAQ Les questions auxquelles nos avocats sont confrontés sont : qui et combien de fois peuvent bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement. Nous répondons:

Tout citoyen officiellement employé de la Fédération de Russie a le droit légal de bénéficier d'une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement, pour lequel l'employeur déduit l'impôt sur le revenu mensuel de son activité professionnelle à hauteur de 13%. Pour le même montant (13%), un citoyen peut restituer l'argent du bien immobilier acquis, et plus précisément dans les cas suivants:

1. Achat direct de logement (appartement, maison, chambre) ;
2. Construire votre propre maison;
3. Toutes les dépenses pour la réparation et la décoration d'une propriété résidentielle nouvellement créée (l'essentiel est de conserver tous les reçus);
4. Vous avez également le droit de rembourser de l'argent pour payer les intérêts sur un prêt hypothécaire.

Qui ne peut pas récupérer son argent ?

Il ne sera pas possible de rembourser l'impôt sur le revenu pour l'achat d'un appartement si :

• Vous avez acheté un appartement avant le 1er janvier 2014 et avez déjà exercé le droit à déduction ;
• Si vous avez acheté une propriété après le 1er janvier 2014, mais que vous avez atteint votre limite (plus d'informations ci-dessous) ;
• Si vous avez acheté un bien à un parent proche (mère, père, fille, fils, frère, sœur) ;
• Si vous n'êtes pas officiellement salarié (et donc ne payez pas d'impôt sur le revenu) ;
• Si votre employeur a participé à l'achat d'un appartement (par exemple, l'entreprise pour laquelle vous travaillez a payé une partie du logement que vous avez acheté) ;
• Si, lors de l'achat d'un appartement, vous avez utilisé programmes gouvernementaux ou des subventions, telles que le capital maternité.

Combien de fois puis-je bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement ?

Il y a deux réponses possibles à cette question :

• Si votre appartement ou autre immobilier a été acquise avant le 1er janvier 2014, puis conformément à l'article 220 du code général des impôts Fédération Russe(paragraphe 27, clause 2, clause 1) vous n'avez le droit d'utiliser la déduction fiscale qu'une seule fois dans votre vie, et peu importe combien vous coûtent les mètres carrés. Par exemple, si le logement a été acheté pour 500 000 roubles, le montant maximum sur lequel vous pouvez compter est de 13% de 500 000, c'est-à-dire. 65 000 roubles. Et c'est tout!
• Si vous avez acheté un logement après le 1er janvier 2014, vous pouvez compter sur plusieurs remboursements d'impôt, mais dans la limite de 260 000 roubles, car le montant maximum établi par l'État pour un remboursement de l'achat d'un bien immobilier est de deux millions de roubles. Pour plus d'informations sur le montant d'argent pouvant être remboursé, ainsi qu'une analyse d'exemples spécifiques, lisez plus loin dans cet article.

Combien d'argent sera retourné?

Alors, à quelle indemnisation de l'État pouvez-vous vous attendre lors de l'achat d'un appartement après le 1er janvier 2014 ? Nous répondons:

Votre limite de remboursement maximale impôt sur le revenuà partir de l'achat d'un appartement - 2 000 000 roubles (à vie). Vous pouvez retourner 13% de ce montant, c'est-à-dire 260 000 roubles et rien de plus.

Pour chaque année civile, vous pouvez récupérer un montant égal à votre impôt sur le revenu, que votre employeur verse pour vous à l'État (13 %) pour année de déclaration, tandis que le solde des fonds qui vous sont dus ne s'épuise pas, et les années suivantes, vous pourrez également émettre un remboursement jusqu'à ce que vous atteigniez votre limite.

Mais produire des déclarations de revenus bureau des impôts vous n'êtes éligible que pour l'année en cours ou pour un maximum des trois années précédentes, mais nous en reparlerons plus tard. Pour commencer, abordons enfin le montant de la compensation fiscale sur laquelle vous pouvez compter lors de l'achat d'un appartement. Pour que tout soit enfin et extrêmement clair, nous allons analyser deux exemples précis.

Un exemple de calcul de la déduction fiscale pour l'achat d'un appartement

Exemple 1: Début 2015, vous avez acheté un appartement pour 2 500 000 roubles. Toute l'année, vous avez officiellement travaillé et reçu salaires d'un montant de 60 000 roubles par mois. Ainsi, début 2016, vous avez le droit de contacter votre bureau des impôts du lieu de résidence et de rédiger une demande de remboursement du bien acquis. Le maximum auquel vous avez droit dans ce cas est de 13% de 2 000 000, soit seulement 260 000 roubles. Parce que vos déductions annuelles d'impôt sur le revenu pour 2015 s'élevaient à un total de 93 600 roubles (60 000 * 0,13 * 12), alors vous pouvez compter sur ce montant de retour (93 600) en 2016. Le reste de l'argent vous sera restitué les années suivantes, si vous êtes toujours officiellement employé. Par exemple, en 2016, vous n'avez officiellement travaillé que trois mois avec un salaire de 20 000 roubles, respectivement, début 2017, vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale égale à 7 800 roubles (20 000 * 0,13 * 3). Ainsi, pour les années suivantes, vous aurez toujours un montant à restituer égal à 158 600 roubles (260 000 - 93 000 - 7800).

Exemple 2. Vous avez acheté un appartement d'une valeur de 1 500 000 et émis une déduction fiscale pour son achat. Dans ce cas, vous pouvez compter sur 195 000 roubles (13 % de 1 500 000). Mais plus tard, vous avez acheté un autre appartement d'une valeur de 2 000 000 de roubles. En conséquence, selon la loi, à partir de cet achat, vous pouvez retourner 65 000 roubles supplémentaires (13% de 500 000), car la limite totale de retour est limitée à 2 000 000 de roubles.

Documents requis

Afin d'obtenir un remboursement d'impôt pour l'achat d'un appartement, vous devez tout d'abord rédiger une demande selon le modèle établi et soumettre tous les documents suivants avec copie à votre bureau des impôts du lieu de résidence.

Ainsi, approuvée pour 2018, la liste des documents requis pour obtenir une déduction de taxe foncière est la suivante :

• Copie du passeport;
• Contrat de vente d'un appartement + copie ;
• Documents légaux pour l'objet : une copie du certificat d'enregistrement de la propriété ou un acte de transfert de propriété de l'appartement (si l'appartement a été acheté dans une maison en construction dans le cadre d'un accord participation d'équité);
• Copies des documents confirmant le paiement du bien acheté (chèques, relevés de virements bancaires, paiements, etc.) ;
• Copie de votre certificat d'attribution numéro d'identification contribuable (TIN);
• Certificat de revenu du lieu de travail sous la forme 2-NDFL ;
• Il est également nécessaire de fournir une déclaration de vos revenus annuels dans le formulaire 3 de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour l'année civile écoulée ;
• Demande de déclaration de revenus remplie.

En plus de ce qui précède documents contraignants autorité fiscale peut également vous demander de remplir des demandes de distribution au conjoint si vous êtes marié. Ci-dessous, vous pouvez télécharger et afficher des exemples des applications requises.

Pour restituer la déduction fiscale des 3 années précédentes, vous devez également remplir des déclarations pour 2017 et 2016.

Quand soumettre les documents et pour quelle période puis-je retourner la taxe ?

documents de retour taxe de propriété lors de l'achat d'un appartement, vous pouvez, à partir du moment où vous payez intégralement le logement acheté et recevez des documents pour le droit de posséder un bien immobilier :

• Certificat d'enregistrement de propriété - en cas d'acquisition mètres carrés dans le cadre d'un contrat de vente ;
• Un acte sur le transfert de propriété d'un appartement - si le bien a été acheté dans une maison en construction dans le cadre d'un accord d'équité.

Aussi entre tes mains à coup sûr tous les documents de paiement confirmant vos dépenses pour le logement acheté doivent être présents.

En règle générale, la présentation des documents pour un remboursement a lieu au début de chaque année civile. Il est préférable de contacter le bureau des impôts à partir de la seconde quinzaine de janvier (immédiatement après les vacances du Nouvel An).

De plus, si vous avez acheté un appartement il y a plusieurs années, vous pouvez également bénéficier d'une déduction fiscale pour celui-ci et vous avez le droit de déposer une déclaration de revenus pour les trois années précédentes. Celles. par exemple, vous avez acheté un appartement en 2016 et avez oublié d'exercer votre droit à la détaxe. Cinq ans plus tard, en 2021, vous avez changé d'avis et vous êtes adressé au bureau des impôts avec une demande correspondante. Pendant toutes ces cinq années, vous avez travaillé honnêtement et avez eu un revenu officiel, mais vous ne pouvez utiliser vos déductions au trésor que dans les trois années précédant le moment de la demande de déduction. Dans ce cas, il s'agit de 2020, 2019 et 2018. Si, pendant cette période, votre impôt total sur le revenu s'est avéré inférieur au montant du remboursement qui vous est dû (voir le paragraphe « Combien d'argent sera remboursé ? »), Vous pouvez alors facilement recevoir le reste du montant les années suivantes.

Le processus d'obtention d'une déduction fiscale

Le mieux est de l'obtenir vous-même en contactant votre centre des impôts. Laissez-vous embêter un peu et courir pour obtenir des informations, en les recueillant auprès de différentes autorités, mais au final, la procédure s'avérera beaucoup moins chère que de contacter une entreprise spécialisée.

Si vous ne voulez pas le faire vous-même, ou si vous n'avez tout simplement pas le temps, notre avocat en ligne est prêt à vous donner consultation gratuite comment vous pouvez considérablement accélérer et simplifier l'ensemble du processus.

Pour bénéficier d'une déduction de taxe foncière en 2018, vous devez remplir une nouvelle déclaration sur formulaire prescrit 3-NDFL et joignez-le aux documents collectés (il est également présent dans la liste des documents requis).

Avec les copies, le paquet de documents est transféré à l'agent des impôts de service, après quoi il les vérifiera pendant un certain temps et, si tout a été fait correctement, le tant attendu remise. En règle générale, l'examen des demandes et l'adoption des décisions les concernant ont lieu dans un délai de deux à quatre mois.

Comment puis-je obtenir une déduction en espèces de mon employeur?

Vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement sans contacter le bureau des impôts. Plus précisément, vous n'aurez à y faire qu'une seule demande afin de confirmer votre droit à une déduction fiscale. Pour ce faire, il vous sera demandé de préparer des copies de tous les documents décrits ci-dessus et de remplir une demande "sur confirmation du droit du contribuable à bénéficier des déductions de l'impôt foncier", dont vous pouvez télécharger le formulaire ci-dessous.

Après avoir reçu un avis écrit de l'IRS confirmant votre admissibilité à la déduction (il faut généralement environ 30 jours aux autorités fiscales pour examiner la demande et préparer une décision), vous devez contacter votre employeur direct et lui fournir cet avis du droit de bénéficier d'une déduction fiscale. A partir du mois où vous fournissez un tel préavis, le service comptable doit calculer votre salaire sans retenir l'impôt sur le revenu.

Notre avocat de service vous conseillera sur la façon de procéder correctement. Posez-lui simplement la question appropriée dans le formulaire contextuel et attendez la réponse.

De plus, si vous avez encore des lacunes dans la compréhension de vos droits et des actions nécessaires pour déclarer l'impôt sur le revenu après l'achat d'un appartement, nos spécialistes vous consulteront gratuitement en ligne.

Calculatrice

​Pour savoir combien d'impôts vous pouvez récupérer sur l'achat d'un appartement en 2019, vous pouvez utiliser notre

Ce document vous indiquera s'il est possible de bénéficier de deux déductions fiscales et quelles sont les conditions pour cela. Nous analyserons également erreurs typiques, actes législatifs sur le sujet et répondre aux questions les plus courantes.

Comment obtenir une déduction foncière et sociale en un an

On peut en conclure que le contribuable pour l'année au cours de laquelle il a engagé des dépenses doit d'abord demander une déduction fiscale sociale, car le montant restant perdu ne lui sera jamais restitué, et ce n'est qu'alors que vous pourrez demander une déduction foncière.

Il existe deux régimes pour obtenir des déductions d'impôt sur le revenu des personnes physiques :

1. contacter le service comptable ou le responsable du lieu de travail,
2. soumission au département du Service fédéral des impôts déclaration d'impôt sous forme de 3-NDFL à la fin de l'année.

Si vous choisissez de contacter le service des impôts, vous n'aurez pas à préciser dans quel ordre vous souhaitez recevoir les déductions, puisque grâce au système de formules dans les cellules correspondantes des formulaires, toutes les autres déductions, à l'exception des déductions foncières, devient toujours une priorité.

Mais lorsqu'il tente d'émettre une déduction fiscale sur le lieu de travail, le contribuable est confronté au fait que l'employeur a le droit de fournir des déductions dans l'ordre qu'il juge le plus pratique. Par conséquent, il peut s'avérer qu'il examinera d'abord la demande de déduction foncière, de sorte que le délai de réception d'une déduction sociale expirera et qu'il n'y aura plus rien à recevoir à l'avenir. Dans ce cas, vous pouvez essayer de contacter le gestionnaire avec une demande de fournir d'abord d'autres déductions, et seulement après cela - la propriété. Il est possible de savoir si l'employeur vous a fait une concession en vérifiant le certificat dans le formulaire 2-NDFL après quelques mois - la déduction foncière au paragraphe quatre du document sera indiquée par les codes 311, 312.

Il arrive qu'un citoyen ait le droit de recevoir à la fois une déduction sociale et patrimoniale en un an, mais ne remplisse une déclaration qu'en raison de propriété, d'ignorance ou de négligence. Il est encore possible d'obtenir une déduction sociale en soumettant une déclaration actualisée des années précédentes au fisc.

Est-il possible d'obtenir deux déductions fiscales : sociales en une année ?

Les salariés dont les revenus sont soumis à une retenue d'impôt sur le revenu des personnes physiques de 13% ont le droit de réclamer plusieurs déductions sociales à la fois dans la même année s'ils ont engagé simultanément des dépenses de traitement, de formation, de contributions volontaires à une future pension ou de charité au cours de cette année.

Il est à noter qu'à partir de 2016, un salarié de l'entreprise n'est plus obligé d'attendre la fin de l'année en cours pour demander une déduction sociale. Les employés du Service fédéral des impôts vous délivreront un document approprié, que vous présenterez sur le lieu de travail, en y joignant une demande dûment remplie pour l'exercice du droit à une déduction fiscale. Avant 2016, cet avantage était limité aux déductions d'impôt foncier.

Comment obtenir deux types de déductions foncières en même temps

En pratique, le plus souvent la vente d'un logement est immédiatement suivie de l'achat d'un nouveau logement en remplacement de celui vendu. Et puis la question se pose de savoir s'il est possible d'exiger deux déductions foncières à la fois, l'une sur la vente d'un bien, l'autre sur l'achat d'un nouvel appartement ou d'une nouvelle maison. Le ministère des Finances et l'administration fiscale vous permettent de bénéficier d'une double déduction, mais à condition que les transactions d'achat et de vente aient eu lieu au cours de la même année civile. Dans le même temps, les conditions normales d'obtention d'une déduction foncière doivent être remplies et tous les documents confirmant le fait des transactions doivent également être présentés.

Il faut rappeler que la déduction foncière pour la vente d'un logement peut être appliquée plusieurs fois, mais la déduction fiscale pour l'achat d'un bien immobilier résidentiel n'est possible qu'une seule fois dans une vie et par rapport à un seul bien immobilier. Par conséquent, si un citoyen a déjà demandé une déduction de l'impôt sur le revenu des particuliers pour un logement acheté, il n'a pas le droit de la recevoir à nouveau.

Comment obtenir à nouveau une déduction fiscale

Depuis 2009, il est devenu possible de demander une déduction fiscale supplémentaire jusqu'à ce que le montant maximum établi par la loi soit atteint (il est aujourd'hui de 2 millions de roubles). Vous pouvez en faire la demande dans un délai de 3 ans à compter de la fin de la période fiscale au cours de laquelle le droit à déduction est né. De la même manière, vous pouvez bénéficier d'une double déduction fiscale, mais une seule fois par rapport à un bien immobilier.

Changements dans législation fiscaleétaient dues à des conditions inégales pour les différentes couches sociales de la population - les citoyens qui gagnent de petites sommes et achètent un logement bon marché ne pouvaient pas réclamer le remboursement de sommes importantes, contrairement aux riches contribuables de l'impôt sur le revenu des particuliers. À cet égard, il a été décidé d'autoriser un nombre illimité de déductions, jusqu'à ce qu'elles atteignent ensemble le montant maximal possible.

Si le logement a été acheté avec une hypothèque, l'employé est tenu d'apporter des rapports du lieu de travail ou au département du Service fédéral des impôts. institution bancaire(original et copie). Dans le cas d'une acquisition immobilière à vos frais, pour une deuxième déduction, vous pouvez apporter les documents manquants et remplir une demande indiquant que d'autres documents ont été présentés précédemment.

Comment obtenir une déduction fiscale auprès de deux employeurs à la fois

La loi permet à un salarié cumulant deux emplois d'émettre une retenue de précompte immobilier auprès des deux employeurs ou d'un seul d'entre eux, au choix du contribuable. Et il est de la responsabilité tant des employeurs que des agents fiscaux de fournir une telle opportunité avec une vérification préalable des documents.

Lorsque le contribuable des personnes physiques a déjà réussi à demander une déduction foncière au gérant ou au comptable du premier lieu de travail, il doit présenter au deuxième employeur le document approprié délivré par le service des impôts, qui indiquera le montant de la déduction à laquelle l'employé a droit, en tenant compte du fait qu'il a déjà reçu en partie une déduction d'un autre employeur.

Actes législatifs sur le sujet

Les actes législatifs sont représentés par les documents suivants :

Erreurs fréquentes

Erreur #1 : Un employé de l'entreprise a déposé une deuxième demande visant à lui accorder une déduction foncière pour l'achat d'une maison.

3000

Les parents salariés peuvent bénéficier de la déduction fiscale pour enfants. Cela vous permettra de prélever un impôt sur le revenu de 13% personnes(impôt sur le revenu des personnes physiques) non pas sur l'intégralité du salaire, mais uniquement sur sa part après déduction du montant établi. Ainsi, le revenu perçu par l'employé augmentera.

Les déductions fiscales sont forfaitaires et sociales :

Entrepreneurs individuels pour leurs activités, ils peuvent compter sur une déduction fiscale pour enfants s'ils travaillent au système commun Imposition(OSN) et, par conséquent, payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Lors de l'utilisation d'un système simplifié (STS), d'un impôt unique sur le revenu fictif (UTII) et d'autres qui n'impliquent pas paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, il n'y a pas de déduction fiscale.

Photo pixabay.com

déduction fiscale pour les enfants- c'est la vue aide financière accordée par l'État pour augmenter les revenus des familles avec enfants mineurs. Comme indiqué ci-dessus, les déductions pour enfants sont divisées en deux types:

déduction fiscale standard pour les enfants, les déductions fiscales personnelles peuvent être utilisées :

• les parents, les parents adoptifs, leurs conjoints ;
• tuteurs et fiduciaires;
• parents adoptifs.

Les deux parents ou tuteurs légaux des enfants sont éligibles à la déduction dans n'importe quel lieu de travail officiel(Aussi bien que dedans services fiscaux), tandis que le destinataire a le droit de choisir où cela lui convient le mieux :

• à l'emploi principal ;
• à un travail à temps partiel.

Si les enfants vivent À l'étranger, leurs parents et représentants légaux ont droit à une déduction fiscale, qui est accordée sur la base de documents certifiés par les organismes gouvernementaux du pays où vivent les enfants.

Attention

Pour savoir ce qu'est une déduction fiscale, regardez notre vidéo sur la chaîne BenefitsRépondre. Abonnez-vous pour ne pas manquer les vidéos utiles qui sortent chaque semaine !

Déduction fiscale pour les enfants en 2019

Une partie du salaire d'un parent égale à l'abattement forfaitaire ne sera imposée à 13 % qu'à partir du mois où revenu total contribuable depuis le début de l'année atteindra 350000 roubles.

Lors du calcul du montant de la prestation, le

• ordre d'apparition les enfants de la famille (les adultes et les enfants décédés sont pris en compte dans le calcul) ;
• présence ou absence chez les enfants invalidité.

Lors du paiement d'un traitement ou l'achat de médicaments prescrits par un médecin de la liste approuvée par le décret du gouvernement de la Fédération de Russie n ° 201 du 19 mars 2001, une déduction totale est due jusqu'à 120000 roubles par an. Ainsi, dans un an, vous pouvez revenir 15600 roubles(120000 × 13% = 15600). Dans ce montant déductions non incluses pour le traitement coûteux et l'éducation des enfants (dans le même temps, le paiement des études par un frère ou une sœur est inclus dans les 120 000 mentionnés).

Attention

Si le traitement est coûteux, il n'y a pas de limite formelle. Cependant, le montant du remboursement sera toujours limité au champ d'application de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour l'année au cours de laquelle les frais de scolarité ou de traitement ont été payés. Il ne sera pas possible de « restituer » plus que ce qui a été transféré à l'État sous forme d'impôt.

déduction fiscale standard

Selon le paragraphe 4 de la partie 1 de l'art. 218 code fiscal(NC) de la Fédération de Russie, l'État fixe les déductions forfaitaires pour enfants aux montants suivants :

• au 1400 roubles sur le première Et seconde enfant;
• 3000 roubles- sur le la troisième et chacun de enfants suivants.

Vous pouvez demander une déduction fiscale forfaitaire sur le lieu de travail, et il sera versé mensuellement jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de la majorité (ou jusqu'à 24 ans en cas d'enseignement à temps plein). Parallèlement, une nouvelle déclaration et des pièces justificatives n'a pas besoin d'être appliqué chaque année!
Toutefois, si la déduction n'a pas été prise en compte pour les périodes précédentes, le salarié peut demander à l'administration fiscaleà la fin de l'année et restituer l'impôt sur le revenu des particuliers payé en trop (maximum - depuis les 3 dernières années).

Exemple. Le salaire officiel de Markov D. est de 30 000 roubles par mois, il est marié et a une fille de sept ans. Avant que la déduction fiscale ne soit traitée, D. a reçu "en main" 30 000 - 13% = 26100 roubles.

Après l'enregistrement de la déduction fiscale, une partie des revenus d'un montant de 1400 roubles ne sera pas imposée, c'est-à-dire 13% ne seront retenus qu'à partir de 28 600 roubles. Dans ce cas, le salaire final de Markov D., qui a soumis des documents pour la déduction fiscale, augmentera de 182 roubles par mois, car il recevra "propre":

(28600 - 13%) + 1400 = 26282 roubles.

Le parent isolé a le droit de double déduction forfaitaire . Il est important de comprendre que la dissolution d'un mariage ne signifie pas l'absence d'un autre parent, ce qui signifie que chacun d'eux peut réduire fardeau fiscal mais en taille normale.

Le salarié a également droit à une double déduction fiscale pour chacun des enfants si l'autre parent ou tuteur a formellement refusé de délivrer prestations sur leur lieu de travail.

Lors du mariage double déduction l'ancien parent isolé est remplacé par un parent régulier, mais dans ce cas, le conjoint a également droit au crédit d'impôt forfaitaire. De plus, les enfants issus de mariages antérieurs seront comptés pour chaque conjoint.

Exemple. Si Demidov K., père d'une fille de dix ans, a épousé V. Kudryashova, qui a un fils de trois ans, et qu'ils ont eu des jumeaux, on pense que chacun des époux maintenant quatre enfants.

Le salaire de K. Demidov est de 40 000 roubles (avant impôt), il reçoit 34 800 roubles «en main» et après avoir demandé la prestation, le revenu «net» augmentera pour 1144 roubles:

40000 - 13% = 34800 roubles.- le salaire initial de Demidov ;

40000 - 1400 - 1400 - 3000 - 3000 = 31200 roubles. - est taxé, et par conséquent 8800 roubles - n'est pas taxé.

Après soumission des documents de réduction impôt sur le revenu des particuliers Demidov sera :

8800 + (31200 - 13 %) = 35944 roubles.

C'est combien Demidov recevra mensuellement de janvier à août. En septembre, le revenu total de Demidov depuis le début de l'année dépassera 350 000 roubles, ce qui signifie que la déduction sera suspendue jusqu'à L'année prochaine.

Déduction fiscale pour enfant handicapé

Familles avec enfants handicapés besoin d'un soutien financierÉtats plus que d'autres. Par conséquent, un parent, un parent adoptif ou une autre personne à la charge de laquelle un enfant handicapé est confié avantage accru pour réduire la pression fiscale.

Le montant de la déduction pour enfant handicapé en 2019 est de :

• 12000r.- à condition de parent (parent adoptif) pour chaque enfant de moins de 18 ans, s'il a un handicap, ou pour chacun des enfants de moins de 24 ans, s'il est une personne handicapée du 1er ou 2ème groupe et suit une formation à temps plein (étudiants, étudiants diplômés , stagiaires, résidents) ;
• 6000r. - à condition de tuteur, tuteur, parent nourricier pour chaque enfant handicapé jusqu'à 18 ans (ou jusqu'à 24 ans si l'enfant handicapé étudie à plein temps).

En dehors de allégement fiscal en raison du handicap de leurs enfants, ces familles ont également droit à la déduction forfaitaire pour enfant selon l'ordre de naissance : dans ce cas, elles résumé.

Exemple. Petrov V., une mère célibataire, perçoit un salaire officiel de 50 000 roubles par mois et élève son fils handicapé de huit ans. Sur présentation des documents nécessaires au service comptable de l'organisation, il sera accordé une double déduction fiscale pour les deux raisons.

50000 - 13% = 43500 roubles.- salaire « net » avant prélèvement ;

12000 × 2 + 1400 × 2 = 26800 roubles - cette partie du salaire ne sera pas imposée ;

26800 + (23200 - 13%) = 46984 roubles.- salaire "entre les mains" de Petrova V. après enregistrement de la déduction pour enfant (il deviendra plus pour 3484 roubles).

Le montant majoré sera émis de janvier à juillet. En août revenu annuel Petrova dépassera 350 000 roubles, par conséquent, la prestation ne sera versée qu'au début de l'année prochaine.

Déductions sociales pour enfants

Des allocations familiales sociales sont versées quelle que soit la norme, mais au total, ils ne peuvent pas dépasser l'impôt annuel sur le revenu des personnes physiques payé par le payeur. Selon l'art. 219 du Code des Impôts, ces prestations sont accordées à un parent (ou autre représentant légal) s'il a payé :

• l'éducation des enfants dans une institution autorisée à effectuer Activités éducatives;
• le traitement des enfants ou l'achat de médicaments pour eux prescrits par un médecin (sous réserve de paiement sur les fonds propres de la famille) ;
• contributions à des organismes non étatiques les fonds de pension pour les enfants;
• volontaire assurance retraite les enfants handicapés;
• assurance-vie volontaire pour les enfants.

Prélèvement social(contrairement à la norme) les deux parents ne peuvent pas l'utiliser en totalité en même temps : soit l'un d'eux peut la recevoir en totalité, soit les deux en partie. S'il y a accord de paiement le traitement ou l'éducation des enfants, la personne qui est le payeur reçoit le remboursement.

Attention

Lors du paiement des frais de scolarité frères et sœurs Les frères et sœurs qui travaillent ont droit à une déduction sociale, qu'ils aient les deux parents en commun ou un seul.Il est important de noter que ce type de déduction peut être appliqué à condition que l'argent de la famille dépensé sans implication fondations caritatives ou capital maternité.

Déduction des frais de scolarité

Le crédit d'impôt pour frais de scolarité d'un enfant est disponible pour :

• parent ou parent adoptif qui a payé l'éducation à temps plein pour les enfants de moins de 24 ans;
• Gardien ou représentant légal qui a payé des frais de scolarité à temps plein pour un service qui n'a pas plus de 18 ans ;
• ancien tuteur après la levée de la tutelle ou de la tutelle, l'âge du pupille est jusqu'à 24 ans (avec éducation à temps plein).

En fournissant Documents requis au bureau des impôts, vous pouvez retourner une partie du montant pour paiement:

• Jardin d'enfants;
• écoles;
• cours d'enseignement ou formation complémentaire (il peut s'agir, par exemple, de clubs payants et de sections sportives);
• l'enseignement spécial secondaire;
• l'enseignement supérieur (obtention d'un diplôme universitaire).

Institution où les enfants ont été scolarisés doit avoir une licence pour la mise en œuvre d'activités éducatives, sinon l'impôt sur le revenu payé ne peut pas être remboursé.

Exemple. Mikhaleva K. reçoit un salaire de 55 000 roubles. par mois. L'impôt annuel sur le revenu des particuliers de Mikhaleva est de 85 800 roubles. (7150 × 12, où 7150 est 13% de 55000). Elle paie 80 000 roubles par an. pour les études de mon fils à l'université. Limite maximale par an pour le remboursement du montant pour l'éducation des enfants est de 50 000 roubles, par conséquent, 6500 roubles. Mikhaleva reviendra.

Remboursement de la taxe de traitement

Une déduction fiscale est prévue lors du paiement du traitement des enfants dans les cas suivants:

• dépenses pour traitement payant enfants (pupilles);
• acquis pour les enfants médicaments prescrit par le médecin;
• fabrication les primes d'assurance pour les enfants avec une assurance maladie volontaire.

Comme indiqué précédemment, le plafond annuel légal du montant total des prélèvements sociaux n'inclus pas frais médicaux onéreux. Vous pouvez savoir si le traitement est coûteux à partir de la liste approuvée ou par le code du certificat de paiement des services médicaux à présenter au bureau des impôts :

• code "1" - le traitement n'est pas inclus dans la liste spécifiée ;
• code "2" - fait référence à des types coûteux.

Afin de récupérer une partie (ou la totalité) du coût d'un traitement onéreux pour les enfants, il est nécessaire complétant tous les éléments suivants :

• matériaux achetés pour un traitement coûteux les enfants de la liste ci-dessus ont été achetés aux frais du contribuable ;
• dans établissement médical indisponible médicaments ou consommables nécessaires, et en même temps dans le contrat de fourniture services médicaux indiqué qu'ils sont achetés par le patient;
• manger informations sur la nécessité d'utiliser ces matériels ou médicaments lors de soins onéreux (délivrés par un organisme médical) ;
• disponible certificat de paiement pour les services médicaux avec le code "2"(délivré par un établissement médical, soumis à l'administration fiscale).

Attention

Fournir une déclaration à l'administration fiscale pour bénéficier d'un prélèvement social, c'est possible en fin d'année, et à l'employeur vous pouvez postuler avec une application correspondante à tout moment (mais uniquement sur le fait de la mise en œuvre des coûts ci-dessus).

2019-09-16

RedRocketMedia

Briansk, rue Ulyanova, maison 4, bureau 414

Partie principale paiements d'impôts a des restrictions valables toute l'année. Cependant, à Type de propriété cela ne s'applique pas. Par rapport à lui, les restrictions sont beaucoup plus importantes. Auparavant, l'avantage ne pouvait être utilisé qu'une seule fois. Puis-je désormais bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un deuxième appartement pour la deuxième fois ? Il existe de nombreuses subtilités différentes qui doivent être prises en compte.

Informations fiscales générales

Quelques modifications ont été apportées en 2014. Jusqu'à ce moment, les citoyens ne pouvaient compter sur les avantages qu'une seule fois et pour un seul objet. Mais depuis 2014, il est autorisé à l'utiliser pour plusieurs objets. Par conséquent, beaucoup de ceux qui ont postulé une fois aimeraient le recevoir à nouveau. Mais ils ne savent pas s'il est possible de recalculer la déduction fiscale lors de l'achat d'un autre, deuxième appartement à nouveau, ou peut-être pour la troisième fois.

La principale chose sur laquelle se baser est la date de propriété. Si l'objet est acheté, il est alors considéré comme le moment de l'enregistrement du droit. En cas d'acquisition par conclusion d'un pacte de participation, la date est celle de la réception de l'acte de cession.

L'immobilier jusqu'en 2014

Puisque les modifications ont été adoptées en 2014, elles ne s'appliquent qu'aux propriétés achetées après cette date. Si le bien l'a précédé, les règles qui étaient en vigueur auparavant s'appliquent. Ensuite, une indemnité n'a été versée qu'une seule fois pour un montant ne dépassant pas 2 000 000 de roubles, dont 13% soit 260 000 roubles. S'il sortait moins que le montant indiqué, il était impossible de le recevoir dans un autre cas.

Mise en situation #1

Ivanov G.I. acheté un bien immobilier en 2010 pour 500 000 roubles. L'avantage s'élevait à 65 000 roubles à l'époque. S'il va acheter un autre objet en 2019, alors il ne pourra plus compter sur le paiement, puisque ce droit a déjà été utilisé avant 2014.

Pas de séparation

Mais avant le paiement était le même. Cela signifie qu'il a également été utilisé pour rembourser le prêt. La principale limitation était le seul bien immobilier pour lequel elle était utilisée.

Scénario #2

Sidorov V.A. jusqu'en 2014, a acquis deux objets: le premier - en 2011 et le second en 2012. Si sur le premier il a reçu une prestation, alors sur l'autre il sera refusé.

Mais si le logement a été acheté avant 2014, mais que la prestation n'a été versée que pour les frais d'acquisition, alors dans le cas d'une hypothèque sur un autre appartement, il a le droit de compter sur une indemnité pour payer les intérêts. Quantité maximale son application s'élèvera à 3 000 000 roubles et le paiement - 390 000 roubles.

Après 2014

Dans le cadre des modifications adoptées, les citoyens ont la possibilité de recevoir une partie supplémentaire non utilisée de la compensation lors de l'achat d'autres objets. Le droit est né si pour le premier appartement sa taille était inférieure à la limite établie.

Scénario #3

Volodine Zh.K. en 2014, elle est devenue propriétaire de la chambre, la payant 500 000 roubles. Et en 2019, elle va acheter un bien immobilier pour 4 000 000 de roubles. Ensuite, elle a le droit de compter sur une indemnisation à hauteur du montant restant d'un million et demi, soit 195 000 roubles.

Hypothèque

De plus, il existe de nouvelles opportunités pour l'immobilier, dont l'acquisition a été réalisée sur un prêt hypothécaire. Les prélèvements étaient répartis :

• par intérêt accord de prêt une espèce distincte a commencé à opérer;
• le montant maximum a déjà commencé à s'appliquer à 3 millions de roubles, pour lesquels le montant de l'indemnisation était égal à 390 000 roubles;
• cependant, cette option n'est utilisée qu'une seule fois, contrairement aux vues des frais d'achat.

Mise en situation #4

La propriété achetée en 2016 a coûté à Efimov D.K. en 1 000 000 de roubles. A cette fin, il prit hypothèque. Pour la propriété, il a reçu un avantage sur les intérêts et sur l'achat. Mais en 2019, il va acheter un autre appartement dont le coût est de 6 000 000 de roubles. Étant donné que la déduction pour l'achat n'a pas été entièrement utilisée par lui, le reste lui sera versé. Mais le remboursement des intérêts Efimov D.K. ne recevra plus.

Obtenez un paiement supplémentaire utilisé avant 2014

Donc, si le logement a été acheté avant 2014 et que le citoyen a réussi à bénéficier d'une compensation, alors même avec une petite quantité, le droit de présenter une deuxième demande ne se présente pas. Après tout, d'autres règles étaient alors en vigueur, selon lesquelles le paiement d'un bien immobilier ne pouvait être utilisé qu'une seule fois.

Mise en situation #5

Zhmelev K.N. a acquis un bien immobilier en 2007 pour 500 000 roubles. Ils l'ont payé 65 000 roubles. Cependant, plus tard, en 2017, il est devenu propriétaire d'un bien immobilier pour 6 000 000 de roubles. et s'est adressé au bureau des impôts pour obtenir un remboursement. Mais, la demande a été refusée, car il l'a utilisée jusqu'en 2014.

Hypothèque

Dans le même temps, si un citoyen a reçu un avantage pour l'achat, mais n'a pas contracté de prêt, il aura toujours droit à des intérêts. Cette règle s'applique aux biens immobiliers acquis avant 2014.

Pendant un an et demi, les différends à ce sujet ne se sont pas apaisés jusqu'à la publication de la Lettre du Service fédéral des impôts en mai 2016. Selon lui, les citoyens pouvaient encore compter sur une compensation par intérêt.

Situation n° 6

Zvereva S.S. J'ai acheté un objet en 2013 et j'ai pu bénéficier d'une déduction foncière. Et en 2019, elle va contracter un emprunt et acheter un autre objet. Elle ne peut pas compter sur la partie principale (260 000 roubles). Mais elle a le droit de payer des intérêts sur 3 000 000 de roubles (soit 390 000 roubles).

Déduction avant 2001

Certains citoyens l'utilisaient même avant 2001. Puis il y avait une autre loi. Cependant, il est devenu invalide en 2001. Par conséquent, si une compensation a été reçue pendant cette période, il est considéré qu'elle n'a pas été utilisée.

Situation n° 7

Sedov R.T. a acquis la propriété en 1999. Et pour la déduction, il a fait une demande au Service fédéral des impôts à la fois en 2000 et en 2001 et 2002. Puis il en a acheté un autre, en 2017, et a de nouveau déposé une déclaration. Cependant, il a été refusé, car le droit avait déjà été utilisé avant 2014 et après 2001. Mais s'il contractait un emprunt, il pouvait compter sur le remboursement des intérêts.

Conclusion

Ainsi, la question de savoir s'il est possible de bénéficier d'une déduction de la taxe foncière lors de l'achat d'un appartement pour la deuxième fois dépend de diverses nuances. Par conséquent, la situation doit être évaluée de tous les côtés avant de décider comment il est plus rentable d'exercer votre droit.

D'une manière ou d'une autre, pour le paiement, ils se tournent vers le Service fédéral des impôts au lieu d'enregistrement et soumettent une déclaration. Attaché à celui-ci :

• application avec une demande;
• certificat 2-NDFL, pris au travail;
• papiers confirmant le droit à un appartement;
• une copie du passeport et des documents pour les enfants, le cas échéant ;
• contrat de prêt, le cas échéant.

L'inspection contrôle les documents dans un délai de trois mois. Après une décision positive, ils fournissent les coordonnées bancaires où la déduction de la taxe foncière sera transférée.