Histoire des crédits et des relations de crédit. Histoire du système financier et de crédit en Russie. Types de relations de crédit

Le développement du crédit, l'accroissement de son rôle dans la vie de la société, n'a cessé de se produire tout au long de l'histoire économique de l'humanité : depuis les temps anciens jusqu'à la période moderne de croissance intensive. opérations de crédit et utilisation de produits dérivés instruments de crédit au sein des marchés financiers mondiaux établis.

Comme l'attestent les sources historiques, le crédit en tant que type d'échange est apparu initialement sous la forme d'un prêt de mécénat (crédit de mécénat), ce qui était une pratique courante à l'époque du système communal primitif. Initialement, le crédit était un prêt en nature, lorsque des produits étaient prêtés à un membre nécessiteux d'un clan ou d'une famille à partir de la réserve de la société ou individuel. Plus tard, les relations de crédit se sont généralisées sous la forme de prêts dits de voisinage. Dans le domaine de l'agriculture, les céréales, l'élevage et la volaille ont fait l'objet de transferts de prêts. Ils ont simultanément servi de paiement pour le prêt. L'introduction de l'argent dans la circulation a créé la possibilité de l'émergence et du développement d'une forme fondamentalement nouvelle de crédit - l'argent liquide. Au lieu d'accumuler divers éléments, le créancier a commencé à recevoir de l'argent. Cependant, l'apparence prêt d'argent n'a pas conduit à l'extinction du naturel. Les deux formes de crédit ont commencé à se développer en tant que partie importante du système émergent de relations économiques et ont ensuite servi à l'émergence des formes bancaires, commerciales, étatiques et autres de crédit moderne.

Le mot "crédit" en langue russe vient de l'allemand au tout début du XVIIIe siècle. avec le sens "autorité, confiance". En Russie, le terme « crédit » a acquis une signification économique à part entière au milieu du XIXe siècle. dans la préparation et la mise en œuvre de la réforme de 1861. Néanmoins, le crédit en Russie est un phénomène aussi ancien que l'ancien État russe lui-même. Autrefois, en russe, d'autres termes étaient utilisés pour désigner les relations juridiques concernant un prêt ou un prêt : « datcha », « kupa », « kuna en coupe », « pokruta ». Les problèmes des débiteurs et du crédit, de l'achat et de la vente ont reçu une certaine place dans les articles de Russkaya Pravda (1016), basés sur l'ancienne loi de la Rus - la loi russe.

Les prêts à Kievan Rus étaient accordés pour un mois, un tiers d'année et un an. Le pourcentage le plus élevé (environ 50 %) était facturé pour un prêt mensuel à court terme. Le contrat a été conclu oralement, comme en témoigne l'institution de rumeurs créées à cette époque, c'est-à-dire témoins, dont la présence était obligatoire lors de l'émission d'un prêt d'un montant supérieur à trois hryvnias (environ 600 g d'argent). Aux XV-XVI siècles. troc accords commerciaux, caractéristique de la classe marchande russe, a commencé à être remplacée par des transactions au comptant et à crédit. De grands marchands jouaient le rôle de créanciers, auxquels même la noblesse de cour empruntait de l'argent. Pour le 17ème siècle Ce type de distribution est typique relations de crédit entre marchands russes et européens, comme la vente de marchandises étrangères à la condition de son paiement après un certain temps.

La nécessité de construire une économie forte État russe, capable de résister aux menaces extérieures et d'offrir une digne concurrence aux pays d'Europe occidentale, se fait de plus en plus sentir à la fin du XVIIe-début du XVIIIe siècle. Cette période est marquée par la lutte des pouvoirs publics contre les activités usuraires, puisque la nécessité de financer les dépenses de l'État qui augmentent rapidement en fait progressivement un emprunteur majeur. Dès le début du XVIIIe siècle. en Russie, avec sa petite quantité de capital libre dans des mains privées et toutes sortes d'interdictions sur l'usure, il n'y avait pas de conditions réelles pour la création de banques privées. Cependant, dès 1733, le gouvernement a commencé à créer les premières banques d'État, cherchant à assurer le développement ultérieur du commerce sur la base d'un prêt d'État moins cher. En Europe occidentale, le processus d'apparition des maisons de banque a commencé plusieurs siècles plus tôt et au milieu du XVIIIe siècle. une certaine expérience a déjà été acquise dans les opérations de prêt et autres activités intermédiaires de ces institutions. crédit prêt revenu économie

Le bon fonctionnement des institutions bancaires contribue à la solution de divers problèmes économiques n'importe quel état. Participer activement à la vie économique de la société, les banques commerciales créer un mécanisme de distribution et de redistribution du capital dans les sphères et les branches de production, qui contribue grandement au développement de l'économie. En répondant aux besoins toujours croissants des entreprises publiques, des entreprises privées et de la population en ressources de crédit, les banques ont la possibilité d'influencer la formation d'une structure reproductive dans divers secteurs de l'économie. En tant qu'intermédiaire financier Banque commerciale reçoit les fonds des créanciers finaux et les répartit entre les emprunteurs. Ainsi, ils créent les conditions nécessairesétablir partenariats entre entités commerciales et banques, renforçant leur contrôle et leur responsabilité réciproques.

Caractéristiques générales de la formation des relations financières en Russie.

La finance (fr. finance de lat. financia - revenu, paiement) est née dans les conditions de la circulation régulière de la monnaie-marchandise en relation avec le développement de l'État et ses besoins en ressources. Selon son contenu matériel, les finances de l'État sont des fonds de fonds. Mais la finance n'est pas l'argent lui-même, mais la relation entre les gens concernant la formation, la redistribution et l'utilisation des fonds d'argent. La finance sert d'instrument économique pour la répartition du produit social brut et du revenu national.

Au cours de l'évolution, les relations financières en Russie sont passées de l'échange direct de marchandises à des relations marchandises-monnaie, dans lesquelles l'argent est devenu l'équivalent universel, et l'État, dans le développement de ses activités de gestion des processus économiques et sociaux, a commencé à tenir des registres des revenus et des dépenses sous forme monétaire, formant divers fonds monétaires.

La finance comme catégorie historique est apparue simultanément avec l'État lors de la stratification de la société en classes.Pendant la période du féodalisme (relations précapitalistes), la plupart des besoins de l'État étaient satisfaits par l'établissement de divers types de droits et de redevances en nature, et l'économie monétaire ne s'est développée que dans l'armée.

Dépenses majeures l'État féodal était le coût des guerres, de l'entretien de la cour du monarque, de l'appareil d'État, de la construction d'édifices publics (temples, canaux, routes, etc.).Le principal revenu étaient les revenus de l'attribution du monopole du Grand-Duc (monarque) à de grandes seigneurs féodaux de recevoir certains revenus de certains métiers et du commerce de certains types de biens - monnaie, droits de marché, amendes, exploitation des mines, etc.), conquêtes militaires (mines), tribut des peuples conquis, redevances et droits naturels et monétaires, honoraires, prêts.

Avec le passage progressif au mode de production capitaliste, revenu en espèces et les dépenses de l'État, tandis que la part des droits et redevances en nature a commencé à diminuer fortement.

Aux premiers stades du développement de l'État, il n'y avait pas de distinction entre les ressources de l'État et les ressources du monarque. Les monarques disposaient des ressources du pays comme si elles étaient leur propriété.Seulement aux XVI-XVII siècles. avec l'attribution du trésor de l'État et sa séparation complète de la propriété du monarque, les finances de l'État, le budget de l'État et le crédit de l'État sont apparus.

Les finances publiques deviennent immédiatement un puissant levier de l'accumulation initiale de capital qui s'opère aux XVIe-XVIIIe siècles. Les emprunts d'État et les impôts ont été largement utilisés pour créer les premières entreprises capitalistes.

rôle important dans la création le capital initial appartenaient au système protectionniste, qui a permis aux capitalistes de fixer des prix élevés pour les produits industriels manufacturés et de recevoir des bénéfices élevés, dont la plupart étaient destinés à l'expansion de la production.

Dans l'Empire russe, le développement des relations de marché a été largement freiné par le servage. L'industrie de l'Empire russe sous la forme d'usines appartenant à l'État et de petites usines privées, les industries artisanales ont joué un rôle plus modeste dans l'économie du pays que Agriculture. Et l'essentiel était que beaucoup d'entre eux n'utilisaient pas le travail salarié des travailleurs libres, mais le travail des serfs.L'État, intéressé par la préservation du servage, a délibérément restreint l'activité entrepreneuriale capitaliste privée. Par conséquent, en Russie, il y a longtemps eu principalement un marché pour les serfs et non un marché pour la main-d'œuvre salariée. Tout cela, bien sûr, a affecté la formation du marché des capitaux.Jusqu'à l'abolition du servage en1861. l'économie russe n'était pas un mécanisme pour reconstituer le volet recettes du budget.

Jusqu'à la seconde moitié du XVIIIe siècle.ressources financières d'urgence car l'État russe et son gouvernement servaient principalementréquisitions (acquisition forcée) ou emprunts forcés auprès des monastères et des particuliers. La nature forcée des relations de crédit de l'État avec les créanciers du Trésor s'expliquait principalement par la pénurie de capitaux libres en Russie, qui pouvaient être volontairement prêtés au gouvernement.

Sous le règne de Catherine II (1762-1796), l'une des formes de crédit d'État étaitémission de billets pour couvrir le déficit budget de l'état, ce qui a conduit au développement de processus inflationnistes ; il y avait aussi des emprunts de ressources de crédit auprès des banques publiques. Catherine II, grâce à des mesures de politique étrangère réussies en1769. a réussi à obtenir le premier prêt extérieur de l'histoire de la Russie, suivi d'autres prêts extérieurs, pour la plupart de 5 %.

La pénurie chronique de capitaux en Russie se poursuit sous Paul Ier (1796-1801). Le gouvernement a continué à utiliser les services presse d'imprimerie et cherchait des moyens d'obtenir de nouveaux prêts, tout en utilisant les méthodes traditionnelles.

Dans le processus de réformes d'Alexandre I (1801-1825), le ministère des Finances a été créé. Et le premier ministre des Finances de l'histoire de l'Empire russe a été nommé ancien trésorier d'ÉtatComte Alexei Vasilyevich Vasiliev. A partir du 4 décembre1796. Le poste de trésorier de l'État était le premier poste indépendant le plus élevé dans le domaine de la gestion financière de l'État. Jusque-là, la fonction de leadership non étatique Finance publique effectuée par le procureur général. Dans le 19ème siècle 13 personnes ont été remplacées au poste de ministre des Finances. Parmi eux, les plus célèbres étaient E.F. Kankrin, S.Yu Witte.

Dans les premières années du règne d'Alexandre Ier, l'émission de billets de banque s'est particulièrement intensifiée. Les guerres avec la Turquie (1806-1812) et la Suède (1808-1809) ont nécessité de grosses dépenses. Le processus inflationniste en Russie s'est déprécié épargne en espèces posséder des calques. La dépréciation des billets de banque a rendu non rentable l'octroi de prêts. Et tout cela pris ensemble a entravé le développement des relations capitalistes, du commerce et du crédit.

Dans ces conditions, le gouvernement d'Alexandre Ier prit certaines mesures qui contribuèrent à la stabilisation de la circulation monétaire, qui s'appuyaient sur"Plan de financement", préparé en1809. le célèbre homme d'État de cette époque M.M. Speransky avec l'aide du professeur N.S. Mordvinova.

Conformément au "Plan de Finances", la réforme monétaire devait être réalisée en retirant et en détruisant tous les billets précédemment émis, ainsi qu'en établissant un nouveau banque émettrice, censée disposer d'un approvisionnement suffisant en argent pour fournir les billets dont la mise en circulation était prévue. De plus, selon le "Plan", il était censé améliorer l'organisation du système monétaire de la Russie, dont la base devait être le rouble d'argent. Speransky avait une attitude négative envers la monnaie fiduciaire et jugeait nécessaire d'éliminer leur circulation dans le pays. Speransky a proposé des mesures pour améliorer l'organisation du système de crédit interne de l'État, qui reposaient sur l'idée de transformer (consolider) une partie de la dette actuelle sans intérêt sous forme de billets émis en circulation en dette à long terme avec l'État versant des intérêts aux créanciers. Pour ce faire, Speransky a proposé d'émettre des titres de créance portant intérêt - des obligations d'un emprunt d'État à long terme et de les vendre à tout le monde contre des billets de banque. Du "Plan de Financement" seules quelques dispositions ont été mises en pratique.Dans Manifeste du 2 février1810. tous les billets précédemment mis en circulation ont été déclarés dette de l'État, garantis par toutes les richesses de l'Empire russe, il a été dit à propos de la fin de l'émission ultérieure de billets et de la décision de rembourser la dette spécifiée en concluant un emprunt interne. De plus,le même Manifeste a augmenté les impôts et les taxes afin d'augmenter les dépenses du budget de l'État.

Cependant, ce prêt fut immédiatement voué à l'échec. Il n'a été vendu que pour 3,2 millions de roubles. sur 100 millions de roubles attribués. Pénurie de gratuité capital d'argent dans le pays est devenu l'une des principales raisons de l'échec du prêt. De plus, l'achat de dette publique pour les segments aisés de la population était inhabituel.

En conséquence, un type spécial de crédit d'État s'est développé dans l'Empire russe, né sous Catherine II et développé sous le règne d'Alexandre Ier, -emprunt constant auprès des banques publiques de ressources de crédit reçues sous forme de dépôts de particuliers et d'institutions.

Idées M.M. Speransky ont été oubliés et le gouvernement n'a pas pu achever les réformes en raison du déclenchement de la guerre en1812. La politique gouvernementale dans le domaine des finances, du crédit public et de la circulation monétaire a pris un nouveau cours. Il a été décidé de maintenir les billets en circulation et d'éviter qu'ils ne soient remplacés par des pièces.Les billets ont été déclarés ayant cours légal et circulaient dans tout l'empire.

A la fin des années 20. 19ème siècle Afin d'augmenter les recettes du budget de l'État, le ministère des Finances a renforcé fardeau fiscal sur les domaines qui étaient les principaux contribuables, et surtout sur la paysannerie.

Le gouvernement russe a refusé d'émettre des billets de banque pour couvrir le déficit budgétaire et d'autres méthodes de crédit d'État ont été utilisées. A l'initiative du Ministre des Finances E.F. Kankrina Russie a conclu trois emprunts extérieurs, mais leurs conditions se sont avérées défavorables pour le pays.

D'ailleurs, dans1831. conformément au Manifeste, le gouvernement a décidé d'émettre des billets du Trésor public (série) pour accélérer la réception des recettes de l'État. Les billets ont été mis en circulation grandes fêtes et a donné le droit de percevoir un revenu au taux de 4,32% par an. La date d'échéance était de 4 ans. Les émissions de billets se sont succédées et les billets de expiré des appels ont été échangés contre de nouveaux.En réalité, les billets du Trésor public se sont transformés en un emprunt d'État à long terme.

1er juillet1839. avec l'adoption du Manifeste "Sur la structure du système monétaire", sa réforme a commencé, dont le but était d'introduire de nouveaux principes d'organisation de ce système, afin d'éliminer de la circulation les billets d'État dépréciés. La réforme monétaire a fixé le niveau réel de dépréciation du rouble billet et, en fait, a été réalisée en le dévaluant à un tiers du rouble argent.

1er juillet1839. le décret «sur la création du bureau de dépôt de la pièce d'argent à la banque commerciale d'État» a également été publié, qui a déclaré les billets du bureau de dépôt comme monnaie légale, circulant dans tout le pays avec la pièce d'argent.

Mais cette réforme n'était pas achevée.Manifeste du 1er juin1843. prévoyait le remplacement de tous les panneaux papier en circulation par des notes de crédit d'État, pour la production desquelles l'expédition d'État notes de crédit avec un fonds permanent de pièces d'argent relevant du ministère des Finances pour assurer l'échange des gros billets. L'émission de billets de dépôt a été arrêtée, ils ont été échangés contre des notes de crédit d'État.À la suite de toutes ces opérations, un seul type de papier-monnaie est resté en circulation dans l'empire - les notes de crédit d'État.

En procédant à cette réforme, le gouvernement de Nicolas I s'est efforcé à la fois de rationaliser la circulation de la monnaie et de tirer le meilleur parti de l'émission de billets de banque en papier au profit du Trésor public. La réforme monétaire a donné une impulsion au développement rapide des relations marchandises-monnaie en Russie.

Dès le début du règne d'Alexandre II gouvernement s'est engagé sur la voie de la politique et Réformes économiques. V1861. le servage a été aboli, les restrictions sur les activités commerciales privées ont été levées.En Russie, ils ont commencé à s'approfondir et à se développer qualitativement relations de marché dans l'économie, le processus de démonopolisation du marché des capitaux, y compris le marché des valeurs mobilières, a commencé. Les conditions préalables à l'expansion ont commencé à prendre forme système bancaire. V1859des décisions ont été prises quile début d'une nouvelle étape dans le développement du système bancaire. Saréforme1861. appelé à l'abolition de tous les états établissements de crédit etcréation de banques commerciales.

Le ministre des Finances Mikhail Khristoforovich Reitern a adhéré à une orientation de marché et au concept d'une économie ouverte. C'est avec son soutien actif que le vaste développement des banques commerciales par actions a commencé dans le pays.

V1860. a été aboli banque de prêt, dont les affaires ont été transférées au Trésor de Saint-Pétersbourg. La même année, il a été créé Banque Nationale Russie sur la base de la State Commercial Bank. Le processus de création d'établissements privés de crédit à long terme (Ville de Saint-Pétersbourg société de crédit, Kherson Zemsky Bank, Mutual Land Credit Society) et à court terme (St. Petersburg Mutual Credit Society, St. Petersburg Private Commercial Bank - la première banque par actions).

En novembre1864. pour la première fois dans l'histoire de la Russie a été publiéprêt gagnantd'un montant de 100 millions de roubles. notes de crédit pour une durée de 60 ans. Des billets nationaux à 5% avec des gains de prêt ont été émis au porteur à une valeur nominale de 100 roubles.

Dans un premier temps, malgré des conditions intéressantes (versement au remboursement de la prime de remboursement, qui augmentait à mesure que la circulation approchait de 20 à 50 roubles, circulation deux fois par an avec des prix en espèces, restitution du montant du capital placé dans l'obligation au moment du remboursement), le prêt a été placé sur le taux de 98 roubles. 50 kopecks. pour une obligation de cent roubles. Mais ensuite, l'intérêt pour le prêt a commencé à croître.

Un deuxième prêt a été émis. Bientôt, ces titres sont devenus la forme la plus populaire de crédit gouvernemental. Le troisième prêt gagnant a eu lieu en1889. Mais l'obtention de prêts a créé une concurrence entre titres le même émetteur - l'État, donc à l'avenir, il n'a plus eu recours à ce type de prêts.

À1872. Le système bancaire de la Russie comprenait: la Banque d'État, les banques publiques municipales et foncières, les banques privées pour les prêts à long et à court terme.

Au début des années 80. en Russie il y avait 44 banque par actions avec 49 agences, 83 sociétés de crédit mutuel, 729 associations d'épargne et de crédit, 32 banques commerciales, 232 banques publiques municipales.

L'un des initiateurs de la nouvelle politique monétaire et de crédit dans les années 1880. est devenu ministre des Finances Nikolai Khristoforovich Bunge - le plus grand économiste qui a soutenu sa thèse de doctorat "Théorie du crédit". Bunge était un partisan de l'économie de marché.

Commençant par1881. Le gouvernement russe a fait tout son possible pour accumuler des réserves d'or. Les emprunts extérieurs et intérieurs, ainsi que la croissance de la fiscalité de la population ont contribué à la stabilisation du budget, tout cela est devenu une condition préalable à la politique monétaire.réformes de 1895-1897

La première étape de cette réforme a été l'autorisation en1895. transactions avec de l'or. 29 août1897. une loi sur les émissions a été adoptée qui réglementait l'émission de notes de crédit et les principes de leur garantie par de l'or. Loi du 14 novembre1897. introduit un échange illimité de billets de banque contre de l'or, les billets de banque ont cours légal au même titre que les pièces d'or. En tant que base du système monétaire de l'Empire russe, la loi prévoyait le rouble-or, qui contenait 17 424 actions d'or pur. Depuis que le système du monométallisme or a été établi en Russie, l'argent est devenu une marchandise monétaire auxiliaire.

À la suite de la réforme, la Russie a reçu une monnaie d'or stable et du papier billets, équivalent à l'or et librement échangeable contre ce métal. Un système monétaire basé sur l'or a provoqué un afflux encore plus important de capitaux étrangers.

Au début des années 90. une crise économique a éclaté en Russie. Son premier héraut était l'été1899. crise monétaire - la pénurie de capitaux libres a fortement augmenté en raison de la croissance de la demande de monnaie, le taux de change de nombreux titres a fortement chuté, un certain nombre de banques ont fait faillite et le crédit a été considérablement réduit.

sortir de crise économique La Russie n'a commencé qu'en1904. Mais de nouveaux chocs l'attendaient : la guerre russo-japonaise de 1904-1905. et la montée du mouvement révolutionnaire en 1905-1906.

Au début des années 10. XX siècle, l'état de l'économie de l'empire a commencé à s'améliorer. L'augmentation totale de la production industrielle pour 1908--1913. s'élève à une valeur sans précédent - 50,8%. La reprise économique a contribué au processus de redressement financier du pays : rétablir l'équilibre sur le marché des capitaux, surmonter le déficit, les ressources financières et augmenter le volume des recettes budgétaires de l'État. Pour la première fois depuis de nombreuses années, l'Empire russe a pu rembourser une partie de la dette de l'État.

La Première Guerre mondiale a interrompu le vaste développement du système bancaire. La Russie a connu un énorme besoin de fonds pour financer la guerre. En 1914--1916. Le gouvernement russe a produit des émissions annuelles massives de billets du Trésor public. Un processus inflationniste s'est développé dans le pays, il a été saisi par la dévastation, la famine, accompagnée de rassemblements de masse, de grèves et de manifestations.

Le résultat de la croissance de la masse monétaire, non soutenue par la production de marchandises, a été la chute du pouvoir d'achat du rouble. Une inflation prolongée et sévère s'est installée. Des changements qualitatifs se sont également produits dans la circulation monétaire. Loi du 27 juillet1914. annulé l'échange de notes de crédit contre de l'or. Et puis le processus de sa disparition de la circulation a commencé - la thésaurisation de l'or. Peu à peu, les pièces d'argent disparaissent de la circulation, puis les pièces de cuivre. ETà la fin1916. La circulation monétaire russe se composait uniquement de divers billets de banque en papier, les pièces de monnaie étaient pratiquement absentes.

Libérer billet d'argent régies par les lois d'émission. Le processus d'émission était concentré dans la Banque d'État. La masse monétaire se composait principalement de billets de banque.

Au moment de la Révolution de Février le support métallique réel des notes de crédit était d'environ 13 %. Les réserves d'or du pays diminuaient.Le rouble, devenu papier à l'intérieur du pays, s'est progressivement transformé en monnaie fermée sur les marchés étrangers. Pour vaincre l'inflation et stabiliser le rouble qui se dépréciait, il était nécessaire de mettre fin à la guerre et de passer à un développement pacifique. Cependant, la révolution de février et le gouvernement provisoire ont rejeté cette voie. Et cela, bien sûr, a prédéterminé l'approfondissement des processus de dépréciation interne et externe du papier-monnaie.

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forme d'étude groupe à temps partiel 42 C/11

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Les conditions objectives de l'émergence d'un prêt sont :

Les différences dans les cycles de production des éléments individuels se reproduisent. système économique société;

Opportunités d'accumulation individuelle et industrielle de ressources monétaires ;

L'existence de revenus budgétaires et autres revenus financiers temporairement inutilisés dans les conditions de la demande de capitaux de divers secteurs et secteurs de l'économie nationale.

La finalité économique du prêt est de redistribuer les ressources entre les différents maillons et domaines du processus de reproduction afin d'en assurer le bon fonctionnement.

La principale différence avec une telle réaffectation des ressources du budget ou du financement mixte est qu'elle est effectuée sur une base temporaire et remboursable. Donc, avec l'aide d'un prêt, il y a une manœuvre opérationnelle des ressources.

L'émergence des relations de crédit est due au fait qu'aux fins de la production et de la circulation des marchandises, la circulation individuelle des unités commerciales à leurs propres frais nécessite objectivement la satisfaction des besoins temporaires de fonds de l'emprunteur aux dépens des fonds temporairement libres du créancier à titre remboursable.

Puisqu'un lien étroit est nécessaire, cela permet de conclure qu'il existe une loi économique objective pour l'émergence du crédit. Le crédit est un attribut intégral de la production et de la circulation des marchandises, et sa base matérielle est constituée par les fonds libres temporaires des entités économiques.

Un prêt a une essence propre, différente de toutes les autres relations de valeur associées à la formation et à l'utilisation des fonds monétaires (ce n'est pas pour rien qu'en pratique il est d'usage de distinguer financement et prêt).

Aux particularités de la différence entre un prêt et les autres catégories économiques comprennent le plus souvent :

récurrence;

Urgence;

Paiement;

Le caractère temporaire de l'aliénation de la valeur.

Le crédit est une catégorie exprimant relations économiques, se développant entre le prêteur et l'emprunteur concernant la transaction-prêt, c'est-à-dire transfert de fonds à usage temporaire avec obligation de retour à certaine période. En d'autres termes, un prêt est une relation concernant le mouvement de retour de la valeur (l'objet des relations de crédit).

Les sujets des relations de crédit (créanciers et emprunteurs) peuvent être l'État, une entreprise, la population, c'est-à-dire tous ceux qui sont temporairement libres en liquide ou en a temporairement besoin.

Formes de mouvement capital d'emprunt:

1. Prêts à des entités commerciales sous forme de comptabilité d'activités commerciales, d'import-export et activité d'investissement entreprises par rapport aux entreprises de diverses formes de propriété.

2. Donner du crédit aux autres établissements bancaires.

3. Prêts aux particuliers - émission de prêts personnels, octroi de prêts à la consommation, prêts aux propriétaires cartes de crédit et autre.

Développement circulation du crédit caractérise naturellement et a la forme d'une chaîne des relations suivantes :

1. La fonction des relations de crédit exige l'élimination de l'élément de hasard dans le processus de remboursement des fonds prêtés.

2. Dans la relation entre le prêteur et l'emprunteur, un élément de hasard apparaît dans la conclusion de chaque opération de crédit spécifique.

3. Surmonter ce caractère aléatoire n'est possible qu'avec le développement des relations de crédit, la direction de leur ordre et le renforcement du principe de régulation.

Types de relations de crédit

V vue générale on peut distinguer les types suivants de relations de crédit, ou types de mouvement de capital d'emprunt :

Prêts aux entreprises d'État et aux institutions commerciales sous forme de comptabilité pour des effets de commerce ;

Crédit des activités d'import-export ;

Prêts aux activités d'investissement ;

Accorder des prêts à d'autres institutions bancaires ;

Autres formes d'opérations de crédit nationales et internationales concernant les entreprises et les institutions commerciales ;

Prêts aux particuliers.

Les types de relations de crédit peuvent être distingués en fonction de leur besoin. Dans le même temps, le besoin de fonds empruntés et les types de prêts correspondants peuvent être divisés en 3 grands groupes :

je groupe. Besoins de stockage actifs matériels, réalisation des coûts de production prévisionnels. L'impact du crédit sur leur satisfaction est largement centralisé.

IIe groupe. Le besoin de fonds empruntés est associé à des écarts par rapport au cours normal de l'entreprise, à sa logistique et à la vente de produits. Ces besoins sont satisfaits à l'aide de types de prêts particuliers :

Dans le cadre de stocks non programmés d'actifs matériels (pour des besoins temporaires);

Pour la reconstitution temporaire du manque de fonds de roulement propre, etc.

IIIe groupe. Le besoin de fonds empruntés qui surviennent à la fois dans le cours normal de la production et de la circulation et lors de déviations temporaires de ceux-ci. Ils dépendent de la structure du chiffre d'affaires des paiements avec les fournisseurs et les acheteurs, de leur territoire de localisation, du degré de coïncidence des paiements et des réceptions de fonds.

Chaque établissement bancaire, avant d'émettre un prêt, détermine :

L'opportunité d'émettre des prêts;

Leurs tailles;

Modalités de remboursement.

Fonctions, principes et limites du crédit

un). fonction redistributive. Il consiste dans le fait que grâce au prêt, la redistribution des fonds dans l'économie nationale sur une base remboursable est effectuée.

2). Fonction de substitution réelle argent métallique signes d'argent et de création fonctions de crédit appels (en tant que catégorie d'échange).

3). Fonction de contrôle et de stimulation (pas de contrôle des activités d'aucune entreprise par les autorités réglementaires, mais l'autocontrôle de l'entreprise).

Principes de prêt :

1. Retour.

2. Urgence.

3. Caractère cible.

4. Prévention de la substitution des ressources de crédit aux comptes de capital.

5. Paiement.

Le remboursement et l'urgence sont les grands principes du prêt, ce qui signifie que :

Le prêt doit être restitué et payé pour son utilisation ;

Le prêt doit être remboursé à la date d'échéance.

La nature cible du prêt n'est une condition que lorsqu'il s'agit de prêter à des emprunteurs non fiables ou lorsque la banque initie directement l'entreprise financée.

Un principe important est d'empêcher la substitution des ressources de crédit aux comptes de capital. Si cela se produit, la banque arrête immédiatement de prêter et retire tous les prêts émis, quelle que soit la durée de remboursement.

L'expansion et la contraction du champ d'utilisation du prêt ont une certaine limite, appelée les limites du prêt. Il existe des limites quantitatives et qualitatives du crédit.

Limites de crédit quantitatives - les limites des investissements de crédit dans économie nationale dans une période de temps déterminée. Ils dépendent du volume et de la composition en matériaux naturels du fonds de prêt.

Conformément aux modifications apportées au fonds de prêt, les limites du prêt peuvent s'étendre ou se rétrécir. Cependant, tout d'abord, les limites qualitatives du prêt ou les limites des relations de crédit (périmètre) doivent être déterminées, en raison de la loi d'origine du prêt et de sa nature objective d'action. Et à son tour, la portée du prêt doit également être déterminée par sa nécessité et sa possibilité.

Formulaires de prêt

Selon le critère de classification choisi, la forme la plus importante de relations de crédit peut être distinguée.

Formulaires de prêt :

Nationale Internationale

Espèces : Marchandise :

Banque - commerciale

État-consommateur

Inter-ferme - location

Mutuel

lombard

Émission de titres

Consommateur

1. Par l'étendue du prêt :

Nationale;

International.

2. En fonction de la valeur prêtée :

Marchandise;

Monétaire;

Mixte.

3. Par sujets de relations de crédit :

prêt banquaire(entre entités commerciales);

Crédit d'Etat (entre l'Etat et la population) ;

Interferme prêt commercial(entre entreprises);

Crédit international(entre l'État et les organismes financiers et de crédit internationaux) ;

crédit à la consommation(entre les banques et la population).

Dans un certain nombre de sources littéraires, la classification suivante des types de crédit est effectuée:

4. Par termes :

Court terme (jusqu'à un an);

Moyen terme (1-3 ans);

À long terme (à partir de 3 ou plus).

5. Par type de garantie : garantie, non garantie.

6. Par types de créanciers :

Banque;

État;

Commercial;

Prêts aux compagnies d'assurances;

Prêts aux particuliers.

7. Par types d'emprunteurs :

Agricole;

Industriel;

Utilitaires.

8. Par utilisation :

Consommateur;

Industriel;

Crédit pour la constitution des fonds de la société ;

Investissement;

Saisonnier;

Crédit pour éliminer les difficultés financières temporaires ;

Intermédiaire;

Prêt pour opérations avec titres;

Importer;

Exportation.

9. Par taille : petite, moyenne, grande.

Dans certains cas, le classement s'effectue selon d'autres critères :

Formulaires de prêt :

Direct et indirect;

explicite et caché ;

Vieux et nouveau;

Principal et supplémentaire ;

Développé et non développé.

Une forme directe de crédit est l'émission directe d'un prêt à son utilisateur.

Forme indirecte de crédit - se produit lorsqu'un prêt est contracté pour prêter à d'autres entités.

Une forme explicite de crédit est un prêt à des fins prédéterminées.

Forme cachée de crédit - si le prêt est utilisé à des fins non prévues par les obligations mutuelles des parties.

L'ancienne forme de crédit est une forme apparue au début des relations de crédit.

Nouvelle forme prêt - prêt hypothécaire, prêt de crédit-bail, prêt fiduciaire.

La principale forme de crédit est un prêt en espèces.

Une autre forme de crédit est le crédit sur marchandises.

Forme de crédit développée et non développée - caractérise le degré de développement du crédit. Au niveau de développement le plus bas - crédit prêteur sur gage.

Type de prêt - une description plus détaillée des caractéristiques organisationnelles et économiques.