Analyse de la situation financière de PJSC Sberbank. Analyse des résultats financiers et de la rentabilité de Sberbank of Russia PJSC Analyse de la situation financière de PJSC Sberbank

Analysons la dynamique indicateurs absolus rentabilité. Les données pour l'analyse sont extraites des rapport financier PJSC Sberbank of Russia pour 2013, 2014 et 2015 et sont présentés dans les annexes. Un groupe. Dans respectivement.

De janvier 2013 à 2015 PJSC Sberbank de Russie a affiché une tendance négative de l'activité. Les principaux indicateurs de performance de la banque sont présentés dans le tableau 2.

Tableau 2 - Indicateurs de performance clés de PJSC "Sberbank of Russia"

Pour 2013 - 2015

Le capital de la Banque au cours de la période analysée 31.12.2013-31.12.2015 a augmenté de 1881,70 milliards de roubles. jusqu'à 2375,00 milliards de roubles.

En 2013-2014, le total des actifs a augmenté de 6990,50 milliards de roubles. (38,4%) et s'élevait à 25200,80 milliards de roubles au 31 décembre 2014 et à 27334,70 milliards de roubles au 31 décembre 2015). Cette croissance a été tirée par une augmentation du portefeuille de titres et une augmentation des crédits à la clientèle.

En 2013, le bénéfice de la Sberbank s'élevait à 455,70 milliards de roubles; milliard de roubles, pour 2015, le bénéfice a également continué de baisser et au 31 décembre 2016 s'élevait à 331,2 milliards de roubles. (374,20-331,20=43,00 milliards de roubles).

En raison de la baisse des bénéfices, le volume a diminué bénéfice net, qui s'élevait à 362,0 milliards de roubles au 31 décembre 2013. au 31 décembre 2014 - 290,30 milliards de roubles et au 31 décembre 2015 - 222,9 milliards de roubles, soit 61,6% de moins qu'en 2013.

Le portefeuille de crédits à la clientèle sur 2013-2015 a augmenté de 73,3 % du fait de la croissance des crédits personnes et entreprises clientes. (31 décembre 2013 - 13544,0 milliards de roubles, 31 décembre 2014 - 18826,1 milliards de roubles, 31 décembre 2015 - 19924,7 milliards de roubles).

Bénéfice par action ordinaire en 2013 s'élevait à 16,8 milliards de roubles. soit 3,33 milliards de roubles. de plus qu'en 2014 et de 6,42 milliards de roubles. plus qu'en 2015.

La Sberbank de Russie est plus grande banque Fédération Russe et CEI. Ses actifs représentent plus d'un quart système bancaire pays (26%), et la part dans le capital bancaire est au niveau de 30% (2015). Fondée en 1841, la Sberbank de Russie est aujourd'hui une banque universelle moderne qui répond aux besoins de divers groupes de clients dans un large éventail de services bancaires. La Sberbank occupe la plus grande part du marché des dépôts et est le principal créancier de l'économie russe.

ANALYSE DES ACTIFS ET DES PASSIFS DE PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"

La réalisation d'une analyse horizontale et verticale du bilan est la première étape de l'évaluation condition financière Banque commerciale.

La structure des actifs et des passifs est analysée non seulement pour déterminer le degré de diversification opérations bancaires et d'identifier les dangers que court la banque en cas d'augmentation excessive d'opérations du même type (même très rémunératrices à l'heure actuelle). Pour une analyse plus détaillée de PJSC Sberbank of Russia, vous trouverez ci-dessous des tableaux de la structure et de la dynamique des actifs (tableaux 3, 4) et des passifs (tableaux 5, 6), qui indiquent les indicateurs de la Banque pour 2013, 2014 et 2015 (données en Annexe A, B et B, respectivement), est également calculé gravité spécifique et la dynamique des indicateurs donnés. La conclusion est faite en fonction des données présentées.

Tableau 3 - Analyse de la structure des actifs du bilan de PJSC Sberbank of Russia pour 2013 - 2015

Dans la structure des actifs, les éléments dominants tout au long de la période analysée sont la trésorerie, la dette nette d'emprunt et les investissements nets dans titres. Les indicateurs restants ont une part insignifiante, mais forment toujours l'actif total.

Tableau 4 - Analyse de la dynamique des actifs du bilan de PJSC "Sberbank of Russia" pour 2013-2015

Au cours de la période analysée (01.2013-31.12..2015), le total des actifs a augmenté de 50,1% et a atteint 27334,7 milliards de roubles. La croissance repose sur les crédits à la clientèle et les placements en titres.

La part des fonds détenus par la Banque centrale de la Fédération de Russie jusqu'en 2013 avait une valeur moyenne de 33% et s'élevait à 251,5 milliards de roubles au 31 décembre 2013; 365,7 milliards de roubles au 31 décembre 2015 - 387,9 milliards de roubles) .

Les investissements nets en valeurs mobilières en 2013 ont diminué de 171,5 milliards de roubles. soit 8,0% et s'élevait à 1969,7 milliards de roubles au 31 décembre 2013. En 2014, le volume des titres a diminué de 304,7 milliards de roubles. ou de 15,5% et au 31 décembre 2015 s'élevait à 1665,0 milliards de roubles.

En 2013, la trésorerie a considérablement augmenté de 1 071,8 milliards de roubles. soit de 86,6% et s'élevait à 2308,8 milliards de roubles au 31 décembre 2014. Au cours de la période 2015, leur croissance s'est poursuivie, mais pas aussi significativement que l'année précédente et au 31 décembre 2015, cette valeur est égale à 2333,6 milliards de roubles, soit de 1,1%.

Les fonds investis dans d'autres actifs ont augmenté au cours de la période analysée d'environ 300%, et de 839,1 milliards de roubles. augmenté à 3358,5 milliards de roubles.

Pour la période analysée (31 décembre 2013-31 décembre 2015), le passif total a augmenté de 52,9 % et a atteint 24 959,7 milliards de roubles au 31 décembre 2015. La croissance a été tirée par les crédits à la clientèle et les fonds Banque centrale Fédération Russe.

En 2013, les capitaux propres s'élevaient à 2111,3 milliards de roubles, en 2014 ils ont augmenté de 1528,7 milliards de roubles et s'élevaient à 3 640,0 milliards de roubles, mais une diminution significative a suivi équité de 2594,1 milliards de roubles. et au 31 décembre 2015 s'élevait à 1 045,9 milliards de roubles.

Du 31 décembre 2013 au 31 décembre 2015, les fonds des particuliers sont passés de 8435,8 milliards de roubles. jusqu'à 12 043,7 milliards de roubles (31 décembre 2014 - 9328,4 milliards de roubles)

Le montant des titres de créance émis a augmenté de 61,5 % et s'élevait à 1 378,5 milliards de roubles au 31 décembre 2015. (31 décembre 2013 - 853,4 milliards de roubles, 31 décembre 2014 - 1 302,6 milliards de roubles).

Tableau 5 - Analyse de la dynamique des passifs du bilan de PJSC Sberbank of Russia pour 2013-2015

Les fonds des entreprises clientes en 2013 s'élevaient à 3628,4 milliards de roubles et en 2014, les fonds ont augmenté de 2606,1 milliards de roubles. ou de 71,8 %. Et ils s'élevaient à 6 234,5 milliards de roubles, et au 31 décembre 2015, ils s'élevaient à 7 754,6 milliards de roubles, soit 1 520,1 milliards de roubles. soit 24,4 % de plus que l'année précédente.

Les emprunts de la banque ont augmenté à 398,0 milliards de roubles. (31 décembre 2013 - 499,1 milliards de roubles, 31 décembre 2014 - 537,2 milliards de roubles)

La principale base de ressources de la Banque reste les dépôts des particuliers, dont la part dans le total des passifs est le pourcentage le plus élevé.

Tableau 6 - Analyse de la structure du passif du bilan de PJSC "Sberbank of Russia" pour 2013 - 2015

Dans la structure des passifs, les éléments dominants tout au long de la période analysée sont les fonds de la clientèle et les fonds propres de la Banque, dans une proportion insignifiante des fonds de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Les indicateurs restants ont une part insignifiante, mais forment toujours le passif total.

Analyse de la situation financière de Sberbank PJSC

Examinez le bilan de Sberbank PJSC pour 2015, 2014 et 2013 et tirez des conclusions.

Tableau 1

Bilan PJSC "Sberbank"

Sur la base des indicateurs du bilan de Sberbank PJSC, nous comparons 2015, 2014 et 2013 et calculons les indicateurs en pourcentage. Le tableau 2 calcule les indicateurs du bilan en pourcentage.

Tableau 2

Bilan de PJSC Sberbank, en %

Nous établirons également la structure de l'actif et du passif de la banque au 01/01/2016.

Les actifs pour 2015 ont augmenté de 4,4% et s'élevaient à 22 707 milliards de roubles. Leur croissance est principalement due à l'augmentation du portefeuille de crédits de la clientèle. Pour les trois périodes sous revue, la dette nette des emprunts représente la plus grande part du solde des actifs et s'élève à 74,3 %, 73,1 % et 73,6 %, respectivement, en 2015, 2014 et 2013. La dette nette des prêts des clients pour l'année, par rapport à 2014, a augmenté de 6,2% et a atteint une valeur d'environ 16 870 milliards de roubles.

actif financier passif capital caisse d'épargne

Figure 1 - La structure des actifs de la banque au 01.01.2016

Figure 2 - La structure du passif de la banque au 01.01.2016

Aussi, la croissance des actifs a été affectée par l'augmentation des investissements nets en titres destinés à la vente, qui s'est produite principalement en raison de l'achat de titres en portefeuille pour la vente de l'effet de la réévaluation des devises, ils ont augmenté de 32,7% sur l'année, ils s'élevaient à 1 744 milliards de roubles en 2013. celles. 10,8% de tous les actifs, en 2014, ils ont augmenté de 1 milliard de roubles. et s'élevait à 1745 milliards de roubles, en 2015, il y a une forte augmentation à 2316 milliards de roubles. 10,2 % de tous les actifs en 2015. En 2013, le montant des fonds s'élevait à 717 milliards de roubles. et en 2014, ils ont augmenté de 73,1% et se sont élevés à 1 241 milliards de roubles, puis ils ont diminué à 733 milliards de roubles, principalement en raison d'une baisse de la demande de liquidités due à une diminution de la volatilité du taux de change du rouble.

Le plus petit indicateur de l'actif du bilan est les fonds dans les établissements de crédit en 2015, ils ne représentaient que 1,57% de tous les actifs et 356 milliards de roubles, comme en 2014.

Les fonds des clients représentent la plus grande part du passif. L'afflux de fonds des clients a également permis à la Banque de rembourser par anticipation un certain nombre d'emprunts en devises onéreux sur le marché extérieur. En 2014, les fonds des clients s'élevaient à 14 027 milliards de roubles (78,05% de tous les passifs), et en 2015, 17 722 milliards de roubles (64,5% de tous les passifs), soit 26,3% de plus qu'en 2014, en 2013 dans l'année, les fonds des clients égal à 68,4% de tous les passifs et s'élevait à 11 128 milliards de roubles.

Malgré la persistance des tensions géopolitiques en 2015 et la fermeture des marchés extérieurs, la Banque a considérablement réduit sa dépendance à l'égard du financement public (le montant des fonds de la Banque de Russie au bilan de la Banque est passé de 3 516 milliards de roubles à 769 milliards de roubles sur l'année) en levant des fonds supplémentaires finance les clients.

Compte tenu des sanctions en cours et de la situation macroéconomique instable, afin de réduire les risques de liquidité, la Banque a considérablement augmenté le volume des réserves de liquidité, principalement en raison d'un travail actif en 2015 pour augmenter le collatéral. En 2014, les provisions pour autres pertes s'élevaient à 37 milliards de roubles, et en 2015, les provisions pour autres pertes ont augmenté de 2,7% et s'élevaient à 38 milliards de roubles.

Les sources de fonds propres en 2013 s'élevaient à 1935 milliards de roubles. (11,9 % de tous les passifs), soit 2,4 % de moins qu'en 2014 et 20,3 % de moins qu'en 2015. Les sources de fonds propres pour 2014 et 2015 s'élevaient à 1982 milliards de roubles (9,11% de tous les passifs) et 2823 milliards de roubles (10,25% de tous les passifs), respectivement.

Tableau 3

Releve de revenue

Le revenu net d'intérêts pour 2015 s'est élevé à 866,7 milliards de roubles, soit 9,7% de moins que l'année précédente:

• - les revenus d'intérêts ont augmenté de 329,2 milliards de roubles. du fait de la croissance du portefeuille de crédits aux personnes morales et aux particuliers ;
• - les charges d'intérêts ont augmenté de 430B2 milliards de roubles. en raison de la croissance du volume des fonds des clients (particuliers et entités juridiques), ainsi qu'en augmentant le volume et le coût de la levée de fonds auprès de la Banque de Russie;

Les revenus nets de frais et commissions se sont élevés à 265,9 milliards de roubles, soit 17,8% de plus que le chiffre de l'année précédente. En 2014, les revenus nets d'honoraires et de commissions s'élevaient à 217,2 milliards de roubles, et en 2013 les revenus nets d'honoraires et de commissions étaient de 55,3% inférieurs à ceux de 2015, leur valeur s'élevant à 171,2 milliards de roubles.

• - les revenus de commissions ont augmenté de 23,5%. La principale contribution à cette croissance a été apportée par les opérations avec cartes bancaires et les opérations d'acquisition.
• - en 2015, les frais et commissions se sont élevés à 31,8 milliards de roubles, soit 33,1% de plus que l'année précédente et 79,7% de plus qu'en 2013.

Résultat net de la réévaluation des devises et des opérations de trading sur Marchés financiers en 2015 s'élevait à 68,9 milliards de roubles, soit 26,9% de moins que l'année dernière.

Volume global résultat d'exploitation avant la création de réserves a diminué de 7,4% et s'élevait à 1221,1 milliards de roubles.

Les charges d'exploitation ont augmenté de 3,5%, il y a également eu une augmentation des réserves de 1,3%, ce qui a affecté la baisse du bénéfice avant impôt sur les bénéfices.

Le bénéfice avant impôt sur le revenu a diminué de 28,5% par rapport à 2014 et s'est élevé à 306,9 milliards de roubles. Depuis 2013, le bénéfice avant impôt sur le revenu est en baisse constante, en 2013 le bénéfice avant impôt s'élevait à 502,8 milliards de roubles et en 2014 à 429,2 milliards de roubles, soit 14,6% de moins qu'en 2013 et une diminution de 73,6 milliards de roubles.

Le bénéfice net s'est élevé à 218,4 milliards de roubles. contre 311,2 milliards de roubles. en 2014. Les principaux facteurs de la baisse du bénéfice en 2015 ont été les charges importantes sur les réserves, l'exclusion du résultat financier de la réévaluation des placements en devises dans compagnies affiliées. En 2013, le bénéfice net s'est élevé à 377,6 milliards de roubles, soit 42,2% de plus qu'en 2015.

Les valeurs des ratios obligatoires, qui ont été tirées des états financiers publiés de la Banque, sont présentées dans le tableau 4.

Tableau 4

Le ratio d'adéquation du capital de base et du capital fixe (N1.1, N1.2) au 01.10.2016 est de 7,9 %. Cette valeur remplit la condition de valeur standard.

Le ratio d'adéquation des fonds propres (fonds propres) (N1.0) est de 11,9 %. Cette valeur est assez proche du minimum (10%), ce qui indique la faible capacité de la Banque à couvrir à ses frais d'éventuelles pertes financières.

Le ratio de liquidité instantanée (H2) limite le risque qu'une banque perde sa solvabilité en un jour. V ce cas il est égal à 116,4 % et respecte la valeur standard.

Le ratio de liquidité courant (N3) régule le risque qu'une banque perde sa solvabilité sur le prochain (jusqu'à la date de calcul du ratio) 30 jours calendaires. Dans ce cas, la liquidité actuelle est de 154,4% Cette valeur correspond à la valeur normative qui est un bon indicateur. Autrement dit, Sberbank PJSC est en mesure de remplir ses obligations dans les 30 prochains jours.

Le ratio de liquidité à long terme (N4) régule le risque qu'une banque perde sa solvabilité suite au placement de fonds dans des actifs à long terme (par exemple, prêts hypothécaires). Il s'élevait à 65,5 %, ce qui indique un faible risque de perte de solvabilité de la banque suite au placement de fonds dans des actifs à long terme.

La limite de risque maximale par emprunteur ou groupe d'emprunteurs liés (N6) réglemente (limites) le risque de crédit banque à l'égard d'un emprunteur ou d'un groupe d'emprunteurs liés et détermine le rapport maximal entre le montant total des créances privées de la banque envers l'emprunteur ou un groupe d'emprunteurs liés et les fonds propres de la banque (capital). Elle est égale à 19,99 %, ce qui est assez proche de la valeur standard. Cela suggère que la Banque dispose d'un nombre suffisamment important de prêts émis, ce qui augmente le risque.

La norme du montant maximal des grands risques de crédit (N7) réglemente (limite) le montant total des grands risques de crédit de la banque et détermine le rapport maximal entre le montant total des grands risques de crédit et le montant des fonds propres (capital) de la banque. la Banque. Sa valeur standard est inférieure à 800 %. Pour 2015, ce chiffre est de 197,51%, ce qui indique une assez bonne position de la Banque à cet égard.

Le ratio du montant maximal des prêts, des garanties bancaires et des garanties fournies par la banque à ses participants (actionnaires) (N9.1), établit une limite au risque de crédit de la banque par rapport aux participants (actionnaires) de la banque, est déterminé comme le rapport entre le montant des prêts, garanties bancaires et garanties accordés par la banque à ses participants (actionnaires) et les fonds propres de la banque (capital). La valeur standard est inférieure à 50 %. Dans ce cas, cet indicateur est de 0 %.

Le ratio de risque cumulé pour les initiés de banque (H10.1) introduit une limite au risque cumulé le risque de crédit banque vis-à-vis de tous les initiés, c'est-à-dire les personnes qui peuvent influencer la décision d'émettre un prêt par la banque. Il est défini comme le rapport entre le montant total des créances privées envers les initiés et les fonds propres de la banque (capital). Sa valeur maximale est de 3 %. Sa valeur réelle est de 0,76 %.

Le ratio d'utilisation des fonds propres (capital) de la banque pour l'acquisition d'actions (participations) d'autres personnes morales (N12) indique la part des investissements de la banque (par rapport au capital autorisé) dans les actions d'entreprises, les certificats d'investissement de sociétés par actions, bons et autres actifs pas toujours liquides. Sa valeur maximale est de 25 %. Au 01/01/2016, ce chiffre est de 10,59%.

Ainsi, tout au long de la période d'étude, Sberbank of Russia OJSC s'est constamment conformé à toutes les normes obligatoires établies par Banque centrale La Russie, qui confirme la position stable de la Banque, l'exécution en temps voulu par la Banque de sa dette et obligations financièresà tous les entrepreneurs et potentiel d'investissement Pot.

Après avoir examiné le bilan de Sberbank PJSC au 01/01/2016, 01/01/2015 et 01/01/2014 et après avoir analysé et comparé les actifs et les passifs des trois périodes, après avoir étudié l'état des résultats financiers pour 2013, 2014 et 2015, ainsi que Après avoir examiné les informations sur les valeurs réelles des ratios obligatoires de la banque pour 2015 et les avoir comparées aux valeurs standard, en général, nous pouvons conclure: la Sberbank de Russie est au plus haut niveau - elle a la plus haute catégorie de fiabilité, tout en contournant de nombreuses autres banques bien connues et fiables en Russie.

Au cours de la période de 2013 à 2015, la banque a augmenté la part des prêts aux particuliers et aux personnes morales, l'augmentation du poste Fonds de la clientèle au passif du bilan indique que la clientèle de la Sberbank augmente chaque année.

Après avoir examiné les informations sur les ratios obligatoires de la banque, on peut conclure que Sberbank tout au long de la période d'étude a systématiquement respecté tous les ratios obligatoires établis par la Banque centrale de Russie, ce qui confirme la position stable et efficace de la banque, son potentiel d'investissement et le respect des délais. par la Banque de ses obligations financières et dettes envers toutes les contreparties.

Tableau 2.1 Bilan de PJSC Sberbank de Russie.

La dette nette d'emprunt représente la part la plus importante de l'actif du bilan et s'élève à 73,04% et 73,6%, respectivement, au 01/01/2016 et au 01/01/2015. Au passif, la plus grande part appartient aux fonds des clients qui ne sont pas des établissements de crédit (64,5% et 68,37%). Parmi les sources de fonds propres, la plus grande part est des bénéfices non répartis, soit 6,85 % et 7,27 % du bilan.

Les principaux facteurs à l'origine de la croissance des actifs de la Banque en 2015 ont été les prêts aux personnes morales et aux particuliers : une augmentation des actifs de 71,5 % a été fournie par les prêts nets. La croissance des postes du bilan a été significativement affectée par la réévaluation positive de leur composante en devises en raison de la dépréciation du rouble par rapport au principal devises étrangères: le taux de change du dollar américain a augmenté de 71,9% en 2014, le taux de change de l'euro - de 52,0%.

En décembre, la banque a accordé des prêts aux entreprises clientes pour un montant de 1,4 billion. frotter. Au total, environ 8 billions ont été émis au cours de l'année. frotter. - 8,8% de plus qu'un an plus tôt. Le portefeuille de prêts des entreprises clientes a augmenté en décembre de 893 milliards de roubles. En général, sur l'année, le portefeuille a augmenté de 3,1 billions. frotter. soit de 36,3 % et s'élevait à 11 700 milliards. frotter. Cette croissance est due à la fois aux nouveaux emprunts émis et à une réévaluation positive des emprunts en devises précédemment émis, résultant des variations des taux de change.

En décembre, plus de 200 milliards de roubles ont été émis à des clients privés, depuis le début de l'année - 2 billions de roubles. prêts, supérieur de 10 % au volume d'émission de l'année précédente, hors chiffre d'affaires sur cartes de crédit. Le portefeuille de prêts des clients privés a augmenté en décembre de 55 milliards de roubles. Au cours de l'année, le portefeuille a augmenté de 737 milliards de roubles. soit de 22,1 % et s'élevait à près de 4 100 milliards. frotter. Environ la moitié du portefeuille de détail de la banque est constituée de prêts immobiliers.

Part des impayés dans Portefeuille de prêts au 1er janvier 2015 s'élève à 2,0 %, après avoir diminué de 0,2 pp sur l'année.

Le volume des investissements en valeurs mobilières pour l'année a diminué de 35,9 milliards de roubles. ou 1,8 %. Leur solde au 1er janvier 2016 s'élevait à 1 900 milliards. frotter.

Les fonds des personnes morales en décembre ont augmenté de 966 milliards de roubles. en raison de la croissance saisonnière des dépôts à terme et de la réévaluation des fonds en devises. L'augmentation pour l'ensemble de l'année s'est élevée à 1 949 milliards de roubles. ou 62,5 %. Le solde des fonds des personnes morales au 1er janvier 2016 s'élevait à 5,1 billions. frotter.

En décembre, les fonds des particuliers ont augmenté de 192 milliards de roubles. à la fois par les entrées de trésorerie et par la réévaluation dépôts en devises. Au cours de l'année, les fonds des particuliers ont augmenté de 473 milliards de roubles. soit de 5,9% et au 1er janvier 2016 s'élevait à 8,5 trillions. frotter.

Tableau 2.2 Indicateurs de l'état des résultats financiers de l'OJSC Sberbank de Russie

Le revenu net d'intérêts s'est élevé à 853,7 milliards de roubles, soit 18,3% de plus que l'année précédente:

• - les revenus d'intérêts ont augmenté de 313,4 milliards de roubles. du fait de la croissance du portefeuille de crédits aux personnes morales et aux particuliers ;
• - les charges d'intérêts ont augmenté de 181,2 milliards de roubles. en raison de la croissance du volume des fonds des clients (personnes physiques et morales), ainsi qu'en raison d'une augmentation du volume et du coût de la collecte de fonds à la Banque de Russie ; le coût des fonds du Trésor fédéral et de la Banque de Russie a augmenté particulièrement fortement en décembre après avoir levé taux directeur jusqu'à 17 %.

Les revenus nets de frais et commissions se sont élevés à 276,9 milliards de roubles, soit 21,4% de plus que le chiffre de l'année précédente. Les commissions non liées aux crédits augmentent de 24,0 %. La principale contribution à cette croissance a été apportée par les opérations avec cartes bancaires et les opérations d'acquisition - leur croissance pour l'année s'est élevée à 32,2% ou 30,7 milliards de roubles, tandis qu'en décembre 14,9 milliards de roubles ont été gagnés. Cette croissance en décembre s'explique par une augmentation importante du volume de transactions par les titulaires de cartes. En 2016, les revenus de commissions provenant de l'émission de garanties bancaires, de la mise en place d'opérations de financement du commerce et d'affaires documentaires, et de la vente de produits d'assurance et d'investissement ont également augmenté à un rythme plus rapide.

Le revenu net de la réévaluation des devises et des opérations de négociation sur les marchés financiers en 2016 s'est élevé à 81,2 milliards de roubles, soit 3,7 fois plus que l'année précédente. Le principal impact a été la création de réserves pour les prêts en devises en raison de la revalorisation positive de ces prêts à la suite de la dévaluation du rouble fin 2016 sans détériorer la qualité des prêts eux-mêmes (uniquement pour le 4ème trimestre 2016 - environ 48 milliards de roubles). Dans le même temps, conformément aux règles de réglementation de la position de change ouverte des banques, les réserves pour dépréciation des prêts en devises étaient incluses dans les créances en devises et les passifs de gestion de la position de change. La réévaluation de ces créances et dettes, ainsi que de tous les actifs et passifs de change libellés en devises étrangères, a été reflétée dans le poste de résultat des opérations de négoce. Ainsi, la constitution de réserves pour prêts en devises a techniquement affecté la croissance des revenus des opérations de négoce.

En général, le bénéfice d'exploitation avant réserves totales a augmenté de 26,8 % et a dépassé 1,25 billion. frotter.

Les charges d'exploitation ont augmenté de 9,6 %. Le coefficient d'exploitation a diminué de 5,8 points de pourcentage. jusqu'à 36,6% en raison du programme d'optimisation des coûts mis en œuvre par la Sberbank. Le taux de croissance du bénéfice d'exploitation avant réserves totales (26,8 %) dépasse largement la croissance des charges d'exploitation (9,6 %).

Les dépenses sur les réserves totales pour 2016 se sont élevées à 397,7 milliards de roubles. contre 104,8 milliards de roubles. un an plus tôt. Plus de 45% de l'augmentation des réserves est intervenue au 4ème trimestre. Au cours de ce trimestre, le volume des réserves a été affecté par une forte dépréciation du rouble par rapport aux principales devises, qui a techniquement entraîné la création de réserves supplémentaires pour les prêts en devises sans détériorer leur qualité. En outre, une provision a été ajoutée pour un certain nombre de grands emprunteurs ukrainiens en raison de la détérioration de la situation en Ukraine.

En général, la banque continue de constituer des provisions pour d'éventuelles pertes conformément aux exigences de la Banque de Russie, en adhérant à une approche prudente de la couverture des risques de crédit existants. Les réserves constituées au bilan dépassent de 2,6 fois les impayés (2,2 fois au 1er janvier 2016).

Le bénéfice avant impôt sur le revenu a diminué de 14,3% par rapport à 2013 et s'est élevé à 400,1 milliards de roubles. Le bénéfice net s'est élevé à 305,7 milliards de roubles. contre 377,7 milliards de roubles. en 2015. Les principaux facteurs à l'origine de la baisse du résultat en 2014 ont été d'importantes charges sur provisions, l'exclusion du résultat financier de la réévaluation des investissements en devises dans les filiales, ainsi que la comptabilisation à partir de mai 2016 d'une provision différée passif d'impôt en raison de changements de règles comptabilité.

Les valeurs des ratios obligatoires, qui ont été tirées des états financiers publiés de la Banque, sont présentées dans le tableau 2.3

Tableau 2.3 Informations sur les ratios obligatoires (au 1er janvier 2016 en pourcentage).

Le ratio d'adéquation des fonds propres de base et fixe (N1.1, N1.2) au 1er octobre 2016 est de 8,2 %. Cette valeur correspond à la norme.

Le ratio d'adéquation des fonds propres (fonds propres) (N1) est de 11,6 %. Cette valeur est assez proche du minimum (10%), ce qui indique la faible capacité de la Banque à couvrir à ses frais d'éventuelles pertes financières.

Le ratio de liquidité instantanée (H2) limite le risque qu'une banque perde sa solvabilité en un jour. Dans ce cas, il est égal à 74,3 % et correspond à la valeur standard.

Le ratio de liquidité actuel (N3) limite le risque qu'une banque perde sa solvabilité dans les 30 prochains jours (à la date du calcul du ratio). Dans ce cas, la liquidité actuelle est de 66,4 %, cette valeur correspond à la norme, ce qui est un bon indicateur. Autrement dit, Sberbank of Russia OJSC est en mesure de remplir ses obligations dans les 30 prochains jours.

Le ratio de liquidité à long terme (N4) limite le risque d'insolvabilité d'un établissement de crédit résultant du placement de fonds dans des actifs à long terme (par exemple, des prêts hypothécaires). Il est de 111,2%, ce qui indique un faible risque d'insolvabilité de la Banque suite au placement de fonds dans des actifs à long terme.

Le ratio de risque maximal pour un emprunteur ou un groupe d'emprunteurs liés (N6) régule (limite) le risque de crédit de la banque par rapport à un emprunteur ou à un groupe d'emprunteurs liés et détermine le rapport maximal entre le montant total des créances privées de la banque et l'emprunteur ou un groupe d'emprunteurs liés à son pot de fonds propres (capital). Cette norme ne doit pas dépasser 25 %. Dans ce cas, il est égal à 19,2 %, ce qui est une valeur assez proche du maximum. Cela suggère que la Banque dispose d'un nombre suffisamment important de prêts émis, ce qui augmente le risque.

La norme du montant maximal des grands risques de crédit (N7) réglemente (limite) le montant total des grands risques de crédit de la banque et détermine le rapport maximal entre le montant total des grands risques de crédit et le montant des fonds propres (capital) de la banque. la Banque. Sa valeur maximale est de 800 %. Dans ce cas, ce chiffre est de 207,3%, ce qui indique une assez bonne position de la Banque à cet égard.

Le ratio du montant maximal des prêts, des garanties bancaires et des garanties fournies par la banque à ses participants (actionnaires) (N9.1), établit une limite au risque de crédit de la banque par rapport aux participants (actionnaires) de la banque, est déterminé comme le rapport entre le montant des prêts, garanties bancaires et garanties accordés par la banque à ses participants (actionnaires) et les fonds propres de la banque (capital). La valeur maximale est de 50 %. Dans ce cas, cet indicateur est de 0 %.

Le ratio de risque cumulé des initiés de la banque (H10.1) impose un plafond au risque de crédit cumulé d'une banque pour tous les initiés, c'est-à-dire les personnes qui peuvent influencer la décision d'émettre un prêt par la banque. Il est défini comme le rapport entre le montant total des créances privées envers les initiés et les fonds propres de la banque (capital). Sa valeur maximale fixée par le régulateur est de 3 %. Sa valeur réelle est de 1,0 %. La valeur est tout à fait acceptable.

Le ratio d'utilisation des fonds propres (capital) de la banque pour l'acquisition d'actions (participations) d'autres personnes morales (N12) indique la part des investissements de la banque (par rapport au capital autorisé) dans les actions d'entreprises, les certificats d'investissement de sociétés par actions, bons et autres actifs pas toujours liquides. Sa valeur maximale est de 25 %. Au 1er janvier 2016, ce chiffre est de 9,5 %.

Ainsi, au cours de la période considérée, OJSC Sberbank of Russia a constamment respecté tous les ratios obligatoires établis par la Banque centrale de Russie, ce qui confirme la position stable de la Banque, l'exécution en temps voulu par la Banque de sa dette et de ses obligations financières envers toutes les contreparties, et la Potentiel d'investissement de la Banque.

Analyse des actifs bancaires tableau 2.4

Conclusion : La valeur des actifs de la banque pour année de déclaration augmenté de 1460281579 mille roubles. et s'élevait à 4937814349 milliers de roubles, le taux de croissance était de 142%. Cela mérite une évaluation positive, car. parle de l'activité stable et en développement de la banque.

Au cours de l'année considérée, la dette d'emprunt a augmenté de 1348549070 milliers de roubles. s'élevait à 3988641545 mille roubles. Le taux de croissance était de 106 %. D'une part, cela indique l'activité commerciale de la banque, une augmentation de la part de marché des prêts. Mais d'un autre côté, les risques de non-retour augmentent.

Au cours de l'année sous revue, la valeur des investissements en valeurs mobilières a augmenté de 132 973 814 milliers de roubles. et s'élevait à mille roubles 457863660. Le taux de croissance est de 99%. Cela mérite une évaluation positive, car. indique que la banque commence à investir activement des ressources dans les opérations sur titres, ce qui peut indiquer qu'elle est très attentive au développement du marché des valeurs mobilières en Russie et commence progressivement à offrir ces services à ses clients, et consolide également sa position sur le marché papiers précieux.

Le montant des fonds des organismes de crédit de la Banque centrale de la Fédération de Russie à la fin de l'année considérée a diminué de 5 905 121 000 roubles. et s'élevait à 81793071 millions de roubles. Ces ressources font partie des fonds les plus liquides. Cependant, le taux de croissance est inférieur au taux de croissance global des actifs. Cela suggère que les principales sources de croissance des actifs sont les fonds les moins liquides.

Avancement de la décision : Trésorerie (variations) = 01/01/2016-01/01/2015.

Taux de croissance = 01.01.2016 : 01.01.2015*100 %

Structure des actifs de la Banque, % tableau 2.5

Conclusion : La plus grande part des actifs de la banque a une dette nette d'emprunt (80,7%). Au cours de l'année considérée, la valeur a augmenté de 14660 millions de roubles. s'élevait à 94955 millions de roubles. Le taux de croissance était de 106 %. D'une part, cela indique l'activité commerciale de la banque, une augmentation de la part de marché des prêts. Mais d'un autre côté, les risques de non-retour augmentent.

La deuxième part la plus importante dans la structure des actifs est constituée par les investissements en valeurs mobilières (9,27%). Au cours de l'année considérée, leur valeur a augmenté de 1 329 738 14 000 roubles. et s'élevait à mille roubles 457863660. Le taux de croissance est de 99%. Cela mérite une évaluation positive, car. indique que la banque commence à investir activement des ressources dans les opérations sur titres, ce qui peut indiquer qu'elle est très attentive au développement du marché des valeurs mobilières en Russie et commence progressivement à offrir ces services à ses clients, et consolide également sa position sur le marché papiers précieux.

Le montant des fonds des établissements de crédit de la Banque centrale de la Fédération de Russie (1,65%) à la fin de l'année considérée a diminué de 5905121 milliers de roubles. et s'élevait à 81793071 millions de roubles. Le taux de croissance a été de 66 %. La part dans le total des actifs pour l'année sous revue a diminué de 0,85 point de pourcentage. Ces ressources font partie des fonds les plus liquides. Cependant, le taux de croissance est inférieur au taux de croissance global des actifs. Cela suggère que les principales sources de croissance des actifs sont les fonds les moins liquides.

Dynamique des passifs bancaires, en milliers de roubles Tableau 2.6

Conclusion: Le montant total du passif pour l'année considérée a augmenté de 1460218579 milliers de roubles. frotter. et s'élevait à 4937814349 mille roubles. Le taux de croissance a été de 141 %. Cela mérite une évaluation positive, car. parle de la croissance du potentiel de la banque.

Structure des passifs bancaires, % tableau 2.8

Conclusion: Les passifs ont la plus grande part dans la structure des passifs. Leur part pour la période de référence a diminué de -0,4 point de pourcentage et s'est élevée à 98,9 %.

Analyse de l'adéquation des fonds propres des banques Tableau 2.9

Conclusion : Au cours de l'année sous revue, l'indicateur de la norme H1 a diminué de 0,2 % et s'est élevé à 10,6 %. D'une part, cela indique une détérioration de l'adéquation des fonds propres. D'autre part, la valeur standard de cet indicateur est de 10,0, la valeur réelle de l'année de référence est de 10,6%, par conséquent, la banque dispose d'une petite marge pour réduire la valeur de la norme sans aggraver l'état de l'adéquation des fonds propres.

Dynamique des passifs bancaires, en milliers de roubles tableau 2.10

Conclusion : La part des fonds des établissements de crédit pour la période de référence a diminué de 0,2 point de pourcentage et s'est élevée à 4,3 %. Le montant des fonds des établissements de crédit pour la période considérée a diminué de 39342015 mille roubles. et s'élevait à 183703088 mille roubles. Cela indique que la banque opère sur le marché prêts interbancaires. Ceci, d'une part, indique l'insuffisance de fonds propres, d'autre part, en attirant moins de fonds des établissements de crédit, la banque tente de réduire l'utilisation de ressources coûteuses.

Structure des passifs bancaires, % tableau 2.11

Conclusion : La part la plus importante dans la structure du passif appartient au montant des fonds des clients qui ne sont pas des établissements de crédit. Leur part pour l'année sous revue a augmenté de 2,7 points de pourcentage et s'est élevée à 110 %. Cela mérite une évaluation positive et témoigne du travail stable et en développement de la banque.

Estimation du coût de la base de ressources (passifs) au cours de la période 01.01.2015 tableau 2.12

Conclusion : Les passifs émis reflètent les fonds levés par le placement de propres titres (à l'exception des actions émises pour constituer le capital autorisé). La part des obligations émises pour l'année de référence a augmenté de 1,33 point de pourcentage et s'est élevée à 2,96 %. Le volume des dettes émises a diminué de 323 434 000 roubles. et s'élevait à 3161090 mille roubles. Le taux de croissance était de 0,02 %. Cela donne à penser que la banque a réduit sa présence sur le marché des valeurs mobilières au cours de l'année sous revue.

Estimation du coût de la base de ressources (passifs) au cours de la période 01.01.2016 tableau 2.13

Conclusion: En analysant la structure des fonds attirés, nous pouvons conclure qu'elle est formée à 79,94% au détriment des fonds des clients. Ces ressources peuvent comprendre des fonds sur des comptes de règlement et des dépôts de personnes morales. Les fonds sur les comptes de règlement des clients sont les plus attractifs pour la banque, car ce sont les moins chers (pour la plupart ils sont sans intérêt). Attirer des fonds vers les dépôts augmente la liquidité de la banque. La croissance des dépôts (ressources plus chères) indique que la banque a dépensé programme spécial pour travailler avec la population.

Tableau 9

Coût estimatif de la base de ressources (engagements), % tableau 2.14

Conclusion : La part la plus importante dans la structure du passif appartient au montant des fonds reçus des établissements de crédit. Leur part pour l'année sous revue a augmenté de 103,45 points de pourcentage et s'est élevée à 105,4 %. Cela mérite une évaluation positive et témoigne du travail stable et en développement de la banque.

Dynamique des actifs regroupés par contenu économique, en milliers de roubles Tableau 2.15

Conclusion: Au cours de l'année sous revue, la valeur des actifs d'exploitation de la banque a augmenté de 13936330052 milliers de roubles. et s'élevait à 4517771591 mille roubles. Le taux de croissance était de 145 %. Cela mérite une évaluation positive et témoigne du travail stable et en développement de la banque. Dans le même temps, le montant des actifs immobilisés a augmenté de 1 594 261 milliers de roubles. et s'élevait à 163415207 mille roubles. Le taux de croissance était de 111 %. Cela mérite une évaluation positive et témoigne du développement dynamique du cœur de métier de la banque.

Tableau 2.16

Structure des actifs regroupés par contenu économique, %

Conclusion : La valeur des actifs d'exploitation de la banque est passée de 90 à 91 % du tableau. Le taux de croissance était de 145 %. Cela mérite une évaluation positive et témoigne du travail stable et en développement de la banque.

Analyse des risques des opérations bancaires actives, % Tableau 2.17

Conclusion : Au cours de l'année sous revue, le montant de la réserve a diminué de 1 % de la valeur tabulaire. La variation de la provision s'est élevée à 4331 millions de roubles. Les données pour l'année sous revue s'élevaient à 91% La réserve pour pertes éventuelles sur les revenus d'intérêts courus comprend les réserves pour prêts, billets à ordre et billets à ordre. Par conséquent, la raison de la croissance des réserves peut être une augmentation de la réserve dans l'une des directions.

Estimation de la rentabilité des actifs d'exploitation de la banque au cours de la période 01.01.15 tableau 2.17

Le montant des fonds dans les établissements de crédit moins les réserves pour l'année considérée s'élevait à 22859059 milliers de roubles. Cela mérite une évaluation positive, car. parle du travail efficace et en développement de la banque.

Estimation de la rentabilité des actifs d'exploitation de la banque au cours de la période 01.01.16 tableau 2.18

Conclusion: Le montant des fonds dans les établissements de crédit moins les réserves pour l'année de référence s'élevait à 16631126 milliers de roubles. Cela mérite une évaluation positive, car. parle du travail efficace et en développement de la banque.

Tableau 2.19 Estimation de la rentabilité des fonds de roulement de la banque, %

Conclusion : Compte tenu des données des tableaux 13 et 13.1, le montant des revenus pour l'année de déclaration a augmenté de 18,49 % par rapport à l'année précédente, et s'élève à 57,98 %. Cela mérite une évaluation positive, car. parle du travail efficace et en développement de la banque.

Tableau 2.20 Analyse du ratio de rentabilité des actifs bancaires, %

Conclusion : Le rendement total des actifs pour la période considérée a augmenté de 4,86 % de la valeur du tableau et s'est élevé à 25,16 %. Cela mérite une évaluation positive, car. parle de la croissance du potentiel de la banque

Analyse du ratio d'utilisation de la base de ressources de la banque, % tableau 2.21

Conclusion: La valeur des actifs et passifs de roulement au cours de l'année sous revue s'élevait à 92,3% du tableau, avec un taux de croissance de 4,8%. Ces changements méritent une évaluation positive et parlent des activités stables et en développement de la banque, de la croissance du potentiel de la banque.

Analyse des normes économiques de la banque, % Tableau 2.22

Conclusion : Au cours de l'année sous revue, l'indicateur du ratio de liquidité instantanée a augmenté de 5,8 % et s'élève à 55,9 %. Cela mérite une évaluation positive, car. indique que la banque dispose de la combinaison nécessaire d'actifs liquides et de fonds à vue. La valeur actuelle de la norme H2 est plus de 2 fois supérieure à celle normative, par conséquent, la banque peut, si nécessaire, réduire le nombre d'actifs rapidement liquides sans modifier la liquidité des actifs.

Analyse alternative de la liquidité et de la solvabilité de la banque, % du tableau 2.23

Conclusion : Au cours de l'année sous revue, la valeur du ratio de liquidité obligatoire (couverture du passif) a diminué de 0,8 % et s'est élevée à 5,43 %. La valeur normative de cet indicateur est de 50 %. Cela signifie que la banque dispose d'une marge pour réduire les réserves de liquidité sans nuire à la liquidité du bilan.

Analyse de la dynamique des revenus et des dépenses de la banque, mille roubles. tableau 2.23

Conclusion : Les revenus d'intérêts représentent la part la plus importante dans la structure des revenus. Leur part pour l'année sous revue a augmenté de 130,5 %. point et s'élevait à 1094015347 mille roubles. D'une part, cela peut indiquer que la banque diversifie ses activités. En revanche, une diminution de la part de l'activité principale peut indiquer une diminution de la stabilité du travail de la banque. Le montant des revenus d'intérêts pour l'année considérée a augmenté de 256127531 roubles. Cela mérite une évaluation positive, car. indique la rentabilité de l'activité principale.

Tableau d'analyse du bénéfice bancaire et de la marge absolue 2.24

Conclusion: Au cours de l'année sous revue, le montant des bénéfices a augmenté de 1376,6 millions de roubles. et s'élevait à 3449,1 millions de roubles. Le taux de croissance a été de 166,42 %. Cela mérite une évaluation positive, car. le profit crée les conditions du développement de la banque. La valeur du bénéfice net pour l'année sous revue a augmenté de 867,5 millions de roubles. et s'élevait à 2456,1 millions de roubles. Le taux de croissance a été de 154,61 %. Le montant du bénéfice net diffère du montant du bénéfice par le montant de l'impôt payé et des prélèvements au fonds de réserve.

Analyse des écarts et des ratios marge d'intérêt, % tableau 2.25

Conclusion: Le taux de rendement des actifs d'exploitation pour l'année sous revue s'est élevé à 26,6% des valeurs du tableau, ce qui indique une tendance positive dans le développement de la banque et un avenir prometteur.

Analyse des indicateurs de rentabilité de l'activité bancaire % tableau 2.26

Conclusion: Le rendement des actifs pour l'année sous revue s'élève à 3,2% du tableau. Taux de croissance 1,5 %. Cela mérite une évaluation positive, car. indique la rentabilité de l'activité principale.