portefeuille de crédits bancaires. Qu'est-ce qu'un portefeuille de crédits bancaires ?

Portefeuille de prêts banque - le montant de la dette que les clients ont devant l'institution au cours d'une période donnée. Représente un nombre calculé en référence à une date. Il est tenu compte du fait que les opérations de prêt sont effectuées quotidiennement.

Types de portefeuilles de prêts

Le portefeuille de crédits est brut et net. Le premier comprend les prêts émis mais non remboursés. Le net est calculé moins le montant des réserves constituées en cas de pertes. Toute institution financière digne de confiance devrait avoir un fonds de réserve. Sa taille indique l'opportunité et les risques.

Les portefeuilles diffèrent également en fonction de la politique bancaire :

• Optimal. Il convient le mieux à la stratégie de marketing et de prêt de la banque.
• Équilibré. Il vise à résoudre le problème le plus ambigu "risque - rentabilité". Sa structure est similaire à celle de l'optimum, mais peut différer de la première par étapes distinctes.
• Risque neutre. Cette option présente des taux de risque et de rendement faibles.

Ils sont également divisés pour d'autres motifs. Selon les sujets de prêt, ils sont divisés en types pour les personnes physiques et les personnes morales. Les termes peuvent être à court terme, à moyen terme, à long terme. Plus le prêt à court terme est important, plus il est considéré comme liquide.

Caractéristiques de formation

La constitution d'un portefeuille de crédits est Tâche principale quelconque institution financière car cela vous permet de faire des profits. Aujourd'hui, il est d'usage de distinguer plusieurs étapes de formation. Chacun prend en compte des principes généraux et spécifiques pour la constitution d'un portefeuille de crédits.

Chaque banque qui décide de fournir des fonds aux citoyens doit :

• analyser les facteurs qui ont influencé l'ampleur de la demande;
• constituer un potentiel de crédit ;
• assurer le juste équilibre entre capacité et crédit ;
• élaborer un plan qui contribuera à améliorer le portefeuille existant.

Lors de la formation de la structure, divers facteurs affectant le développement de l'ensemble de la banque sont pris en compte. Il s'agit notamment des caractéristiques du secteur marchand, par exemple, le travail des institutions commerciales affecte certains secteurs économiques.

Un paramètre important est le montant du capital de la banque. La limite maximale autorisée délivrée à chaque emprunteur en dépend. De ce fait, il agit comme un facteur limitant.

Lorsque toutes les étapes sont franchies, il reste à réaliser Gestion efficace entreprise. Il est basé sur la réalisation d'un profit en minimisant les risques. Toute la structure organisationnelle repose sur une délimitation claire des compétences des employés. Les gestionnaires à différents niveaux ont leurs propres pouvoirs, ils peuvent modifier les principales conditions d'octroi des prêts, en tenant compte des formules précédemment créées.

Qu'est-ce qui est inclus et non inclus dans le portefeuille ?

La structure comprend la possibilité de choisir un compte de prêt en devise étrangère ou en rouble, la disponibilité et la méthode de fourniture d'un bien en garantie et les caractéristiques du remboursement de la dette. Selon la politique de la banque, cette liste peut être complétée par d'autres éléments.

La particularité est que le portefeuille de prêts n'inclut pas les prêts accordés aux organismes gouvernementaux, divers fonds extrabudgétaires. Cela est dû à la création de conditions spéciales pour eux, qui impliquent l'absence de garantie ou une réduction significative taux d'intérêt. Par conséquent, le portefeuille de prêts ne montre que les activités typiques d'une institution financière.

Ainsi, la constitution d'un portefeuille de crédits est la première étape vers l'obtention du résultat souhaité. Cet indicateur est affiché sur la notation de la banque. Par conséquent, il est important d'utiliser les données obtenues lors de l'analyse et de les appliquer à la résolution de problèmes pratiques. L'un des outils les plus efficaces pour améliorer le niveau de la banque est le développement et la mise en œuvre d'un portefeuille optimal. Un équilibre correctement formé des actifs et des passifs permet à la direction de choisir correctement le taux actuel, en tenant compte des risques et du potentiel.

L'octroi de prêts est l'un des principaux moyens pour les banques de générer des revenus. De plus, l'un des plus efficaces et des plus rentables. Il existe un «portefeuille de prêts bancaires», ce que c'est, nous le décrirons en détail. Déjà à partir du nom, on peut comprendre qu'il s'agit d'un ensemble de tous les prêts (crédits) émis par la banque, classés selon certains critères et formés sur une certaine période.

Pour toute banque, les activités liées à la constitution d'un portefeuille de crédits et au choix de son modèle optimal sont fondamentales, car son devenir futur dans l'arène économique dépend de son résultat.

Nous vous dirons ce que comprend un portefeuille de prêts, comment cela se passe et comment un organisme financier peut le rendre optimal.

Le volume total des prêts doit être structuré d'une certaine manière. La base de classification peut être différente :

Par volume de risques

De plus, les prêts peuvent être classés selon le volume des risques. Selon ce critère, tous les prêts peuvent être divisés en plusieurs grands groupes :

1. Avec un risque minimal (standard). Ce groupe peut comprendre :
   • des prêts à long terme avec des frais réguliers peu élevés ;
   • les prêts accordés à un emprunteur fiable ;
2. Prêts atypiques à haut degré de risque. Il s'agit de tous les prêts accordés à de nouveaux emprunteurs, à moyen terme et à long terme.
3. Prêts potentiellement non performants. Ces prêts sont caractérisés par un degré de risque élevé.
4. Prêts non performants.

Les deux derniers groupes de la classification présentée représentent un danger pour les activités de toute banque. Cependant, il est impossible de les éviter en pratique.

Options non standard

Il existe également des prêts qui ne peuvent pas être inclus dans le total. Ce sont des prêts du gouvernement institutions budgétaires et des fonds hors budget. Ces prêts ne sont pas pris en compte du fait qu'ils sont accordés sur conditions spéciales: avec un taux d'intérêt réduit, sans garantie financière, avec un système simplifié de traitement des prêts.

Ne sont pas inclus dans le montant total des prêts considérés les prêts accordés aux structures partenaires ou apparentées de la banque (ce qui est assez courant dans la pratique). La raison en est différente : ces transferts ne réalisent pas l'objectif de réaliser un profit, mais sont plutôt utilisés comme soutien financier.

La constitution d'un portefeuille de prêts permet de simplifier le travail d'analyse sur l'étude des prêts émis : il n'est pas nécessaire d'étudier chaque contrat de prêt, il suffit juste d'analyser des groupes individuels. Cependant, ce n'est pas une fin en soi. Les données obtenues au cours des travaux, en elles-mêmes, ne peuvent donner un effet et affecter positivement les activités pratiques de la banque. Le résultat n'est obtenu que par une analyse qualitative et quantitative.

La quantification permet de déterminer les principales caractéristiques des prêts émis : types d'emprunteurs, devises, garanties, la taille moyenne prêt et durée de remboursement.

Une évaluation qualitative permet de constituer une liste d'emprunteurs potentiels, d'identifier les conditions dans lesquelles pourcentage maximal remboursement des prêts.

Types de portefeuilles de prêts

Tous les portefeuilles de prêts sont également classiquement classés pour plusieurs raisons.

Ils peuvent être divisés en brut et en net. Le premier est le montant total des prêts pendant un certain temps. Net - c'est le même montant de prêts moins les dépenses de la banque (fonctionnement, assurance, etc.).

Ils peuvent également être regroupés selon le degré de risque. Dans ce cas, les portefeuilles sont attribués :

1. Avec des risques neutres ou minimes.
2. Avec un degré de risque élevé.
3. Le plus risqué.
4. Optimale (stable).

Il existe plusieurs autres raisons de classification:

Portefeuille de crédits optimal : constitution et gestion

Cependant, le but de l'activité de la banque n'est pas seulement de constituer un portefeuille de crédits, mais de le rendre optimal. Le portefeuille de crédits optimal pour une banque est une situation dans laquelle la totalité des crédits émis est pleinement compatible avec les ressources financières et économiques disponibles de la banque (en d'autres termes, son potentiel économique) et en même temps donne à la banque le niveau le plus élevé possible de rentabilité avec de telles ressources.

Le former n'est pas une tâche facile. Il est mis en œuvre à travers les étapes suivantes :

Lorsque les travaux sont terminés et que le portefeuille de prêts de la banque est constitué, le processus de gestion commence. Il ne peut pas être défini comme une étape spécifique, c'est un processus cyclique qui se déroule pendant toute la période de fonctionnement établissement de crédit.

Il est important de noter qu'une fois constitué, un portefeuille de prêts ne peut servir de outil efficace. Les informations, le nombre et les caractéristiques des prêts émis, la situation économique du pays et du marché des services de crédit sont en constante dynamique, ce qui signifie qu'il est nécessaire de mettre à jour en permanence le «contenu» du portefeuille formé.

La constitution d'un portefeuille de crédits n'est que la première étape vers l'obtention du résultat souhaité. Il est important d'utiliser correctement les données obtenues dans des travaux pratiques ultérieurs, ainsi que dans l'élaboration de la politique financière et économique d'un établissement de crédit. Le portefeuille optimal n'est qu'un des outils pour atteindre le résultat souhaité.

Un équilibre bien formé des actifs et des passifs permettra à la direction de la banque non seulement d'être à la barre, mais également de choisir correctement le cap. Tout savoir risques possibles et le potentiel de le rendre beaucoup plus facile et plus efficace.

Une approche compétente de la formation et de l'optimisation du portefeuille de prêts permettra même à une petite avance financière de devenir un acteur digne de ce nom sur la scène économique.

L'examen de l'essence du concept de gestion de portefeuille de crédits bancaires implique la divulgation du contenu économique du terme même de « portefeuille de crédits ». Parlant de l'approche de portefeuille en tant que telle, il convient de noter qu'elle signifie une gestion de haute qualité des actifs et des passifs de la banque, en poursuivant l'atteinte d'un ratio optimal de rentabilité, de liquidité et de solvabilité d'un établissement de crédit. De plus, les actifs et les passifs, dans leur ensemble - un portefeuille - informent l'organisation des caractéristiques de rentabilité et de risque, ce qui permet une optimisation supplémentaire des paramètres de ce même risque.

Le concept de portefeuille de prêts d'une banque est défini de manière ambiguë dans littérature économique. Certains auteurs interprètent ce concept de manière assez large et y incluent tous les actifs et passifs financiers d'une banque, en se fondant sur le fait que tous Opérations bancaires- à la fois actifs et passifs - ont un caractère de crédit. D'autres auteurs, majoritaires, associent ce concept uniquement aux opérations de crédit de la banque et soutiennent que le portefeuille de crédits doit être considéré non seulement comme un ensemble de certains éléments, mais comme un ensemble classé selon un certain attribut sélectionné. Ce point de vue semble justifié puisque l'approche portefeuille consiste essentiellement à étudier les phénomènes économiques en termes d'optimisation de leur structure.

Portefeuille de prêts- il s'agit du solde total de la dette sur la dette principale sur les opérations de crédit actives à une certaine date, c'est-à-dire Le portefeuille de prêts fait référence à tous les prêts aux clients.

Le portefeuille de crédits à la clientèle fait partie intégrante du portefeuille de crédits, qui est le solde des dettes sur les opérations de crédit de la banque auprès des personnes physiques et morales à une certaine date.

Parmi les principaux types d'activités bancaires, l'octroi de crédits est la principale opération qui assure la rentabilité et la stabilité de l'existence des banques. En accordant des prêts à certaines personnes ou entités juridiques, la banque constitue ainsi son portefeuille de crédits.

De la définition économique générale du portefeuille de crédits, la différence entre le portefeuille de crédits et les autres portefeuilles d'un établissement de crédit découle : elle réside dans les caractéristiques essentielles des opérations de crédit, qui prévoient le mouvement de retour de valeur entre les participants à la relation, l'urgence et la rétribution des opérations effectuées, le caractère monétaire de l'objet des relations. À un niveau conceptuel primitif, un portefeuille de prêts peut être interprété comme une collection, un ensemble de prêts bancaires. Mais dans un aspect significatif, il est plus correct de comprendre sous le portefeuille de prêts :

Un ensemble de prêts différenciés selon le risque et le niveau de rendement ;

Caractéristiques de la structure et de la qualité des prêts émis, classées selon des critères individuels ;

Gestion d'un ensemble de prêts bancaires basée sur l'analyse et la réglementation.

Ainsi, en considérant le concept de portefeuille de prêts, la clé est le concept de « qualité d'un portefeuille de prêts », qui est également interprété de manière ambiguë. La qualité du portefeuille de crédits peut être appréhendée sous deux angles : d'une part, en tant qu'immobilier, caractéristique essentielle portefeuille de prêts, d'autre part, comme une opportunité de le caractériser positivement de tous les côtés considérés.

En dessous de qualité du portefeuille de prêts est compris comme une telle propriété de sa structure, qui a la capacité de fournir le niveau maximum de rentabilité à un niveau acceptable le risque de crédit et la liquidité du bilan.

Cette définition découle de l'hypothèse selon laquelle les propriétés fondamentales du portefeuille de prêts sont le risque de crédit, la liquidité et la rentabilité, ce qui signifie que les critères d'appréciation de la qualité du portefeuille de crédits sont le degré de risque de crédit, le niveau de liquidité, le niveau de rentabilité.

De cette définition découle également l'idée évidente que la base de la gestion de la qualité d'un portefeuille de crédits est une évaluation constante de cette qualité et des processus de gestion des risques, de la liquidité et de la rentabilité qui fonctionnent comme un système unique. Une telle définition détruit la vision stéréotypée selon laquelle la qualité d'un portefeuille de prêts devrait être jugée uniquement par la part d'actifs problématiques, car avec le risque de crédit, la qualité d'un portefeuille de prêts est également jugée par le niveau de liquidité et le niveau de rentabilité . En conséquence, la structure du portefeuille est formée sous l'influence de facteurs tels que:

 rentabilité et risque des prêts individuels ;

- la demande des emprunteurs pour certains types prêts;

 normes de risque de crédit établies par la Banque Centrale ;

 la structure des ressources de crédit de la banque (court terme / long terme).

Il existe différentes classifications du portefeuille de crédits, parmi lesquelles on distingue deux principales : brut (volume total des crédits émis par la banque à un moment donné) et net (portefeuille brut moins le montant des réserves pour pertes éventuelles sur crédits ).

En outre, le portefeuille de prêts peut être divisé en certains types :

1. Portefeuille de prêts neutre au risque peut être caractérisé par des indicateurs de risque relativement faibles, mais en même temps, et de faibles indicateurs de rentabilité, le portefeuille de prêts risqués a un niveau de rentabilité accru, mais, en même temps, un degré de risque significatif.

2. Portefeuille de prêts optimal se caractérise par la correspondance la plus exacte dans la composition et la structure de la politique de crédit et de marketing de la banque et de son plan de développement stratégique.

3. Portefeuille de prêts équilibré est un ensemble de prêts bancaires qui, par sa structure et ses performances financières, se situe au milieu d'une solution efficace au dilemme rendement-risque. Le portefeuille de prêts optimal peut ne pas coïncider avec un portefeuille équilibré, car à certains stades de son activité, afin de renforcer sa position concurrentielle, conquérir de nouvelles niches de marché, attirer de nouveaux clients, la banque peut, au détriment de l'équilibre du portefeuille de crédits, émettre des crédits à moindre rendement et à risque plus élevé .

En outre, les types de portefeuilles de prêts suivants doivent être distingués en tant que variétés :

portefeuille de crédits de la banque mère et portefeuilles de crédits des succursales ;

portefeuille de crédits aux personnes morales (portefeuille de crédits aux entreprises) et personnes(portefeuille de prêts personnels) ;

portefeuille de prêts aux autres banques (portefeuille de prêts interbancaires) ;

un portefeuille de roubles et un portefeuille de prêts en devises.

La tâche principale d'une institution financière est de constituer un tel type optimal de portefeuille de prêts à un certain stade de son activité afin de minimiser ses risques et, en même temps, de rester attractif pour les clients. Pour ce faire, la banque doit constamment analyser et gérer avec compétence son portefeuille de crédits.

Dans le cadre de la gestion de la qualité du portefeuille de crédits, les banques diversifient constamment leurs activités, s'efforçant de développer de nouveaux types de produits de prêt. C'est pourquoi la formation et l'analyse constante du portefeuille de prêts nous permettent de développer plus clairement la tactique et la stratégie de la banque, de déterminer les possibilités de prêt aux clients de la banque et le développement de l'activité commerciale sur le marché. Il est important de comprendre que la gestion du portefeuille de prêts doit être un système qui implique la présence de sujets qui agissent sur des objets (éléments), qui à leur tour sont en communication et interaction constantes.

L'ensemble des éléments du système fonctionne sur la base de règles générales(exigences). En règle générale, les principes du système de gestion du portefeuille de prêts comprennent :

1. Systématique. L'analyse du portefeuille de crédits est systématique, l'étude de la composition et de la qualité des crédits bancaires doit être réalisée dans le cadre d'indicateurs de dynamique, de structure, de comparaison avec des indicateurs bancaires moyens.

2. Formation d'un système d'indicateurs. Chaque établissement de crédit constitue un système d'indicateurs permettant d'évaluer la qualité du portefeuille de crédits en adéquation avec les spécificités de ses activités.

3. Nature multi-niveaux de l'analyse. L'analyse du portefeuille de prêts doit avoir lieu à la fois au niveau de l'ensemble du portefeuille dans son ensemble et au niveau des groupes individuels de prêts qui nécessitent une attention particulière, voire au niveau des opérations de prêt individuelles.

La gestion du portefeuille de prêts en tant que système, conformément aux principes ci-dessus, implique la mise en œuvre d'activités dans les éléments suivants :

 socle normatif de gestion (documents législatifs et internes) ;

 structure des matières de gestion,

- processus de gestion;

 moyens, méthodes, outils de gestion des risques.

Les sujets de contrôle représentent le système de contrôle. Les sujets de gestion dans ce système peuvent être appelés à la fois les divisions de la banque impliquées dans la gestion des risques et les services chargés de soutenir les prêts. Si les premiers remplissent davantage les fonctions de planification, de contrôle, de développement de la méthodologie, les seconds sont responsables d'un suivi de crédit de haute qualité, de la formation en temps opportun de réserves pour d'éventuelles pertes. La gestion stratégique du portefeuille de crédits est assurée par le conseil de surveillance de la banque, le directoire de la banque et le comité de crédit.

L'objet de la gestion (système géré) est le portefeuille de prêts - une caractéristique de la structure et de la qualité des prêts émis, classés selon des critères individuels.

Les éléments obligatoires du système de gestion du portefeuille de prêts sont :

Élaboration de critères d'évaluation des prêts qui composent le portefeuille de prêts ;

Formation d'un système d'indicateurs permettant d'évaluer la qualité du portefeuille de prêts à chaque instant ;

Identification de mesures spécifiques pour améliorer la structure et la qualité du portefeuille de crédits ;

Détermination du montant optimal des réserves pour les pertes éventuelles sur les prêts, nécessaires pour couvrir les pertes dues à une allocation irrationnelle des prêts ;

Suivi de l'évolution de la structure du portefeuille de crédits (une structuration est possible pour diverses raisons, selon l'objectif poursuivi dans l'analyse).

La gestion du portefeuille de crédits comporte plusieurs étapes :

détermination des principaux groupes de classification des prêts et des coefficients de risque qui leur sont imputés ;

affectation de chaque prêt émis à l'un des groupes spécifiés ;

clarification de la structure du portefeuille (parts des différents groupes dans leur montant total);

évaluer la qualité du portefeuille dans son ensemble ;

identification et analyse des facteurs qui modifient la structure (qualité) du portefeuille ;

détermination du montant des réserves devant être constituées pour chaque emprunt émis (sauf pour les emprunts pour lesquels une seule réserve peut être constituée) ;

détermination du montant total des réserves, en adéquation avec le risque total du portefeuille ;

développement de mesures visant à améliorer la qualité du portefeuille.

Les principales sources d'information pour l'analyse du portefeuille de crédits de la banque peuvent être :

f) n° 101 "Fiche de chiffre d'affaires pour les comptes d'un établissement de crédit" et relevés de notes pour les comptes synthétiques ;

f. n° 102 "État des profits et pertes" ;

F. n° 806 "Bilan (forme publiée)" ;

f. n° 115 "Informations sur la qualité des prêts, prêts et assimilables à des dettes" ;

f. n° 118 "Données sur les prêts importants" ;

f. n° 128 "Données sur les taux d'intérêt moyens pondérés des prêts accordés par un établissement de crédit" ;

f. n° 302 "Informations sur les prêts et les dettes sur les prêts accordés aux emprunteurs dans diverses régions" ;

f. n° 325 "Taux d'intérêt sur les prêts interbancaires" ;

f. N° 501 "Informations sur les crédits et dépôts interbancaires".

Dans la question de la gestion du portefeuille de crédits, la notion de qualité du portefeuille de crédits vient au premier plan. Elle est évaluée selon un système d'indicateurs, comprenant des indicateurs absolus (le volume des crédits émis par leurs types et le volume des crédits en souffrance) et des indicateurs relatifs caractérisant la part des crédits individuels dans la structure de la dette de crédit.

Les indicateurs utilisés par les établissements de crédit dans le processus d'évaluation de la qualité d'un portefeuille de crédits sont largement déterminés par les relations de marché. Conformément à l'expérience internationale, la qualité du portefeuille de crédits est appréciée sur la base d'un système de ratios financiers spécialement développé.

Ainsi, le portefeuille de prêts agit comme une sorte d'indicateur qui signale les tendances négatives dans le placement des fonds de crédit, permet, avec une réponse rapide, d'améliorer la structure des opérations de crédit, de déterminer le degré de protection contre une structure de qualité insuffisante de fonds émis.

Une approche systématique de la gestion d'un portefeuille de prêts garantit l'identification et la formation de tous les éléments nécessaires qui contribuent à améliorer la qualité d'un portefeuille de prêts Banque commerciale, améliorant l'efficacité de la banque commerciale dans son ensemble.

Méthodologie d'évaluation de la qualité du portefeuille de crédits de la banque:

Évaluation de l'activité de crédit de la banque ;

Évaluation du degré de risque des activités de prêt de la banque ;

Évaluation du "problème" du portefeuille de prêts ;

Évaluation de la sécurité des placements de crédit de la banque ;

Évaluation du chiffre d'affaires des placements de crédit de la banque ;

Évaluation de l'efficacité des activités de prêt de la banque.

Évaluation de l'activité de crédit de la banque

Afin d'évaluer dans quelle mesure une banque est « active en matière de crédit », dans le cadre de cette direction analyse, les indicateurs suivants peuvent être calculés :

1. Le niveau d'activité de crédit de la banque(cet indicateur est aussi appelé indicateur de la part du segment crédit dans les actifs) (). Il est défini comme le rapport du montant de tous les investissements de crédit effectués par la banque au montant total des actifs de la banque :

où O- la totalité des placements de crédit de la banque (tous prêts et dettes assimilées), yc. accordé des prêts interbancaires,

- la valeur des actifs de la banque (selon le bilan).

Cet indicateur reflète l'activité globale de prêt de la banque, le degré de spécialisation de la banque dans le domaine du crédit. On pense que plus la valeur calculée est élevée, plus l'activité de crédit de la banque est élevée.

Outre le calcul du coefficient lui-même, il convient d'évaluer sa conformité avec le niveau recommandé. Si la valeur calculée est supérieure à celle recommandée, il est nécessaire de prêter attention à la gestion des actifs de la banque dans son ensemble, y compris afin d'assurer la liquidité du bilan de la banque.

2. Coefficientavancer(). Il est déterminé par la formule :

où est l'augmentation du portefeuille de prêts;

Croissance des actifs.

Cet indicateur reflète le niveau global de l'activité de crédit bancaire. Valeur recommandée ≤ 1. Dans le même temps, plus le coefficient directeur est élevé, plus l'activité de crédit de la banque est élevée.

3. Ratio agressivité-prudence de la politique de crédit de la banque est défini comme le ratio des investissements de crédit et des fonds attirés de la banque :

où sont les fonds empruntés de la banque.

Cet indicateur caractérise l'orientation de la politique de crédit de la banque :

Si< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной politique de crédit la borne inférieure est fixée à 53 % ; si la valeur de l'indicateur est inférieure à 53 %, la banque peut être menacée d'un manque à gagner et de subir des pertes).

4. L'indicateur du ratio des investissements de crédit sur les fonds propres de la banque. Cet indicateur est calculé selon la formule et reflète le degré de risque de la politique de crédit de la banque :

où, AVEC- les fonds propres de la banque.

La valeur optimale du ratio des placements de crédit sur les fonds propres de la banque est fixée à plus de 80 %. Si la valeur de l'indicateur est supérieure à 80%, cela indique un manque de capital de la banque et/ou sa politique de crédit agressive.

Évaluation du degré de risque des activités de prêt de la banque

Les indicateurs de ce groupe permettent de déterminer le niveau de risque du portefeuille de crédits de la banque, sa dynamique (croissance, réduction, stabilisation), ainsi que la qualité du portefeuille de crédits à partir d'une position de risque. Parmi les indicateurs de ce groupe :

1. Ratio de risque du portefeuille de crédits(R). Il est défini comme suit :

Le ratio de risque du portefeuille de prêts vous permet de déterminer le plus clairement la qualité du portefeuille de prêts du point de vue du risque de crédit, cependant, son interprétation est double. Plus la valeur du ratio de risque du portefeuille de crédits est proche de 1, meilleure est la qualité du portefeuille de crédits en termes de remboursement (recouvrement) des crédits émis ; cela permet aussi de dire que le portefeuille de crédits est constitué de crédits de « meilleure qualité » (standard et non standard). Le ratio de risque du portefeuille de crédits tendant vers 1, le risque de défaut est minime, et les pertes prévues sont en réalité de 0. Cependant, cette situation est difficilement réalisable : en pratique, le ratio de risque du portefeuille de crédits n'est jamais égal à 1, sa valeur acceptable pour la banque est d'au moins 0,6-0,7 (60-70%).

2. Ratio de suffisance totale du RVPS(Cet indicateur est aussi appelé indicateur de sécurité). Le ratio de suffisance global du RVPS est déterminé par la formule :

Le ratio montre quelle part de la réserve tombe sur un rouble du portefeuille de prêts et vous permet d'évaluer le risque du portefeuille de prêts. Une augmentation de cet indicateur est un aspect négatif des activités de la banque, car indique une augmentation du risque. La croissance du coefficient de dynamique peut se produire pour diverses raisons, d'une part, à la suite d'une augmentation du volume de la réserve pour d'éventuelles pertes sur prêts, et d'autre part, à la suite d'une diminution du volume du portefeuille de prêts avec une valeur constante de la réserve, et les deux raisons évaluent négativement l'activité de crédit de la banque . La valeur recommandée est d'au moins 20 %.

Pour identifier les crédits les plus risqués, il est nécessaire de calculer la part de la réserve pour pertes de chacun des éléments du portefeuille de crédits dans le montant total de la réserve pour pertes éventuelles.

De plus, cette étude devrait calculer la valeur du portefeuille net de prêts, ce qui vous permet de déterminer quelle part des prêts placés reviendra à la banque dans les pires circonstances. Portefeuille net de prêts (NCR) est calculé comme la différence entre le portefeuille total de prêts et le montant de la provision pour pertes éventuelles sur prêts.

Cet indicateur doit être étudié en dynamique, ce qui permet de déterminer l'efficacité de la politique de crédit management dans la banque. La croissance du NCR évalue positivement l'activité de prêt et détermine la réduction du risque de crédit de la banque.

Outre l'estimation du portefeuille net de prêts en termes absolus, il convient de calculer ratio du portefeuille net de prêts, qui montre quelle part du portefeuille net représente un rouble du portefeuille total de prêts.

La croissance du coefficient est évaluée positivement par la banque et indique à la fois une diminution du risque de crédit et une augmentation de la rentabilité des opérations de crédit bancaire.

Il convient de noter que l'appréciation du portefeuille net de crédits ne sera raisonnable et objective que si son expression absolue et le coefficient sont pris en compte simultanément. Dans la pratique bancaire, une telle situation est souvent observée lorsque la valeur absolue du portefeuille net de prêts augmente, mais dans le contexte d'une diminution. Cette situation évalue négativement les activités de la banque en termes d'approches de sélection des emprunteurs, puisque indique que la banque augmente son portefeuille de prêts à un rythme plus élevé que les prêts à faible risque, c'est-à-dire que l'on peut dire que le portefeuille de prêts augmente dans ce cas en raison de placements de crédit risqués.

3.ratio de sécurité se calcule comme le rapport entre le montant des sûretés acceptées par la banque lors de l'émission d'un prêt et le montant total du portefeuille de prêts.

où, SUR- montant des garanties pour les prêts

Ce ratio permet d'apprécier dans quelle mesure les éventuelles pertes liées au non-remboursement des emprunts sont couvertes par les sûretés, garanties et cautions de tiers.

Le montant de la garantie est reflété dans les comptes hors bilan du formulaire n ° 101 :

Compte 91311 - titres acceptés en garantie des fonds placés ;

Compte 91312 - biens acceptés en garantie des fonds placés (à l'exception des titres et métaux précieux) ;

Compte 91313 – métaux précieux acceptés en garantie du retour des fonds placés ;

Compte 91414 - a reçu des garanties et des garanties.

Montant des soldes De l'argent sur ces comptes donne le montant total de la garantie pour le remboursement du portefeuille de prêts.

Le coefficient montre quelle part de la garantie de remboursement des prêts représente un rouble du portefeuille de prêts. Conformément à la loi, le montant de la garantie doit dépasser le montant du prêt émis par le montant des intérêts courus sur le prêt et d'éventuelles autres dépenses associées au remboursement du prêt, par conséquent, le montant doit être supérieur à un. L'analyse de ce coefficient doit également être effectuée en dynamique, à la suite de quoi il est possible de tirer des conclusions sur les périodes au cours desquelles les activités de prêt de la banque étaient les plus risquées pour la banque.

4.taux de retard qui est calculé comme le rapport du montant de la dette principale échue (POd ; compte f. n° 101 - n° 458) au volume total du portefeuille de prêts.

Le coefficient montre quelle part des impayés sur la dette principale incombe à un rouble du portefeuille de prêts, et l'augmentation du coefficient de la dynamique indique une politique inefficace de la banque en termes de soutien à une opération de crédit. L'analyse est effectuée de la même manière que l'analyse du taux de couverture, où les raisons du changement de la valeur du coefficient sont également étudiées, le changement de la valeur du coefficient en dynamique est analysé et le coefficient est calculé pour chaque type de prêts émis.

5.principal taux de défaut, qui est calculé comme le rapport entre le montant de la dette et le montant de la dette principale annulée en raison de l'impossibilité de recouvrement (les liquidités sont enregistrées sur les comptes hors bilan 91801, 91802) sur le portefeuille total de prêts.

L'augmentation du coefficient peut se produire pour deux raisons, premièrement, à la suite d'une augmentation du volume de la dette principale annulée dans le contexte d'un portefeuille de prêts de qualité en faible croissance, ce qui est un résultat négatif et à court terme peut conduire à la faillite bancaire. Deuxièmement, en raison d'une diminution du volume du portefeuille de crédits avec un montant constant d'abandon de créances, ce qui permet de juger de la présence de mesures prises par la banque pour améliorer la qualité des activités de crédit.

6.L'indicateur du degré de protection de la banque contre le risque de crédit total:

où KR"– la valeur absolue du risque de crédit sur crédits (égale à la valeur du RVPS effectivement créé),

L'indicateur n'a pas de valeurs normatives en tant que telles. La valeur obtenue est comparée aux valeurs des indicateurs correspondants des banques concurrentes ou à la valeur établie adoptée par la banque elle-même.

À la suite de l'étude, des conclusions peuvent être tirées sur le risque bancaire total. En particulier, si les ratios de couverture, les retards de paiement, les défauts augmentent leurs valeurs dans la dynamique et que le ratio de garantie diminue, alors une conclusion est tirée sur la croissance du risque de crédit au cours des activités de prêt de la banque. En cas de dynamique instable de chaque coefficient, on peut conclure que la banque exerce un contrôle et met en œuvre diverses mesures pour maintenir le niveau de risque à un niveau suffisant pour elle.

7. Exposition maximale par emprunteur ou groupe d'emprunteurs liés limite le risque de crédit de la banque vis-à-vis d'un emprunteur ou d'un groupe d'emprunteurs liés et détermine le rapport maximal entre le montant total des créances privées à leur encontre et les fonds propres de la banque. Cette norme est calculée comme

où est le montant total des créances privées de la banque sur un emprunteur ou un groupe d'emprunteurs liés.

La Banque de Russie a établi que ce ratio ne peut pas dépasser 25 %.

8. Taille maximale des grands risques de crédit limite le montant total des grands risques de crédit de la banque et détermine le rapport maximal du montant total des grands risques de crédit à la taille des fonds propres de la banque.

où, - déterminée en tenant compte de la pondération par le facteur de risque, établi par rapport à l'actif concerné, du risque de crédit important.

Une banque commerciale, exerçant des activités de prêt, doit partir du fait que ce ratio ne peut être supérieur à 800% des fonds propres.

9. Exposition globale aux initiés bancaires. Cette norme limite le risque de crédit total de la banque par rapport à tous les initiés, y compris les personnes pouvant influencer la décision d'émettre un prêt par la banque.

où, est la valeur du ième risque de crédit pour l'initié de la banque.

Une banque commerciale, lorsqu'elle prête à un initié, doit partir du fait que la valeur de ce ratio ne peut excéder 3% du capital propre de la banque.

Appréciation du "problème" du portefeuille de crédits

Cette analyse permet un diagnostic précoce de la « partie problématique » du portefeuille de crédits. V ce cas en dessous de partie problématique le portefeuille de crédits sera compris comme la présence dans le portefeuille de crédits en souffrance et de créances douteuses (en principal et intérêts).

La partie problématique du portefeuille de prêts peut être évaluée comme suit :

Premièrement, la valeur de la « partie problématique » est déterminée. Pour le déterminer, une table analytique spéciale peut être utilisée.

Description bibliographique :

Nesterov A. K. Prêt bancaire [Ressource électronique] // Site d'encyclopédie pédagogique

Le système de crédit bancaire constitue une gamme de services divers pour les clients des banques, principalement des programmes de crédit qui constituent la base des relations de crédit mises en œuvre sous diverses formes et formes.

Le concept de prêt bancaire

Le prêt bancaire est un ensemble de relations financières et de crédit auxquelles participent le prêteur et l'emprunteur, mises en œuvre sous la forme d'opérations de crédit et de règlement sur la base du paiement, de l'urgence et du remboursement.

En moderne système économique le développement du système de crédit bancaire s'inscrit dans le cadre de l'intensification du processus d'octroi des crédits.

Les banques commerciales modernes, dans le cadre du processus de prêt, utilisent un ensemble de méthodes organisationnelles et économiques pour accorder des prêts et assurer leur retour ultérieur.

Les principaux éléments du crédit bancaire :

1. Le crédit direct, en tant que catégorie économique spéciale ;
2. Sujets prêteurs : prêteur et emprunteur ;
3. Objets de crédit : valeurs matérielles, coûts courants et en capital, couverture des passifs ;
4. Intérêt du prêt : paiement du coût du capital prêté ;
5. Garantie de prêt - les conditions réelles de remboursement d'un prêt.

prêt banquaire

Le crédit bancaire est la principale forme de crédit moderne.

Crédit (lat. creditum - prêt de lat. credere - à la confiance) ou relations de crédit au sens scientifique et économique - ce sont de telles transactions ou transactions commerciales dans lesquelles une partie cède à l'autre la propriété de toute valeur, sur une base de remboursement (c'est-à-dire que le prêt doit être remboursé à l'avenir), paiement (c'est-à-dire que des frais seront facturés pour l'utilisation du prêt - intérêts) et urgence (c'est-à-dire, d'une manière ou d'une autre, une période de remboursement est définie).

Un prêt est une transaction économique dans laquelle le propriétaire des fonds ou des biens les fournit à l'emprunteur selon des conditions d'urgence, de remboursement et de paiement.

Le crédit en tant que catégorie économique est un certain type de relations sociales associées au mouvement de la valeur sur la base du remboursement. Le crédit peut agir sous forme marchande et monétaire. Sous forme de marchandise, il s'agit du transfert pour usage temporaire d'une valeur sous la forme d'une chose spécifique, définie par des caractéristiques génériques. Dans le système économique moderne, la forme monétaire du crédit prévaut. Cela signifie que le prêt est accordé et remboursé en espèces. La participation de la monnaie aux relations de crédit ne les prive pas de leurs spécificités et ne fait pas du crédit la catégorie économique « monnaie ». Dans une transaction de crédit, il n'y a pas d'échange marchandise-monnaie équivalent, mais il y a un transfert de valeur à usage temporaire avec la condition de retour après un certain temps et le paiement d'intérêts pour l'utilisation de cette valeur.

Le remboursement de la valeur prêtée, qui ne peut être annulée par la volonté de l'un des sujets de l'opération de crédit, et représente un hautbois faisant partie intégrante du prêt en tant que catégorie économique. L'essence du prêt bancaire dans toute la variété des relations de crédit est déterminée par les raisons objectives de l'existence du crédit dans une formation sociale particulière.

Le crédit, en tant que forme particulière de relations de valeur, apparaît lorsque la valeur libérée d'un entité économique, pendant un certain temps ne peut pas entrer dans un nouveau cycle de reproduction, être utilisé dans les transactions commerciales. Grâce au prêt, cette valeur est transférée à une autre entité éprouvant un besoin temporaire de fonds supplémentaires, et continue ainsi à fonctionner dans le cadre du processus de reproduction.

Selon l'auteur de cet article, un prêt est une relation entre un prêteur et un emprunteur, dans laquelle le prêteur transfère de l'argent ou des choses à l'emprunteur, et l'emprunteur s'engage à certaine période rendre la même somme d'argent ou une quantité égale de choses de même nature et de même qualité.

De par la nature ou la propriété du nantissement, un prêt peut être soit personnel, soit nantissement, soit réel, réel. Dans la pratique moderne des prêts bancaires, la cession (cession) des créances et le transfert des droits de propriété sont utilisés comme une forme de garantie du remboursement d'un prêt. "Cession - cession par l'emprunteur (cédant) d'une créance à un tiers ( comptes débiteurs) à la banque en garantie du remboursement du prêt. L'accord de cession prévoit le transfert à la banque du droit de recevoir des fonds sur la créance cédée ". Si le montant reçu sur la créance cédée dépasse le montant du prêt et les intérêts courus, la différence entre eux est restituée au cédant.

Lors de l'utilisation de cautions et de garanties en garantie du remboursement d'un prêt, un tiers assume la responsabilité patrimoniale de l'emprunteur. Les garanties sont fournies sous la forme d'un document spécial (lettre de garantie) ou d'une facture. Les entreprises financièrement stables, les institutions spéciales dotées de fonds, les banques peuvent agir en tant que sujet garantissant l'obligation de l'emprunteur.

"La relation qui naît en vertu du crédit entre deux parties est billet à ordre". Un titre de créance naît non seulement avec un prêt, mais également avec tout autre chiffre d'affaires de crédit, par exemple lors de l'achat et de la vente de biens à crédit, lors de l'achat d'un bien immobilier avec paiement différé, etc.

La circulation du crédit, après le troc en nature et la circulation monétaire, caractérise la troisième étape de la circulation des valeurs, indiquant un développement plus élevé de l'économie.

On distingue les catégories suivantes de prêts présentés sur le marché de la Fédération de Russie :

1. Prêts aux particuliers

1.1. Prêts à la consommation : en espèces pour tout besoin ; émis par virement bancaire pour payer des biens/services ; prêts pour cartes en plastique (cartes de crédit, cartes de débit avec découvert, cartes renouvelables).

1.2. Prêts pour l'achat de voitures avec / sans garantie pour les voitures achetées (prêt auto).

1.3. Prêts pour études.

1.4. Hypothèques :

1.4.1. Prêts pour l'achat de biens immobiliers garantis par le bien immobilier acquis;

1.4.2. Prêts pour l'achat de biens immobiliers garantis par des biens immobiliers existants;

1.4.3. Prêts garantis par l'immobilier.

2. Prêts aux personnes morales.

3. Emprunt d'Etat.

Le tableau montre le classement prêt banquaire selon divers critères.

Relations de crédit fixé dans le contrat de prêt.

Un accord de prêt est un accord écrit entre une banque commerciale et un emprunteur, selon lequel Banque commerciale s'engage à fournir un prêt pour un montant convenu, une certaine période et pour un montant fixe, et l'emprunteur s'engage à utiliser le prêt conformément à son objectif et à restituer le prêt émis par la banque, ainsi qu'à remplir toutes les conditions du une entente.

Il existe les principes inconditionnels suivants des prêts bancaires :

• le principe d'urgence (le prêt est accordé pour une durée bien définie) ;
• principe de remboursement (dans le délai convenu, la totalité du montant du prêt doit être intégralement restituée) ;
• le principe de paiement (pour avoir le droit d'utiliser le prêt, l'emprunteur doit payer le montant convenu des intérêts). Les 3 principes énumérés dans la loi "sur les banques et les activités bancaires" (article 1) sont appelés conditions ;
• le principe de subordonner une opération de crédit aux normes de la législation et règles bancaires(en particulier, un accord de prêt/accord écrit est requis, qui ne contredit pas la loi et les règlements de la Banque centrale de la Fédération de Russie) ;
• le principe d'invariabilité des conditions de prêt bancaire (dispositions du contrat de prêt / convention). S'ils changent, cela doit être fait conformément aux règles formulées dans l'accord de prêt / accord lui-même ou dans une annexe spéciale à celui-ci;
• le principe de l'avantage mutuel d'une opération de crédit (ses conditions doivent tenir compte de manière adéquate des intérêts commerciaux et des capacités des deux parties).

Dans un groupe spécial de principes, il convient de distinguer les règles communes du crédit bancaire, qui sont utilisées si telle est la volonté des parties, exprimée dans le contrat de prêt, et ne doivent pas être appliquées si elles ne sont pas incluses dans de tels un accord (pas de principes inconditionnels):

• principe utilisation prévue prêt, c'est-à-dire accord avec le créancier sur la destination et l'utilisation du prêt ;
• le principe du prêt bancaire sécurisé (un prêt peut être totalement sécurisé, partiellement sécurisé ou pas sécurisé du tout).

Les sujets des prêts bancaires sont le prêteur et l'emprunteur. Les prêteurs fournissent leur capital sous la forme d'un prêt à la disposition de l'emprunteur, et l'emprunteur reçoit ce prêt pendant une certaine période de temps avec un remboursement ultérieur.

Les prêteurs sont des organismes financiers et de crédit qui accumulent et mobilisent capital d'argent, temporairement libéré dans le processus de circulation des fonds, et destiné à être utilisé temporairement par ceux qui ont besoin de capitaux supplémentaires. Les banques commerciales sont limitées par l'État dans l'octroi de prêts. Les restrictions sont imposées par la norme réserve obligatoire et facteur de moyenne. La banque peut émettre un prêt en débitant le compte du bénéficiaire du prêt d'un montant bien supérieur à celui stocké dans Banque centrale comme réserve bancaire. Ainsi, avec l'autorisation de l'État, les banques commerciales participent au processus de création de la masse monétaire.

La mise à disposition des fonds par la banque aux emprunteurs s'effectue dans l'ordre suivant

Dans le cadre du système de prêt bancaire, les emprunteurs peuvent être des entreprises de tout type, quelle que soit la forme de propriété, et des particuliers. Agissant en tant que prêteurs, les banques sélectionnent les emprunteurs potentiels qui répondent aux critères d'octroi d'un prêt. Les emprunteurs peuvent être classés selon plusieurs critères.

1. Type d'emprunteur

• grandes et moyennes entreprises;
• petites entreprises et entrepreneurs individuels;
• personnes;

2. Niveau de solvabilité

• stable, c'est-à-dire les revenus constants du client lui permettent de rembourser facilement le prêt ;
• instable, c'est-à-dire le client a des revenus instables ou des revenus "gris", dans de tels cas une garantie supplémentaire et une augmentation du taux du prêt sont exigées en compensation du risque ;
• insolvable, c'est-à-dire qu'ayant contracté un prêt, le client ne pourra pas rembourser le prêt et les intérêts sur celui-ci.

Pour les particuliers, des signes supplémentaires ont été adoptés pour mieux évaluer et caractériser objectivement l'emprunteur :

• "Âge" est une caractéristique simple qui peut prendre une valeur comprise entre 20 et 100.
• "Propriété" est un terme complexe. Les types de biens peuvent être une maison, un appartement, une voiture, etc. L'emprunteur pouvant posséder plusieurs types de biens, cet attribut peut avoir à la fois plusieurs états et aucun.
• "Revenu" est un signe simple. Le rapport est pris comme la valeur de cette caractéristique revenu mensuel l'emprunteur au prêt demandé, en pourcentage. Ainsi, l'attribut "revenu" peut prendre des valeurs comprises entre 0 et 100% du prêt demandé.
• "Fait l'objet d'une enquête" - un simple signe, "Oui", "Non".
• "A des garants" - un simple signe, "Oui", "Non".
• "A fait des études supérieures" - un simple signe, "Oui", "Non".

Sur la base de ces caractéristiques, la décision finale sur le prêt est prise.

Selon la taille de l'entreprise, les clients sont divisés en trois groupes - entrepreneurs individuels et petites entreprises, moyennes et grandes entreprises. Les entrepreneurs individuels et les petites entreprises peuvent répondre rapidement aux besoins du marché, du client. Leur structure est plus légère, ce qui leur donne la possibilité de changer rapidement la direction de leur activité commerciale, de réaliser des bénéfices élevés. Mais ils ont généralement peu équité, ce qui conduit à la faillite face à une concurrence féroce, à des changements imprévus de nature politique et économique. Les grandes entreprises, au contraire, sont plus inertes. Ils ne réagissent pas rapidement aux changements du marché et aux besoins des clients individuels, ne changent pas souvent l'orientation de leur entreprise, mais ont une valeur nette importante et peuvent survivre à des conditions défavorables. situations économiques. Les moyennes entreprises occupent une position intermédiaire.

Les entreprises emprunteuses peuvent également être classées par branche d'activité (agricole, industrielle, municipale, commerciale, de service) et par objet du prêt (industriel, pour la constitution d'un fonds de roulement, d'investissement, saisonnier, pour l'élimination de difficultés financières passagères, intermédiaire, pour opérations avec titres, importer et exporter).

Objets du prêt bancaire

Les objets du prêt, étant un élément important du système de prêt bancaire, sont directement ce pour quoi un prêt particulier est émis, agissant ainsi comme l'objet d'une opération de crédit. L'objet du prêt bancaire peut avoir une forme matérielle ou refléter le processus matériel directement ou indirectement. Si l'objet du prêt a une forme matérielle, par exemple, un bien immobilier, des matières premières, une voiture, etc., c'est-à-dire agit comme un bien tangible, le prêteur accorde à l'emprunteur un prêt pour l'acquérir. Si l'objet du prêt est le reflet direct d'un processus matériel spécifique, par exemple, lorsqu'une entreprise n'a pas assez de fonds propres et le produit des paiements courants, le prêteur accorde à l'emprunteur un prêt pour assurer un roulement continu des paiements. Si l'objet du prêt reflète indirectement un processus matériel, par exemple l'élimination des conséquences de catastrophes naturelles qui ne permettent pas à l'entreprise de reprendre le processus de production, alors le prêt accordé par le prêteur est utilisé par l'emprunteur pour assurer la possibilité de reprendre le chiffre d'affaires des paiements.

Intérêts d'emprunt

V prêt bancaire intérêts d'emprunt est une commission payée par l'emprunteur au prêteur pour le droit d'utiliser les ressources de crédit.

Le montant des intérêts du prêt est indiqué sous forme de taux et est mesuré en pourcentage. Les intérêts du prêt sont calculés sur la durée de validité du droit d'utiliser le prêt accordé.

L'emprunteur et le prêteur poursuivent l'objectif de retirer un certain avantage en entrant dans des relations de crédit dans le cadre du prêt bancaire, la différence est que pour l'emprunteur c'est l'avantage de l'utilisation du prêt, et pour le prêteur c'est le revenu sur le valeur prêtée.

Garantie dans les prêts bancaires

La garantie dans les prêts bancaires crée des conditions réelles pour que l'emprunteur rembourse le prêt contracté auprès du prêteur.

La garantie de prêt est exprimée en garantie. Les biens ou autres objets de valeur donnés par l'emprunteur pour garantir un prêt sont appelés garanties. Si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt, le prêteur plein droit pour satisfaire sa demande à partir de la valeur de la garantie.

Le fait de fournir une garantie en garantie d'un prêt réduit généralement le risque pour le prêteur et, par conséquent, le taux d'intérêt. De cette façon, garantie dans les prêts bancaires est une condition pour un prêt durable, et les prêts peuvent être garantis, garantis, non garantis ou autrement garantis, comme une assurance.

V conditions modernes les approches pour garantir un prêt diffèrent considérablement, car la sécurité financière de l'emprunteur ne signifie pas toujours le remboursement du prêt et, inversement, des facteurs intangibles peuvent contribuer au remboursement intégral du prêt. Ces facteurs comprennent la réputation financière, la culture du crédit, histoire de credit, confiance de la part du prêteur, etc. Ainsi, la possibilité d'émettre des prêts non garantis financièrement apparaît lorsqu'il existe un niveau élevé d'organisation des prêts bancaires du côté du prêteur et que l'emprunteur jouit de sa grande confiance.

A cet égard, l'évaluation de la solvabilité de l'emprunteur, qui est l'une des étapes du processus de crédit, revêt une grande importance. "La solvabilité d'un client d'une banque commerciale est la capacité de l'emprunteur à rembourser intégralement et à temps ses dettes (principal et intérêts)" . Le niveau de solvabilité du client détermine le degré de risque de la banque lors de l'octroi d'un prêt à un emprunteur spécifique.

"L'évaluation du crédit est une évaluation par la banque de la situation financière d'un emprunteur potentiel en termes de possibilité et d'opportunité de lui accorder un prêt et détermine la probabilité de son remboursement dans les délais à l'avenir" . Le but principal de l'évaluation des documents pour un prêt est de déterminer la capacité et la volonté de l'emprunteur de rembourser le prêt requis en régler le temps et en entier.

conclusions

Le prêt bancaire est aujourd'hui la principale forme de fourniture de fonds pour un certain pourcentage facturé pour l'utilisation des fonds, l'une des principales formes de prêt est crédit à la consommation. Les relations de crédit sont fixées par un contrat de prêt, qui garantit à la fois les droits du créancier et de l'emprunteur.

Les éléments du prêt bancaire sont directement le prêt, qui est le capital prêté, les objets du prêt, c'est-à-dire prêteur et emprunteur, objet du prêt, intérêt du prêt et garantie. Les objets de prêt sont toutes les valeurs matérielles ou les coûts. Les intérêts du prêt sont facturés par le prêteur pour l'octroi du droit d'utiliser le capital prêté. La garantie dans les prêts bancaires implique la création de conditions dans lesquelles le remboursement du prêt est possible.

La relation qui naît en vertu d'un prêt entre deux sujets de prêt est une créance dont le sujet est l'objet direct du prêt.

Un des fondements fondamentaux système de crédit est l'intérêt d'emprunt, qui est essentiellement un paiement pour le droit d'utiliser le capital d'emprunt et est un type particulier de plus-value.

La garantie de prêt est un ensemble d'opportunités organisationnelles, matérielles et financières permettant de créer des conditions réelles pour que l'emprunteur rembourse un prêt contracté auprès d'un prêteur, dont la garantie est exprimée sous forme de gage. À cet égard, l'évaluation de la solvabilité de l'emprunteur revêt une grande importance, ce qui permet à la banque de décider de la possibilité d'accorder un prêt.

Littérature

1. Bancaire. / éd. Ya.E. Tchernycheva. – M. : Unity-Dana, 2013.
2. Bancaire. / éd. G. G. Korobova. – M. : Économiste, 2012.
3. Sviridov O.Yu. La finance, chiffre d'affaires de l'argent, crédit. - Rostov-sur-le-Don : Phoenix, 2011.
4. Kouchkovskaïa V.O. Banque - M. : Progrès, 2012.
5. Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. Crédit et banques. – M. : Finances et statistiques, 2013.
6. Tchelnakov V.A. Banques et opérations bancaires. – M. : Infra-M, 2013.
7. Samsonova R.G. Finance et crédit - M. : Perspective, 2012
8. Bocharova IV Analyse et évaluation de la solvabilité de l'emprunteur. – M. : Knorus, 2011.
9. Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Analyse et évaluation de la solvabilité de l'emprunteur. –KnoRus, 2010.

Les opérations de crédit sont le poste le plus rentable de l'activité bancaire. Cette source constitue l'essentiel bénéfice net, déduit en fonds de réserve et va verser des dividendes aux actionnaires de la banque. La structure et la qualité du portefeuille de prêts sont associées aux principaux risques auxquels la banque est exposée dans le cadre de ses opérations - risque de liquidité (incapacité de la banque à rembourser ses obligations envers le déposant), risque de crédit (non-remboursement du principal et intérêts sur le prêt par les emprunteurs), risque de taux d'intérêt, etc. Ainsi, une sélection rigoureuse des emprunteurs, une analyse des conditions d'octroi d'un prêt, un suivi constant des condition financière emprunteur, sa capacité (et sa volonté) de rembourser le prêt est l'une des fonctions fondamentales des services de crédit de la banque. Le problème le plus important pour toute banque est la formation d'un portefeuille de prêts optimal comme l'une des principales directions pour l'allocation des ressources financières, ainsi que la gestion efficace du portefeuille de prêts.

Ainsi, le portefeuille de crédits d'une banque est un ensemble de soldes de dettes sur actifs opérations de crédità une date précise. Le portefeuille de crédits à la clientèle en est l'élément constitutif et représente le solde des dettes sur les opérations de crédit de la banque auprès des personnes physiques et morales à une certaine date. Existe divers classements portefeuille de prêts, parmi lesquels on peut trouver la répartition du portefeuille en brut (volume total des prêts émis par la banque à un certain moment) et net (portefeuille brut moins le montant des réserves pour couvrir les pertes éventuelles sur les opérations de crédit).

Une caractéristique quantitative est donnée par le portefeuille brut de prêts, qui est déterminé en additionnant les dettes urgentes, prolongées et en souffrance pour toutes les opérations de prêt actives.

Par types de clientèle, le portefeuille de crédits de la banque peut être divisé en portefeuilles clients et interbancaires. Le portefeuille de prêts interbancaires est un ensemble d'investissements en prêts dans d'autres banques à une certaine date. Le portefeuille de prêts à la clientèle comprend des prêts d'autres clients - entreprises commerciales publiques, secteur privé, particuliers, institutions financières non bancaires.

Les portefeuilles de prêts clients et interbancaires diffèrent considérablement les uns des autres en termes de degré de risque, de niveau de rentabilité et de types de prêts inclus dans les portefeuilles. Placer des fonds sous forme de prêts sur le marché interbancaire présente un risque de non-remboursement du prêt moindre que le prêt à la clientèle. Dans le même temps, les revenus perçus par la banque sur ce marché sont généralement inférieurs à ceux des prêts aux clients. Par conséquent, lors de la constitution d'un portefeuille de prêts, une banque doit interconnecter les concepts de risque et de rendement, en trouvant la combinaison optimale pour un moment donné et une situation spécifique. L'approche de portefeuille suppose la maximisation de l'utilité, c'est-à-dire la croissance de la rentabilité des investissements de crédit tout en minimisant les risques.

Le portefeuille de crédits à la clientèle est divisé par type d'emprunteurs en entreprises, représentant le solde des dettes sur les opérations de crédit aux personnes morales, et particuliers, représentant le solde des dettes sur les opérations de crédit aux particuliers. Il existe également un portefeuille de détail - un ensemble d'exigences bancaires pour les particuliers et entrepreneurs individuels qui remplissent certaines conditions.

Les placements de crédit qui composent un portefeuille de crédits aux entreprises sont classés :

• - par types de contreparties : pour les prêts aux institutions financières non bancaires, aux organisations commerciales et non commerciales, aux entrepreneurs individuels, aux administrations publiques ;
• - par types d'opérations de crédit : pour les prêts, l'affacturage, le crédit-bail, les opérations utilisant des billets à ordre, les fonds apportés dans le cadre des opérations Repo, les fonds transférés en garantie de l'exécution des obligations, les obligations remplies pour le client ;
• - par affiliation sectorielle du client : prêts sectoriels, agriculture, construction, commerce et restauration, logement et services communaux ;
• - selon la méthode d'assurance de l'exécution des obligations au titre accord de prêt: garanti par l'un ou l'autre type de nantissement, garanties, cautions et n'ayant pas de sûreté (trust, blank).

Le portefeuille de prêts de la banque au moment de l'événement est divisé en potentiel et réel.

Par type de devise, le portefeuille de crédits de la banque est classé dans un portefeuille en monnaie nationale et portefeuille en devises étrangères.

La classification du portefeuille de prêts selon la nature de la dette reflète le respect des conditions du prêt. Sur cette base, un portefeuille de dettes urgentes, prolongées et échues est distingué. La dette à terme fait référence à la dette dont l'échéance, conformément au contrat, n'est pas encore venue. Une dette prolongée est une dette pour laquelle la banque, s'il y a de bonnes raisons, prolonge le temps d'utilisation du prêt. Si l'emprunteur ne dispose pas de fonds suffisants pour remplir pleinement ses obligations envers la banque, la totalité prêt impayé imputés aux arriérés.

Parmi les positions qualitatives, le portefeuille de crédits net et le portefeuille de crédits pondérés en fonction des risques se distinguent. Le portefeuille net de crédits est calculé en soustrayant du portefeuille brut le montant des réserves destinées à couvrir les éventuelles pertes sur opérations de crédit, reflétées dans les comptes passifs de la deuxième classe du bilan journalier. Il représente le montant des placements créditeurs qui peuvent effectivement être restitués à la banque à la date analysée.

Pour déterminer le portefeuille de crédits pondéré en fonction des risques, différents critères sont pris en compte, dont les principaux sont : la contrepartie à l'opération de crédit, si elle bénéficie d'une notation externe, le mode de sécurisation de l'exécution des obligations au titre du contrat de crédit, la nature de la dette. Le montant de la provision pour pertes éventuelles constituée pour ce groupe de risque de crédit est déduit du solde de la dette pour chaque groupe de risque de crédit et le montant qui en résulte est ajusté en fonction du niveau de risque établi. La somme des résultats obtenus pour tous les groupes de risque de crédit constitue le portefeuille de prêts pondéré en fonction des risques.

Types de portefeuilles de prêts :

- portefeuille de prêts neutre au risque caractérisée par des niveaux de risque relativement faibles, mais en même temps, de faibles taux de rendement, et le portefeuille de prêts à risque a un niveau de rendement accru, mais également un niveau de risque important. - le portefeuille de crédits optimal correspond le mieux à la composition et à la structure de la politique de crédit et de commercialisation de la banque et à son plan développement stratégique. L'optimalité du portefeuille de crédits de la banque permet de mettre en œuvre les missions assignées à la banque pour un certain comportement économique. Lors de la constitution d'un portefeuille de prêts optimal, il est nécessaire de prendre en compte les valeurs des principaux indicateurs caractérisant la structure spécifique du portefeuille de prêts, qui doivent être atteints ou maintenus dans certaines limites. - un portefeuille de crédits équilibré est un portefeuille de crédits bancaires qui, par sa structure et ses caractéristiques financières, se situe au point de solution la plus efficace au dilemme "risque-rendement". Le portefeuille optimal ne coïncide pas toujours avec le portefeuille équilibré : à certains stades de son activité, la banque peut, au détriment de l'équilibre du portefeuille de crédits, émettre des crédits à moindre rendement et plus risqués. Cela se fait généralement dans le but de renforcer la position concurrentielle, de conquérir de nouvelles niches sur le marché, etc. - portefeuille de crédits de la banque mère et portefeuilles de crédits des succursales ; - un portefeuille de crédits aux personnes morales (portefeuille de crédits aux entreprises) et aux particuliers (portefeuille de crédits aux particuliers), ainsi qu'un portefeuille de crédits aux autres banques (portefeuille de crédits interbancaires) ; - un portefeuille de roubles et un portefeuille de prêts en devises, etc.

La classification du portefeuille de prêts par type est liée à la division du portefeuille en groupes homogènes de prêts, de sorte qu'ils peuvent être représentés comme des sous-portefeuilles, qui seront également classés en fonction de la classification des types de prêts. Cela permet non seulement d'évaluer la structure du portefeuille de crédits et de déterminer son type et sa variété, mais aussi d'évaluer la qualité de chaque portefeuille.