Mise en œuvre des opérations de change. Types et procédure de mise en œuvre des opérations de change. Réglementation juridique des opérations de change

RÉSOLUTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA BANQUE NATIONALE DE LA RÉPUBLIQUE DE BÉLARUS

Après approbation des Règles de tenue transactions en devises

Modifications et ajouts :

Résolution du Conseil Banque Nationale République du Bélarus du 27 décembre 2004 n° 190 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2005, n° 19, 8/12037) ;

Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 17 janvier 2007 n ° 2 (registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2007, n ° 82, 8/16051) ;

Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 20 juin 2007 n° 127 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2007, n° 261, 8/17262) ;

Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 17 décembre 2007 n° 221 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2008, n° 30, 8/18077) ;

Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 4 juin 2008 n° 69 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2008, n° 174, 8/19109) ;

Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 31 décembre 2008 n° 211 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2009, n° 31, 8/20302) ;

Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 7 avril 2009 n° 42 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2009, n° 110, 8/20881) ;

Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 25 août 2009 n° 138 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2009, n° 237, 8/21450) ;

Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 11 novembre 2009 n° 183 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2009, n° 292, 8/21667) ;

Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 24 mai 2010 n° 169 (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2010, n° 157, 8/22466) ;

Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 26 août 2015 n ° 515 (National portail internet juridique République du Bélarus, 15.09.2015, 8/30230) ;

Résolution n° 612 du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 19 décembre 2018 (Portail Internet juridique national de la République du Bélarus, 22 décembre 2018, 8/33673)

Sur la base des articles 26, 33, 212, 277 du Code bancaire de la République du Bélarus, l'article 21 de la loi de la République du Bélarus du 22 juillet 2003 « Sur la réglementation des devises et contrôle des devises» Le conseil d'administration de la Banque nationale de la République de Biélorussie DÉCIDE :

1. Approuver les Règles ci-jointes pour la conduite des transactions en devises.

2. Établir que les comptes de non-résidents de type "I" (investissement), ouverts dans les banques de la République du Bélarus avant l'entrée en vigueur de la présente résolution, fonctionnent jusqu'à la pleine utilisation des fonds sur eux De l'argent dans le mode suivant :

les opérations de crédit ne sont pas effectuées ;

les opérations de dépenses sont effectuées de la manière établie pour les comptes courants (de règlement) de type "T".

2 1 . Exclu.

3. Exclus.

4. Reconnaître comme invalides les actes juridiques réglementaires de la Banque nationale de la République du Bélarus (leur éléments structurels) selon la liste figurant en annexe à la présente résolution.

FAIRE DÉFILER
actes juridiques normatifs de la Banque nationale de la République du Bélarus devenus invalides (leurs éléments structurels)

1. Règlement sur la procédure de délivrance des permis aux organismes d'assurance pour effectuer des opérations d'assurance pour les entités commerciales dans monnaie étrangère du 3 août 1995 n° 571, approuvé par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 5 juin 1995, procès-verbal n° 13 (Bulletin d'information réglementaire, 1995, n° 10).

2. Règlement sur la procédure à suivre pour effectuer des opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus, approuvé par le Conseil de la Banque nationale de la République du Bélarus le 25 juin 1996, procès-verbal n ° 11 (Bulletin d'informations juridiques, 1996 , n° 11).

3. Avenant 1 au règlement de la Banque nationale de la République du Bélarus sur la procédure d'exécution des opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus du 1er août 1996 n ° 768 (procès-verbal du 25 juin 1996 n ° 11 , enregistrement n° 1585/12 du 18 septembre 1996) (Bulletin d'information réglementaire, 1997, n° 8).

4. Règlement sur la procédure de mise en œuvre vendre au détail et fourniture de services aux citoyens contre des devises étrangères sur le territoire de la République du Bélarus du 6 janvier 1998 n ° 3, approuvé par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 23 décembre 1997, protocole n ° 28.5 ( Bulletin d'information réglementaire et juridique, 1998, n° 4).

5. Règlement sur la procédure à suivre pour effectuer des opérations de change sur le territoire de zones économiques en République du Bélarus, approuvé par le procès-verbal de la réunion du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 8 mai 1998 n ° 10.3 (Bulletin d'information réglementaire, 1998, n ° 12).

6. Avenant 1 au règlement sur la procédure de commerce de détail et de fourniture de services aux citoyens contre des devises étrangères sur le territoire de la République du Bélarus du 6 janvier 1998 n ° 3, approuvé par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 28 mai 1998 (procès-verbal n° 11.5) (Bulletin d'informations réglementaires et juridiques, 1998, n° 13).

7. Supplément 2 au Règlement de la Banque nationale de la République du Bélarus sur la procédure à suivre pour effectuer des opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus du 1er août 1996 n ° 768, approuvé par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 3 août 1998, procès-verbal n° 13.7 (Bulletin d'informations réglementaires et juridiques, 1998, n° 19).

8. Avenant 2 au Règlement sur la procédure de commerce de détail et de fourniture de services aux citoyens contre des devises étrangères sur le territoire de la République du Bélarus du 6 janvier 1998 n ° 3, approuvé par le Conseil de la Banque nationale de la République du Bélarus du 12 octobre 1998 (procès-verbal n° 17.1) (Bulletin d'informations réglementaires et juridiques, 1998, n° 22).

9. Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus (procès-verbal n° 4.11 du 1er mars 1999) « Sur l'approbation du supplément 3 au Règlement sur la procédure relative au commerce de détail et à la fourniture de services aux citoyens en devises étrangères sur le territoire de la République du Bélarus du 6 janvier 1998 n° 3 » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 1999, n° 29, 8/172).

10. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 24 juin 1999 n ° 9.6 «Sur l'approbation du supplément 3 au règlement sur la procédure de conduite des transactions en devises sur le territoire de la République du Bélarus du 1er août , 1996 n° 768 » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, ville de 1999, n° 55, 8/549).

11. A expiré.

12. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 24 février 2000 n ° 6.10 «Sur les modifications du règlement sur la procédure de conduite des opérations de change dans les zones économiques libres de la République du Bélarus, approuvée par Conseil de la Banque nationale de la République du Bélarus le 8 mai 1998 (procès-verbal n° 10.3) » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2000, n° 36, 8/3078).

13. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 30 mars 2000 n ° 8.20 «sur les modifications du règlement sur la procédure de conduite des opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus, approuvée par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 25 juin 1996 (procès-verbal n° 11) » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2000, n° 43, 8/3377).

14. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 18 mai 2000 n ° 11.4 "sur les modifications et les ajouts au règlement sur la procédure de conduite des transactions en devises en République du Bélarus, approuvée par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 25 juin 1996, procès-verbal n° 11" (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2000, n° 55, 8/3548).

15. Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 13 juin 2000 n° 13.3g "Sur les fonctions des banques en tant qu'agents de contrôle des devises" (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2000, n° 61, 8/3622).

16. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 19 septembre 2000 n ° 24.7g «Sur la clarification de certaines normes du règlement de la Banque nationale de la République du Bélarus sur la procédure de conduite opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus, approuvées par le Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 25 juin 1996 (Protocole n° 11) » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2000 , n° 99, 8/4227).

17. Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 28 septembre 2000 n° 24.14 « Sur l'octroi de licences certains types activités » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2000, n° 105, 8/4287).

18. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 13 novembre 2000 n ° 30.9 «Sur les modifications et les ajouts au règlement sur la procédure de commerce de détail et la fourniture de services aux citoyens en devises étrangères sur le territoire de de la République du Bélarus, approuvée par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 23 décembre 1997 (procès-verbal n° 28.5) » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2000, n° 119, 8/ 4471).

19. Résolution du Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 28 avril 2001 n ° 100 «Sur l'approbation des règles pour la conduite des opérations de change liées aux mouvements de capitaux» (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2001, n° 54, 8/6138).

20. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 28 avril 2001 n ° 101 «sur les modifications et les ajouts au règlement sur la procédure de conduite des transactions en devises sur le territoire de la République du Bélarus, approuvée par le Conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 25 juin 1996, procès-verbal n° 11 » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2001, n° 54, 8/6139).

21. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 28 juin 2001 n ° 166 «Sur l'achat de devises étrangères par des non-résidents dans le marché des changes République du Bélarus » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2001, n° 76, 8/6406).

22. Résolution n° 169 du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 28 juin 2001 «portant approbation des règles de conduite des opérations sur les comptes courants (de règlement) et de dépôt des particuliers en devises étrangères» (registre national des Actes juridiques de la République du Bélarus, 2001, n° 73 , 8/6399).

23. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 7 décembre 2001 n ° 315 «Sur l'élaboration d'addenda et d'amendements au règlement sur la procédure pour le commerce de détail et la fourniture de services aux citoyens en devises étrangères sur le territoire de la République du Bélarus », approuvé par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 23 décembre 1997 (procès-verbal n° 28.5) » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2001, n° 118, 8/7526).

24. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 25 septembre 2002 n ° 190 «sur les modifications et les ajouts au règlement sur la procédure de conduite des transactions en devises en République du Bélarus, approuvée par le conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus le 25 juin 1996, procès-verbal n° 11 » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2002, n° 118, 8/8661).

25. Résolution du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 24 décembre 2002 n ° 241 «Sur les modifications du règlement sur la procédure de commerce de détail et de fourniture de services aux citoyens en devises étrangères sur le territoire de la République du Bélarus », approuvé par le Conseil de la Banque nationale de la République du Bélarus le 23 décembre 1997. (Procès-verbal n° 28.5) » (Registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2003, n° 9, 8/ 8951).

26. Résolution n° 178 du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus du 15 octobre 2003 «Sur l'ajout au règlement sur la procédure de conduite des transactions en devises sur le territoire de la République du Bélarus» (Registre national des Actes juridiques de la République du Bélarus, 2003, n° 123, 8/10139 ).

RÈGLEMENTS
effectuer des opérations de change

CHAPITRE 1
TERMES ET CONCEPTS DE BASE

1. Les termes utilisés dans les présentes règles sont utilisés dans le sens spécifié à l'article 1 de la loi de la République du Bélarus du 22 juillet 2003 "sur la réglementation et le contrôle des changes" (registre national des actes juridiques de la République du Bélarus, 2003, n° 85, 2/ 978).

2. En relation avec ces Règles, les termes et concepts sont utilisés dans les sens suivants :

banques - banques et institutions financières non bancaires qui sont telles conformément à la législation de la République du Bélarus, leurs succursales, ainsi que la Banque nationale de la République du Bélarus (ci-après dénommée la Banque nationale), y compris sa structure division;

banques non résidentes - banques et institutions financières non bancaires établies conformément à la législation d'un État étranger, situées en dehors de la République du Bélarus ;

sujets d'opérations monétaires - personnes morales constituées conformément à la législation de la République du Bélarus, situées en République du Bélarus ; succursales et bureaux de représentation d'entités juridiques situées en dehors de la République du Bélarus, établies conformément à la législation de la République du Bélarus, situées en République du Bélarus ; représentations diplomatiques et autres représentations officielles, bureaux consulaires de la République du Bélarus situés en dehors de la République du Bélarus ; La République de Biélorussie, ses unités administratives-territoriales participant aux relations régies par la législation monétaire de la République de Biélorussie ; les personnes morales établies conformément à la législation d'États étrangers, situées en dehors de la République de Biélorussie ; succursales et bureaux de représentation d'entités juridiques situées en République de Biélorussie et à l'étranger, établies conformément à la législation d'États étrangers, situées en dehors de la République de Biélorussie ; organisations qui ne sont pas entités juridiques, créé conformément à la législation des États étrangers, situés en dehors de la République de Biélorussie ; les succursales et bureaux de représentation d'organisations situées en République de Biélorussie et à l'étranger, qui ne sont pas des personnes morales et établies conformément à la législation d'États étrangers, situées en dehors de la République de Biélorussie ; représentations diplomatiques et autres représentations officielles, bureaux consulaires d'États étrangers situés en République de Biélorussie et à l'étranger ; les organisations internationales, leurs succursales et bureaux de représentation; les États étrangers, leurs unités administratives-territoriales participant à des relations régies par la législation monétaire de la République de Biélorussie ;

monnaie - roubles biélorusses, devise étrangère;

Règlements - l'accomplissement d'une obligation monétaire en effectuant des paiements sans numéraire ou en espèces.

Aux fins de l'utilisation de devises lors de la réalisation d'opérations de change avec la participation de personnes physiques, prévues au chapitre 6 des présentes règles, les opérations de change effectuées sur le territoire de la République de Biélorussie s'entendent des opérations de change impliquant des règlements pour lequel:

le transfert d'espèces est effectué sur le territoire de la République de Biélorussie ;

les fonds en espèces reçus sur le territoire de la République du Bélarus sont crédités sur des comptes ouverts auprès de banques ;

le transfert de fonds s'effectue de comptes à comptes ouverts auprès des banques.

Les transactions en devises effectuées en dehors de la République du Bélarus s'entendent de toutes les autres transactions en devises qui ne sont pas liées aux transactions en devises effectuées sur le territoire de la République du Bélarus.

En cas de contestation du lieu de transfert d'espèces, il est considéré que le lieu de leur transfert est le territoire de la République de Biélorussie.

2 1 . Exclu.

CHAPITRE 2
RÈGLES DE BASE POUR EFFECTUER DES OPÉRATIONS DE DEVISES

3. Les transactions en devises sont effectuées par des résidents et des non-résidents dans le cadre des exigences de la législation de la République du Bélarus sur la base d'accords conclus par eux ou pour d'autres motifs, prévue par la loi République de Biélorussie ou la législation d'États étrangers.

4. Entrepreneurs individuels, notaires exerçant des activités notariales dans des études notariales, avocats exerçant des activités de plaidoyer individuellement - les résidents effectuent des transactions monétaires de la manière établie pour les sujets des transactions monétaires - les résidents, à l'exception des transactions monétaires, au cours desquelles la législation de la République de Biélorussie détermine pour eux une commande spéciale.

5. Les entrepreneurs individuels - non-résidents effectuent des transactions en devises de la manière établie pour les sujets des transactions en devises - non-résidents, sauf disposition contraire de la législation de la République du Bélarus.

6. Les résidents et les non-résidents effectuent des opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus par l'intermédiaire des banques conformément aux exigences des actes juridiques réglementaires de la Banque nationale.

7. Sauf disposition contraire des actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, lors de l'exécution d'opérations de change entre un résident et un non-résident à des fins d'exportation ou d'importation, le changement de la devise des obligations est autorisé :

en cas de modification des obligations monétaires d'un résident, exprimées en Roubles biélorusses, pour les obligations monétaires libellées en devises étrangères ;

8. Sauf disposition contraire des actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, lors de l'exécution d'opérations de change (à l'exception des opérations de change à l'exportation, à l'importation) entre un résident (à l'exception d'une banque pour une opération bancaire) et un non -résident:

8.1. il est permis de changer la devise des obligations :

lors du changement des obligations monétaires du résident libellées en devises étrangères en obligations monétaires libellées en roubles biélorusses ;

lors du changement des obligations monétaires d'un non-résident, exprimées en roubles biélorusses, en obligations monétaires, exprimées en devises étrangères ;

8.2. il n'est pas permis de changer la devise des obligations :

obligations monétaires d'un résident libellées en roubles biélorusses contre obligations monétaires libellées en devises étrangères ;

les obligations monétaires des non-résidents libellées en devises étrangères aux obligations monétaires libellées en roubles biélorusses.

9. Sauf disposition contraire des actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, lors de l'exécution de transactions en devises bancaires, entre une banque et un non-résident, le changement de la devise des obligations est autorisé :

lors du changement des obligations monétaires de la banque, exprimées en roubles biélorusses, en obligations monétaires, exprimées en devises étrangères ;

lors de la transformation des obligations monétaires d'un non-résident libellées en devises étrangères en obligations monétaires libellées en roubles biélorusses ;

lorsque les obligations monétaires du non-résident libellées en roubles biélorusses sont transformées en obligations monétaires libellées en devises étrangères.

10. Sauf disposition contraire des actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, lors de l'exécution de transactions monétaires bancaires, entre une banque et un résident, un changement de la devise des obligations est autorisé :

lorsque les obligations monétaires de la banque libellées en devises étrangères sont remplacées par des obligations monétaires libellées en roubles biélorusses ;

lorsque les obligations monétaires du résident libellées en devises étrangères sont transformées en obligations monétaires libellées en roubles biélorusses.

11. Sauf disposition contraire des actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, lors de l'exécution d'opérations de change entre résidents (à l'exception des banques effectuant des opérations bancaires), il est permis de changer les obligations monétaires d'un résident libellées en devises étrangères en obligations monétaires libellées en roubles biélorusses.

12. Sauf disposition contraire des actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, le changement des obligations monétaires d'un résident libellées en roubles biélorusses en obligations monétaires libellées en devises étrangères lors de transactions entre résidents (à l'exception des banques sur les opérations bancaires) n'est autorisé que dans les cas où la législation La République du Bélarus est autorisée à utiliser des devises étrangères entre eux.

13. Sauf indication contraire dans les actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, lors de l'exécution d'opérations bancaires entre une banque et un résident :

il est permis de changer les obligations monétaires du résident libellées en roubles biélorusses en obligations monétaires libellées en devises étrangères ;

il n'est pas permis de changer les obligations monétaires de la banque libellées en roubles biélorusses en obligations monétaires libellées en devises étrangères.

13 1 . Sauf disposition contraire des actes de la législation monétaire de la République du Bélarus, lors de l'exécution de transactions monétaires entre résidents, entre résidents et non-résidents, il est permis de changer des obligations monétaires libellées dans une devise étrangère en obligations monétaires libellées dans une autre devise étrangère. .

13 2 . Exclu.

14. La collecte par la banque de la rémunération (frais) des sujets des opérations de change - résidents, ainsi que des particuliers dans le cadre d'opérations bancaires et autres est effectuée en roubles biélorusses, à l'exception des cas prévus dans la deuxième partie de ce paragraphe.

L'encaissement, le paiement par la banque en devise étrangère est autorisé :

intérêts pour l'utilisation d'un prêt fourni (reçu) en devises étrangères ;

intérêts sur les fonds détenus sur des comptes bancaires courants (de règlement) (ci-après dénommés le compte courant (de règlement)) en devises étrangères, en dépôts (dépôts) en devises ;

rémunération (escompte) en vertu d'une lettre de crédit, garantie (contre-garantie), encaissement, obligation de paiement bancaire, financement contre cession d'une créance pécuniaire (affacturage), billet à ordre, à condition que ces opérations soient réalisées en devises étrangères ;

rémunérations (commissions) sur transferts en devises en faveur de non-résidents.

CHAPITRE 3
EFFECTUER DES OPÉRATIONS DE CHANGE ET DES OPÉRATIONS DE CHANGE LIÉES AUX MOUVEMENTS DE CAPITAUX

15. Les transactions en devises courantes sont effectuées sans restriction entre résidents et non-résidents.

16. Les personnes physiques résidentes effectuent des opérations en devises liées aux mouvements de capitaux :

sur la base des autorisations de la Banque nationale - transactions en devises spécifiées à l'article 10 de la loi de la République du Bélarus "sur la réglementation et le contrôle des devises" ;

sans l'autorisation de la Banque nationale - autres opérations de change.

17. Les sujets des transactions en devises (à l'exception des banques) effectuent des transactions en devises liées aux mouvements de capitaux :

dans la procédure d'enregistrement - transactions en devises spécifiées au paragraphe 18 du présent règlement ;

dans une procédure de notification - transactions en devises non spécifiées à l'article 18 des présentes règles, ainsi que non spécifiées aux paragraphes deux à neuf, onze et douzième de la cinquième partie de l'article 10 de la loi de la République du Bélarus "sur la réglementation monétaire et contrôle des devises ».

18. Les sujets des opérations de change - résidents (à l'exception des banques) dans la procédure d'enregistrement effectuent des opérations de change liées aux mouvements de capitaux, prévoyant:

18.1. l'acquisition d'actions lors de leur répartition entre les fondateurs, une part du capital social ou une part de la propriété d'un non-résident, ainsi qu'un apport supplémentaire à fonds statutaire non-résident en cas d'augmentation de celle-ci ;

18.2. acheter à un non-résident papiers précieuxémis (émis) par des non-résidents, sauf pour l'acquisition d'actions lors de leur répartition entre les fondateurs ;

18.3. acquisition de la propriété de biens situés en dehors de la République du Bélarus et classés en vertu de la législation de la République du Bélarus comme biens immobiliers, y compris sur la base d'accords prévoyant la création d'objets construction partagée, à l'exception des biens mobiliers assimilés à des biens immobiliers conformément aux actes législatifs ;

18.4. exclu;

18.5. placement de fonds dans des banques non résidentes ou transfert de fonds à des non-résidents (à l'exception des banques non-résidentes) selon les conditions d'une gestion fiduciaire ;

18.6. accorder des prêts;

18.7. règlements d'obligations contractées par un sujet d'opérations de change - un résident (à l'exception d'une banque), qui est garant, garant, à un non-résident sur la base d'un accord de garantie, garantie conclue entre eux;

18.8. obtenir des crédits et (ou) des prêts ;

18.9. exclu;

18.10. exclu;

18.11. exclu.

19. Exclus.

20. Exclus.

21. Les banques effectuent des transactions en devises liées aux mouvements de capitaux :

sur la base d'autorisations spéciales (licences) pour les activités bancaires délivrées par la Banque nationale - transactions en devises bancaires ;

sans l'autorisation de la Banque nationale, respect de la procédure d'enregistrement ou de notification - transactions en devises spécifiées aux paragraphes deux à neuf, onze et douze de la cinquième partie de l'article 10 de la loi de la République du Bélarus "sur la réglementation et le contrôle des devises" ;

sous forme de notification - autres transactions en devises.

22. Exclus.

CHAPITRE 4
OPÉRATIONS DE MONNAIE ENTRE LES SUJETS D'OPÉRATIONS DE MONNAIE - RÉSIDENTS ET LES SUJETS D'OPÉRATIONS DE MONNAIE - NON-RÉSIDENTS

23. Les transactions en devises entre un sujet d'opérations de change - un résident et un sujet d'opérations de change - un non-résident utilisant des roubles biélorusses sont effectuées :

sous forme autre qu'en espèces - lors de l'exécution de toutes les opérations de change ;

en espèces - lors de l'exécution de toutes les opérations de change, sous réserve du montant des règlements en espèces déterminé par la loi.

24. Lors de la réalisation d'opérations de change entre un sujet d'opérations de change - un résident et un sujet d'opérations de change - un non-résident, une devise étrangère est utilisée, le taux de change officiel du rouble biélorusse par rapport auquel est fixé par le Banque Nationale.

Les transactions en devises entre un sujet d'opérations de change - un résident et un sujet d'opérations de change - un non-résident utilisant une devise étrangère sont effectuées sous une forme autre qu'en espèces lors de toutes les transactions de change.

L'utilisation de devises étrangères en espèces entre un sujet d'opérations de change - un résident et un sujet d'opérations de change - un non-résident est autorisée dans les cas prévus au chapitre 10 du présent règlement.

CHAPITRE 5
UTILISATION DE MONNAIES ÉTRANGÈRES LORS DE LA RÉALISATION D'OPÉRATIONS EN DEVISES ENTRE LES SUJETS D'OPÉRATIONS EN DEVISES - RÉSIDENTS

25. Lors de transactions de change, l'utilisation de devises étrangères entre les sujets des transactions de change - résidents est autorisée dans les cas suivants:

25.1. dans les règlements entre le ministère des Finances de la République du Bélarus et les sujets des transactions en devises - résidents, y compris avec la participation de participants professionnels au marché des valeurs mobilières, sur les transactions avec des titres publics libellés en devises étrangères, lors de leur placement, remboursement (précoce rachat) et versement de revenus sur lui ;

25.2. dans les règlements entre la Banque nationale et les opérations de change résidentes, y compris avec la participation d'intervenants professionnels du marché des valeurs mobilières, sur les opérations portant sur les titres de la Banque nationale libellés en devises étrangères, lors de leur placement, de leur remboursement (remboursement anticipé) et du paiement des revenus sur eux ;

25.3. en cas de règlements effectués entre les sujets d'opérations de change - résidents dans le cadre d'un accord de commission, aux termes duquel le commissionnaire exporte contre des devises étrangères;

25.4. dans les règlements effectués entre les sujets d'opérations de change - résidents dans le cadre d'accords liés à l'attraction de prêts d'État et de prêts garantis par la République de Biélorussie et les administrations locales et les organes autonomes, avec le remboursement et le service de ces prêts, ainsi que que le remboursement des versements effectués sur les budgets républicains et locaux sur lesdits emprunts ;

25.5. lors de la réalisation entre la banque et l'objet d'opérations de change - un résident, entre banques d'opérations de change imputables aux opérations bancaires, à l'exception :

achat et vente de métaux précieux et (ou) pierres précieuses;

utilisation de devises étrangères garantie bancaire dans le cas où l'obligation monétaire principale entre le donneur d'ordre et le bénéficiaire est exprimée en roubles biélorusses ;

l'utilisation de devises étrangères dans le cadre d'un accord de financement contre la cession d'une créance monétaire (affacturage) si l'obligation monétaire principale entre le créancier et le débiteur est exprimée en roubles biélorusses ;

25.6. lors du transfert par le sujet d'opérations de change - un résident de devises étrangères:

l'objet d'opérations de change - un résident, à qui cette devise étrangère reçue d'un non-résident dans le cadre d'une opération de change à caractère non commercial est due ;

aux comptes des successeurs légaux dans le cadre de la réorganisation de l'objet des opérations de change - un résident ;

25.7. en cas de règlements dans le cadre de contrats de réassurance dans les cas où, dans le cadre de contrats d'assurance (coassurance) exigeant, conformément à la législation de la République du Bélarus sur l'assurance, leur transfert ultérieur à la réassurance, les règlements en devises étrangères sont autorisés ;

25.8. lors de la réalisation d'opérations de change liées à :

avec le transfert (restitution) de devises étrangères vers (c) le(s) dépôt(s) d'un notaire, d'un tribunal, d'un organisme d'exécution ou d'une autorité de poursuite pénale, si l'utilisation de devises étrangères dans les relations entre le débiteur et le créancier est prévue par la loi ;

avec mise en gage, saisie, arrestation, confiscation, conversion de devises étrangères en recettes publiques de toute autre manière ;

avec le transfert (restitution) de devises étrangères par décision des autorités de poursuite pénale ;

avec virement (retour), encaissement de devises étrangères sur la base de documents exécutifs sur les obligations monétaires non remplies du payeur, exprimées en devises étrangères ;

25.9. lors de la conduite d'activités de recherche opérationnelle et de procédures préalables au procès par des organes de l'État et des fonctionnaires autorisés conformément aux actes législatifs ;

25.10. lors du retour de devises étrangères :

25.11. en cas de règlement entre les sujets des transactions monétaires - résidents et représentations diplomatiques et autres représentations officielles, bureaux consulaires de la République du Bélarus, situés en dehors de la République du Bélarus ;

25.12. lors des paiements entre le ministère des Finances de la République du Bélarus et le Fonds protection sociale population du ministère du Travail et de la Protection sociale de la République du Bélarus conformément aux traités internationaux (accords) prévoyant le paiement des pensions et des prestations en devises étrangères ;

25.13. dans les colonies avec des organisations de transport et (ou) d'expédition pour le transport et (ou) l'expédition de marchandises en dehors et en provenance de l'extérieur de la République du Bélarus, en dehors de la République du Bélarus, en transit sur le territoire de la République du Bélarus ;

25.14. dans les autres cas établis par les actes de la législation monétaire.

26. Dans les cas où l'utilisation de devises étrangères dans les relations entre les sujets d'opérations de change - résidents est autorisée, elle peut être utilisée lors du paiement d'une pénalité (amende, pénalité), d'intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui ou d'une compensation pour les pertes, si cela est prévu par les documents servant de base aux calculs.

27. Lors de la réalisation d'opérations de change spécifiées au paragraphe 25 des présentes règles, des devises étrangères sont utilisées entre les sujets des opérations de change - résidents, le taux de change officiel du rouble biélorusse par rapport auquel est fixé par la Banque nationale.

CHAPITRE 6
OPÉRATIONS DE DEVISES IMPLIQUANT DES PARTICULIERS

28. L'utilisation du rouble biélorusse dans toutes les opérations de change est autorisée :

28.1. sur le territoire de la République de Biélorussie dans les relations entre une personne physique résidente et une personne physique non résidente, entre personnes physiques non résidentes, entre un sujet d'opérations de change et une personne physique ;

28.2. à l'extérieur de la République de Biélorussie dans les relations entre une personne physique résidente et une personne physique non résidente, entre un sujet d'opérations monétaires et une personne physique.

29. L'utilisation de devises étrangères, de titres et (ou) de documents de paiement en devises étrangères lors de la réalisation d'opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus est autorisée :

29.1. dans les relations entre particuliers résidents - lors de la réalisation d'opérations de change établies par la loi de la République du Bélarus "sur la réglementation des changes et le contrôle des changes", ainsi que dans d'autres cas établis par des actes de législation sur les changes ;

29.2. dans les relations entre un particulier - résident et un particulier - non-résident, ainsi qu'entre particuliers - non-résidents - sur les opérations de change impliquant des dons (y compris sous forme de dons), l'annulation de dons, l'octroi de prêts, le remboursement de prêts et intérêts pour leur utilisation, transfert pour stockage et leur retour, ainsi que dans d'autres cas établis par des actes de législation monétaire ;

29.3. dans les relations entre le sujet des transactions monétaires et un individu - pour les transactions monétaires spécifiées au paragraphe 31 des présentes règles.

30. L'utilisation de devises étrangères lors d'opérations de change en dehors de la République du Bélarus est autorisée dans les cas suivants :

30.1. dans les relations entre particuliers - résidents et particuliers - non-résidents, entre particuliers - résidents et sujets d'opérations de change - non-résidents, entre particuliers - non-résidents et sujets d'opérations de change - résidents dans le cadre de toutes opérations de change ;

30.2. dans les relations entre particuliers résidents lors d'opérations de change établies par la loi de la République du Bélarus "sur la réglementation des changes et le contrôle des changes" ;

30.3. dans les relations entre particuliers - résidents et sujets d'opérations de change - résidents :

lors de l'exercice des fonctions consulaires et de la perception des droits et redevances pour l'accomplissement des actes consulaires par les représentations diplomatiques et autres représentations officielles, les institutions consulaires de la République du Bélarus situées en dehors de la République du Bélarus ;

dans le cadre de contrats de transport de passagers et de leurs bagages, ainsi que de marchandises transportées par une personne physique résidente pour ses besoins personnels, familiaux, domestiques et autres sur le territoire d'un État étranger ;

en cas de paiement à une personne physique - un résident d'une rémunération pour l'exercice de ses fonctions de travail sur le territoire d'un État étranger, y compris récompenses en argent et les indemnités pour conditions spéciales travail (service), en tenant compte des exigences établies par la législation de la République du Bélarus sur le travail;

pour l'utilisation de logements locatifs, qui relèvent de la gestion opérationnelle d'organisations subordonnées à l'administration du président de la République du Bélarus et situées en dehors du territoire de la République du Bélarus.

31. L'utilisation de devises étrangères lors de la réalisation d'opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus dans les relations entre l'objet d'opérations de change et un particulier est autorisée dans les cas suivants :

31.1. lors de la vente de marchandises dans les boutiques hors taxes et à bord des avions des organisations aéronautiques biélorusses, ainsi que lors de la vente de marchandises et de la prestation de services personnes dans les trains de l'association étatique "Biélorusse Chemin de fer» effectuer des transports internationaux de passagers ;

31.2. lors de la réalisation d'opérations en devises étrangères entre une banque et un particulier, imputables à des opérations bancaires, à l'exception de l'achat et de la vente de métaux précieux et (ou) de pierres précieuses ;

31.3. lors de la conduite d'activités de recherche opérationnelle et de procédures préalables au procès par des organes de l'État et des fonctionnaires autorisés conformément aux actes législatifs ;

31.4. dans les règlements entre le ministère des Finances de la République de Biélorussie et des particuliers, y compris avec la participation d'acteurs professionnels du marché des valeurs mobilières, sur des transactions avec des titres publics libellés en devises étrangères, lors de leur placement, de leur remboursement (remboursement anticipé) et du paiement des revenus sur eux;

31.5. dans les règlements entre la Banque nationale et des particuliers, y compris avec la participation d'intervenants professionnels du marché des valeurs mobilières, sur des transactions portant sur des titres de la Banque nationale libellés en devises étrangères, lors de leur placement, de leur remboursement (remboursement anticipé) et du paiement des revenus sur ceux-ci ;

31.6. lors du retour de devises étrangères :

en cas de modification ou de résiliation des contrats ;

erronément et (ou) excessivement transféré (transféré), collecté ;

sur les transactions invalides conformément à la loi ;

31.7. lorsque le ministère des Affaires étrangères de la République du Bélarus (y compris les postes de contrôle à la frontière de l'État de la République du Bélarus) perçoit les redevances consulaires auprès des personnes non résidentes ;

31.8. lors de l'acceptation de devises étrangères par les représentations diplomatiques et autres représentations officielles, les bureaux consulaires d'États étrangers dans l'exercice des fonctions consulaires et la perception des droits et taxes pour l'accomplissement des actes consulaires ;

31.9. lors de la réalisation d'opérations de change liées à :

avec le transfert (restitution) de devises étrangères vers (c) le(s) dépôt(s) d'un notaire, d'un tribunal, d'un organe d'exécution ou d'une autorité de poursuite pénale, si l'utilisation de devises étrangères dans les relations entre le débiteur et le créancier est prévue par la loi ;

avec gage, saisie, arrestation, confiscation, conversion de devises étrangères en recettes publiques de toute autre manière ;

avec le transfert (restitution) de devises étrangères par décision des autorités de poursuite pénale ;

avec le transfert (retour), la récupération de devises étrangères sur la base de documents exécutifs pour les obligations monétaires non remplies du payeur, exprimées en devises étrangères ;

31.10. lors de l'exécution d'opérations de nature non commerciale entre les sujets d'opérations de change - non-résidents et particuliers - résidents, entre les sujets d'opérations de change - résidents et particuliers - non-résidents, ainsi qu'entre les sujets d'opérations de change opérations - résidents et particuliers - résidents lorsqu'ils paient à des particuliers - résidents de devises étrangères reçues de non-résidents lors de transactions non commerciales ;

31.11. lors du paiement par des sujets d'opérations de change à des particuliers en devises étrangères pour payer (rembourser) les dépenses associées à des voyages d'affaires (voyages d'entrepreneurs individuels) en dehors de la République de Biélorussie, paiement d'une indemnité pour la nature mobile et itinérante du travail, exécution du travail à tour de rôle, travail permanent sur la route, travail en dehors du lieu de résidence (indemnité de terrain) sur le territoire d'un État étranger, ainsi que le retour d'un acompte non dépensé en devises étrangères émis dans le cadre d'un voyage d'affaires (voyages d'entrepreneurs individuels ) en dehors de la République de Biélorussie ;

31.12. dans les autres cas établis par les actes de la législation monétaire.

31 1 . Dans les cas où l'utilisation de devises étrangères est autorisée dans les relations entre l'objet d'opérations de change et un particulier, elle peut être utilisée lors du paiement d'une amende (amende, pénalité), d'intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui ou d'une indemnisation pour pertes , si cela est prévu par les documents qui sont à la base des règlements .

32. Sur le territoire de la République du Bélarus à des fins de collecte entre particuliers, il est permis d'échanger ou d'acheter, de vendre contre des roubles biélorusses des devises étrangères sous forme de pièces de monnaie, ainsi que des billets de banque uniques (différents les uns des autres dans le nom de la monnaie et dénomination) en devises étrangères, par rapport auxquelles le taux de change officiel du rouble biélorusse n'est pas fixé quotidiennement par la Banque nationale.

32 1 . Lors de la réalisation d'opérations de change spécifiées aux paragraphes 29 à 31 des présentes règles, avec la participation de particuliers, une devise étrangère est utilisée, le taux de change officiel du rouble biélorusse par rapport auquel est établi par la Banque nationale.

CHAPITRE 7
OPÉRATIONS POUR COMPTE DE PARTICULIERS EN DEVISES ÉTRANGÈRES DANS LES BANQUES

33. Un particulier résident ouvre dans une banque en devises :

comptes courants (de règlement);

34. Sauf disposition contraire de la législation de la République du Bélarus, les particuliers non résidents ouvrent des comptes bancaires en devises étrangères et en roubles bélarussiens et y effectuent des opérations de la manière établie pour les particuliers résidents.

35. Les opérations suivantes sont effectuées sur le compte courant (de règlement), le compte d'enregistrement de la contribution (dépôt) d'un particulier en devise étrangère :

dépôt, retrait de devises étrangères de la manière prescrite par la législation de la République du Bélarus ;

effectuer des virements sur leurs comptes en devises étrangères ;

effectuer des transferts à des particuliers à l'extérieur et à partir de l'extérieur de la République du Bélarus, sans rapport avec le règlement d'opérations de change ;

mise en œuvre des règlements sur les transactions en devises d'un particulier avec des résidents ou des non-résidents dans les cas où les actes de législation monétaire permettent l'utilisation de devises étrangères entre eux.

35 1 . Exclu.

36. Les devises étrangères détenues dans les comptes et les dépôts (dépôts) des particuliers sont délivrées à leur demande dans les limites du solde du compte de la manière prescrite par l'accord pertinent avec la banque, ou pour d'autres motifs établis par la loi.

CHAPITRE 8
OUVERTURE DE COMPTES RÉSIDENTS AUPRÈS DE BANQUES NON RÉSIDENTES

37. Les particuliers résidents ouvrent des comptes en devises étrangères et en roubles biélorusses dans des banques non résidentes sans l'autorisation de la Banque nationale.

38. Exclus.

39. Les sujets des opérations de change - les résidents (à l'exception des banques) ouvrent des comptes en devises et en roubles biélorusses dans des banques non résidentes :

sans l'autorisation de la Banque nationale ;

sous forme de notification ;

sur la base de l'autorisation de la Banque nationale.

40. Les sujets des opérations de change - les résidents (à l'exception des banques) sans l'autorisation de la Banque nationale ouvrent des comptes dans des banques non résidentes pour enregistrer les dettes sur les opérations de crédit et les comptes des représentations diplomatiques et autres représentations officielles de la République du Bélarus, consulaires institutions de la République de Biélorussie.

Les sujets des opérations de change - résidents (à l'exception des banques) ouvrent des comptes de leurs bureaux de représentation dans des banques non résidentes (ci-après dénommés le compte du bureau de représentation) sur notification.

Les sujets des opérations de change - résidents (à l'exception des banques), sur la base de l'autorisation de la Banque nationale, ouvrent d'autres comptes dans des banques non résidentes, à l'exception des comptes ouverts sans l'autorisation de la Banque nationale et dans une notification manière, sauf disposition contraire du Président de la République du Bélarus.

40 1 . Les sujets d'opérations de change - résidents (à l'exception des banques) pour le compte du bureau de représentation effectuent les opérations suivantes :

créditer sur le compte du bureau de représentation des fonds transférés du compte du sujet des opérations de change - un résident ouvert auprès d'une banque de la République du Bélarus ou d'un compte ouvert auprès d'une banque non résidente sur la base de l'autorisation de la Banque nationale, conformément au devis de maintien du bureau de représentation ;

transfert de fonds du compte du bureau de représentation pour effectuer des opérations de maintien du bureau de représentation et d'exercice de fonctions directement liées à ses activités, y compris pour le paiement à l'État sur le territoire duquel se trouve le bureau de représentation, les taxes, droits, redevances et autres les paiements obligatoires, ainsi que les services bancaires - non-résidents dans lesquels le compte du bureau de représentation est ouvert.

Le compte du bureau de représentation ne peut pas être utilisé pour effectuer des transactions pour la mise en œuvre de l'entrepreneuriat, activité d'investissement, ainsi que des opérations d'acquisition de droits immobilier, à l'exception des droits résultant du contrat de bail immobilier pour les besoins des activités du bureau de représentation.

Les opérations pour le compte du bureau de représentation qui ne sont pas spécifiées dans cette clause ne sont pas autorisées.

En cas de fermeture du compte du bureau de représentation, le sujet des opérations de change - un résident (à l'exception des banques) est tenu de transférer le solde des fonds sur un compte auprès d'une banque.

41. Les banques ouvrent des comptes dans des banques non résidentes sans l'autorisation de la Banque nationale.

41 1 . Les sujets des opérations de change - résidents effectuent des opérations sur un compte ouvert auprès d'une banque non résidente sur la base de l'autorisation de la Banque nationale, conformément au régime de compte spécifié dans l'autorisation de la Banque nationale.

Le montant de devises étrangères sur le compte d'un sujet d'opérations de change - un résident, ouvert auprès d'une banque non résidente sur la base de l'autorisation de la Banque nationale, dépassant le montant établi par l'autorisation de la Banque nationale, est sous réserve de transfert à la République du Bélarus dans les délais fixés par l'autorisation.

CHAPITRE 9
OPÉRATIONS SUR LES COMPTES DES OPÉRATEURS DE CHANGE - NON-RÉSIDENTS DANS LES BANQUES

42. Le sujet des opérations de change - un non-résident (à l'exception d'une banque non résidente) dans la banque ouvre en devise étrangère, roubles biélorusses:

comptes courants (de règlement);

comptes de dépôt (dépôts);

autres comptes établis par la législation de la République du Bélarus.

43. Un compte courant (de règlement) en devise étrangère, en roubles biélorusses, est ouvert par un sujet d'opérations de change - un non-résident (à l'exception d'une banque non résidente) ou son bureau de représentation (succursale).

44. Les opérations sur le compte courant (de règlement) en devises étrangères, roubles biélorusses du sujet des opérations de change - non-résident sont effectuées sans restrictions sur les types de transactions, y compris les opérations de change, ainsi que les transactions sur titres.

45. Opérations sur des comptes en devises étrangères, roubles biélorusses, sujets d'opérations de change - non-résidents (à l'exception des banques non résidentes, des représentations diplomatiques et autres représentations officielles, des bureaux consulaires d'États étrangers, ainsi que des organisations internationales, y compris leurs bureaux de représentation) sont effectués sans espèces, sauf disposition contraire de la législation de la République du Bélarus.

46. ​​​​Les banques non résidentes, à l'exception de leurs bureaux de représentation, ont le droit d'ouvrir dans les banques en roubles biélorusses, en devises étrangères :

comptes de correspondant ;

autres comptes établis par la législation de la République du Bélarus.

Les bureaux de représentation des banques non résidentes situées en République du Bélarus ouvrent des comptes en roubles biélorusses et en devises étrangères conformément à la procédure établie par la législation de la République du Bélarus pour les sujets d'opérations de change - non-résidents.

47. Les opérations sur les comptes en devises étrangères, roubles biélorusses d'une banque non résidente sont effectuées sans restriction sur les types d'opérations, y compris les opérations de change, ainsi que les opérations sur titres.

CHAPITRE 10
OPÉRATIONS DE DEVISES EN ESPÈCES MONNAIE ÉTRANGÈRE ET EN ESPÈCES RUBLES BÉLARUS

48. L'utilisation de devises étrangères en espèces entre les sujets d'opérations de change - résidents est autorisée lors de la réalisation d'opérations de change spécifiées aux sous-clauses 25.8, 25.9, 25.11 de la clause 25 des présentes Règles.

49. L'utilisation de devises étrangères en espèces par les sujets d'opérations de change lorsqu'ils effectuent des opérations de change avec la participation de personnes physiques est autorisée dans les cas spécifiés aux paragraphes 30 et 31 des présentes règles.

Dans les cas spécifiés dans la première partie du présent paragraphe, les sujets des opérations de change ont le droit de rendre la monnaie d'un montant inférieur au montant de la valeur nominale minimale d'un billet de banque de la devise étrangère concernée, en roubles biélorusses au taux officiel du rouble biélorusse par rapport aux devises étrangères, établi par la Banque nationale le jour des opérations de change.

50. L'utilisation de devises en espèces entre les sujets d'opérations de change - résidents et les sujets d'opérations de change - non-résidents est autorisée lors de la réalisation des opérations de change suivantes :

lors du paiement par les sujets des opérations de change - non-résidents des coûts associés à l'entretien des aéronefs d'États étrangers dans les aéroports, des navires d'États étrangers dans les ports fluviaux, ainsi que lors du paiement des redevances de navigation aérienne, d'aéroport et de port en République de Biélorussie ;

lorsque les sujets d'opérations de change - les résidents paient les coûts associés à l'entretien des aéronefs de la République du Bélarus dans les aéroports d'États étrangers, les navires des sujets d'opérations de change - les résidents des ports fluviaux et maritimes d'États étrangers, d'autres Véhicule pendant leur séjour sur les territoires d'États étrangers, lors du paiement des droits de navigation aérienne, d'aéroport, de port et autres frais obligatoires sur les territoires d'États étrangers liés à la fourniture d'activités de ces sujets de transactions monétaires - résidents ;

lors du paiement par les sujets des transactions monétaires - résidents des services rendus par les représentations diplomatiques et autres représentations officielles, bureaux consulaires d'États étrangers;

lors du paiement par les sujets des transactions en devises - non-résidents des services rendus par les représentations diplomatiques et autres représentations officielles, les bureaux consulaires de la République du Bélarus, situés en dehors de la République du Bélarus ;

lors de la tenue d'expositions, de foires, d'événements sportifs et culturels sur le territoire d'un État étranger ;

lors de la réalisation de transactions en devises spécifiées dans les sous-clauses 25.8 et 25.9 de la clause 25 des présentes Règles.

51. Utilisation de devises étrangères en espèces par les représentations diplomatiques et autres représentations officielles, les bureaux consulaires d'États étrangers, ainsi que organisations internationales, y compris leurs représentations, est autorisée dans les cas suivants :

à réception d'espèces en devises provenant de :

objets de transactions monétaires - pour services rendus;

les particuliers - pour les transactions en devises spécifiées au paragraphe 31 des présentes règles ;

lors du retrait d'espèces en devises étrangères pour ses propres besoins.

52. L'utilisation de roubles biélorusses en espèces par les sujets d'opérations de change - non-résidents dans le cadre d'opérations de change est effectuée de la manière et dans le montant établis par la législation de la République du Bélarus pour les sujets d'opérations de change opérations de change - résidents.

53. L'utilisation de devises en espèces par les banques dans des cas non liés au service à la clientèle est autorisée lors de la réalisation d'opérations de change et d'opérations d'échange de devises en espèces d'un type contre des devises autres qu'en espèces du même type avec des banques, autres que des espèces. banques résidentes, ainsi que dans les cas prévus par les présentes règles pour les sujets des transactions monétaires - résidents et autres actes de législation monétaire.

54. Utilisation de devises étrangères en espèces (roubles biélorusses en espèces) lorsque des banques non résidentes déposent des devises étrangères en espèces (roubles biélorusses en espèces) sur un compte de correspondant en devises étrangères (roubles biélorusses) d'une banque non résidente et retirent des devises étrangères en espèces ( espèces roubles biélorusses) à partir d'un compte de correspondant en devise étrangère (roubles biélorusses) d'une banque non résidente est effectuée sans restrictions, sauf disposition contraire de la législation de la République du Bélarus.

55. L'utilisation de devises étrangères en espèces lors de la réalisation d'autres transactions en devises est autorisée dans les cas établis par les lois sur la monnaie.

56. Les devises étrangères en espèces reçues par les sujets des opérations de change lors de la réalisation d'opérations de change sur le territoire de la République du Bélarus, en dehors de la République du Bélarus, ainsi que précédemment retirées et non utilisées par eux, sont obligatoirement créditées à leurs comptes courants (de règlement), autres comptes, à l'exception des espèces en devises :

reçus pour la réalisation d'activités de recherche opérationnelle et de procédures préalables au procès par des organes de l'État et des fonctionnaires autorisés conformément aux actes législatifs ;

reçus de la tenue d'expositions, de foires, d'événements sportifs et culturels sur le territoire d'un État étranger et ordonnés de payer les coûts de ces événements pendant la durée de leur tenue ;

reçus pour les dépenses liées à des voyages d'affaires (voyages d'entrepreneurs individuels) en dehors de la République de Biélorussie ;

reçues dans d'autres cas établis par la loi.

» Types d'opérations de change et ordre général les commettre

A. S. Selivanovski

Types de transactions en devises et procédure générale pour leur exécution

Concepts de base

140 Code civil Fédération Russe(ci-après - le Code civil de la Fédération de Russie) il est établi que la monnaie légale, obligatoire pour l'acceptation à sa valeur nominale sur tout le territoire de la Fédération de Russie, est le rouble. Les cas, la procédure et les conditions d'utilisation des devises étrangères sur le territoire de la Fédération de Russie sont déterminés par la loi ou de la manière prescrite par celle-ci. Dans l'art. 141 du Code civil de la Fédération de Russie stipule que les types de biens reconnus comme valeurs monétaires et la procédure à suivre pour effectuer des transactions avec ceux-ci sont déterminés par la loi sur la réglementation et le contrôle des devises.

Considérer règles générales réalisation des opérations de change par les résidents.

La loi de la Fédération de Russie du 09.10.92 n° 3615-1 "sur la réglementation et le contrôle des changes" (ci-après - la loi) distingue deux concepts : "devises étrangères" et "valeurs monétaires".

La Loi fait référence à la notion de « monnaie étrangère » :

mais) billets sous forme de billets de banque, de bons du Trésor, de pièces en circulation et ayant cours légal dans l'État étranger ou le groupe d'États étranger concerné, ainsi que de billets de banque retirés ou retirés de la circulation, mais susceptibles d'échange ;

b) des fonds sur des comptes dans unités monétairesÉtats étrangers et unités monétaires ou comptables internationales.

sous le terme " valeurs monétaires» La loi comprend :

a) devises étrangères ;

b) titres en devises étrangères - documents de paiement (chèques, lettres de change, lettres de crédit et autres), valeurs boursières (actions, obligations) et autres débentures exprimés en devises étrangères ;

c) métaux précieux - or, argent, platine et métaux du groupe du platine (palladium, iridium, rhodium, ruthénium et osmium) sous toutes leurs formes et conditions, à l'exception des bijoux et autres produits ménagers, ainsi que des déchets de ces produits ;

d) pierres précieuses naturelles - diamants, rubis, émeraudes, saphirs et alexandrites bruts et transformés, ainsi que perles, à l'exception des bijoux et autres produits ménagers fabriqués à partir de ces pierres et des déchets de ces produits.

La loi fait référence à opérations de change:

a) les transactions liées au transfert de propriété et d'autres droits sur des valeurs monétaires, y compris les transactions liées à l'utilisation de devises étrangères comme moyen de paiement et les documents de paiement en devises étrangères ;

b) l'importation et le transfert vers la Fédération de Russie, ainsi que l'exportation et le transfert depuis la Fédération de Russie de valeurs monétaires ;

c) la mise en œuvre des transferts d'argent;

d) les règlements entre résidents et non-résidents dans la monnaie de la Fédération de Russie.

La loi, en plus du droit de propriété, utilise le terme " autres droits sur les valeurs monétaires, mais ne le révèle pas. Considérons quelques "autres droits" possibles qui peuvent être utilisés comme critère pour classer une transaction comme une opération de change.

Actuellement, il existe différentes opinions d'experts sur la question de la classification d'une transaction particulière comme « autres droits sur des valeurs monétaires ». Le plus souvent, les «autres droits» suivants sont distingués: le droit de posséder, le droit d'utiliser, le droit de disposer, le droit d'exiger le transfert (réception) des valeurs monétaires.

Les transactions sur le transfert de propriété des valeurs monétaires peuvent être attribuées à des transactions monétaires (par exemple, le transfert de lingots d'or pour le stockage ou pour la gestion fiduciaire).

La tâche de classer les transactions pour le transfert du droit d'utiliser ou de disposer des valeurs monétaires aux transactions en devises semble plus compliquée.

Des questions difficiles se posent lors de la qualification des transactions, dont l'objet est le droit de réclamer le transfert (réception) de valeurs monétaires. Malheureusement, à l'heure actuelle, il n'y a pas de position claire de la Banque de Russie sur cette question.

D'une part, la clause 1.14 du Règlement sur la modification de la procédure de réalisation de certains types d'opérations de change dans la Fédération de Russie, approuvée par l'ordonnance n° 39 de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 24 avril 1996 (ci-après dénommée comme règlement n ° 39), définit les transactions pour le transfert des droits de créance d'un résident à une banque autorisée comme une opération de change une opération effectuée sans l'autorisation (licence) de la Banque de Russie.

D'autre part, dans la généralisation de la pratique d'application des réglementations de la Banque de Russie sur les questions de réglementation monétaire "Autres questions sur l'application de la législation monétaire", publiée le 26 mai 2000, la Banque de Russie a expliqué que :

« De par sa nature, une opération de cession d'une créance libellée en monnaie étrangère n'est pas une opération de change.. Les transactions en devises étrangères seront des règlements en devises étrangères dans le cadre de cette transaction.

Sauf disposition contraire des règlements de la Banque de Russie, l'obtention de l'autorisation de la Banque de Russie pour effectuer une telle opération de change est nécessaire pour l'exécution d'une obligation monétaire en faveur de la personne à laquelle la créance est cédée, à condition que cette les paiements sont effectués en devises étrangères.

Il est impossible de ne pas tenir compte de la position de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie (ci-après dénommée la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie) sur cette question. Dans la lettre d'information du Présidium de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 31 mai 2000 n ° 52 "Examen de la pratique de résolution tribunaux d'arbitrage litiges liés à l'application de la législation sur la réglementation des changes et le contrôle des changes », une affaire a été citée relative à la qualification d'un accord (transaction) portant sur l'exécution d'obligations en devises étrangères comme une opération de change. L'essentiel de l'affaire était qu'un résident MAIS conclu avec un résident B un accord en vertu duquel un résident B s'est engagé à effectuer un paiement en devises étrangères à un non-résident pour un résident MAIS. L'autorité de contrôle des devises a infligé une amende au résident MAIS pour une opération de change en capital effectuée sans licence de la Banque de Russie. Considérant cette affaire, la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie a souligné que « L'imposition à un tiers de l'exécution d'une obligation en monnaie étrangère confère au tiers les pouvoirs appropriés, mais ne crée pas pour celui-ci l'obligation d'exécuter l'exécution contre son gré et n'est pas identique à l'exécution de l'obligation. obligation en devises étrangères. Une telle cession n'oblige pas son destinataire à agir en violation de la loi même si elle est contenue dans contrat civil. Dans l'exemple ci-dessus, une opération de change est un transfert de devises à un non-résident par un tiers, et non un accord entre ce dernier et le titulaire du contrat. Une opération de change effectuée par un tiers nécessitait l'obtention de l'autorisation de la Banque de Russie pour les raisons suivantes…. En l'espèce, le fait qu'un tiers résident, sans que cette dernière ait obtenu l'autorisation de la Banque de Russie, effectue des règlements en devises étrangères dans le cadre d'un contrat économique externe prévoyant l'importation de biens en Russie constitue une violation de la législation monétaire. Fédération, conclue par un autre résident avec un non-résident.

Ainsi, à l'heure actuelle, il n'est pas clair si les transactions avec des valeurs monétaires, aux termes desquelles la propriété des valeurs monétaires ne se transfère pas, sont classées comme des transactions de change.

Les transactions en devises peuvent être divisées dans les groupes suivants:

1. les opérations en devises et titres en devises ;
2. opérations sur métaux précieux, pierres précieuses, perles;
3. transactions liées aux règlements dans la monnaie de la Fédération de Russie entre résidents et non-résidents.

Le premier groupe d'opérations monétaires est subdivisé par la loi en opérations en cours et les opérations en devises liées aux mouvements de capitaux (ci-après dénommées opérations en capital). En ce qui concerne les deuxième et troisième groupes d'opérations, une telle division n'est pas applicable et la loi établit des règles spéciales pour la mise en œuvre de ces opérations.

La qualification d'une transaction en devises est une tâche importante, car l'affectation incorrecte d'une transaction à un groupe quelconque entraîne l'application de sanctions par les autorités de contrôle des changes. La pratique judiciaire et arbitrale montre que la plupart des différends liés à l'application de la législation monétaire portent sur la définition d'une transaction monétaire comme une transaction courante ou en capital et se résument à l'application de la responsabilité à une personne pour une transaction en capital sans l'autorisation appropriée du Banque de Russie.

Opérations en cours

La loi fournit une liste fermée (exhaustive) des opérations en cours :

a) transferts vers la Fédération de Russie et depuis la Fédération de Russie de devises étrangères pour les règlements sans paiement différé pour l'exportation et l'importation de biens (travaux, services, résultats de l'activité intellectuelle), ainsi que pour les règlements liés au crédit des opérations d'import-export pendant une période n'excédant pas 90 jours ;

b) obtenir et octroyer des prêts financiers pour une période n'excédant pas 180 jours ;

c) transferts vers la Fédération de Russie et depuis la Fédération de Russie d'intérêts, de dividendes et d'autres revenus sur des dépôts, des investissements, des prêts et d'autres transactions liées aux mouvements de capitaux ;

d) transferts non commerciaux vers et depuis la Fédération de Russie, y compris les transferts de montants salaires, pensions, pensions alimentaires, successions et autres opérations similaires.

Examinons de plus près chaque type d'opérations en cours.

Opérations d'exportation ou d'importation avec paiement jusqu'à 90 jours. La condition pour qualifier les paiements relatifs aux activités de commerce extérieur en opérations de change courantes est l'absence de conditions de report de paiement des exportations et importations de biens (travaux, services, résultats de l'activité intellectuelle) pendant une période supérieure à 90 jours (Avant le 30 décembre 1998 , cette période était de 180 jours).

Opérations de crédit d'une durée maximale de 180 jours . La loi fait référence aux opérations courantes la réception et l'octroi de prêts financiers pour une période n'excédant pas 180 jours. Cette définition a été introduit en 1992 et n'a pas changé depuis lors. Cependant, l'absence de définition dans la loi " prêt financier» a longtemps compliqué l'application de cette disposition.

Le chapitre 42 de la deuxième partie du Code civil de la Fédération de Russie, entré en vigueur le 1er mars 1996, établit une distinction claire entre un contrat de prêt et accord de prêt. À cet égard, il y avait une ambiguïté dans la classification des opérations visant à attirer (fournir) des prêts aux résidents et aux non-résidents.

Ce problème a été résolu dans la généralisation de la pratique de l'application des réglementations de la Banque de Russie sur les questions de réglementation des devises "Autres questions sur l'application de la législation monétaire", publiée le 10 août 2000. La Banque de Russie a précisé que :

« Parce que les crédits et prêts financiers, par leur nature, ont un seul caractère économique, les résidents (personnes morales et physiques) ont le droit, sans restriction, d'accorder des prêts en devises étrangères aux résidents et aux non-résidents (personnes morales et physiques) pour une période n'excédant pas 180 jours, ainsi que de recevoir des prêts de résidents et non-résidents (personnes morales et physiques) en devises étrangères pendant 180 jours maximum. Dans ce cas, les paiements doivent être effectués sans espèces.

Ainsi, aux fins de la législation monétaire, la notion de "crédit financier" comprend à la fois les crédits et les prêts.

À la réception d'un prêt, le calcul de la période spécifiée est effectué à partir de la date de crédit des fonds en devise étrangère sur un compte en devise étrangère jusqu'à la date de débit des fonds envoyés sous la forme d'un remboursement de prêt (prêt). De même, la durée est calculée lors de l'octroi d'un prêt (prêt).

Obtenir des revenus de placements . La loi classe dans les opérations courantes les transferts vers et depuis la Fédération de Russie d'intérêts, de dividendes et d'autres revenus sur des dépôts, des investissements, des prêts et d'autres transactions liées aux mouvements de capitaux.

Il convient de noter que la condition pour classer les transferts d'argent vers et depuis la Fédération de Russie en tant qu'intérêts, dividendes et autres revenus sur les dépôts, investissements, prêts et autres transactions en capital en tant qu'opérations courantes est le fait d'une transaction en capital précédemment effectuée. Sinon, une opération de change pour le transfert d'intérêts, de dividendes et d'autres revenus d'investissement doit être qualifiée d'opération en capital.

Opérations non commerciales. La loi classe dans les transactions courantes les transferts non commerciaux à destination et en provenance de la Fédération de Russie, y compris les transferts de salaires, pensions, pensions alimentaires, héritages et autres transactions similaires.

La notion de « transferts à caractère non commercial » est définie en énumérant les cas possibles : transferts de salaire, pension alimentaire, héritage, alors que la loi laisse cette liste ouverte. A cet égard, des interrogations se posent sur les critères de qualification de certaines opérations comme non commerciales.

La Banque de Russie a exprimé sa position sur cette question dans la clarification du Département de la réglementation et du contrôle des devises de la Banque de Russie, publiée le 19 août 1997 dans le Bulletin de la Banque de Russie :

« Une liste exhaustive des opérations non commerciales n'est pas établie par la législation en vigueur. Les transactions non commerciales comprennent les transactions en devises, qui sont spécifiées à l'alinéa "d" du paragraphe 9 de l'article 1 de la loi de la Fédération de Russie "sur la réglementation et le contrôle des changes". En outre, des listes de transactions non commerciales figurent dans les accords intergouvernementaux sur les paiements non commerciaux conclus par la Fédération de Russie avec un certain nombre d'États étrangers.

Il convient également de noter que certains types d'opérations de change à caractère non commercial, effectuées sans l'autorisation de la Banque de Russie, sont distingués par la Banque de Russie dans le règlement n° 39 :

• frais d'entrée et cotisations en faveur des organisations internationales (gouvernementales et non gouvernementales) ;
• paiement pour la participation à des symposiums internationaux, conférences, autres réunions internationales, ainsi qu'à des expositions internationales, foires, compétitions sportives, autres événements culturels organisés sur le territoire d'États étrangers ;
• inscription par des non-résidents organisations commerciales, sans espèces sur leur comptes en devises, ouverts dans des banques agréées, les devises étrangères reçues de non-résidents à titre de dons volontaires et gratuits ; transferts par des résidents de la Fédération de Russie de devises étrangères en faveur de non-résidents en paiement de l'éducation et du traitement des particuliers;
• transferts par des résidents de la Fédération de Russie de pensions, pensions alimentaires, prestations de l'État, paiements et compensations supplémentaires, montants payés sur la base de condamnations, décisions et décisions d'autorités judiciaires et autres autorités compétentes, montants d'héritage et montants reçus de la vente de biens héréditaires, ainsi que les paiements pour le remboursement des frais de justice, d'arbitrage, notariaux et autres organes administratifs (y compris le paiement des impôts, taxes, droits et autres paiements obligatoires pour l'exercice par ces organes de leurs fonctions) conformément à la législation des États étrangers, etc. .

Opérations en capital

Contrairement aux opérations courantes, la Loi énumère les opérations liées aux mouvements de capitaux dans la liste ouverte suivante :

a) les investissements directs, c'est-à-dire les investissements dans le capital autorisé d'une entreprise afin de générer des revenus et d'obtenir des droits de participation à la gestion d'une entreprise ;

b) investissement de portefeuille, c'est-à-dire l'acquisition de titres ;

c) les transferts en paiement du droit de propriété sur les constructions, constructions et autres biens, y compris les terrains et leur sous-sol, attribuables en vertu de la législation du pays de leur situation à des biens immobiliers, ainsi que d'autres droits sur des biens immobiliers ;

d) accorder et recevoir un paiement différé pendant une période de plus de 90 jours pour l'exportation et l'importation de biens (travaux, services, résultats d'activité intellectuelle) ;

e) fourniture et réception de prêts financiers pour une période de plus de 180 jours ;

f) toutes les autres transactions en devises qui ne sont pas des transactions en devises courantes.

Le principe d'une telle qualification : toutes les opérations de change qui ne rentrent pas dans la catégorie des opérations courantes sont reconnues par la loi comme des opérations en capital.

Arrêtons-nous plus en détail sur deux types d'opérations en capital, que la Loi distingue séparément dans cette liste.

Investissements directs . Par investissement direct, la loi entend les investissements dans le capital autorisé d'une entreprise dans le but de générer des revenus et d'obtenir des droits de participation à la gestion d'une entreprise. Il convient de noter que cette règle s'applique à la fois aux investissements dans le capital autorisé d'entreprises non résidentes et aux investissements dans le capital autorisé d'entités juridiques russes. Malheureusement, la loi formule vaguement et ne divulgue pas la notion d'"investissement dans le capital autorisé". Par conséquent, cette règle peut être interprétée de différentes manières.

Une interprétation « large » est possible, selon laquelle toute acquisition de droits de participation à la gestion d'une personne morale est une opération en capital. Conformément à l'interprétation "étroite" de cette disposition, une opération en capital n'est que le transfert de fonds en devises étrangères pour payer le capital autorisé d'une personne morale afin de générer des revenus et, en même temps, d'obtenir des droits de participation dans la gestion de cette entité juridique.

A notre avis, pour résoudre ce problème, il faut se baser sur les notions de "transaction monétaire" et de "valeurs monétaires" définies par la Loi. Pour classer les opérations de change comme liées aux « investissements en capital autorisé », il est conseillé de ne considérer que les opérations liées au transfert de propriété et d'autres droits sur des valeurs en devises, ainsi que les transferts monétaires internationaux. Les opérations en capital dans ce cas seront:

• paiement en devises étrangères en paiement du capital autorisé d'une personne morale lors de l'émission initiale ;
• effectuer le paiement d'une participation au capital d'une personne morale non-résidente en déposant des valeurs monétaires (titres en devises ou en métaux ou pierres précieux);
• acquisition du droit de propriété (et/ou d'autres droits) sur des titres d'une personne morale, attestant une participation au capital social et libellés en devises étrangères, sur le marché secondaire.

Opérations d'acquisition de biens immobiliers. La loi comprend les transferts en paiement du droit de propriété et d'autres droits sur les biens immobiliers (bâtiments, constructions et autres biens, y compris les terrains et leur sous-sol, qui, selon la législation du pays de sa localisation, sur les biens immobiliers) sont tels transactions. En raison de l'absence d'une définition claire du champ d'application de la loi et du concept d'"autres droits sur des biens immobiliers", des différends surgissent souvent non seulement sur la qualification d'une transaction monétaire particulière, mais également sur la légalité de l'application de la loi. Voici deux situations qui démontrent clairement l'imperfection de la législation actuelle.

Première situation. Un particulier - un résident voyage en dehors de la Fédération de Russie et transporte un certain montant de fonds en devises étrangères, conformément à Législation russe. Pendant votre séjour à l'étranger cette personne conclut un accord sur l'achat d'une maison en dehors de la Fédération de Russie et paie l'immobilier en espèces en devises étrangères. DANS ce cas il n'y a pas de transfert servant de critère pour qualifier l'opération en capital.

Cas deux. Une personne physique résidente, soumise à la législation russe en vigueur, se rend en dehors de la Fédération de Russie vers un complexe. Cette personne réserve une chambre d'hôtel et effectue un transfert correspondant pour payer la chambre. Il est évident qu'une chambre d'hôtel, étant une chambre, fait référence à un bien immobilier, et cette personne conclut un contrat de location de biens immobiliers. Cette opération, selon la lettre de la loi, doit être considérée comme capitale, par conséquent, pour sa mise en œuvre, il est nécessaire d'obtenir un permis (licence) de la Banque de Russie, ce qui dans cette situation semble absurde.

Il convient de noter que la notion de "bien immobilier" est régie par la législation de chaque État indépendant. Par conséquent, des conflits surgissent dans la qualification juridique des transferts en paiement d'objets tels que les opérations de change courantes ou en capital.

La procédure de mise en œuvre des opérations de change par les résidents

La particularité des opérations de change est qu'elles doivent être effectuées non seulement dans le respect des droit civil, mais aussi dans le cadre strictement défini de la législation monétaire, c'est-à-dire compte tenu des interdictions et restrictions établies par la loi, dont le but est d'assurer la sécurité économique de l'État, la stabilité de son système monétaire comme l'un des fondements des relations sociales.

La loi en son article 6 établit les règles générales suivantes :

• les opérations courantes sont effectuées par les résidents sans restriction, c'est-à-dire obtenir un permis spécial (licence) de la Banque de Russie ;
• les transactions en capital sont effectuées par les résidents de la manière prescrite par la Banque de Russie.

À l'heure actuelle, la Banque de Russie a établi trois procédures (arrêtés) pour la mise en œuvre des opérations en capital :

1. Les opérations énumérées dans la législation (par exemple, dans loi fédérale«Sur le crédit-bail», les règlements de la Banque de Russie, par exemple, dans le règlement n ° 39, sont appliqués sans obtenir l'autorisation de la Banque de Russie). Appelons cet ordre "sans licence";

La différence entre les opérations courantes et les opérations en capital non autorisées réside dans le fait que la Banque de Russie, dans le cadre de sa compétence, a le droit de modifier la procédure de leur conduite, y compris l'introduction d'une procédure d'autorisation, tandis que la procédure de conduite des opérations courantes est déterminée par la Loi. Dans le même temps, il convient de noter que la Banque de Russie dispose de pouvoirs étendus et qu'elle est en mesure d'établir règles strictes réalisation des opérations courantes. Un exemple est l'instruction conjointe avec le Comité d'État des douanes de la Fédération de Russie n ° 01-11/28644, 91-I du 04.10.2000 "Sur la procédure d'exercice du contrôle des devises sur la validité du paiement par les résidents des marchandises importées" ( ci-après - Instruction n° 91-I).

Il est à noter que pour certains groupes d'organismes, des règles particulières ont été établies pour la conduite des opérations en capital (banques agréées, les compagnies d'assurance, personnes).

Il convient également de tenir compte du fait que le rouble a cours légal dans la Fédération de Russie et que l'utilisation de devises étrangères n'est possible que dans les cas spécifiés par la loi ou de la manière prescrite par celle-ci. Par conséquent, certaines transactions courantes effectuées sur le territoire de la Fédération de Russie doivent être effectuées sur la base d'un permis (licence) de la Banque de Russie, sauf indication contraire de celle-ci.

La législation monétaire établit la procédure d'exécution des transactions en devises par les résidents. Dans le même temps, toutes les transactions effectuées par les résidents doivent être effectuées par l'intermédiaire de banques agréées, qui, à leur tour, sont tenues d'exercer les fonctions d'agents de contrôle des changes pour ces transactions.

Les personnes morales effectuent toutes les transactions en devises sur la base d'accords conclus (contrats, accords). Conformément à la législation en vigueur, les transactions conclues par des personnes morales doivent être faites par écrit. La forme écrite de la transaction est réputée respectée comme lors de la préparation document unique(par exemple, les contrats), et dans certains autres cas, par exemple, lors de l'échange de lettres, d'où il résulte que les parties sont parvenues à un accord sur tous conditions essentielles contrats.

Lettre n ° 300 du 15 juillet 1996, la Banque de Russie a porté à l'attention des banques autorisées «Recommandations sur les exigences minimales pour les détails obligatoires et la forme des contrats de commerce extérieur». Les banques agréées ont été chargées de se familiariser avec ce document à leurs clients - participants aux activités de commerce extérieur et de leur recommander de s'en inspirer lors de la conclusion d'opérations d'import-export.

Comptabilité n° 4, 2001

Les banques effectuent un large éventail d'opérations et de transactions sur le marché des changes: elles gèrent les comptes en devises des clients (résidents et non-résidents), émettent des prêts en devises, concluent des transactions d'achat et de vente de devises sur le marché interbancaire , ainsi qu'avec d'autres personnes morales, sont des agents du contrôle des changes de l'État.

Les principes de la conduite des opérations de change dans la Fédération de Russie, les pouvoirs et fonctions des organes de réglementation des changes et de contrôle des changes, les droits et obligations des personnes morales et physiques en ce qui concerne la possession, l'utilisation et la cession de valeurs en devises , la responsabilité en cas de violation de la législation sur les changes est actuellement régie par la loi de la Fédération de Russie "sur la réglementation des changes et le contrôle des changes" du 10 décembre 2003 n ° 173-FZ. .

La Banque de Russie est le principal organe de réglementation monétaire de la Fédération de Russie. Il détermine l'étendue et la procédure de circulation des devises étrangères et des titres en devises étrangères en Russie, effectue tous les types d'opérations de change, établit les règles permettant aux résidents et aux non-résidents d'effectuer des transactions avec des devises étrangères et des titres en devises étrangères, comme ainsi que les règles applicables aux non-résidents en Russie pour effectuer des transactions en devises RF et des titres dans la devise de la Fédération de Russie.

Les banques effectuant des opérations de change, afin de réduire les risques de change, doivent respecter la limite de position de change ouverte (OCP), c'est-à-dire maintenir un écart entre les montants de leurs créances et engagements en devises à un certain niveau.

1) Caractéristiques de l'opération "spot"

Les relations de correspondant entre banques servent de base à la réalisation d'opérations au comptant, qui ont un impact exceptionnel sur la position en devises. Les transactions en devises "au comptant" représentent environ 90% de toutes les transactions en devises. Leurs principaux objectifs sont :

ü assurer les besoins en devises des clients des banques ;

ü transfert de fonds d'une devise à une autre ;

conduire opérations spéculatives.

Les banques utilisent les transactions au comptant pour maintenir les soldes de fonctionnement minimum requis dans banques étrangères sur les comptes Nostro pour réduire le surplus dans une devise et couvrir le besoin dans une autre devise. Avec cela, les banques réglementent leur position de change afin d'éviter la formation de soldes de comptes non couverts.

La réalisation d'opérations de change et la minimisation des risques nécessitent une certaine préparation (voir tableau 1).

Tableau 1 - Etapes des opérations de change

Dans les transactions au comptant, le jour où le règlement d'une transaction de change particulière est achevée est appelé la "date de valeur" et est utilisé comme protection contre les risques. Paiements internationaux ne peut avoir lieu un dimanche, un jour férié ou chômé. Autrement dit, les règlements doivent être effectués le jour ouvrable des deux pays. DANS Banques russes pour chaque devise étrangère, la position ouverte en devises est déterminée séparément (voir tableau 2).

Tableau 2 - Détermination de la position en devises

Dans le but de limiter risque de change Les banques autorisées de la Banque centrale de la Fédération de Russie fixent les limites suivantes sur les positions ouvertes en devises :

ü à la fin de chaque journée de négociation, la valeur totale de toutes les positions longues (courtes) ouvertes en devises ne doit pas dépasser 30 % de fonds propres(capital) d'une banque agréée ;

ü à la fin de chaque jour de bourse, les positions de change ouvertes longues (courtes) dans certaines devises étrangères et roubles russes ne doit pas dépasser 15% des fonds propres (capital) de la banque agréée.

Les banques autorisées avec succursales fixent indépendamment des sous-limites pour les positions en devises ouvertes de la banque mère et des succursales.

• 1) Opérations de change courantes (voir Annexe 2) .
• 2) Opérations en devises liées aux mouvements de capitaux (voir Annexe 2).

La capacité de distinguer les opérations de change, de les classer et de la possession des principes et des méthodes de leur mise en œuvre fait partie intégrante de la connaissance des activités sur le marché des changes, mais sans le cadre juridique pour effectuer des transactions de change en Fédération de Russie, qui sera discuté dans le chapitre suivant, il sera difficile d'organiser et de mener de manière compétente et rationnelle des opérations de change.

Les règles de conduite des opérations de change ont été approuvées par la résolution n ° 72 du conseil d'administration de la Banque nationale de la République du Bélarus en date du 30 avril 2004, qui ont été élaborées conformément aux articles 26, 33 et 277 du code bancaire du République de Biélorussie, l'article 21 de la loi de la République de Biélorussie du 22 juillet 2003 "sur la réglementation et le contrôle des devises" et définissent une procédure unifiée pour la mise en œuvre par les entités juridiques, y compris les banques et les institutions financières non bancaires, entrepreneurs individuels et les particuliers des opérations de change.

Les opérations de change des banques biélorusses comprennent opérations de règlement, opérations d'achat, de vente et de conversion de devises, opérations de crédit et de dépôt, opérations sur titres, opérations d'investissement et autres Opérations bancaires effectués en devises étrangères entre résidents et non-résidents, ainsi qu'entre non-résidents sur le territoire de la Biélorussie.

Les opérations de change qui ont lieu entre résidents et non-résidents sont divisées en opérations de change courantes et opérations en capital.

Les opérations de change courantes comprennent : les règlements d'opérations, si le délai entre la date de réception des fonds et la date de dédouanement des marchandises n'excède pas 180 jours ; octroyer et recevoir un crédit ou un prêt jusqu'à 180 jours ; transfert et réception d'intérêts, de dividendes ; opérations non commerciales. Ces derniers comprennent le paiement des salaires, allocations, héritages, compensations et autres paiements qui ne reflètent pas la circulation des marchandises.

Les opérations en devises liées aux mouvements de capitaux comprennent les opérations d'acquisition d'actions et d'autres titres, les règlements d'opérations, si la période entre la date de réception des fonds et la date d'émission des biens dépasse 180 jours, les transferts pour les règlements des biens immobiliers transférés succession, ainsi que la mise à disposition et l'obtention d'un prêt ou d'un prêt d'une durée supérieure à 180 jours.

La législation réglemente la procédure d'obtention de l'autorisation d'effectuer des opérations de change et leur conduite.

Pour effectuer des opérations de change, il est nécessaire d'obtenir une licence ou une autorisation de la Banque nationale de la République du Bélarus. Dans certains cas, il existe une procédure d'enregistrement, travailler avec une notification, sans autorisation. Les banques effectuent des opérations de change sur la base d'une licence.

Parmi les opérations de change, les principales sont les opérations de règlement liées à commerce extérieur. Il est interdit d'effectuer des règlements entre résidents pour des biens et des services, ainsi que des paiements autres que des produits de base en devises étrangères, sauf dans les cas spécifiés par la loi.

Les règlements entre résidents et non-résidents peuvent être effectués à la fois en devises étrangères et en roubles biélorusses, ce qui est déterminé par les accords conclus. Afin que la banque puisse exercer un contrôle des devises, l'exportateur ou l'importateur, lorsqu'il effectue un IDE ou reçoit un paiement, ou qu'il compense des demandes reconventionnelles, soumet une annexe au passeport de transaction à la banque. Cette annexe doit contenir des informations sur le fait et les conditions des opérations de commerce extérieur, ainsi que sur la cessation des obligations pour les opérations effectuées.

Estimé et service en espèces lors du paiement des importations, il est effectué après la présentation des documents nécessaires au contrôle de la banque. La banque reflète les paiements effectués dans la comptabilité hors système.

30% des produits en devises étrangères reçus par les personnes morales et les entrepreneurs individuels sont soumis à une vente obligatoire dans les sept jours à compter de la date de réception sur leurs comptes sur la base des documents de règlement soumis par le propriétaire des fonds. Dans les cas prévus par la loi, le client peut être dispensé de vente obligatoire. Si le client ne reçoit pas à temps Documents requis pour la vente de devises ou s'il ne fournit pas de justification qu'il ne peut être vendu, la banque procède à la vente de manière indépendante.

Les opérations d'achat et de vente et de conversion de devises étrangères sont effectuées par des personnes morales et des entrepreneurs individuels dans une banque ou sur une bourse par l'intermédiaire d'une banque exécutante en utilisant le taux d'achat d'une banque ou d'une bourse. L'achat de devises est effectué à des fins spécifiques, à condition qu'il soit envoyé à sa destination dans les sept jours ouvrables.

Les prêts en devises sont accordés aussi bien aux résidents - personnes morales et physiques, qu'aux non-résidents selon les modalités déterminées par actes locaux banques résidentes. Pour obtenir un prêt par un résident dans une banque non résidente, l'autorisation de la Banque nationale n'est pas requise si la durée du prêt ne dépasse pas 180 jours. Un terme plus long suggère une approche différente, surtout si le prêteur est enregistré dans un État avec régime fiscal, le montant du crédit ou du prêt est destiné à payer les obligations monétaires de l'emprunteur résident, en contournant son compte bancaire ou l'exécution des obligations de remboursement du prêt n'est pas effectuée à partir du compte de l'emprunteur. Dans ces cas, il est nécessaire d'obtenir l'autorisation de la Banque nationale.

Les transactions en devises liées aux mouvements de capitaux sont généralement effectuées avec l'autorisation de la Banque nationale.

monnaie de transaction commerce extérieur

Les transactions en devises sont toutes les transactions associées au transfert de droits sur des valeurs en devises. En outre, la législation de la Fédération de Russie prévoit également la tenue de comptes en roubles de non-résidents par des institutions financières nationales en tant qu'opérations en devises.

Mise en œuvre des opérations de change et leurs types

La procédure d'organisation des opérations de change dans la Fédération de Russie est déterminée par les dispositions de la loi fédérale «sur la réglementation des changes et le contrôle des changes». Cette loi prévoit qu'en Russie, la mise en œuvre des opérations de change est disponible sous forme institutions financières et les participants aux relations commerciales économiques avec l'étranger.

Les opérations en devises sont divisées en 2 groupes :

• courant - l'octroi de prêts pour une période de six mois et les transferts internationaux (règlements avec les fournisseurs, paiement des salaires, pension alimentaire, intérêts sur un prêt, revenus des dépôts, investissements et autres transactions liées aux mouvements de capitaux).
• liés aux mouvements de capitaux - investissements de portefeuille et directs, prêts d'une durée de 6 mois ou plus, autres opérations de change qui ne sont pas incluses dans le groupe actuel.

La mise en œuvre des transactions en devises courantes par les résidents est possible sans aucune restriction particulière. Mais il y a des limites à l'exportation de devises étrangères du pays.

Mise en œuvre des opérations de change liés aux mouvements de capitaux, s'effectuent en tenant compte des besoins. Ce dernier contrôle strictement l'exportation de capitaux du pays, ne délivrant l'autorisation d'organiser des opérations de change de ce type qu'aux banques nationales disposant de la licence appropriée.

Lorsqu'elles effectuent des opérations de change, les institutions financières sont tenues d'assurer les valeurs importées et exportées contre tous les risques éventuels pouvant survenir sur le trajet entre la caisse banque nationale coffre-fort d'un établissement de crédit étranger.

Organisation des transactions en devises

Comme nous l'avons déjà noté, les principes de mise en œuvre de divers types d'opérations de change dans la Fédération de Russie, ainsi que la procédure de leur organisation, sont régis par loi fédérale. Organisation des transactions en devises principalement affecté à les banques commerciales qui, dans leurs activités, sont guidés par les instructions de la Banque de Russie.

La procédure d'organisation des opérations de change (transport, importation, transfert de devises), ainsi que les conditions et la possibilité pour les Russes d'ouvrir des comptes dans des banques non résidentes - tout cela est déterminé documents normatifs Banque centrale de Russie. Il fixe également des limites sur les positions ouvertes en devises des banques autorisées - le rapport entre les passifs et les créances des institutions financières en devises étrangères.

L'organisation de transactions monétaires, accompagnée d'une violation des normes et exigences de la Banque centrale de la Fédération de Russie, est punissable sanctions financières- de lourdes amendes.