Système de gestion du risque de crédit. risque de crédit bancaire. Risques de crédit d'un organisme de crédit

Le principe fondamental du prêt bancaire est que les fonds du prêt doivent être remboursés dans les délais clairement spécifiés dans l'accord de prêt. Le respect de ce principe est la clé du fonctionnement réussi et rentable d'une organisation bancaire. Dans le cas d'un prêt de fonds, la banque est toujours confrontée à la question de savoir s'ils seront restitués dans le délai convenu, voire s'ils seront restitués du tout. On peut en conclure que la tâche principale d'un organisme bancaire dans le cas d'un prêt est de transformer l'incertitude en risque et de l'analyser.

Définition du risque de crédit et de ses types

Définition 1

Le risque de crédit est le risque qu'un emprunteur fasse défaut accord de prêt, en d'autres termes, il s'agit d'un non-remboursement total ou partiel du montant de la dette et des intérêts pour l'utilisation des fonds de crédit.

Le risque de crédit est la possibilité de perdre tout ou partie actifs bancaires, qui est provoqué par l'incapacité de la contrepartie (emprunteur) à remplir ses obligations de crédit. En outre, ce terme peut être considéré comme une incapacité à percevoir un revenu du capital investi en raison de l'influence de divers facteurs.

Dans le même temps, le risque de crédit est divisé en risque individuel et risque de portefeuille.

Définition 2

Le risque de crédit individuel est la probabilité d'une variation négative de la valeur des actifs bancaires en raison de l'incapacité de l'emprunteur à remplir ses obligations de prêt à payer les intérêts et le principal du prêt en raison de l'impact de divers facteurs externes et internes.

Le risque de crédit du portefeuille correspond à l'exposition totale à des accords spécifiques.

Éléments clés de la gestion des risques

Les processus relatifs au risque de crédit sont pris en compte dans le système de gestion des risques, qui se décompose en plusieurs éléments :

1. Gestion du risque de crédit. Le contenu de la gestion comprend l'analyse, la planification, la réglementation et le contrôle. Dans le processus de gestion du risque de crédit, le sujet est une institution bancaire commerciale et l'objet est le portefeuille de prêts de la banque.
2. Gestion du risque de crédit. Dans ce cas, l'objet de la réglementation est l'institution bancaire elle-même, tandis que le sujet est l'organe de contrôle représenté par la Banque centrale de la Fédération de Russie.
3. Financement du risque de crédit. En d'autres termes, cet élément comprend les actions visant à annuler ou à couvrir le risque de crédit après qu'il se soit produit. Dans ce cas, le risque de crédit est exprimé en chiffres spécifiques, qui reflètent les pertes bancaires réelles.

Définition 3

La gestion du risque de crédit est le bloc principal du concept de gestion du risque. La gestion des risques est définie comme une activité dirigée pour surmonter les contradictions dans une opération de crédit, ainsi qu'une activité qui vise à assurer le plein fonctionnement du prêt et la réalisation de ses propriétés. La gestion du risque de crédit est l'activité de création d'un système qui assurera la réalisation des intérêts des emprunteurs et des créanciers, et non la lutte contre les pertes survenant au cours des opérations de crédit.

Méthodes de base de gestion du risque de crédit

Les principales méthodes de gestion du risque de crédit sont :

• différenciation des emprunteurs ;
• diversification des placements de crédit;
• limitation des risques ;
• couverture des risques ;
• répartition des risques.

Examinons chaque méthode plus en détail.

La différenciation est le principe de base du prêt, qui, avec l'urgence du remboursement, du paiement et de la sécurité, crée la base système de crédit. Ce concept signifie que toutes les demandes reçues des contreparties ne sont pas satisfaites par la banque. Un établissement bancaire peut avoir un cercle restreint de clients de confiance et réguliers avec lesquels il travaille. Ou la banque peut travailler avec certaines contreparties dont les activités se rapportent à une industrie particulière. Le mode de gestion le plus correct sera l'analyse et l'évaluation de la solvabilité des emprunteurs.

La méthode de diversification des placements de crédits est appliquée à l'ensemble du portefeuille de crédits sur la base des données obtenues à l'issue de l'analyse de chaque opération de crédit. Cette méthode vous permet de réduire les risques liés à l'insolvabilité de certaines contreparties individuellement, de certains groupes ou d'une situation économique particulière dans certaines régions du pays. Le risque de crédit dans cette méthode peut être réduit en compensant certains risques par d'autres.

Les opportunités de diversification dépendent de la taille de l'institution bancaire. grande banque a beaucoup de clients et son portefeuille est déjà diversifié, il lui suffit d'allouer correctement les ressources, tout en réalisant revenu maximal et perte minimale. Les petites institutions bancaires sont limitées dans leurs capacités et leurs ressources. Cette limitation se manifeste dans le prêt à une contrepartie dans une industrie ou une région particulière. Par conséquent, pour les petits établissements bancaires la méthode de diversification peut ne pas convenir et les problèmes de risque de crédit doivent être résolus par d'autres méthodes.

La méthode de limitation des risques n'est utilisée que lorsque la banque ne peut pas assumer certains risques.

Remarque 1

Le principal indicateur de l'efficacité de la gestion des risques est le rapport entre la rentabilité et le niveau de risque, mais en même temps, il convient de fixer un niveau de risque maximum au-dessus duquel il est dangereux de travailler.

Dans ce cas, la Banque analyse la faisabilité de chaque transaction et ne refuse que celles dont le risque est supérieur à la limite établie. En outre, cette méthode fixe des limites sur la taille des prêts à une certaine contrepartie, région ou industrie. Contrairement à la diversification, dans laquelle les investissements sont répartis entre différentes sources, dans ce cas, nous parlons d'un refus de prêter.

DANS pratique internationale Récemment, une nouvelle méthode de gestion des risques a été utilisée - la couverture, qui est réalisée en effectuant des transactions hors bilan à l'aide d'instruments financiers (par exemple, un swap de crédit).

La méthode du partage des risques implique la participation conjointe de plusieurs établissements de crédit à un même projet. Dans ce cas, nous ne parlons que de gros investissements, donc une banque n'est pas en mesure d'assumer toutes les obligations pour le montant de l'accord de prêt. Cette méthode n'est utilisée que dans le cas de relations de confiance entre contreparties bancaires. Les relations contractuelles impliquant la participation de trois contreparties ou plus comportent des risques de crédit supplémentaires. Par conséquent, la méthode de partage des risques est assez rare et n'est effectuée que sous garantie de l'État.

Figure 1. Méthodes de gestion du risque de crédit. Author24 - échange en ligne de travaux d'étudiants

Étapes de la gestion du risque de crédit

Aujourd'hui, il y a plusieurs étapes de gestion risques de crédit:

1. Identification du risque de crédit. Cette étape est l'étape fondamentale de l'analyse et de la gestion des risques. Elle consiste à identifier une liste de situations à risque, ainsi que les causes possibles de leur survenance. Cela peut également inclure la définition de la classification et des critères de risque.
2. Évaluation de la solvabilité des emprunteurs (analyse qualitative du risque de crédit). A ce stade, il est possible d'identifier et d'identifier les types de risques possibles, de décrire leurs causes et les facteurs qui affectent le niveau de ce risque.
3. Détermination de la probabilité de défaut (évaluation probabiliste du risque de crédit). Cette étape permet de déterminer la probabilité avec laquelle le débiteur peut être insolvable.
4. Analyse VaR Portefeuille de prêts ou analyse quantitative du risque de crédit. Cette étape permet de déterminer la définition numérique du risque de l'objet. Il est basé sur les statistiques mathématiques, la théorie des probabilités et la théorie de la recherche opérationnelle.
5. Surveillance des risques. Cette étape est un fonctionnement complexe d'un système indépendant et de contrôle du risque de crédit. Cette étape est réalisée par la tenue à jour des rapports d'information des fonctionnaires et divisions structurelles, externe et Audit interne, ainsi que par l'observation analytique des services bancaires individuels.

Lors de l'analyse de l'efficacité de diverses méthodes de gestion du risque de crédit, il est nécessaire de noter la possibilité de leur application complexe. Toutes les méthodes ci-dessus peuvent conduire au résultat souhaité, sous réserve de deux conditions - des spécialistes hautement qualifiés et une organisation compétente du processus de gestion.

Figure 2. Gestion des risques du portefeuille de prêts de la banque. Author24 - échange en ligne de travaux d'étudiants

Le risque de crédit est le risque de non-remboursement ou d'impayé sur un prêt bancaire.

Les principales raisons du risque de défaut de paiement :

• diminution (perte) de la solvabilité de l'emprunteur ;
• détérioration de la réputation commerciale de l'emprunteur.

Le risque de crédit peut survenir pour chaque prêt individuel accordé par une banque ou pour l'ensemble du portefeuille de prêts d'une banque (risque de crédit cumulé). Par conséquent, il est important que la banque élabore une politique de crédit - un schéma d'organisation documenté et un système de contrôle des activités de crédit.

La principale exigence pour la constitution d'un portefeuille de prêts est l'équilibre de ce dernier, qui doit compenser le risque accru sur certains prêts avec la fiabilité et la rentabilité d'autres prêts. La structure du portefeuille de prêts est formée sous l'influence des facteurs suivants:

• rendement et risque des prêts individuels ;
• la demande des emprunteurs pour certains types de prêts ;
• les normes de risque de crédit fixées par la Banque centrale ;
• la structure des ressources de crédit de la banque dans le cadre de la maturité des crédits.

Les opérations de crédit des banques sont en elles-mêmes risquées, par conséquent, la gestion du risque de crédit devrait viser à les réduire, dont les principales méthodes sont les suivantes :

• évaluation de la solvabilité de l'emprunteur et établissement de sa cote de crédit;
• poursuivre une politique de diversification des prêts (par taille, type, groupes d'emprunteurs) ;
• assurance-crédit et assurance-dépôts;
• constitution de réserves pour couvrir d'éventuelles pertes sur prêts ;
• formation d'une structure organisationnelle efficace de la banque afin de minimiser le risque de crédit.

Dans les conditions modernes de fonctionnement des banques russes, il est nécessaire de prendre en compte le développement sources externes informations sur la solvabilité des emprunteurs, expérience étrangère en matière de gestion des risques d'entreprise et évaluation de la solvabilité des clients potentiels des banques.

Gestion du risque de crédit

La gestion du risque de crédit est un facteur clé déterminant l'efficacité des opérations d'une banque. Il est particulièrement important de disposer d'un système efficace de gestion du risque de crédit dans les conditions crise financière, une concurrence féroce entre de nombreux établissements de crédit et produits bancaires, ainsi que l'instabilité et l'imperfection de la législation bancaire.

Facteurs de risque de crédit

Le risque de crédit est le risque de défaut obligations de crédità un établissement de crédit tiers. Le risque de ce type de risque survient lors de la réalisation d'opérations de prêt et d'autres opérations équivalentes, qui sont reflétées au bilan, et peut également être de nature hors bilan.

Le degré de risque de crédit dépend des facteurs suivants :

• la situation économique et politique du pays et de la région, c'est-à-dire elle est influencée par des facteurs macroéconomiques et microéconomiques (l'état de crise de l'économie en transition, l'incomplétude de la formation système bancaire etc.);
• le degré de concentration des activités de prêt dans certains secteurs sensibles aux évolutions de l'économie (c'est-à-dire une quantité importante de montants émis à un cercle restreint d'emprunteurs ou d'industries) ;
• solvabilité, réputation et types d'emprunteurs par propriété, propriété et leurs relations avec les fournisseurs et autres créanciers ;
• faillite de l'emprunteur;
• gros gravité spécifique prêts et autres contrats bancaires attribuables à des clients en difficulté financière ;
• concentration d'activité établissement de crédit dans des domaines de crédit peu étudiés, nouveaux et non traditionnels (crédit-bail, affacturage, etc.) ;
• la proportion de clients nouveaux et récemment attirés sur lesquels la banque ne dispose pas d'informations suffisantes ;
• abus de l'emprunteur, escroquerie ;
• acceptation en garantie d'objets de valeur difficiles à vendre ou qui se déprécient rapidement ou incapacité d'obtenir une garantie appropriée pour un prêt, perte de garantie ;
• diversification du portefeuille de crédits ;
• exactitude de l'étude de faisabilité de l'opération de crédit et commercial ou projet d'investissement;
• introduction de changements fréquents dans la politique de l'établissement de crédit pour l'octroi de prêts et la constitution d'un portefeuille de prêts émis;
• le type, la forme et le montant du prêt accordé et sa garantie, etc.

Étant donné qu'en pratique ces facteurs peuvent agir dans des directions opposées, l'influence des facteurs positifs neutralise l'effet des facteurs négatifs, et s'ils agissent dans un sens, alors un autre est possible - l'influence négative d'un facteur sera augmentée par l'action d'un autre . Les facteurs de risque de crédit énumérés peuvent être regroupés en facteurs externes et internes.

Le groupe de facteurs externes comprend: l'état et les perspectives de développement de l'économie du pays dans son ensemble, monétaire, la politique étrangère et intérieure de l'État et ses changements éventuels en conséquence réglementation de l'État.

Les risques de crédit externes comprennent : politiques, macroéconomiques, sociaux, inflationnistes, sectoriels, régionaux, le risque de changements législatifs (par exemple, la création de conditions réglementaires favorables à l'octroi de certains types de prêts et de restrictions sur d'autres), le risque de changements taux d'intérêt. Un établissement de crédit ne peut prédire avec précision le niveau des intérêts, mais ne prend en compte, dans la gestion des risques de crédit, que des réserves supplémentaires pour couvrir d'éventuelles pertes, tant directes qu'occultes.

Les facteurs internes peuvent être associés à la fois aux activités de la banque prêteuse et aux activités de l'emprunteur. Le premier groupe de facteurs comprend : le niveau de gestion à tous les niveaux de l'établissement de crédit, le type de stratégie de marché, la capacité de développer, d'offrir et de promouvoir de nouveaux produits de crédit, l'adéquation du choix politique de crédit, la structure du portefeuille de prêts, les facteurs de risque temporaire (avec une opération de prêt à long terme, la probabilité de variations des taux d'intérêt augmente taux d'échange, revenu par titres, marge d'intérêt etc.), retrait anticipé d'un prêt en raison du non-respect des termes de l'accord de prêt, qualification du personnel, qualité des technologies, etc.

Il convient de noter que les facteurs externes de risque de crédit ci-dessus sont également liés aux activités de la banque - ils déterminent les conditions de son fonctionnement. Cependant, ces liens sont de nature différente : les facteurs externes ne dépendent pas des activités de la banque, contrairement aux facteurs internes. Comme déjà mentionné, il existe un groupe de facteurs liés aux activités de l'emprunteur ou d'une autre contrepartie à une opération de crédit. Cela comprend le contenu et les conditions de l'activité commerciale de l'emprunteur, sa solvabilité, son niveau de gestion, sa réputation, les facteurs de risque associés à l'objet du prêt.

Les facteurs de risque de crédit sont les principaux critères de sa classification. Selon l'ampleur des facteurs, les risques de crédit internes et externes sont distingués ; du degré de connexion des facteurs avec l'activité de la banque - risque de crédit, dépendant ou indépendant de l'activité de la banque. Les risques de crédit dépendant des activités de la banque, compte tenu de sa taille, sont divisés en risques fondamentaux (liés à la prise de décision par les gestionnaires impliqués dans la gestion active et opérations passives); commercial (associé à la direction d'activité des divisions) ; individuels et agrégés (risque d'un portefeuille de crédits, risque d'un ensemble d'opérations de crédit).

Les risques de crédit fondamentaux comprennent les risques associés aux normes de marge de garantie, la décision d'accorder des prêts à des emprunteurs qui ne respectent pas les normes de la banque, ainsi que les risques liés aux intérêts et risque de change banque, etc... Risques commerciaux liés à politique de crédit en ce qui concerne les petites entreprises, les grands et moyens clients - personnes morales et particuliers, avec des domaines distincts des activités de prêt de la banque. Les expositions de crédit individuelles comprennent le risque produit de prêt, services, opérations (transactions), ainsi que le risque de l'emprunteur ou autre contrepartie.

Les facteurs de risque d'un produit de prêt sont : sa conformité aux besoins de l'emprunteur (notamment en termes de durée et de montant) ; les facteurs de risque commercial découlant du contenu de l'événement crédité ; fiabilité des sources de remboursement; la suffisance et la qualité de l'offre. En outre, les facteurs de risque de crédit peuvent provenir du risque opérationnel, car les technologies et erreurs comptables dans les documents, ainsi que des abus.

Le mécanisme de fourniture d'un service de crédit spécifique, qui peut être appelé conditionnellement un type de crédit, est une certaine direction des activités de crédit de la banque. Le type de prêt permet également de classer les risques de crédit : risques de prêt sur découvert, sur la base d'une ligne de crédit, etc. Pour les types de crédit, les manifestations générales et spécifiques des risques de crédit sont caractéristiques. Par exemple, lors d'un prêt sous découvert, il existe un risque de découvert non autorisé, un risque de violation de l'ordre des paiements dans un découvert, un risque de continuité de la dette de prêt dans le cadre d'un découvert et un certain nombre d'autres. Pour prêts d'investissement il s'agit de risques spécifiques tels que le risque de mal déterminer le besoin de crédit du client, le risque de choisir le mauvais montage de crédits, le risque de construction non achevée, le risque d'obsolescence du projet, le risque de dévaluation du collatéral, le risque de pénurie de matières premières, l'absence de marché pour les produits finis, le risque de calcul incorrect des flux de trésorerie, le risque de révision de la propriété du projet, le risque d'insolvabilité du garant, le risque d'investissement de mauvaise qualité mémorandum. Par conséquent, chaque type de prêt est accompagné de différents types les risques et les facteurs qui les provoquent, ce qui nécessite le développement de divers supports méthodologiques et l'application de diverses méthodes de gestion du risque de crédit.

Les facteurs de risque de crédit de l'emprunteur sont sa réputation, y compris le niveau de gestion, l'efficacité des performances, l'affiliation à l'industrie, le professionnalisme des employés de la banque dans l'évaluation de la solvabilité de l'emprunteur, l'adéquation du capital, la liquidité du bilan, etc. Les risques de l'emprunteur peuvent être provoqués par l'établissement de crédit lui-même en raison d'un mauvais choix du type de prêt et des conditions de crédit. Le dispositif individuel de gestion du risque de crédit est présenté dans le tableau. 1.1.

Le risque de crédit total, ou le risque du portefeuille de crédits de la banque, a ses propres caractéristiques dans le système de gestion. Les caractéristiques sont déterminées, tout d'abord, par l'essence de concepts tels que «portefeuille de prêts» et «qualité du portefeuille de prêts». Le risque de crédit global est le risque du portefeuille de prêts d'une banque commerciale.

Certaines des questions vivement débattues liées à ce type de risque de crédit comprennent :

• le concept de portefeuille de prêts ;
• sa structure;
• concept de qualité du portefeuille de prêts ;
• méthodes d'évaluation de sa qualité, y compris le degré de risque de crédit global.

Gestion du risque de crédit

La réglementation du risque de crédit peut être effectuée : premièrement, au niveau macro (pour le pays dans son ensemble à partir de la position de la Banque de Russie en tant qu'autorité de surveillance bancaire) et au niveau micro, c'est-à-dire actions indépendantes d'une banque commerciale pour gérer les risques.

La régulation du risque de crédit au niveau macro consiste à établir dimensions maximales risque conformément aux réglementations de la Banque de Russie, constitution de réserves pour d'éventuelles pertes sur prêts, etc.

Les méthodes de régulation du risque de prêt au niveau micro comprennent :

• diversification (diversité) du portefeuille de prêts de la banque ;
• analyse préliminaire du client ;
• assurance-crédit, attirer des garanties suffisantes, etc.

Les banques développent leurs propres méthodes de gestion du risque de crédit sur la base des informations disponibles sur le montant du risque. Parmi eux figurent les suivants :

• élaboration de règlements pour les procédures de prise de décision sur l'octroi d'un prêt ;
• création de réserves supplémentaires en cas de non-remboursement des prêts (de plus, des réserves sont créées non seulement obligatoires, mais aussi volontaires);
• prendre une décision sur des niveaux de risque acceptables, utiliser des taux d'intérêt flottants, continuer à travailler avec un client même après l'octroi d'un prêt, vérifier l'état des activités financières et économiques de l'emprunteur, etc.

Pour que les méthodes citées de réglementation du risque de crédit soient mises en œuvre dans la pratique, les activités d'une banque commerciale dans la gestion du risque de crédit doivent être correctement organisées. A ces fins, un comité du risque de crédit est institué au sein de la banque.

Composition et fonctions du comité des risques de crédit

Le président du comité est le chef de la banque. Les membres du comité sont les responsables des différents services de la banque : le service crédit, le service analytique, le service recherche, ainsi que, le cas échéant, les responsables de certains autres services.

Fonctions du comité des risques de crédit :

• développement et suivi (évaluation) de la politique de crédit actuelle de la banque ;
• élaborer une politique de notation de crédit ;
• l'élaboration de critères pour l'octroi de nouveaux prêts ;
• fixer des limites aux prêts en fonction de l'industrie et du type d'entreprise;
• évaluation régulière des risques du portefeuille de prêts ;
• identifier les moyens de rembourser les créances douteuses ;
• élaboration de normes pour la documentation de crédit;
• élaboration de normes pour les garanties de crédit;
• révision de la politique de détermination du coût d'un emprunt (intérêts sur emprunt).

Cette liste des fonctions du comité des risques de crédit peut être révisée ou complétée. Tous Banque commerciale compte tenu des spécificités de ses activités, détermine les attributions spécifiques du comité des risques de crédit.

Raisons du risque de crédit

Parmi la variété des facteurs de risque, il convient de distinguer les facteurs macro et microéconomiques. Parmi les facteurs macroéconomiques, le principal facteur est l'état général de l'économie, ainsi que la région dans laquelle la banque développe ses activités. En outre, parmi eux figurent des facteurs déterminés par le niveau d'inflation, ainsi que le taux de croissance du PIB. L'activité joue un rôle important politique monétaire la Banque de Russie, qui, en modifiant le taux d'intérêt d'actualisation, détermine en grande partie la demande de prêts bancaires. L'un des facteurs de risque déterminants est le niveau de développement de la concurrence bancaire, caractérisé par une concentration accrue des capitaux bancaires dans certaines régions et le développement de opérations bancaires Et services.

Parmi les facteurs microéconomiques, un rôle important est joué par le niveau du potentiel de crédit d'une banque commerciale, qui dépend du montant total des fonds mobilisés dans la banque, de la structure et de la stabilité des dépôts, du niveau réserves obligatoiresà la Banque de Russie, le montant total et la structure du passif de la banque. Les facteurs qui ont un impact direct sur la survenance du risque de défaut sur le prêt sont le degré de risque certains types prêts, la qualité du portefeuille de prêts de la banque dans son ensemble, la politique de tarification de la banque et le degré de gestion du risque de crédit au sein de la banque.

À son tour, le degré de risque de certains types de prêts est déterminé en fonction de leur qualité. La qualité d'un prêt particulier et du portefeuille de prêts de la banque dans son ensemble est l'un des principaux facteurs de risque de crédit. L'ensemble des facteurs affectant la qualité d'un prêt émis séparément comprend les éléments suivants :

• nomination d'un prêt (pour augmenter le capital, pour reconstituer temporairement les fonds, pour former actifs circulants, construction d'immobilisations);
• type de crédit (conso, hypothécaire, investissement, paiement, leasing) ;
• montant du prêt (grand, moyen, petit);
• durée du prêt (court terme, moyen terme, long terme);
• procédure de remboursement (au fur et à mesure que le produit est reçu, une seule fois);
• affiliation sectorielle (complexe agro-industriel, industrie, commerce) ;
• forme de propriété (privée, par actions, municipale);
• taille de l'emprunteur (en termes de capital autorisé, en termes de fonds propres);
• solvabilité (conformément au score de notation);
• le degré de relation entre la banque et le client (présence d'un compte courant à la banque, relations ponctuelles);
• modes de sûreté (nantissements, cautions, cautions).

Afin de prévenir ou d'atténuer ces causes de risque de crédit, il est nécessaire de gérer ce risque.

La gestion des risques bancaires s'effectue, en règle générale, en plusieurs étapes:

• identification du contenu des risques liés à la mise en œuvre de cette activité ;
• détermination des sources et des volumes d'informations nécessaires pour évaluer le niveau de risque ;
• sélection de critères et de méthodes d'évaluation de la probabilité de réalisation du risque, construction d'une échelle de risque ;
• sélection ou développement d'une méthode d'assurance des risques.

Les lacunes les plus courantes dans le secteur bancaire qui indiquent de graves problèmes en matière de gestion du risque de crédit sont les suivantes :

• l'absence de document énonçant la politique de crédit de la banque ;
• aucune restriction sur la concentration des risques dans le portefeuille de prêts ;
• centralisation ou décentralisation excessive de la gestion du crédit ;
• mauvaise analyse de la transaction créditée ;
• analyse financière superficielle des emprunteurs ;
• garanties hors de prix ;
• contacts insuffisamment fréquents avec le client;
• manque de contrôle sur l'utilisation des prêts ;
• mauvais contrôle sur Documentation prêts;
• documentation de crédit incomplète;
• incapacité à contrôler efficacement le risque de crédit.

Pour réduire l'impact de ces lacunes, il est nécessaire d'appliquer un ensemble de méthodes de gestion du risque de crédit. Les principales modalités de régulation et de gestion du risque de crédit sont les suivantes :

• diversification du portefeuille d'actifs ;
• analyse préalable de la solvabilité de l'emprunteur ou de l'émetteur ;
• constitution de réserves pour couvrir le risque de crédit ;
• analyse et maintien de la structure optimale (pour la banque) du portefeuille de prêts ;
• l'exigence de garantie pour les prêts et leur utilisation prévue.

La diversification du portefeuille de crédits est la méthode la plus simple et la moins chère pour couvrir le risque de défaut sur un crédit. Les principales méthodes utilisées pour assurer une diversification suffisante du portefeuille de crédits sont les suivantes :

• le rationnement des prêts, qui consiste à : fixer des limites de prêt flexibles ou rigides sur le montant, les conditions, les types de taux d'intérêt et d'autres conditions d'octroi des prêts ; fixer des limites de crédit pour des emprunteurs individuels ou des catégories d'emprunteurs en fonction de la situation financière ; détermination des limites de concentration des prêts entre les mains d'un ou d'un groupe d'emprunteurs coopérant étroitement en fonction de leur situation financière ;
• la diversification des emprunteurs par secteur peut également s'opérer en fixant directement des limites pour tous les emprunteurs de ce groupe en montant absolu ou en termes de part totale dans le portefeuille de crédits de la banque ;
• diversification des garanties acceptées pour les prêts ;
• l'utilisation de divers types de taux d'intérêt et de méthodes de calcul et de paiement des intérêts sur un prêt;
• diversification du portefeuille de prêts par échéance, ce qui revêt une importance particulière, car les taux d'intérêt sur les prêts de différentes échéances sont soumis à diverses fluctuations.

La gestion du risque de crédit s'effectue conformément à la politique de crédit de la banque.

La politique de crédit détermine les objectifs et les priorités des activités de prêt des banques.

La politique de crédit est la stratégie et la tactique de la banque dans le domaine des opérations de crédit. C'est un élément de la politique bancaire en général.

Les objectifs de la politique de crédit sont en lien organique avec la politique générale objectifs stratégiques pot. Sur cette base, l'objectif de la politique de crédit est de créer les conditions d'un placement efficace des fonds empruntés, garantissant une croissance stable des bénéfices de la banque.

Les principes généraux les plus importants de la politique de crédit de la banque: validité scientifique, optimalité, efficacité, ainsi que l'unité de tous les éléments de la politique de crédit. Les principes spécifiques de la politique de crédit d'une banque commerciale sont : la rentabilité, la rentabilité, ainsi que la sécurité et la fiabilité.

La politique de crédit d'une banque commerciale a une structure interne, qui comprend :

• la stratégie de la banque pour développer les grandes orientations du processus de crédit ;
• les tactiques de la banque dans l'organisation des prêts ;
• contrôle de la mise en œuvre de la politique de crédit.

À son tour, la structure interne de la politique de crédit devrait refléter les éléments clés suivants :

• organisation d'activités de crédit;
• gestion du portefeuille de prêts ;
• contrôle du crédit;
• principes de répartition des pouvoirs;
• critères généraux de sélection des prêts;
• des limites pour certains domaines de prêt ;
• principes de travail en cours avec les prêts (maintien des accords de prêt);
• provisionnement en cas de pertes sur prêts.

En général, la stratégie de politique de crédit intègre les priorités, les principes et les objectifs d'une banque particulière sur le marché du crédit, et les tactiques - les outils financiers et autres utilisés par cette banque pour atteindre ses objectifs dans la mise en œuvre des opérations de crédit, les règles de leur l'exécution, la procédure d'organisation du processus de crédit. Ainsi, la politique de crédit crée les conditions générales nécessaires travail efficace le personnel de la division crédit de la banque, unit et organise les efforts du personnel, réduit le risque d'erreurs et de prises de décisions irrationnelles.

Objectifs et mécanismes de mise en œuvre de la politique de crédit

Les éléments de la politique de crédit trouvent leur expression pratique dans ses formes organisationnelles, c'est-à-dire réceptions, voies, modalités de réalisation de la politique de crédit. À son tour, le mécanisme de mise en œuvre de la politique de crédit comprend les étapes suivantes.

Dispositions générales et objectifs de la politique de crédit.

Appareil de gestion des opérations de crédit et pouvoirs des employés de banque.

Organisation du processus de crédit aux différentes étapes de la mise en œuvre du contrat de prêt. L'organisation des relations de crédit entre une banque et un emprunteur est déterminée par de nombreux facteurs, notamment la taille de la banque, les qualifications des employés de la banque chargés d'émettre des prêts, la taille du portefeuille de prêts, les types de prêts, etc.

Contrôle bancaire et gestion du processus de crédit. Une solide analyse et un processus d'approbation des prêts, combinés à un suivi systématique de l'état des prêts, sont des éléments essentiels dans le processus de sauvegarde du portefeuille de prêts d'une banque et donc de la viabilité de la banque elle-même.

Ainsi, la politique de crédit de la banque consiste à déterminer les domaines prioritaires pour le développement et l'amélioration des activités bancaires dans le processus d'investissement des ressources de crédit, de développement du processus de crédit, d'augmentation de son efficacité et de minimisation des risques de crédit.

CDU 336.02

GESTION DU RISQUE DE CRÉDIT EN BANQUE COMMERCIALE

LA. Patrie, V.V. Zavadskaïa, O.V. Kucherenko L.A. Rodina, V.V. Zavadskaïa, O.V. Kucherenko

Université d'État d'Omsk FM Dostoïevski

Gestion efficace actifs d'une banque commerciale nécessite l'étude d'approches méthodologiques d'évaluation des risques, priorité est d'analyser la qualité du portefeuille de prêts de la banque, ainsi que de minimiser l'impact du risque de crédit sur les activités de la banque, en utilisant les exigences réglementaires de la Banque de Russie.

Une gestion efficace des actifs de la banque commerciale est la nécessité d'examiner les approches méthodologiques d'évaluation des risques, où la priorité est l'analyse de la qualité du portefeuille de crédit de la Banque ainsi que de minimiser l'impact du risque de crédit sur la Banque" s activités, en utilisant les exigences réglementaires de la Banque de Russie.

Mots clés : crédit, risque de crédit, portefeuille de prêts bancaires, gestion du risque de crédit, solvabilité.

Mots clés : crédit, risque de crédit, portefeuille de crédit de la Banque, gestion du risque de crédit, solvabilité.

Conditions modernes de faire des affaires dictent la nécessité de surveiller en permanence les facteurs de l'environnement externe et interne en termes de gestion des risques pour n'importe quel domaine de l'économie. Cette pratique devient vitale, en particulier dans les segments de marché qui impliquent en eux-mêmes un niveau de risque technologique élevé. Bien entendu, ces segments incluent également les activités bancaires, qui sont associées à toute une gamme de risques associés à l'environnement macro - crédit, devise, marché, politique, pays, etc.

L'activité de prêt de la banque est l'un des critères de base qui la distingue des autres institutions non bancaires. Étant donné que l'objectif principal de l'activité de la banque est d'obtenir le maximum de profit possible, il est important d'accorder une attention considérable à la mise en œuvre de ses opérations avec le minimum risques possibles. Pour éviter le risque de faillite, pour atteindre et maintenir une position durable sur le marché à long terme services bancaires les banques doivent trouver et appliquer activement des méthodes et des outils efficaces pour gérer les risques les plus critiques pour leurs activités. Ainsi, la gestion du risque de crédit est condition nécessaire réa-

lisation de la stratégie de survie et de développement de toute banque commerciale.

Traditionnellement, le risque de crédit est compris comme la probabilité de non-respect des obligations de remboursement du principal et des intérêts, résultant d'une violation de l'intégrité du mouvement de la valeur du prêt, en raison de l'influence de divers facteurs générateurs de risque. Dans le même temps, l'environnement d'émergence du risque de crédit est le processus de mouvement de la valeur prêtée, et les causes de son apparition sont les facteurs de risque identifiés.

Il est important que les structures bancaires modernes procèdent à une évaluation qualitative du niveau de risque de crédit, en identifiant les possibilités de réduire son impact sur les activités financières et économiques à l'aide d'un ensemble approprié de mesures de neutralisation. Mais une évaluation objective du risque de crédit de la banque est possible lorsque l'on procède à une analyse détaillée et complète de l'ensemble des facteurs conduisant à l'émergence du risque dans le crédit (voir Fig.) .

Selon la nature de l'influence des facteurs conduisant à la perturbation du processus de crédit, les risques de crédit peuvent être classés selon différents critères présenté en tableau. une.

© L.A. Patrie, V.V. Zavadskaïa, O.V. Kucherenko, 2013

Facteurs qui déterminent le risque de crédit

Tableau 1

Classification des types de risques de crédit

Critère de classification Nature des risques de crédit

Niveau de risque Risques au niveau macro des relations (externe) ; risques au niveau micro des relations (internes).

Le degré de dépendance du risque vis-à-vis de la banque Indépendant des activités de l'établissement de crédit ; dépendant des activités d'un établissement de crédit.

Orientation sectorielle des prêts Échelle des prêts Types de prêts Industriel ; Commerce; risques agricoles et autres risques complexes; risque privé. Risques par sujets, objets, termes, sécurité.

Structure du prêt Risques au stade de l'octroi ; utilisation du prêt par l'emprunteur; libération des ressources nécessaires pour rembourser la dette ; retour de prêt.

Stade de prise de décision Degré d'acceptabilité Risques au stade préliminaire du prêt, stade ultérieur du prêt. Minime (perte de profit estimée de 0 à 25 %), augmentée (avec une perte de profit estimée de 25 à 50 %), critique (la perte de profit estimée est de 50 à 75 %), inacceptable (les pertes atteignent 75 à 100 % du profit estimé ).

Une analyse opportune et détaillée des prêts émis conformément à la structure recommandée des facteurs de risque vise à réduire la probabilité d'un risque de défaut de paiement afin de prendre les mesures adéquates pour minimiser l'impact de ces facteurs sur le processus de prêt de la banque. Dans le même temps, l'évaluation des facteurs de risque proposés pour un prêt particulier, leur analyse complète et systématique et la comptabilité de gestion offrent aux banques une réelle opportunité d'empêcher la réinfluence de ces

facteurs sur les résultats de leurs activités futures.

Le rôle principal dans le processus de minimisation du risque de crédit devrait être attribué à la définition des méthodes d'évaluation des risques pour chaque prêt ou emprunteur individuel au niveau de la banque (portefeuille de prêts) dans son ensemble. L'évaluation du risque de crédit de l'emprunteur est traditionnellement comprise comme la recherche, l'évaluation d'indicateurs qualitatifs et quantitatifs situation économique emprunteur.

Les principales méthodes d'évaluation du risque de crédit comprennent les outils suivants : modèle Zeta, méthode de notation de crédit, notation de crédit par crédit à la consommation, une méthode d'évaluation des prêts commerciaux.

Le modèle Zeta a été développé par un groupe d'économistes américains et visait à évaluer la probabilité qu'une entreprise fasse faillite. À cet égard, le but de l'analyse Z est d'identifier l'état de l'objet d'analyse par rapport à l'un des deux groupes : soit une entreprise en faillite, soit une entreprise en activité.

Lors du développement de cette méthode, l'économiste américain Altman a proposé une méthode d'évaluation de la probabilité de faillite d'une entreprise sollicitant auprès d'une banque un produit de prêt. L'évaluation implique la prise en compte de variables clés :

X1 - rapport fonds de roulementà l'actif total de la société ;

X2 - le rapport des revenus non distribués au montant des actifs;

X3 - le ratio du résultat d'exploitation (avant intérêts et impôts) sur le montant des actifs ;

X4 - Attitude valeur marchande actions de la société au montant total de la dette ;

X5 - le rapport entre le montant des ventes et le montant des actifs.

Pour calculer les paramètres numériques du modèle, Altman a appliqué la méthode de l'analyse discriminante multiple.

Dans ce cas, le modèle linéaire d'Altman, ou l'équation du score Z, est transformé comme suit : Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5.

Les principales conditions pour classer une entreprise en entreprise prospère ou en faillite sont les suivantes :

Si Z< 2,675, фирму относят к группе потенциально рискованных заемщиков с высокой вероятностью риска банкротства и выдавать кредит этой фирме не рекомендуется;

Si Z > 2,675, l'entreprise est classée comme une organisation performante et la décision de prêter n'est pas associée à un risque élevé ;

Avec une valeur de Z de 1,81 à 2,99, le modèle ne fonctionne pas, cet intervalle est la « région d'ignorance », une situation d'incertitude d'information sur l'état de l'objet.

En fait, les coefficients du score Z reflètent la situation d'attente. Cela signifie que si le Z-score de l'entreprise à évaluer se rapproche du niveau caractéristique d'une entreprise en faillite, alors, sous réserve de la détérioration continue de sa situation, le risque de faillite

devient critique. Si les dirigeants de l'entreprise à évaluer et la banque, conscients des difficultés financières, prennent des mesures anti-crise pour éviter que la situation ne s'aggrave, alors la faillite peut être évitée. Dans le même temps, le Z-score peut être considéré comme un signal d'alerte précoce d'un état de pré-faillite. Le modèle lui-même et les Z-scores qui en résultent peuvent être considérés comme outil efficace déterminer la solvabilité globale du client. Cependant, il est important de noter que le modèle n'est pas un substitut universel évaluation qualitative l'état de la firme. Dans le processus d'analyse complexe, ce modèle peut être utilisé comme un outil supplémentaire pour justifier la décision des employés des services de crédit concernant le prêt à un client, en plus de la caractéristique qualitative.

Ainsi, le modèle Altman est conseillé d'utiliser pour une évaluation générale des activités de l'entreprise dans son ensemble. Cette conclusion a un double sens : à la fois du point de vue de la possibilité d'évaluer la performance de l'entreprise dans son ensemble, et du point de vue d'une évaluation agrégée qui limite l'identification des détails et des sources de risques potentiels dans les segments.

La méthode de notation de crédit (credit scoring) est proposée pour être utilisée dans un large éventail d'évaluations - à la fois pour la sélection initiale d'emprunteurs potentiels et pour évaluer les clients d'un établissement de crédit qui ont reçu un prêt aux fins de leur évaluation actuelle . Dans le second cas, le degré de probabilité d'une violation par l'entreprise des termes du contrat de prêt est évalué. Il est important de noter l'universalité de la notation par rapport à l'application aux entreprises commerciales et aux emprunteurs individuels.

Pour évaluer le risque de crédit, ils recourent tout d'abord à une méthodologie utilisant trois indicateurs : l'efficacité d'utilisation du capital, le ratio de liquidité, le ratio des fonds propres sur le montant des actifs (cf. tableau 2). Cette technique présente, entre autres avantages, la simplicité et la "transparence" de l'évaluation. À la suite de l'application de cette évaluation, une relation directe a été révélée entre le nombre de points marqués et la probabilité d'obtenir un prêt par une organisation.

Une variante de la méthode d'évaluation du crédit est la technique d'évaluation du crédit à la consommation. Cette technique a été proposée pour la première fois par l'économiste américain D. Duran au début des années 40 du siècle dernier.

Tableau 2

Notation de crédit simple

Indicateur Limites Pondération Groupes de risque, points

Efficacité du capital (%) 2-15 50 >99 40-99 20-39<20

Coefficient de liquidité (%) 15-40 20

Capital social (%) 2-35 30

Dans le cadre de cette méthode, un groupe de facteurs clés a été identifié qui permet de déterminer le degré de risque de crédit avec une fiabilité assez élevée lors de l'octroi d'un prêt à la consommation à un emprunteur spécifique. L'auteur de la méthode de score de crédit pour le crédit à la consommation a utilisé les coefficients suivants dans l'évaluation :

1) âge de l'emprunteur : 0,1 point pour chaque année sur 20 ans (maximum 0,30) ;

2) sexe de l'emprunteur : femmes - 0,40, hommes - 0 ;

3) durée de résidence dans le territoire donné : 0,042 pour chaque année de résidence dans la localité donnée (maximum 0,42) ;

4) profession par risque : 0,55 pour une profession à faible risque, 0 pour une profession à haut risque et 0,16 pour les autres professions ;

5) affiliation à l'industrie des activités de l'emprunteur : 0,21 - entreprises à usage public, organismes gouvernementaux, banques et sociétés de courtage ;

6) emploi de l'emprunteur, compte tenu de l'ancienneté : 0,059 - pour chaque année de travail pour cette entreprise(maximum 0,59 point) ;

7) indicateurs financiers supplémentaires de l'emprunteur : 0,45 - pour avoir un compte bancaire, 0,35 - pour posséder un bien immobilier, 0,19

Avec une police d'assurance-vie.

En appliquant ces coefficients, D. Duran a déterminé la limite de gradation des clients en "bons" et "mauvais" - 1,25 points. Le client, dont le score dépassait 1,25 points, était identifié comme solvable, le score de l'emprunteur était inférieur à 1,25 - un signal pour la banque concernant une option risquée pour l'octroi d'un prêt à cet emprunteur.

Ainsi, la méthode de notation permet une analyse expresse de la demande de prêt de l'organisation.

Le modèle d'évaluation des prêts commerciaux proposé par l'économiste américain Chesser prend en compte un ensemble de facteurs, dont six variables :

X1 - le rapport de la trésorerie et des titres de marché au montant des actifs de l'organisation;

X2 - le rapport entre le montant net des ventes et le montant de l'encaisse et des titres négociables de l'organisation;

X3 - revenu avant intérêts et impôts au montant des actifs de l'organisation;

X4 - le montant total de la dette par rapport au montant des actifs de l'organisation ;

X5 - le capital fixe de l'organisation au montant du capital social;

X6 - fonds de roulement de l'organisation au montant net des ventes.

Le modèle de Chesser vise la possibilité de prédire les cas de non-respect par le client des termes du contrat de prêt. Dans le même temps, le «non-respect des conditions» signifie non seulement le non-remboursement du prêt, mais également tout autre écart qui caractérise le prêt moins rentable pour le prêteur que prévu initialement.

Les indicateurs estimés du modèle sont affichés par la dépendance suivante :

Y \u003d -2,0434 + (-5,24X1) + 0,0053X2 -6,6507X3 + 4,4009X4 - 0,0791X5 - 0,1020X6.

Le modèle d'évaluation Y est une combinaison linéaire de variables indépendantes qui est utilisée pour estimer la probabilité de non-respect des termes du contrat P :

P \u003d 1 / (1 + e - Y), où e \u003d 2,71828.

Lors de la mise en œuvre du modèle de Chesser, les critères suivants sont utilisés pour évaluer la probabilité de non-exécution par l'emprunteur du contrat :

Si Р > 0,50, l'emprunteur doit être classé dans le groupe des potentiellement non conformes ;

Si R< 0,50, заемщик может быть классифицирован в группу надежных клиентов.

Après avoir décidé de la base instrumentale de gestion du risque de crédit, il est logique de passer à une analyse systématique du processus de gestion. En règle générale, la réglementation, la gestion des risques est comprise comme un système de mesures visant à neutraliser, minimiser le risque identifié et déterminer la

ratio de rentabilité et de risque, y compris l'évaluation, la prévision et l'assurance du risque correspondant.

La gestion des risques des activités d'une banque commerciale s'effectue, respectivement, en plusieurs étapes :

1) détermination du contenu des risques pouvant survenir dans le cadre de la mise en œuvre de cette activité ;

2) déterminer les sources, la structure et le volume des informations nécessaires pour évaluer le niveau des risques identifiés ;

3) sélection de critères et de méthodes d'évaluation de la probabilité d'un événement à risque avec possibilité de construire une échelle de risque ;

4) sélection parmi les méthodes existantes ou développement d'une nouvelle méthode d'assurance des risques ;

5) une analyse rétrospective des résultats des activités de gestion des risques en mettant l'accent sur les mesures correctives qui permettent aux itérations d'atteindre le résultat optimal.

La gestion du risque de crédit est considérée uniquement du point de vue du système, dont les éléments comprennent :

1) identification des facteurs de risque pouvant entraîner des conséquences négatives dans le processus de prêt ;

2) évaluation complète le risque de crédit;

3) le développement de mesures, d'outils qui neutralisent et minimisent les risques de crédit ;

4) organisation du contrôle dans le système de gestion des risques de l'organisation.

La recherche bancaire révèle une série de problèmes qui indiquent de sérieuses faiblesses dans la gestion du risque de crédit. Ces problèmes sont principalement les suivants : absence d'une approche unifiée du support d'information qui reflète la politique de crédit de la banque ; absence de restrictions raisonnables sur le niveau de concentration des risques dans le portefeuille de prêts ; centralisation ou décentralisation excessive de la gestion du processus de crédit ; analyse insuffisante ou de mauvaise qualité de la transaction créditée ; analyse financière superficielle des activités des emprunteurs ; garanties hors de prix ; manque de contact avec le client; manque de contrôle raisonnable sur l'utilisation des prêts; contrôle insuffisant de la documentation des prêts; liste non motivée de la documentation de crédit ; faible efficacité du contrôle et de l'audit du processus de crédit.

Pour pouvoir réduire l'impact négatif de ces facteurs sur les activités de la banque, le professeur G.G. Korobova recommande d'appliquer un ensemble de méthodes de gestion du risque de crédit, qui comprend les principales méthodes de réglementation et de gestion du risque de crédit :

Diversification raisonnable du portefeuille d'actifs ;

Analyse préalable de la solvabilité de l'emprunteur ou de l'émetteur ;

Constitution de réserves pour couvrir les pertes liées au risque de crédit ;

Évaluation et maintien de la structure du portefeuille de prêts optimale pour la banque ;

L'exigence d'une garantie de sécurité des prêts et leur utilisation prévue.

A noter que la diversification du portefeuille de crédits de la banque est la méthode la plus simple et relativement peu coûteuse pour couvrir le risque de défaut sur un crédit. Les principales méthodes utilisées pour assurer une diversification suffisante du portefeuille de crédits sont les suivantes : rationnement des crédits ; diversification du nombre d'emprunteurs en mettant l'accent sur l'affiliation à l'industrie ; diversifier les possibilités de garanties acceptées pour les prêts ; l'utilisation de divers types de taux d'intérêt, de méthodes d'accumulation et de paiement des intérêts sur un prêt; diversification du portefeuille de crédits de la banque en termes de délais de paiement. Selon les auteurs, G.N. Beloglazova, L.P. Krolivets, qui envisagent les principales méthodes suivantes : différenciation des emprunteurs, diversification des placements de crédit, limitation du montant des risques, couverture des risques et partage des risques (voir tableau 3).

Il est également important de noter que la gestion du risque de crédit ne se limite pas à l'impact direct sur la source du risque, mais implique un certain nombre de mesures dans des domaines connexes. Il peut s'agir de mesures organisationnelles, de personnel, de mesures spéciales pour protéger la banque créancière contre les violations du processus de crédit.

Les mesures organisationnelles de gestion des risques prévoient la responsabilisation du cercle des personnes impliquées dans le processus de prêt. Les objectifs de l'organisation du processus de crédit en matière de gestion des risques comprennent : l'élaboration d'un document reflétant la politique d'octroi et de gestion des risques de crédit ; formation d'une stratégie de prêt; Adoption

décisions de gestion concernant structure organisationnelle gestion de crédit; mise en place d'un système de minimisation des risques ; introduction systèmes d'information nécessaires au suivi, à l'identification et à l'évaluation des risques de crédit ; déterminer la procédure d'examen des projets soumis et décider de leur prêt.

Les activités du personnel pour la gestion du risque de crédit couvrent la formation et le perfectionnement des employés, des gestionnaires impliqués dans les opérations de crédit, la formation et le soutien d'une culture de crédit, la détermination de la procédure de suivi et d'acceptation des opérations de crédit.

Les mesures spéciales de gestion du risque de crédit comprennent les outils utilisés par les banques dans le processus de réalisation des opérations de prêt, par exemple l'introduction de limites sur la concentration des prêts par emprunteur. La limite dans le cadre de la gestion des risques est le montant maximal possible du prêt, y compris les garanties et les passifs éventuels, par emprunteur ou groupe d'emprunteurs contrôlés par une seule personne, en pourcentage du capital ou du capital libéré et des réserves. On estime qu'en moyenne, un niveau raisonnable de limites devrait être d'environ 20 à 30 % du capital total de la banque. Les limites de prêt ne concernent pas seulement les limites de concentration des prêts accordés par emprunteur. Il peut s'agir de restrictions sur divers secteurs de l'économie nationale

économie, États individuels, types de devises, échéances des prêts, type de garantie de crédit. La limite de prêt peut être fixée par rapport au capital de la banque par la part maximale dans le total des investissements en prêts ou la part maximale d'un prêt dans le capital total d'un établissement de crédit.

Considérant la gestion du risque de crédit comme un système, spécialiste de premier plan dans le domaine de la gestion bancaire, le professeur O.I. Lavrushin propose une classification des méthodes de régulation des risques de crédit selon les critères suivants : temps (étape) de régulation ; les moyens de minimiser le risque de crédit ; outils de gestion des risques.

Selon le moment de la mise en œuvre des mesures de régulation, on distingue deux étapes de régulation appartenant au processus de crédit : préliminaire et ultérieure.

Au stade préliminaire, la réduction de la probabilité de pertes d'une opération de crédit passe principalement par une analyse approfondie de la possibilité d'émettre un prêt : examen d'une demande de prêt ; étude de faisabilité du prêt ; déterminer le niveau de solvabilité du client ; évaluation des formes de sécurisation du remboursement d'un prêt - caution, nantissement, garantie ; rédaction d'un contrat de prêt, d'un contrat de nantissement, etc.

Au stade ultérieur de la réglementation, l'efficacité des mesures de gestion des risques est largement déterminée par l'organisation contrôle interne pour le risque de crédit.

Tableau 3

Les méthodes de gestion du risque de crédit et leur contenu

Méthodes de contrôle Contenu des méthodes

Différenciation des emprunteurs - évaluation de la solvabilité de l'emprunteur ; - détermination des conditions de crédit en fonction de la notation ; - application pratique de divers objets et formes de prêt.

Diversification des investissements de crédit - une combinaison de petits et grands prêts dans la structure du portefeuille ; - la création de succursales d'établissements de crédit pour réduire les risques territoriaux et sectoriels ; - équilibre du portefeuille de crédits en termes de durées, etc. - application de limites sur le volume d'investissements en crédits importants par unité de fonds propres de la banque.

Limiter les risques - limiter le volume de prêt par emprunteur, en tenant compte de l'affiliation à l'industrie ; - limiter le volume des prêts pour les gros emprunteurs, en tenant compte de l'affiliation à l'industrie ; - gestion des prêts à problèmes.

Couverture des risques - réalisation d'opérations hors bilan avec des dérivés instruments financiers- dérivés de crédit.

Partage des risques - coopération avec d'autres banques sur les prêts entre pairs pour de grands projets.

Selon les possibilités de minimiser les dommages éventuels, les méthodes de régulation des risques de crédit peuvent être classées en six groupes avec l'attribution de méthodes visant à : la prévention des risques ; transfert de risque; absorption des risques; compensation des risques ; répartition des risques; diversification. Lors de la prévention des risques, deux options sont possibles : 1) le refus d'émettre un prêt associé à un projet à risque, objet du prêt ; 2) l'octroi d'un prêt sous réserve de la mise en place d'un contrôle du système de protection contre son éventuel non-remboursement.

Le transfert de risque implique la création de conditions dans lesquelles le risque est assumé par un tiers, y compris l'État. Cette solution doit figurer dans l'accord pertinent entre les parties au transfert. Le participant qui a assumé l'obligation de rembourser le prêt par l'emprunteur peut être à la fois une personne morale et une personne physique. La traduction peut être effectuée à titre gratuit et remboursable.

Les méthodes d'absorption des risques visent à neutraliser les dommages éventuels du risque en cas d'événement générateur de risque ou d'impossibilité d'autres moyens de le minimiser. Un moyen typique d'absorber le risque est la constitution d'une réserve pour les pertes éventuelles sur les prêts. Le moyen ultime d'absorber le risque est d'offrir la propriété de l'emprunteur pour couvrir la dette et payer les intérêts.

Les possibilités de compensation des risques sont traitées pour éliminer conséquences négatives risque par le biais d'un mécanisme de rentabilité. Un exemple d'une telle indemnisation peut être l'ouverture par l'emprunteur d'un dépôt dans un établissement de crédit qui lui accorde un prêt. Le mécanisme hypothécaire peut aussi jouer le rôle de méthode de compensation.

La division de l'ensemble des risques en parties distinctes est utilisée comme méthode de régulation afin de limiter l'impact des dommages de cette partie distincte, et non de l'ensemble. En pratique, cette méthode se reflète dans la conception des prêts de consortium, la dispersion des prêts divers types emprunteurs sous caractéristique de l'industrie, sur le plan juridique et personnes, ainsi que la diversification des objets, des conditions de prêt, etc.

Les moyens de gérer le risque de crédit peuvent être classés en fonction de la source de protection du prêteur contre le non-respect par l'emprunteur de l'accord de prêt. La principale source de remboursement du prêt est le revenu (revenu, trésorerie) de l'emprunteur. Comme source de remboursement du prêt, les actifs offerts par l'emprunteur en garantie du prêt peuvent agir. Un autre groupe de sources de remboursement est formalisé sous la forme de sûretés, de garanties, de garanties et d'assurances. Dans le cadre de la minimisation du risque de crédit, on parle de transférer le risque sous la responsabilité d'un tiers. La manière dont le risque est transféré dépend de la nature de l'accord. Dans un cas, il peut s'agir d'un accord de garantie (article 361 du Code civil de la Fédération de Russie), dans un autre - d'un accord de garantie (article 368 du Code civil de la Fédération de Russie), dans le troisième - de la conclusion d'un contrat d'assurance (article 940 du Code civil de la Fédération de Russie). Dans ce cas, l'assurance peut affecter l'octroi d'un prêt par une banque comme un type de risque d'entreprise, l'assurance par l'emprunteur de ses obligations envers la banque créancière, l'assurance des biens mis en gage.

Ainsi, chaque banque établit un système individuel d'évaluation des risques de crédit et des moyens de les gérer, en fonction des conditions spécifiques de l'opération, des priorités dans les activités de la banque, de sa spécialisation, de sa place de marché, de sa compétitivité, des relations avec la clientèle, du niveau de la stabilité économique et politique du pays et d'autres facteurs liés à l'environnement de l'information.

1. Bancaire : manuel / éd. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - 2e éd. -SPb. : Pierre, 2011. - 400 p.

2. Bancaire : manuel / éd. G.G. Korobova. - 2e éd., révisée. et supplémentaire - M. : Master, 2010. - 590 p.

3. Zharkovskaya E. P. Banking: manuel. - M. : Oméga-L, 2010. - 476 p.

4. Kabushkin S. N. Gestion du risque de crédit bancaire : manuel. allocation. - 4e éd., effacé. - M. : Nouveaux savoirs, 2009. - 336 p.

5. Gestion de la liquidité bancaire (gestion bancaire) / éd. O. I. Lavru-shina. - M. : Yurist, 2011. - 688 p.

6. Davydov R. A. Gestion des risques de crédit et méthodes de leur évaluation dans les prêts // Prêt bancaire. - 2009. - № 2.

Traditionnellement, le risque de crédit est défini comme le risque qu'un débiteur ne rembourse pas l'argent conformément aux termes et conditions d'un accord de prêt. Il existe différentes approches pour déterminer l'essence du risque de crédit. Certains auteurs incluent dans la notion de « risque de crédit » le danger de non-paiement par l'emprunteur du principal et des intérêts dus au créancier. D'autres concepts de risque de crédit sont associés aux bénéfices reçus par les banques : le risque de crédit est une baisse possible des bénéfices d'une banque et même la perte d'une partie des fonds propres en raison de l'incapacité de l'emprunteur à rembourser et à assurer le service de la dette. Cette approche ne reflète qu'un côté de l'impact du risque de crédit sur le bénéfice de la banque - négatif, associé aux conséquences négatives des prêts. Dans le même temps, le résultat d'une opération de prêt peut être positif, sans exclure la présence d'un certain niveau de risque pendant toute la durée du contrat de prêt.

Une autre définition du risque de crédit repose sur l'incertitude du prêteur quant à la capacité du débiteur à honorer ses obligations conformément aux termes et conditions du contrat de prêt. Cela peut être causé par :

• l'incapacité du débiteur à générer des flux de trésorerie futurs adéquats en raison de changements défavorables imprévus dans l'environnement commercial, économique ou politique dans lequel l'emprunteur opère ;
• incertitude sur la valeur future et la qualité (liquidité et possibilité de vente sur le marché) du collatéral d'un emprunt émis ;
• crises dans la réputation commerciale de l'emprunteur.

Le risque de crédit s'applique aussi bien aux banques qu'aux clients et peut être associé à la probabilité d'une baisse de la production ou de la demande de produits d'un secteur particulier, au non-respect des relations contractuelles pour une raison quelconque, à la transformation des types de ressources (le plus souvent en termes de temps) et circonstances majeures forcées.

Considérant la question de la nature du risque de crédit, il est nécessaire de le définir comme le risque associé au mouvement du crédit. L'essence du risque de crédit est inextricablement liée à l'essence des catégories de crédit (c'est-à-dire la forme de mouvement capital d'emprunt). Par conséquent, le périmètre du risque de crédit peut être l'une des étapes de l'évolution de la valeur prêtée (Fig. 21.1).

Dans le processus de circulation de la valeur prêtée, le principe de remboursement imprègne tout le mouvement du crédit et est une propriété universelle et objective de toute opération de crédit. Par conséquent, une violation pour quelque raison que ce soit de la propriété générale d'un prêt entraîne des conséquences négatives, des pertes, des pertes dues à un défaut de paiement, c'est-à-dire au risque de crédit. L'une des caractéristiques essentielles du risque de crédit est le non-respect du principe de remboursement du prêt, résultant d'une rupture dans la circulation de la valeur prêtée.

Donc, ce qui suit peut être fait conclusions:

1. le risque de crédit et l'incertitude sont deux concepts interdépendants qui caractérisent les actions d'une banque sur le marché des opérations de crédit, puisque les banques prennent souvent des décisions sur une opération de crédit dans des conditions d'incertitude ;
2. la probabilité d'un résultat positif ou négatif a une expression de coût - c'est le profit ou la perte que le créancier recevra ;
3. le risque de crédit est la probabilité potentielle de pertes d'une banque ;
4. la sphère d'occurrence du risque de crédit est le processus de mouvement de la valeur prêtée, et les raisons de son apparition sont divers facteurs générateurs de risque ;
5. le risque est gérable catégorie économique, puisque, sur la base des résultats de l'évaluation d'un situation économique et en le comparant à la version prédite de l'événement, nous pouvons mesurer la réalité des objectifs et des opportunités.

Ainsi, le risque de crédit est le potentiel de perte du principal et des intérêts sur celui-ci, résultant d'une violation de l'intégrité du mouvement de la valeur prêtée, en raison de l'influence de divers facteurs de risque.

La place centrale dans le processus de minimisation du risque de crédit appartient à la définition de méthodes d'évaluation pour chaque prêt individuel (emprunteur) et au niveau de la banque (portefeuille de prêts) dans son ensemble. Dans le cadre de l'évaluation du risque de crédit de l'emprunteur, on entend généralement l'étude et l'évaluation d'indicateurs qualitatifs et quantitatifs de la situation économique de l'emprunteur. Le travail d'évaluation du risque de crédit dans une banque se déroule en trois étapes. Lors de la première étape, les indicateurs qualitatifs de l'activité de l'emprunteur sont évalués, lors de la deuxième étape, les indicateurs quantitatifs sont évalués et, lors de la dernière étape, une évaluation-prévision sommaire est obtenue et la conclusion analytique finale est formée.

L'une des méthodes importantes d'évaluation du risque de crédit est la méthode d'évaluation de la solvabilité d'un client, qui est effectuée sur la base d'une analyse visant à identifier son condition financière et ses tendances.

Les principales sources d'information pour évaluer le risque de crédit de l'emprunteur sont : les états financiers, les informations fournies par l'emprunteur, l'expérience de travail avec ce client d'autres personnes, le schéma de l'opération créditée avec une étude de faisabilité pour l'obtention d'un prêt, sur- données d'inspection du site.

L'analyse qualitative s'effectue par étapes : a) étude de la réputation de l'emprunteur ; b) déterminer l'objet du prêt ; c) détermination des sources de remboursement de la dette principale et des intérêts dus ; d) évaluation des risques de l'emprunteur assumés indirectement par la banque.

La réputation de l'emprunteur est étudiée très attentivement, alors qu'il est très important d'étudier histoire de credit client, c'est-à-dire l'expérience passée avec la dette du client. Les informations caractérisant les qualités professionnelles et personnelles d'un emprunteur individuel sont également soigneusement étudiées. Sont également constatés les faits ou l'absence de faits de non-paiement d'emprunts, de protêts d'effets dûment exécutés, etc.

La détermination de la solvabilité de l'emprunteur fait partie intégrante du travail de la banque pour déterminer la possibilité d'émettre un prêt. L'analyse de la solvabilité de l'emprunteur s'entend comme l'évaluation par la banque de l'emprunteur en termes de possibilité et d'opportunité de lui accorder des prêts, en déterminant la probabilité de leur remboursement dans les délais conformément au contrat de prêt. A cet effet, utilisez : ratios financiers, analyse des flux de trésorerie, évaluation des risques commerciaux.

Aux États-Unis, pour évaluer la solvabilité d'un emprunteur potentiel et, par conséquent, pour minimiser le risque de crédit, une approche appelée 5 « C » est utilisée, qui repose sur les critères d'évaluation des risques suivants :

• réputation du client - Caractère du client ;
• solvabilité - Capacité de paiement ;
• capitale - capitale ;
• garantie de prêt -- Garantie;
• conjoncture économique et ses perspectives - Conjoncture actuelle et écarts d'acquisition.

Au Royaume-Uni, la pratique d'analyse de la solvabilité de l'emprunteur, connue sous le nom de "Parts", est également courante :

• but, but du prêt - But;
• montant du prêt - Montant ;
• remboursement de la dette - Remboursement (capital et intérêts);
• terme - Terme ;
• garantie de prêt - Sécurité.

Les plus acceptables sont les méthodes d'évaluation des candidats emprunteurs PARSER et CAMPARI utilisées dans les banques de compensation anglaises, qui permettent l'étude la plus complète de la nature multiforme des emprunteurs.

PARSEUR signifie :

• des informations sur la personne de l'emprunteur potentiel, sa notoriété - Personne ;
• justification du montant du prêt sollicité - Montant ;
• évaluation de la sécurité - Sécurité ;
• opportunité de crédit - opportunité ;
• rémunération bancaire (taux d'intérêt) pour le risque d'accorder un prêt - Rémunération.

CAMPARI signifie :

• réputation de l'emprunteur - Caractère;
• évaluation de l'activité de l'emprunteur - Capacité ;
• analyse du besoin de demander un prêt - Moyens :
• objet du prêt - Objet;
• justification du montant du prêt - Montant ;
• la possibilité de remboursement - Remboursement ;
• méthode d'assurance du risque de crédit - Assurance.

Il existe d'autres approches de l'analyse de la solvabilité des clients. La base de cette analyse est la collecte des informations nécessaires qui caractérisent le mieux le client. Par exemple, un acte juridique - Règlement "B", qui définit les principaux critères à respecter lorsque les banques établissent des questionnaires (demandes de prêt) et déterminent la solvabilité d'un client. En particulier, la réglementation "B" prévoit la manière dont les informations sur les clients peuvent être utilisées par la banque dans les systèmes d'évaluation du crédit ; la gamme d'informations qui ne peuvent pas être demandées par la banque et utilisées contre le client est déterminée. Le règlement prévoit des conditions pour une meilleure évaluation de la solvabilité du client (par exemple, l'emprunteur est tenu d'inclure des informations sur le mari (épouse) dans le questionnaire lors de la demande de prêt à la banque, indépendamment de l'existence d'une responsabilité solidaire pour dettes). Les prêteurs sont tenus d'informer les emprunteurs de la possibilité de leur accorder un prêt dans les 30 jours suivant la réception d'une demande de prêt.

A l'étranger littérature économique La méthode d'analyse SWOT (S - fort, W - faible, O - opportunités, T - menace) est largement utilisée, ce qui permet d'identifier les forces et les faiblesses de l'emprunteur, ses opportunités et risques potentiels. Ainsi, le principal les finalités d'analyse des informations caractérisant le niveau de solvabilité de l'emprunteur sont:

• définition forces la situation du demandeur;
• identifier les faiblesses d'un emprunteur potentiel ;
• identifier les facteurs spécifiques qui sont les plus importants pour le succès continu de l'emprunteur ;
• les risques éventuels liés aux prêts.

Analyse par les banquiers États financiers les clients peuvent être internes et externes. L'analyse externe comprend la comparaison de cet emprunteur avec d'autres; l'analyse interne consiste à comparer différentes parties rapport financier les uns avec les autres sur une certaine période de temps dans la dynamique. L'analyse interne est souvent appelée analyse des ratios. Bien qu'importants pour le processus d'analyse, les ratios financiers présentent deux inconvénients majeurs : 1) ils ne fournissent pas d'informations sur le déroulement des transactions du client ; 2) présenter les informations passées tandis que les prêts seront accordés à l'avenir. Par conséquent, un analyste bancaire doit travailler non seulement avec des données réelles, mais aussi avec une évaluation d'informations «complexes» (opinions, estimations, prévisions, etc.). Demande de crédit le client peut être rejeté si, par exemple, l'octroi d'un prêt constituerait une violation de la politique de crédit de la banque.

Cependant, une analyse plus complète est souvent requise, par exemple sur la base d'une estimation de la trésorerie de l'emprunteur, c'est-à-dire dans le processus d'analyse des flux de trésorerie. Le flux de trésorerie est une mesure de la capacité d'un emprunteur à couvrir ses dépenses et à rembourser sa dette avec ses propres ressources. Ce type d'analyse est effectué à partir du tableau des flux de trésorerie de l'emprunteur.

L'établissement d'un état des flux de trésorerie vous permet de répondre aux questions suivantes :

• si l'emprunteur se fournit des fonds pour la croissance future des actifs financiers ;
• si la croissance de l'emprunteur est si rapide qu'elle nécessite un financement provenant de sources externes ;
• si l'emprunteur a des fonds excédentaires à utiliser pour le remboursement de la dette ou un investissement ultérieur.

Il est conseillé d'utiliser le tableau des flux de trésorerie de l'emprunteur pour analyser les perspectives de remboursement du prêt.

Une caractéristique importante du crédit à la clientèle dans les pays industrialisés occidentaux est qu'au centre de tout processus d'octroi de crédit à un emprunteur (particulier ou entité légale) se dresse un homme. Par exemple, en Allemagne, quel que soit le type de prêt accordé, c'est-à-dire d'émettre un prêt à la consommation ou, par exemple, un prêt à une société d'investissement, l'emprunteur doit présenter un certain nombre de documents indiquant ses qualités personnelles et sa solvabilité personnelle.

Les informations présentant un intérêt pour une banque allemande lorsqu'elle décide d'accorder un prêt comprennent les informations suivantes.

1. Caractéristiques des propriétés personnelles d'un entrepreneur: caractère, manières, comportement, apparence, expressivité du discours, degré de franchise (en matière de situation économique et financière), âge, état civil, situation familiale, rôle social en dehors de l'entrepreneuriat, fonctions honorifiques , passe-temps.
2. Formation générale (copie du certificat de fin d'études établissement d'enseignement), qualifications, état d'esprit, attitude face au risque (jeu), intérêt pour l'économie et l'organisation de la production, capacité à planifier.
3. Qualifications techniques : éducation spécialisée, cours de perfectionnement professionnel, expérience, spécialisation dans le travail.
4. Condition physique : état de santé (en tenant compte des maladies passées et chroniques), limites d'exercice, activités sportives.
5. Propriété: degré de participation aux affaires de l'entreprise, biens personnels, propriété de biens immobiliers, autres sources de revenus, revenus personnels provenant des bénéfices de l'entreprise, dettes personnelles, dettes fiscales, statut patrimonial des membres de la famille, intensité des relations avec établissements de crédit, participation à des compétitions.

Toutes les conditions ci-dessus sont signification différente pour chaque emprunteur spécifique. Par exemple, dans les banques allemandes, avec une relation à long terme entre le client et la banque, lorsque cette dernière connaît les revenus et dépenses réguliers du client, l'octroi d'un prêt est essentiellement automatique.

En plus d'utiliser des questionnaires clients pour analyser leur solvabilité, les banques peuvent obtenir des informations auprès des bureaux de crédit locaux. Ces informations sont également utilisées pour analyser la solvabilité du client. DANS pays de l'Ouest la loi prévoit la possibilité pour le client de vérifier les informations relatives à sa situation financière et se trouvant dans le bureau de crédit. Si une erreur est détectée, le client la signale au bureau pour sa correction. Et le bureau, à son tour, le signale à tous les créanciers qui ont reçu des informations erronées sur le client. Si l'exactitude des informations soulève des doutes et des litiges, le client peut à tout moment ajouter sa propre interprétation de l'erreur aux fichiers.

Actuellement, en Allemagne, toutes les banques commerciales sont tenues de fournir des informations sur tous les prêts et emprunteurs à un service spécial de la Bundesbank, ce qui vous permet d'analyser systématiquement, de contrôler ce domaine bancaire et d'apporter certains ajustements si nécessaire. En France et en Belgique, les banques commerciales ont le droit d'obtenir des informations sur les débiteurs défaillants auprès de la banque centrale. Dans d'autres pays, ce droit n'est pas disponible en raison de la nécessité de maintenir le secret bancaire. Mais il est possible de transférer, par exemple, le dépôt du client à la banque qui a accordé le prêt.

Il est également nécessaire d'évaluer la réputation de l'emprunteur. L'une des méthodes possibles de son évaluation est la méthode de notation de crédit. Le modèle de notation est généralement développé par chaque banque indépendamment, en fonction des caractéristiques de la banque et de sa clientèle, en tenant compte de la nature de la législation bancaire et des traditions du pays. La technique du credit scoring a été proposée pour la première fois par l'économiste américain D. Duran au début des années 1940 pour sélectionner les emprunteurs pour les prêts à la consommation. D. Duran a distingué un groupe de facteurs qui, à son avis, permettent de déterminer avec suffisamment de certitude le degré de risque de crédit lors de l'octroi d'un prêt à la consommation à un emprunteur particulier. Il a utilisé les coefficients suivants dans la notation:

1. âge : 0,1 point pour chaque année au-delà de 20 ans (maximum 0,30) ;
2. sexe : femmes - 0,40, hommes - 0 ;
3. durée de résidence : 0,042 pour chaque année de résidence dans la zone (maximum 0,42) ;
4. profession : 0,55 pour une profession à faible risque, 0 pour une profession à haut risque et 0,16 pour les autres professions ;
5. travail dans l'industrie : 0,21 - services publics, agences gouvernementales, banques et sociétés de courtage ;
6. emploi : 0,059 - pour chaque année de travail dans cette entreprise (maximum 0,59 point) ;
7. indicateurs financiers: 0,45 - pour avoir un compte bancaire, 0,35 - pour posséder un bien immobilier, 0,19 - pour avoir une police d'assurance-vie.

En appliquant ces coefficients, D. Duran a déterminé la frontière séparant les "bons" et les "mauvais" clients - 1,25 points. Un client qui a obtenu plus de 1,25 points a été considéré comme solvable, et un client qui a obtenu moins de 1,25 a été considéré comme indésirable pour la banque.

La méthode du scoring permet de réaliser une analyse expresse d'une demande de prêt en présence d'un client. Par exemple, dans les banques françaises, un client ayant fait une demande de prêt personnel et rempli un questionnaire peut recevoir en quelques minutes une réponse sur la possibilité d'accorder un prêt.

Les banques américaines développent aujourd'hui diverses approches pour analyser la solvabilité de leurs clients. Et chacun banque spécifiqueétablit son propre système d'évaluation de la solvabilité d'un emprunteur potentiel sur la base des conditions spécifiques de la transaction, des priorités dans le travail de la banque, de sa spécialisation, du marché, de la compétitivité, des relations avec les clients, du niveau de stabilité économique et politique dans le pays, etc...

La plupart des banques américaines utilisent dans leur pratique :

1. des systèmes d'évaluation de la solvabilité des clients sur la base d'expertises de l'analyse de la faisabilité économique de l'octroi d'un crédit,
2. systèmes de notation pour évaluer la solvabilité des clients.

L'utilisation d'une évaluation quantitative de la solvabilité du client consiste à affecter un certain groupe à tel ou tel type de prêt, tel ou tel type d'emprunteur et détermine en points la valeur de différentes caractéristiques d'un emprunteur potentiel. Le banquier calcule ensuite le score total et le compare au modèle de prêt ou de rejet.

Les systèmes de notation sont créés par les banques sur la base d'une approche empirique utilisant une analyse mathématique de régression ou une analyse factorielle. Ces systèmes utilisent des données historiques sur les prêts bancaires "bons", "sûrs" et "mauvais" et permettent de déterminer le niveau des critères d'évaluation des emprunteurs.

Ainsi, si le score total dépasse le montant spécifié dans le modèle, la banque accorde un prêt à l'emprunteur, mais s'il est inférieur au montant indiqué, le prêt est refusé. Il y a généralement un certain écart entre le minimum et quantité maximale points, et lorsque le nombre réel de points se situe dans cet intervalle, la banque prend une décision de prêt sur la base de facteurs économiques et juridiques généraux.

De toute évidence, l'utilisation de systèmes de notation pour évaluer la solvabilité des clients est le processus décisionnel le plus objectif et le plus économiquement sain que l'utilisation d'expertises. La seule difficulté est que les systèmes de pointage de crédit des clients doivent être soigneusement vérifiés statistiquement et nécessitent une mise à jour constante des informations, ce qui peut être coûteux pour la banque. Par conséquent, les petites banques, en règle générale, ne développent pas leurs propres modèles d'analyse du crédit client en raison du coût élevé de leur préparation et de la base d'informations limitée.

L'appréciation du risque de crédit d'une banque passe, d'une part, par une analyse de la dynamique de croissance des placements de crédit d'une banque commerciale, et, d'autre part, par leur analyse qualitative, qui repose sur un examen détaillé de chaque prêt accord, objet du prêt, conditions, montants, risques éventuels pour les prêts individuels, garantie de prêt, etc.

L'analyse et le regroupement des prêts par qualité sont essentiels. La qualité du crédit fait référence au degré de risque de crédit inhérent à un prêt donné. Le niveau de l'indicateur de qualité de crédit est inversement proportionnel au niveau de risque de crédit (plus la qualité du prêt est élevée, moins il est susceptible de rembourser ou de retarder le remboursement, et inversement). Contrairement aux indicateurs de risque de crédit, la qualité du prêt ou du portefeuille de prêts d'une banque est une valeur réelle déterminée par les prêts déjà accordés par la banque. Connaissant la structure du portefeuille de prêts par catégories de qualité de crédit et ayant déterminé statistiquement le pourcentage moyen de problèmes, de retard, de créances douteuses pour chaque catégorie (y compris la consommation, l'hypothèque, etc.), la banque est en mesure de prendre un certain nombre de mesures visant à réduire les pertes sur les opérations de crédit.

Le risque de crédit est le risque de défaut sur les obligations de crédit, c'est-à-dire non-remboursement du montant du prêt et des intérêts sur celui-ci. Le danger de ce type de risque survient lors de la réalisation d'opérations de prêt et d'autres opérations assimilées, reflétées au bilan, et pouvant également avoir un caractère hors bilan.

Ces opérations comprennent les suivantes :

• - fourniture et réception de crédits (prêts);
• - placement et attraction de gisements ;
• - placement d'autres fonds ;
• - comptabilisation des factures ;
• - paiement par un établissement de crédit à un bénéficiaire garanties bancaires le montant non récupéré sur le principal ;
• - les créances monétaires d'un établissement de crédit dans le cadre d'opérations de financement contre cession d'une créance monétaire (affacturage).

En outre, un risque de crédit survient lorsqu'un établissement de crédit soumet des créances :

• - sur les droits acquis dans le cadre de l'opération (cession de créance) ;
• - Acheté le marché secondaire hypothèques;
• - les opérations de vente (achat) d'actifs financiers à paiement différé (livraison d'actifs financiers) ;
• - aux payeurs en vertu de lettres de crédit payées (en termes de lettres de crédit à l'exportation et à l'importation non couvertes);
• - recevoir (restituer) des titres de créance, des actions et des billets à ordre fournis dans le cadre d'un contrat de prêt ;
• - à la contrepartie - pour la restitution des fonds mais la deuxième partie de l'opération pour l'acquisition de titres ou autres actifs financiers avec obligation de les réaliéner, si les titres ne sont pas cotés ;
• - enfin, les créances de l'établissement de crédit (bailleur) sur le preneur dans le cadre d'opérations de crédit-bail (leasing).

Degré de risque de crédit dépend des facteurs suivants :

• la situation économique et politique du pays et de la région, c'est-à-dire elle est affectée par des facteurs macroéconomiques et microéconomiques (l'état de crise de l'économie en transition, la formation incomplète du système bancaire, etc.) ;
• le degré de concentration de l'activité de prêt dans certains secteurs qui sont sensibles aux changements de l'économie (c'est-à-dire une quantité importante de montants émis à un cercle restreint d'emprunteurs ou d'industries);
• solvabilité, réputation et types d'emprunteurs par propriété, propriété et leurs relations avec les fournisseurs et autres créanciers ;
• faillite de l'emprunteur;
• une grande partie des prêts et autres contrats bancaires attribuables à des clients en difficulté financière ;
• concentration de l'activité d'un établissement de crédit dans des domaines de crédit peu étudiés, nouveaux et non traditionnels (crédit-bail, affacturage, etc.) ;
• la proportion de clients nouveaux et récemment attirés sur lesquels la banque ne dispose pas d'informations suffisantes ;
• abus de l'emprunteur, escroquerie ;
• acceptation de valeurs difficiles à vendre ou qui se déprécient rapidement en garantie ou incapacité d'obtenir une garantie appropriée pour un prêt, perte de garantie ;
• diversification du portefeuille de crédits ;
• l'exactitude de l'étude de faisabilité d'une opération de crédit et d'un projet commercial ou d'investissement ;
• introduction de changements fréquents dans la politique de l'établissement de crédit pour l'octroi de prêts et la constitution d'un portefeuille de prêts émis;
• le type, la forme et le montant du prêt accordé et sa garantie, etc.

Étant donné qu'en pratique ces facteurs peuvent agir dans des directions opposées, l'influence des facteurs positifs neutralise l'effet des facteurs négatifs, et s'ils agissent dans un sens, alors un autre est possible - l'influence négative d'un facteur sera augmentée par l'action d'un autre .

Les facteurs de risque de crédit énumérés peuvent également être regroupés en facteurs externes et internes.

Au groupe facteurs externes comprennent l'état et les perspectives de développement de l'économie du pays dans son ensemble, la politique monétaire, étrangère et intérieure de l'État et ses changements éventuels à la suite de la réglementation de l'État. Les risques de crédit externes comprennent les risques politiques, macroéconomiques, sociaux, inflationnistes, sectoriels, régionaux, le risque de changements législatifs (par exemple, la création de conditions réglementaires favorables à l'octroi de certains types de prêts et les restrictions sur d'autres), le risque de changements dans taux d'intérêt. Un établissement de crédit ne peut prédire avec précision le niveau des intérêts, mais ne prend en compte, dans la gestion des risques de crédit, que des réserves supplémentaires pour couvrir toutes sortes de pertes, directes et cachées.

Facteurs internes peuvent être liés à des activités banque créancière ainsi que les activités de l'emprunteur.

Le groupe de facteurs associés à activités de la banque créancière comprennent : la qualité de la gestion à tous les niveaux d'un établissement de crédit, le type de stratégie de marché, la capacité de développer, d'offrir et de promouvoir de nouveaux produits de crédit, l'adéquation du choix de la politique de crédit, la structure du portefeuille de prêts, le risque temporaire facteurs (avec une opération de prêt à long terme, la probabilité de variations des taux d'intérêt, des taux de change, des revenus des titres, de la marge d'intérêt, etc.), le retrait anticipé d'un prêt en raison du non-respect des conditions de l'accord de prêt, les qualifications du personnel , qualité des technologies, etc.

Pour les facteurs associés à activités de l'emprunteur, comprennent la cote de crédit de l'emprunteur, la baisse de la valeur marchande de ses obligations, le manque de liquidités, etc.

Il convient de noter que les facteurs externes de risque de crédit ci-dessus sont également liés aux activités de la banque - ils déterminent les conditions de son fonctionnement. Cependant, ces relations sont de nature différente : les facteurs externes ne dépendent pas des activités de la banque, contrairement aux facteurs internes.

Tous existants modèles d'évaluation du risque de crédit peut être classé :

• sur les méthodes mathématiques sous-jacentes ;
• portée;
• l'objet de l'étude.

Développement de la gestion du risque de crédit en dernières annéesétait due à l'utilisation de méthodes mathématiques modernes, telles que l'analyse de survie, la modélisation probabiliste et statistique, la programmation mathématique, la théorie des jeux, les réseaux de neurones, etc.

Les modèles d'évaluation du risque de crédit peuvent être appliqués dans divers domaines d'activité, notamment : lors de la prise de décision sur l'octroi d'un prêt ; lors de la détermination d'une notation de crédit interne ou externe ; calculer le coût des produits de crédit; en tant que système d'alerte précoce qui indique rapidement le potentiel de perte et facilite l'adoption de mesures pour réduire le risque de crédit ; développer une stratégie de relation client (par exemple, si le modèle montre que l'emprunteur connaît des difficultés de liquidités passagères, alors peut-être ne faut-il pas refuser de lui prêter, mais déterminer les conditions adaptées à ce cas).

Il y a deux principaux approches alternatives pour évaluer et gérer les risques de crédit : 1)« interne », dans lequel la banque, sur la base de ses propres méthodes, estime à la fois la valeur attendue et la volatilité des pertes futures dues au risque de crédit ; 2) approche « marché », qui vise à déterminer le coût du risque de crédit, établie marché financier. En règle générale, la valorisation est exprimée comme la différence de rendement sur les instruments qui comportent un risque de crédit par rapport au rendement des obligations ou des prêts sans risque (d'État).

Approche "interne" suppose que la perte attendue est fonction de la probabilité de défaut, de la valeur du produit ou de l'instrument exposé au risque de défaut et de la partie de cette valeur qui serait irrémédiablement perdue en cas de défaut. Dans la mesure où les pertes attendues (moyennes) sont prévisibles, elles doivent être considérées comme Ordinaire, les coûts récurrents réguliers de ce type d'activité et être inclus dans le prix du produit de prêt. En d'autres termes, le risque moyen de pertes de crédit est "transféré" aux contreparties et aux clients de la banque via le mécanisme de tarification des services fournis. Cependant, la volatilité (dispersion) des pertes proches de la valeur attendue ne peut plus être "transférée" aux clients - pour la couvrir avec un niveau de confiance donné, une réserve est nécessaire équité, dont le coût de formation et de maintien devrait être compensé par la rentabilité des services rendus, corrigée du risque. Comptabilité effets de portefeuille pour réduire le montant du capital, elle nécessite d'évaluer la corrélation entre l'étalement des pertes des différents emprunteurs autour de leurs valeurs moyennes, alors que les pertes attendues sont elles-mêmes additives.

La taille du capital de réserve est déterminée sur la base de la volatilité du portefeuille dans son ensemble.

"Approche du marché caractérisé par le fait que le spread de crédit (la différence de valeur de deux options lorsque la valeur de l'actif vendu est supérieur à la valeur de l'actif acheté) inclut les composantes de risque de crédit ci-dessus, c'est-à-dire il est problématique de distinguer la part qui correspond aux pertes attendues, et la part restante, qui est imputée en compensation de la volatilité des pertes. Il est également difficile d'isoler dans la valeur du spread de crédit les « contributions » que lui apportent la probabilité de défaut et le niveau des pertes sèches en cas de défaut. Les variations de l'écart de marché selon cette approche sont prévues pour des périodes de temps assez courtes (jours ou semaines). La prise en compte des effets de portefeuille s'effectue par analogie avec l'appréciation du risque de marché sous la forme d'un indicateur VaR- selon les corrélations observées sur le marché entre les spreads de crédit. Le montant du capital destiné à couvrir les pertes dues au risque de crédit est déterminé de la même manière que le risque de marché.

L'approche "interne" domine traditionnellement dans les banques commerciales pour évaluer le risque des prêts, tandis que l'approche "de marché" est principalement utilisée par les banques d'investissement, les entreprises et les fonds lors de l'évaluation du risque de crédit des investissements en obligations d'entreprises.

L'analyse de crédit classique est traditionnellement utilisée par les banques pour évaluer la solvabilité d'un emprunteur sur la base d'indicateurs tels que la réputation de l'entreprise, la taille du capital, le niveau de « levier financier », les fluctuations de la rentabilité, les garanties offertes, etc. Cependant, ce type d'analyse nécessite beaucoup de temps et d'argent pour payer des experts qualifiés. Par conséquent, les banques ont commencé à avoir tendance à formaliser le processus de prise de décision pour les prêts, et avec l'avènement des méthodes mathématiques modernes, l'insolvabilité est devenue l'objet de recherches statistiques sérieuses.

Le risque de crédit est exprimé par le montant des pertes de crédit, qui peut être évalué à l'aide de trois composantes du risque de crédit :

• probabilité de défaut ;
• exposition au risque de crédit;
• pertes en cas de défaut.

La section suivante est consacrée à une discussion détaillée des prêts hypothécaires à l'aide de divers modèles de remboursement de la dette.

• Pour évaluer le rendement d'un portefeuille ajusté au risque de crédit, on peut utiliser le ratio du rendement attendu sur les pertes inattendues, qui est essentiellement similaire au ratio de Sharpe (le ratio du taux sans risque excédentaire sur la volatilité du rendement) utilisé pour évaluer le rendement des portefeuilles d'actions, compte tenu du risque total. Plus le ratio rendements attendus/pertes inattendues est élevé, plus le portefeuille est « efficace ».