Banques actives et passives. opérations actives des banques. Opérations actives des banques commerciales

TEST

par disciplines"Argent, crédit, banques"

sur le sujet:"Opérations actives des banques commerciales"

ÉlèveChivileva AV

(Nom et prénom)

la facultéComptabilité - statistiques

bien2 VO 3e année d'études

crédit livreN° 08UBD62572

Chargé de cours : docteur en économie, professeur associéAnokhina N.V.

(titre, diplôme, nom, prénom, patronyme)

Tcheliabinsk - 201 0.

PRÉSENTATION ……………………………………………………………………....3

1. Le concept, le sens et la structure des opérations actives……...……………………4

2. Classification des actifs par risque, rentabilité, liquidité ...…………….. .8

3. Caractéristiques des opérations de prêt et de stock des banques commerciales…..…10

CONCLUSION ………………………………………………………………………...19

LISTE DE LA LITTÉRATURE UTILISÉE….………………………………...21

introduction

Les banques commerciales sont un établissement de crédit universel créé pour attirer et placer des fonds sur une base remboursable et rémunérée, ainsi que pour effectuer de nombreuses autres opérations bancaires.

Les banques commerciales effectuent des opérations actives et passives. Ces opérations sont comme les deux faces opposées de l'unité dialectique. Sans opérations passives, les opérations actives sont impossibles, et sans opérations actives, les opérations passives perdent leur sens. Mais tous, sans exception, ont réalisé Opérations bancaires poursuivre un seul objectif - augmenter les revenus et réduire les coûts.

Cet article examinera les opérations actives des banques commerciales, qui sont d'une importance primordiale pour les activités des banques, puisque les processus de formation des ressources de crédit et leur utilisation sont étroitement interconnectés.

Les opérations bancaires actives sont des opérations par lesquelles les banques allouent les ressources dont elles disposent pour générer les revenus nécessaires et assurer leur liquidité.

Le but du travail est d'étudier l'essence et la structure des opérations actives des banques commerciales.

En fonction de l'objectif du travail, définissez tâches suivantes:

1) Révéler le lien entre les opérations actives des banques commerciales et celles passives ;

2) Révéler l'importance des opérations actives pour une banque individuelle et pour le développement socio-économique du pays ;

3) Etudier la classification des actifs des banques commerciales ;

4) Considérer les caractéristiques des opérations de prêt des banques commerciales en termes de contenu économique et d'objet, la catégorie de l'emprunteur, la sûreté, les conditions et modalités de remboursement, la forme d'émission d'un prêt, et également caractériser les opérations boursières des banques commerciales. banques.

1. Le concept, la signification et la structure des opérations actives

Les banques sont les centres où les partenariats commerciaux commencent et se terminent. La santé de l'économie dépend dans une mesure décisive de l'activité précise et compétente des banques. Sans un réseau développé de banques opérant spécifiquement sur base commerciale, la volonté de créer un mécanisme de marché réel et efficace ne reste qu'un vœu.

Banque - un établissement de crédit qui a le droit exclusif d'effectuer les opérations bancaires suivantes dans l'ensemble: attraction de fonds de personnes physiques et morales vers des dépôts, placement de ces fonds pour son propre compte et à ses frais selon les conditions de remboursement, paiement, urgence, ouverture et tenue de comptes bancaires de personnes physiques et morales.

Les opérations de placement de ressources bancaires sont dites actives. Les actifs bancaires, comme les passifs, sont constitués de fonds propres et d'éléments courants. Éléments de capital des actifs - terrains, bâtiments appartenant à la banque ; courant - liquidités bancaires, factures comptables et autres passifs à court terme, prêts et titres.

Les opérations actives d'une banque commerciale comprennent : les prêts à court et à long terme aux activités industrielles, sociales, d'investissement et scientifiques des entreprises et des organisations ; l'octroi de crédits à la consommation à la population ; achat de titres; location; affacturage; les financements et prêts innovants ; partager fonds bancaires dans l'activité économique des entreprises; prêts à d'autres banques.

Le rôle des opérations actives (opérations de placement de ressources bancaires) pour toute banque commerciale est très élevé. Les opérations actives assurent la rentabilité et la liquidité de la banque, c'est-à-dire permettent d'atteindre deux objectifs principaux des activités des banques commerciales. Les opérations actives sont également d'une grande importance économique nationale. C'est à l'aide d'opérations actives que les banques peuvent diriger les fonds libérés au cours de l'activité économique vers les participants au chiffre d'affaires économique qui ont besoin de capitaux. Assurant ainsi le flux de capitaux vers les plus prometteurs branches de l'économie, favorisant la croissance de l'investissement industriel, l'introduction d'innovations, la mise en œuvre de la restructuration "et la croissance stable de la production industrielle, l'expansion de la construction de logements. Les prêts bancaires à la population jouent un rôle social important.

Les activités des banques commerciales sont liées à la nécessité de créer les conditions d'une croissance durable de l'économie du pays. Le fait est que sans prêt bancaire, il est impossible de prendre des mesures pour le développement socio-économique de la production, car il faut beaucoup de temps pour accumuler les fonds nécessaires à partir des bénéfices ou de sources externes. Cela, d'une part, retarderait la tenue d'un événement indispensable et, d'autre part, les fonds accumulés resteraient inutilisés jusqu'à ce que le montant requis soit atteint, ce qui n'est pas économique. Dans le même temps, une autre partie des entreprises et des organisations ou des citoyens peut disposer de fonds temporairement libres, qui sont également inutilisés et qui peuvent être transférés sans douleur sous forme de prêt à ceux qui en ont besoin, moyennant un retour et des intérêts.

Les opérations actives peuvent être divisées en quatre types principaux :

1) transactions en espèces ;

2) les opérations de prêt ;

3) règlement ;

4) investissement et stock ;

5) garantie.

Opérations de prêt - opérations de fourniture (émission) de fonds à l'emprunteur sur la base de l'urgence, du remboursement et du paiement. Les opérations de prêt liées à l'achat (comptabilité) de billets à ordre ou à l'acceptation de billets à ordre en garantie sont des opérations comptables (comptabilité et prêt).

Opérations de règlement - opérations de crédit et de débit de fonds sur les comptes des clients, y compris pour le paiement de leurs obligations envers les contreparties. Les banques commerciales effectuent des règlements conformément aux règles, formes et normes établies par la Banque de Russie, en l'absence de règles pour la conduite de certains types de règlements - par accord entre elles. Lors de l'exécution de règlements internationaux - de la manière prescrite par les lois fédérales et les règles adoptées dans la pratique bancaire internationale.

Les banques commerciales et la Banque de Russie sont tenues de transférer les fonds du client et les fonds de crédit sur son compte au plus tard le jour ouvrable suivant la réception du document de paiement correspondant. En cas de crédit ou de débit intempestif ou incorrect de fonds sur le compte d'un client, l'établissement de crédit, la Banque de Russie, paie des intérêts sur le montant de ces fonds selon la loi officielle taux d'intérêt Banque de Russie.

Opérations en espèces - opérations de réception et d'émission d'espèces. Plus largement opérations en espèces peuvent être définies comme des transactions liées aux mouvements d'espèces, ainsi qu'à la formation, au placement et à l'utilisation de fonds sur divers comptes bancaires actifs (y compris le compte de caisse et les comptes de correspondant auprès d'autres banques) et les comptes de clients de banques commerciales.

Opérations d'investissement - opérations d'une banque investissant ses fonds dans des titres et actions de structures non bancaires aux fins d'activités économiques, financières et commerciales communes, ainsi que celles placées sous forme de dépôts à terme auprès d'autres établissements de crédit. La particularité des opérations d'investissement d'une banque commerciale à partir des opérations de crédit est que l'initiative pour la première vient de la banque elle-même, et non de son client. Il s'agit de l'activité d'investissement de la banque elle-même.

Transactions sur actions - transactions avec des titres (en plus de l'investissement).

Les transactions sur actions comprennent :

1) opérations avec lettres de change (opérations de décompte et de réescompte, opérations de protêt d'effets, encaissement, domiciliation, acceptation, endossement d'effets, émission d'ordres de lettres de change, conservation d'effets, leur vente aux enchères) ;

2) transactions avec des titres cotés en bourse.

Opérations de garantie - opérations d'émission par la banque d'une garantie (garantie) de paiement de la dette du client envers un tiers lors de la survenance de certaines conditions; génèrent également des revenus pour les banques sous forme de commissions.

Jusqu'à 80% des actifs bancaires représentent des opérations de comptabilité et de crédit et des investissements en titres. Les banques des pays industrialisés se caractérisent par un mouvement multidirectionnel de ces deux types d'opérations. Dans un environnement économique favorable, la gravité spécifique les opérations de comptabilité et de crédit, qui rapportent l'essentiel des profits aux banques, et la part des placements en titres (dans des conditions normales, opérations moins rentables) est réduite. Les crises économiques, l'inflation, les perturbations de l'activité des entreprises réduisent les possibilités de prêt bancaire à l'économie et conduisent, respectivement, à une diminution du nombre d'opérations comptables et de prêt et à une augmentation des investissements en titres publics.

2. Classification des actifs par risque, rentabilité, liquidité

Il existe une certaine relation entre la rentabilité, le risque des actifs et leur liquidité. Plus un actif est risqué, plus il peut apporter de revenu à la banque (le rendement sert de rémunération du risque) et plus son niveau de liquidité est faible (un actif risqué est plus difficile à réaliser). Les actifs les plus risqués sont généralement à la fois les plus rentables et les moins liquides.

introduction

Les banques sont les centres où les partenariats commerciaux commencent et se terminent. La santé de l'économie dépend dans une mesure décisive de l'activité précise et compétente des banques. Sans un réseau développé de banques commerciales, la volonté de créer un mécanisme de marché réel et efficace ne reste qu'un vœu.

Les banques commerciales sont un établissement de crédit universel créé pour attirer et placer des fonds sur une base remboursable et rémunérée, ainsi que pour effectuer de nombreuses autres opérations bancaires.

Les banques commerciales effectuent des opérations actives et passives. Ces opérations sont comme les deux faces opposées de l'unité dialectique. Sans opérations passives, les opérations actives sont impossibles, et sans opérations actives, les opérations passives perdent leur sens. Mais sans exception, toutes les opérations bancaires poursuivent un objectif - augmenter les revenus et réduire les coûts.

En ce qui concerne ce dissertation, alors les opérations des banques commerciales y seront étudiées, à savoir celles qui sont actives, car elles ont l'une des principales valeurs dans les activités des banques commerciales, puisque les processus de formation des ressources de crédit et leur utilisation sont étroitement interconnectés.

Les opérations bancaires actives sont des opérations par lesquelles les banques allouent les ressources dont elles disposent pour générer les revenus nécessaires et assurer leur liquidité.

L'importance économique et la pertinence de cette question est la question de la conduite des opérations actives et a déterminé la rédaction de ce travail de cours, dont le but est d'explorer théoriquement l'essence et l'importance des opérations actives des banques commerciales, ainsi que d'analyser la pratique de réaliser ces opérations.

En fonction de l'objectif du travail, les tâches suivantes ont été définies :

— déterminer l'essence des opérations actives des banques commerciales;

- connaître la structure des actifs des opérations actives des banques et caractériser brièvement les principales;

— étudier les principaux aspects de l'analyse des opérations actives des banques commerciales en Russie;

- identifier les principaux problèmes d'amélioration des opérations actives.

Lors de la rédaction de ce mémoire, des travaux scientifiques et des monographies d'économistes russes et d'experts étrangers dans le domaine bancaire, des manuels et des développements méthodologiques, des documents de périodiques et des informations statistiques ont été utilisés.

1. Les opérations actives, leur rôle et leur place dans la banque
1.1 L'essence économique des opérations actives
Selon la classification des opérations actives, ainsi que la structure des actifs, il existe différents points de vue.

Selon Bukato V.I., Lvov Yu.I. Les principales opérations actives sont :

- les opérations de prêt, qui se traduisent par la constitution de Portefeuille de prêts pot;

— les opérations d'investissement qui constituent la base de la constitution d'un portefeuille d'investissement ;

- espèces et opérations de règlement, qui constituent l'un des principaux types de services fournis par la banque à ses clients ;

— d'autres opérations actives liées à la création d'une infrastructure appropriée qui assure le bon déroulement de toutes les opérations bancaires.

Lavrushin estime que les opérations actives les plus courantes des banques sont :

- les opérations de prêt rapportent en règle générale aux banques l'essentiel de leurs revenus. A l'échelle macroéconomique, l'importance de ces opérations réside dans le fait que, à travers elles, les banques transforment des fonds monétaires temporairement inactifs en actifs, stimulant les processus de production, de circulation et de consommation ;

- opérations d'investissement, dans le processus de leur réalisation, la banque agit en tant qu'investisseur, investissant des ressources dans des titres ou acquérant des droits en vertu d'une coentreprise activité économique;

- les opérations de dépôts, les opérations de dépôts actifs des banques ont pour objet de constituer des réserves courantes et à long terme de moyens de paiement sur des comptes auprès de la Banque Centrale (compte correspondant et compte de réserve) et d'autres banques commerciales ;

- d'autres opérations actives, de formes diverses, rapportent des revenus importants aux banques à l'étranger. Dans la pratique russe, leur portée est encore limitée. Les autres opérations actives comprennent : les opérations avec des devises étrangères et des métaux précieux, la fiducie, l'agence, les matières premières, etc.

Antonov P.G., Pessel M. distinguent les mêmes opérations que Bukato V.I. et Lvov Yu.I., c'est-à-dire: trésorerie, crédit, investissement et autres opérations.

Quant à moi, j'adhère à l'opinion de Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. et Moskovkina L.A., qui incluent dans les opérations actives : les opérations de trésorerie, de crédit, d'investissement et autres, car ces opérations sont les types les plus courants d'opérations actives des banques.
1.2 Types et formes d'opérations actives des banques commerciales
1.2.1 Opérations de prêt
1.2.1.1 Types et formes de prêts
La source du prêt est constituée de ressources temporairement libres sous forme d'argent libéré dans le cadre des activités des établissements de crédit. De toutes les autres formes d'octroi de fonds (subventions, subventions, dons, etc.), le crédit en tant que catégorie économique se distingue par trois principes fondamentaux : l'urgence, le remboursement et le paiement.

Dans le même temps, URGENTITY signifie des conditions prédéterminées de remboursement au créancier. argent emprunté; sous RETOUR - paiement obligatoire au créancier du montant de la dette principale aux conditions convenues. PAYÉ signifie que dans cette transaction économique, l'argent est un produit spécifique et, selon la loi de la valeur, son prix est exprimé en pourcentage.

En plus de ces principes obligatoires, les prêts peuvent être classés selon les principaux types et formes supplémentaires suivants :

- sources d'attraction - emprunts externes et internes ;

- objectif - lié, non lié et intermédiaire ;

- finalité d'utilisation - ciblée et non ciblée ;

- termes - court, moyen, long terme et investissement ;

- sécurité - sécurisé et vierge ;

- forme d'organisation - syndiqué, consortium, bilatéral et club ;

— monnaie d'emprunt — dans la monnaie du pays créancier, dans la monnaie du pays emprunteur, dans la monnaie d'un pays tiers, en unités de compte internationales, multidevises;

- type de taux d'intérêt - variable, fixe et mixte ;

- forme de provision - par transfert réel de fonds, refinancement et rééchelonnement de la dette ;

- forme de remboursement - en un seul montant, en parts égales à intervalles réguliers, en parts disproportionnées à des conditions convenues d'un commun accord ;

- nombre d'utilisations - uniques et renouvelables ;

- technique d'octroi - en un seul montant, une ligne de crédit ouverte, un prêt à contrat, un prêt à découvert, un stand-by, etc. ;

- type de prêteur - officiel, non officiel, mixte et prêts organisations internationales;

— subordination juridique — selon la législation du créancier, selon la législation de l'emprunteur, selon la législation d'un pays tiers.

Classement des prêts.

Examinons maintenant plus en détail la classification des prêts par forme.

Comme déjà indiqué, selon les sources d'attraction, tous les prêts sont divisés en externes et internes. Les PRÊTS EXTÉRIEURS s'entendent des prêts contractés auprès d'institutions financières non résidentes. Habituellement, ces prêts sont associés au service des relations économiques extérieures de la clientèle d'un établissement de crédit, à la nécessité de réinvestir les prêts accordés par la banque correspondante à d'autres. structures économiques en devises étrangères (afin d'éviter la création d'une position ouverte en devises). LES PRÊTS INTÉRIEURS servent généralement à maintenir la liquidité et la rentabilité d'un établissement de crédit dans monnaie nationale, ainsi qu'un soutien financier à son activité commerciale.

Tout établissement de crédit exerce ses activités conformément au plan élaboré par la direction de la banque. À cet égard, les fonds attirés par la banque ont un BUT précis.

Les PRÊTS ASSOCIÉS sont accordés par les banques afin de soutenir les activités financières et économiques de leurs clients. Dans le même temps, les prêts associés peuvent être de plusieurs types (pour des paiements en espèces, pour des paiements anticipés, un post-financement, un prêt interbancaire pour une transaction commerciale spécifique, des lignes de crédit).

Un prêt en espèces est utilisé si le client de la banque créancière, qui est le fournisseur des marchandises, souhaite passer une commande, mais n'est pas en mesure d'obtenir un prêt commercial. Dans ce cas, la banque créancière verse au client le montant total du contrat, sans aucune retenue, avec production simultanée de créances contre la banque au service de l'acheteur. L'avantage de l'entreprise exportatrice réside dans l'encaissement en une seule fois du montant total du paiement, ce qui est impossible lors d'une demande de prêt de lettre de change ou de prêt à compte ouvert. Dans le même temps, la banque du fournisseur, en tant que teneur de compte de ce dernier, laisse son bilan inchangé, augmentant le poste passif des fonds sur les comptes courants des clients. La banque de la société acheteuse, ayant des obligations envers la banque créancière dans son bilan, reflète les créances contre son client sur le compte de contrepartie actif, tandis que tous les fonds reçus sur le compte de l'acheteur seront la garantie de l'actif. L'acheteur, quant à lui, reçoit la marchandise avec un réel différé de paiement à des conditions financières plus attractives que dans le cadre d'un prêt entreprise ou client.

PRÊT POUR PAIEMENTS ANTICIPÉS est attiré dans le cas où l'acheteur conclut des contrats pour des montants importants, et une partie du contrat fait l'objet d'un préfinancement. Un exemple de tels prêts peut être les prêts consentis ex-URSS pour financer l'achat de tuyaux de grand diamètre en provenance du Japon. Le montant de la transaction ayant atteint plusieurs milliards de dollars, afin de refinancer les acomptes à hauteur de 15% du montant total transactions, l'URSS a attiré des prêts de banques japonaises au service des fournisseurs concernés. L'attraction de tels fonds n'étant pas liée aux besoins de l'établissement de crédit lui-même, la banque emprunteuse établit une demande reconventionnelle pour le consommateur direct des biens.

POST-FINANCEMENT est un prêt pour le refinancement des paiements déjà effectués et est formalisé par un contrat de prêt d'une forme spéciale. L'une des caractéristiques les plus distinctives de cet accord est la règle du paiement anticipé par la banque emprunteuse sur les factures émises par l'acheteur avec des détails détaillés (nom complet de la marchandise, société de l'acheteur, société du vendeur, date d'expédition de la marchandise , conditions de livraison et d'assurance, etc.). Dès réception de la documentation pertinente, la banque créancière vérifie les documents reçus de la banque emprunteuse et les compare avec les informations reçues du fournisseur. En l'absence d'objection de la part de la banque créancière, la banque créancière fournit le refinancement congruent nécessaire à la banque emprunteuse. En termes d'attractivité, les post-financements sont généralement comparables aux prêts pour remboursements anticipés.

LE PRÊT INTERBANCAIRE DANS LE CADRE D'UNE TRANSACTION COMMERCIALE SPÉCIFIQUE est le type de prêt bancaire le plus courant. Parallèlement, il est fait référence dans l'accord interbancaire à des contrats spécifiques interentreprises. Cette forme de crédit implique un paiement aux conditions d'encaissement ou en vertu d'une lettre de crédit avec la présentation simultanée d'une créance privée à la banque emprunteuse.

Une LIGNE DE CRÉDIT est ouverte par une banque créancière au profit d'une banque emprunteuse dans la limite convenue entre les parties. Dans la limite spécifiée, la banque emprunteuse peut lever des fonds auprès de la banque créancière pour financer l'achat de biens spécifiés dans un accord spécial. Ce type de prêt est l'un des plus courants dans la pratique interbancaire.

Les PRÊTS NON LIÉS sont attirés par l'emprunteur avec le droit d'abuser indépendamment des fonds reçus.

Les PRÊTS INTERMÉDIAIRES sont extrêmement rarement utilisés directement dans le secteur bancaire, car ils sont conçus pour servir des activités spécifiques telles que le crédit-bail, l'ingénierie, etc. Étant donné que toute transaction, y compris la prestation de services, la location de matériel, etc., a un caractère obligatoire valeur monétaire, il s'accompagne en fait de l'octroi d'un prêt bancaire, qui arbitre les activités du vendeur jusqu'à ce que les ressources soient reçues. À première vue, les formes intermédiaires de prêts ne sont pas aussi attrayantes pour la banque emprunteuse qu'un prêt lié. Cela s'explique par le fait que la banque emprunteuse ne reçoit pas de garantie supplémentaire sous la forme d'un produit qui est passé dans la propriété de l'acheteur ou reçu de la vente de ce produit sur le compte de la société qui reçoit le produit. Or, l'intérêt de la banque emprunteuse est de réduire le risque de non-paiement de la part du client tout en augmentant l'efficacité de ses activités.

Souvent, le but des prêts est confondu avec leur BUT. Prêts ciblés comprennent les prêts assimilés et intermédiaires, ainsi qu'un certain nombre de prêts financiers attirés sans préciser l'objet du prêt.

Comme indiqué ci-dessus, l'un des principes du prêt est l'urgence des opérations. PAR TERMES, les prêts sont conditionnellement divisés en court, moyen, long terme et investissement.

Les prêts interbancaires à COURT TERME représentent des dépôts dont l'échéance est inférieure ou égale à un an. Dans le même temps, les transactions d'une durée allant jusqu'à 90 jours inclus sont affectées à un groupe distinct. Ce sont des prêts d'un jour ("au jour le jour" avec une période d'utilisation d'aujourd'hui à demain ; prêts "demain-prochain" - de demain à après-demain ; "spot-next" - d'après-demain pour un jour) , hebdomadaire ("spot-week" - à partir d'après-demain par semaine), ainsi que des prêts à deux et trois semaines, à un, deux et trois mois.

Selon la classification adoptée, les prêts à MOYEN TERME comprennent les prêts d'un an à dix ans, ainsi que les dépôts d'une durée supérieure à 12 mois.

Les prêts à LONG TERME comprennent les prêts dont l'échéance totale est supérieure à dix ans.

Parmi les variétés rares de prêts à long terme figurent les soi-disant PRÊTS INTERBANCAIRES D'INVESTISSEMENT. En règle générale, ils ont la nature d'un prêt subordonné ou participatif. Parfois, cette catégorie comprend des prêts non liés avec des échéances supérieures à 10 ans.

Selon régulation dans un certain nombre de pays, un PRÊT SUBORDONNÉ s'entend des fonds accordés à un emprunteur pour augmenter son fonds de roulement pendant une période de plus de 10 ans. Utilisés pour calculer la base de capital, ainsi que pour constituer des provisions pour créances douteuses et irrécouvrables, les prêts subordonnés sont inclus par l'emprunteur dans la catégorie fonds propres. Lors de la liquidation d'un établissement de crédit qui a des prêts subordonnés dans son passif, les fonds correspondants peuvent être utilisés pour satisfaire les créances des créanciers, si le statutaire, l'excédent, ainsi que d'autres composants équité ne suffira pas à s'acquitter de toutes ses obligations. Dans tous les autres cas, si la nature des fonds fournis n'a pas été précisée dans le contrat de prêt, la dépense d'un prêt subordonné nécessite l'accord écrit du prêteur.

UN PRÊT PARTICIPANT a toutes les caractéristiques ci-dessus d'un prêt subordonné, mais a un certain nombre de caractéristiques distinctives . En fait, il s'agit d'une augmentation cachée du capital propre de la banque, ce qui explique dans le texte de l'accord concerné la norme sur l'émission éventuelle en faveur du créancier d'un nombre supplémentaire d'actions de l'emprunteur. Un prêt participatif peut être considéré comme une forme d'investissement interbancaire et la seule opération de prêt qui peut ne pas avoir d'échéance.

Les larges possibilités d'un prêt subordonné et d'un prêt participatif prédéterminaient une réglementation très stricte des conditions d'une telle attraction, et parfois une interdiction directe de telles opérations (Allemagne). Dans les États dont la législation permet d'attirer ces emprunts (Angleterre, France, etc.), leur utilisation et leur remboursement ne s'effectuent qu'avec l'accord écrit des autorités monétaires du pays.

Parfois, afin de maintenir des relations bilatérales lorsqu'il est impossible d'effectuer une transaction bilatérale (par exemple, en atteignant la limite de prêt d'un emprunteur), les parties peuvent utiliser le soi-disant « MIRROR DEAL ». Cette opération est un prêt par l'intermédiaire d'une troisième banque, dans laquelle le prêteur réel refinance le prêteur officiel à des conditions pleinement conformes à l'accord « miroir » entre le prêteur officiel et le véritable emprunteur. Dans le même temps, le caractère ciblé de l'opération se manifeste dans la comptabilité du créancier officiel, puisque le contre-poste du placement de fonds correspond à un poste d'attraction spécifique.

Le bénéfice du créancier public est la différence entre le coût du prêt attiré et le coût du prêt placé d'un montant de 1/16 à 1/8% par an. À tous autres égards, le refinancement d'un créancier officiel est congruent. L'accord de refinancement d'un prêteur officiel comprend généralement la disposition suivante : "Les obligations de l'emprunteur envers le prêteur sont limitées aux montants reçus de (nom de la banque) en vertu d'un accord daté du (date de l'accord)". Étant donné que ces prêts sont accordés sur la base d'un gentleman, à la première demande du créancier officiel, le créancier réel et le véritable emprunteur devront "ouvrir" leur relation avec le paiement de la cession (perte de profit) au créancier officiel. Les prêts "miroirs" se trouvent, en règle générale, au sein d'un même groupe financier et sont effectués dans le but de transférer des capitaux au siège, en cachant politique régionale groupe financier concerné. Dans le même temps, les prêts «miroirs» à l'intérieur du pays sont soumis aux lois de ce pays et les prêts «miroirs» internationaux - à la législation du créancier initial ou à la loi anglaise.

L'un des principaux indicateurs du niveau de risque des investissements de crédit est la SÉCURITÉ des prêts accordés. À cet égard, les prêts sont divisés en garantis et non garantis.

NON SÉCURISÉ se réfère à un seul type de transactions de crédit - un accord interbancaire sur la collecte de ressources financières pour une période spécifique avec une obligation de payer le principal et les intérêts aux conditions convenues sans fournir aucun documents supplémentaires ou un gage. Un prêt non garanti est un prêt au nom.

Parmi les prêts SÉCURISÉS, il est d'usage de distinguer les prêts garantis et vierges. Les prêts BLANC comprennent les prêts avec lettre de change bancaire, qui obligent l'emprunteur à payer un montant déterminé à une date précise sur présentation de la facture originale. Les GARANTIES MATÉRIELLES pour les prêts peuvent être des effets de commerce (de marque), d'autres titres, des titres de propriété et d'autres documents commerciaux équivalents, des terrains, des biens immobiliers, des produits entreposés, etc. Dans ce cas, la sûreté a le caractère d'un gage, qui revêt plusieurs formes :

- gage "caché", lorsque la garantie du prêt est entre les mains du consommateur qui transforme le bien en vue de sa vente ultérieure et du remboursement du prêt précédemment contracté. Dans ce cas, les fonds crédités sur le compte du client auprès de la banque prêteuse servent de garantie ;

— collatéral « souple », dans lequel le bilan de l'emprunteur le solde des marchandises d'un assortiment spécifique est pris en compte pour le montant total du prêt et des intérêts à la valeur marchande avec un excédent d'environ 10% sur le montant des obligations de prêt ;

- le collatéral « dur », qui apparaît au bilan de la banque sous la forme d'une contrepartie au passif avec indication exacte de la valeur du collatéral nanti. Dans les relations interbancaires, un gage «dur» d'un montant d'une certaine part des ressources fournies peut être divers instruments financiers - des dépôts d'assurance aux métaux précieux.

De sérieuses différences entre les prêts se manifestent dans leur attraction et leur service, en fonction de la FORME d'ATTRACTION des fonds, qui peut être réalisée sous forme de prêts bilatéraux, syndiqués et consortiaux. Par exemple, un prêt contracté aux conditions de « BANQUE-BANQUE » ne contient pas de sections et d'articles sur l'agent de prêt et la relation entre l'emprunteur et le prêteur qui en découle. Certaines conventions ne comportent même pas de clause sur une éventuelle syndication ultérieure de crédits (cession de créances à plusieurs établissements de crédit). Ces prêts sont généralement d'un montant insignifiant, ce qui est dû à la rigidité des normes des autorités monétaires de tous les États sur les limites des prêts aux emprunteurs individuels. Leur durée moyenne dépasse rarement cinq ans et la marge sur le prêt est supérieure d'environ 1/4 % à la marge moyenne pondérée sur les prêts syndiqués. Tous les règlements de crédit sont effectués sur une base bilatérale.

Un prêt SYNDIQUÉ au sens strict du terme (souvent cette appellation désigne l'ensemble des prêts non bilatéraux) est un prêt accordé par un syndicat de banques dirigé par une banque mandataire, qui exerce à la fois les fonctions de banque gestionnaire et d'agent payeur. Un crédit syndiqué est souvent accordé pour des montants importants avec la participation d'un grand nombre de participants. La nécessité de coordonner les actions de tous les créanciers et les frais juridiques et autres qui y sont inévitablement associés déterminent l'indemnisation des frais de la banque mandataire. Lors de la levée de fonds, l'agent perçoit une commission pour l'organisation et la gestion du prêt, ainsi qu'une commission d'engagement. Par la suite, l'emprunteur transfère à l'agent, à des dates préalablement convenues, la commission annuelle d'agence pour compenser ses frais de fonctionnement pour le maintien du prêt.

Un PRÊT CONSORTIAL se distingue d'un prêt syndiqué par la présence de deux ou plusieurs arrangeurs et co-gestionnaires du prêt. L'accord de consortium réglemente séparément les droits et obligations de l'agent payeur, des co-gestionnaires, des autres créanciers, d'une part, et de l'emprunteur, d'autre part. Les prêts consortiaux sont généralement conclus pour des montants de 250 millions USD ou plus. Il convient de noter que les consortiums bancaires les plus répandus se trouvaient en Allemagne et au Japon. Les banques anglaises, américaines et suisses organisent principalement des syndicats.

Dans de rares cas, les banques organisent des soi-disant clubs pour fournir des prêts. Les prêts CLUB ont toutes les caractéristiques des prêts syndiqués. Cependant, contrairement à cette dernière, cette opération ne peut être répartie entre les créanciers.

Compte tenu du fait que le crédit sert de médiateur non seulement aux relations économiques et financières de crédit nationales mais également internationales, les banques peuvent attirer et fournir des prêts libellés dans diverses devises. Il convient de noter que les prêts à court terme (dépôts) peuvent être obtenus dans n'importe quelle devise auprès d'un grand établissement de crédit de n'importe quel pays. Les fonds à moyen terme et connexes sont généralement attirés dans la monnaie du pays créancier.

La technique d'attraction des prêts, qui peut être attirée en un seul montant, plusieurs emprunts dans le cadre d'une ligne de crédit ouverte avec une limite prédéterminée, revêt une grande importance. Il existe également des prêts "STAND-BY", compte courant, découvert, etc.

UN PRÊT ATTIRÉ EN UN MONTANT UNIQUE est généralement un prêt interbancaire non lié ou un prêt contre le refinancement de contrats commerciaux individuels, associé à un paiement forfaitaire au fournisseur du montant du contrat. Dans le second cas, la taille du transfert effectif de fonds par le créancier au fournisseur n'a pas d'importance. (Le créancier peut payer au fournisseur de 70 à 90% du montant de la marchandise livrée dans le cadre de l'opération d'affacturage ; dans le cadre de l'opération de forfe, le fournisseur recevra de l'acheteur le montant qui lui est dû diminué du taux d'escompte majoré d'environ deux pour cent Dans le même temps, les coûts d'acceptation des opérations de crédit du vendeur seront minimes - pas plus qu'une remise calculée sur la base de taux de remise. Cependant, le prêteur écrira le montant nominal de l'obligation pour l'emprunteur.)

Dans le cadre de l'OPEN CREDIT LINE, dans la limite préalablement convenue, des fonds sont attirés pour le refinancement des paiements d'achats de biens par les clients de la banque. La présence d'une ligne de crédit ouverte crée pour l'emprunteur la possibilité d'attirer des fonds à tout moment pour des opérations de prêt qui répondent aux normes énoncées dans l'accord.

L'accord STAND-BY donne à l'emprunteur le droit de demander au prêteur un prêt jusqu'à la limite convenue selon des termes et conditions à convenir ultérieurement. Dans le même temps, la commission pour l'obligation payée par l'emprunteur au prêteur est généralement inférieure de 1/16 à 1/8% à la commission similaire pour une ligne de crédit ouverte et ne dépasse pas 1/4%. Très souvent, les prêts STAND-BY sont utilisés dans la relation entre le siège social et les institutions financières affiliées et servent de ligne de crédit d'assurance, ainsi que de source cachée de transfert de capital.

Un prêt CONTRACTANT est accordé par la banque uniquement à ses clients. Il diffère d'un prêt classique par la méthode comptabilité. Si, lors de l'octroi d'un prêt régulier, la banque ouvre un compte de prêt simple ou spécial en faveur du client, alors l'utilisation du prêt chèque est effectuée sur le compte courant du client, suivie du remboursement de la dette principale et paiements d'intérêts sur la totalité ou la part convenue des produits reçus sur le compte. Attirer un prêt sur contrat est généralement effectué par de petites entités juridiques - des clients bancaires qui font confiance à l'établissement de crédit pour conserver les enregistrements de toutes leurs transactions. La nature et la nature d'un prêt contractuel expliquent son application limitée dans la pratique bancaire.
1.2.1.2 Caractéristiques des opérations de prêt dans différents pays
Dans la pratique des banques occidentales, une distinction est faite entre les prêts aux entreprises (commerciaux) et les prêts personnels. Ces catégories correspondent à différents types de contrats de prêt qui déterminent les conditions d'octroi d'un prêt, son remboursement, etc. Nous examinons ici les méthodes les plus courantes de prêt bancaire aux entreprises et aux particuliers dans un certain nombre de pays occidentaux.

ETATS-UNIS. Les prêts aux entreprises commerciales peuvent être divisés en deux groupes :

- des prêts de financement fonds de roulement;

— Prêts pour financer le capital fixe.

Le premier groupe est lié au manque de fonds des entreprises pour acheter les éléments de fonds de roulement nécessaires aux opérations quotidiennes. Il s'agit principalement de prêts à court terme jusqu'à un an. Ceux-ci inclus:

— lignes de crédit (y compris saisonnières et renouvelables) ;

- des prêts pour les besoins d'urgence ;

prêts permanents pour reconstituer le fonds de roulement.

Le deuxième groupe est représenté par les prêts à moyen et long terme pour l'achat de biens immobiliers, de terrains, d'équipements, les opérations de location, la prise de contrôle de sociétés, etc. Ceux-ci inclus:

- prêts à terme ;

- prêts hypothécaires;

- prêts à la construction ;

- crédit-bail.

Considérez certains des types de prêts qui n'ont pas été décrits ci-dessus.

Ligne de crédit saisonnière(ligne de crédit saisonnière) est fournie par la banque en cas de pénurie de fonds de roulement qui survient périodiquement dans l'entreprise, associée à la cyclicité saisonnière de la production ou à la nécessité de stocker des marchandises dans l'entrepôt. Une telle ligne pourrait être mise en place, par exemple, par un propriétaire de magasin de jouets pour s'approvisionner en décorations d'arbre de Noël avant la vente de Noël, ou un agriculteur qui a besoin d'acheter de grandes quantités de semences, d'engrais, etc. avant de commencer à semer. Les emprunts de ce type sont remboursés en fin de cycle d'exploitation par le produit de la cession d'actifs. Le remboursement de la dette et des intérêts se fait en une somme forfaitaire. En règle générale, la banque exige une garantie sous la forme de la propriété de l'emprunteur.

Ligne de crédit renouvelable(ligne de crédit renouvelable) est fournie par la banque si l'emprunteur connaît un manque à long terme de fonds de roulement pour maintenir le volume de production requis. La durée d'un tel prêt ne dépasse généralement pas un an. Après avoir remboursé une partie du prêt, l'emprunteur peut recevoir un nouveau prêt dans la limite établie et la durée de l'accord. La dette de ligne renouvelable fluctue de sorte qu'il y a toujours un solde impayé dans le compte de crédit. Le risque pour la banque est le non-remboursement du prêt en raison d'une diminution des ventes ou du non-paiement des factures par les contreparties de l'emprunteur dans les délais. Par conséquent, la banque exige un nantissement des immobilisations ou des garanties supplémentaires.

prêts d'urgence(prêts d'engagement spéciaux) sont émis par la banque pour financer une augmentation extraordinaire et ponctuelle du besoin en fonds de roulement du client associée à la conclusion d'une transaction rentable, à la réception d'une commande importante et à d'autres circonstances d'urgence. Le prêt est délivré pour une durée strictement limitée correspondant à la période de fabrication, de livraison des marchandises et de paiement par le client. Le prêt est remboursé en une somme forfaitaire. Le risque pour la banque est lié dans ce cas à la possibilité de ne pas exécuter la commande dans les délais ou au refus du client. Par conséquent, la banque exige des garanties ou des garanties supplémentaires.

Prêts permanents pour reconstituer le fonds de roulement(prêts de fonds de roulement permanents). Les prêts de ce type sont émis pour plusieurs années et sont destinés à couvrir le déficit à long terme des ressources financières de l'emprunteur. Le remboursement du prêt se fait par tranches, versements mensuels, trimestriels ou semestriels, et le barème de remboursement est élaboré et approuvé au moment de la conclusion de l'accord de prêt. Contrairement aux types de prêts ci-dessus, le remboursement est effectué à partir des bénéfices et non par la vente d'actifs. Ces opérations sont associées à un risque élevé, de sorte que la banque exige des garanties sous forme de biens ou de garanties de tiers.

Prêts hypothécaires(prêts hypothécaires) servent à financer l'achat ou la construction d'usines, de bâtiments industriels, l'acquisition de terrains. Ils sont conçus pour une longue période (15 ans ou plus). Le remboursement (amortissement hypothécaire) se fait par mensualités selon un barème prédéterminé. Au fil du temps, la partie du paiement du principal qui sert à payer les intérêts diminue et à payer la dette principale, elle augmente.

Prêts à la construction(prêts à la construction) sont émis pour la durée du cycle de construction (jusqu'à 2 ans). L'emprunteur paie régulièrement des intérêts. Ensuite, le prêt est réenregistré en tant qu'hypothèque et le paiement de la dette principale commence.

Location. Cette forme de financement présente des caractéristiques importantes et peut être considérée comme une alternative au crédit bancaire traditionnel. Il est utilisé pour financer la location d'équipements coûteux - navires maritimes et fluviaux, satellites de communication, avions, voitures, ordinateurs, photocopieurs et, dans certains cas, immobiliers. Selon le contrat de location, le locataire reçoit un équipement pour une utilisation à long terme sous réserve d'effectuer des paiements périodiques au propriétaire de l'équipement (bailleur). Le texte de la convention détermine le montant total et les modalités de l'opération, le montant et la périodicité des versements locatifs, les avantages fiscaux, la réparation et l'entretien du matériel en état de marche, les conditions de prolongation du bail et de rachat du bien par le locataire.

Une entreprise souhaitant louer du matériel avec les fonds d'une société de crédit-bail choisit un vendeur du matériel nécessaire, en tenant compte de la qualité et du prix de la marchandise. Ensuite, un contrat de location est conclu avec une société de leasing. Ce dernier s'entend avec le fournisseur sur la fourniture du matériel avec remise au locataire. Le coût des marchandises est payé au fournisseur et la société de leasing devient propriétaire de l'équipement. Le preneur verse des loyers (y compris les intérêts de financement) pendant toute la durée d'utilisation du matériel.

Toutes les parties impliquées dans la transaction reçoivent des avantages significatifs. Le vendeur vend les marchandises et reçoit son coût. La société de crédit-bail devient propriétaire du bien et, après l'avoir loué, reçoit un remboursement de l'argent dépensé, ainsi qu'un pourcentage pour le financement de la transaction.

Le locataire a la possibilité d'exploiter l'équipement sans dépenser de grosses sommes en investissement et sans geler le capital pendant de longues périodes. De plus, lui non plus ne le fait pas du tout. acompte(ce qu'il devrait faire s'il achetait l'équipement à crédit) ou apporte une très petite contribution et bénéficie également d'avantages fiscaux en raison de l'amortissement accéléré et du fait que les paiements de location sont considérés comme des coûts d'exploitation et sont inclus dans le coût de production. Enfin, le locataire peut acheter l'équipement après la fin du bail à la valeur résiduelle ou prolonger le bail. Le loyer peut être payé mensuellement, trimestriellement ou semestriellement.

Quant aux prêts aux particuliers, ils sont principalement liés à l'acquisition de biens immobiliers (appartements, immeubles d'habitation, etc.), à l'achat de biens durables et à l'obtention de prêts pour des besoins urgents.

Prêts hypothécaires(prêts hypothécaires). Aux États-Unis, plus de 80 % des logements neufs sont achetés à crédit. La durée moyenne de ces prêts est de 27 ans, le prêt couvre en moyenne les 3/4 du prix de la maison (et l'acheteur paie le quart restant en espèces à titre d'acompte au moment de l'achat).

La principale forme de prêt sur valeur domiciliaire est une hypothèque à taux fixe entièrement amortissable. Le prêt est garanti par le bien acheté ; le montant de la dette est remboursé par tranches égales pendant toute la durée du prêt ; l'intérêt fixé par la banque ne change pas.

Répandu aux États-Unis crédit à la consommation. Deux formes principales sont connues :

- prêts à tempérament ;

- crédits renouvelables (cartes bancaires, découvert).

Prêts à tempérament utilisé pour acheter des biens ménagers durables. Aux États-Unis, la plupart d'entre eux sont liés à l'achat de voitures. La banque émet un prêt d'un montant pouvant atteindre 90% du coût de la voiture pour une période de 2 à 3 ans. Souvent, le prêt n'est pas entièrement amortissable : il implique un paiement important à la fin du terme et contient une clause de rachat. Ce dernier signifie que l'emprunteur peut soit rembourser intégralement le prêt, soit remettre la voiture à la banque à la valeur résiduelle pour rembourser l'encours de la dette.

Prêts renouvelables. L'emprunteur ouvre une ligne de crédit avec le droit de recevoir un prêt dans un certain délai. Les modalités de remboursement du prêt sont déterminées par la volonté de l'emprunteur. Des intérêts sont facturés sur montant réel. Dans le même temps, si le prêt est remboursé dans un certain délai de grâce de 30 jours, aucun intérêt n'est facturé en faveur de la banque.

Grande Bretagne. Contrairement aux États-Unis, les banques britanniques utilisent les découverts comme principale forme de prêt à court terme aux entreprises commerciales. Un découvert est inextricablement lié à un compte courant : s'il existe un accord approprié, la banque permet au titulaire du compte d'émettre des chèques pour les montants dépassant le solde créditeur du compte, dans la limite établie.

Une caractéristique typique d'un découvert est sa nature à court terme et transitoire. Il permet au client de résoudre le problème de financement de la dette à court terme pendant les périodes où les dépenses dépassent temporairement la réception d'argent sur le compte. Pour les entreprises, il s'agit d'une méthode de prêt au fonds de roulement.

Les conditions de découvert au Royaume-Uni vont de plusieurs mois à plusieurs années, mais la banque, en règle générale, exige remboursement intégral prêt une fois par an et effectue une enquête annuelle sur les affaires du client. En cas de doute sur la solvabilité du client, le contrat est résilié.

Les intérêts de découvert sont calculés quotidiennement sur le solde impayé. Cette forme de prêt est considérée comme la moins chère, car le client ne paie que les sommes réellement utilisées.

Une autre forme traditionnelle de prêt utilisée par les banques anglaises est crédit sur un compte de prêt. Contrairement à un découvert, un compte de prêt spécial est ouvert pour le client, au débit duquel le montant du prêt est crédité. Dans le même temps, le compte courant du client est crédité et ce dernier peut l'utiliser de la manière habituelle, en émettant des chèques ou en retirant de l'argent.

Les conditions du prêt sur le compte de prêt sont différentes. Ils dépendent des termes de la durée de vie économique de l'équipement acheté ou de la durée estimée du projet. Dans de nombreux cas, le remboursement du prêt se fait par versements, des versements mensuels égaux, qui sont crédités directement sur le compte du prêt.

Les formes les plus populaires de prêts privés comprennent :

- prêts personnels ;

- comptes budgétaires ;

- Prêts pour acheter des maisons.

prêt personnel associé à l'ouverture d'un compte de prêt personnel pour l'emprunteur. Il est généralement émis pour financer des achats à tempérament de biens durables.

Lors de l'émission d'un prêt personnel, la banque fait généralement preuve d'une grande prudence, car au Royaume-Uni, cette forme de prêt ne donne pas à la banque le droit de disposer des biens achetés, contrairement aux prêts immobiliers, où la propriété de la banque est transférée par hypothèque.

comptes budgétaires. Avec ce formulaire, l'emprunteur s'engage à déposer certaines sommes sur le compte, et la banque verse des versements réguliers, en accordant un prêt si nécessaire. La limite de crédit dépend du montant de la contribution : généralement, la limite est de 30 fois le montant de la contribution.

Prêt pour acheter des maisons. Introduit dans la pratique des banques anglaises relativement récemment. Auparavant, le besoin de ces prêts était satisfait par des institutions spéciales - des sociétés de construction et certaines autres institutions financières. Mais depuis le début des années 80, les banques ont activement envahi le marché du crédit immobilier.

La conclusion d'un contrat de prêt est précédée d'un examen dont le but est d'évaluer le bien et la possibilité de sa vente sur le marché. Le montant du prêt peut atteindre 95% de la valeur de l'expertise.

Étant donné que la principale source de remboursement du prêt est le revenu de l'emprunteur, le montant du prêt ne peut excéder le montant de son revenu annuel de plus de 2,5 fois. Si les deux conjoints travaillent dans la famille, leur revenu total est pris en compte.

La plupart des prêts immobiliers sont remboursés selon le mode de remboursement du capital. Le paiement comprend à la fois le principal et les intérêts. Ainsi, dans les premières années, la part des intérêts dans les paiements sera supérieure au remboursement de la dette, mais par la suite, avec une diminution du montant de la dette, cette part diminuera progressivement.

La méthode de remboursement forfaitaire est également utilisée, lorsque la dette est payée en totalité à la fin du contrat au détriment des fonds police d'assurance, qui a été acheté par l'emprunteur spécifiquement à ces fins. La durée de la police expire au moment du remboursement du prêt ou, en cas de décès du client, au moment de son décès. Des intérêts sont facturés sur le prêt, l'emprunteur est tenu de verser régulièrement des intérêts à la banque.

La durée du prêt peut aller jusqu'à 25 ans ou jusqu'à ce que l'emprunteur prenne sa retraite. La banque exige une hypothèque lui donnant le droit de disposer d'un bien immobilier et, en plus, le bien doit être assuré.
1.2.2 Opérations en espèces des banques
Le solde de trésorerie de la banque comprend une caisse en état de marche et un certain nombre d'autres actifs très liquides qui ne rapportent pas d'intérêts à la banque.

Encaisse- il s'agit de billets de banque et de pièces stockés dans la caisse et les coffres-forts de la banque et assurant son besoin quotidien d'argent pour les paiements en espèces - émettre de l'argent à partir de comptes, changer de l'argent, accorder des prêts en espèces, payer des frais bancaires, payer salaires employés, etc... Dans le même temps, la banque doit disposer d'un stock de billets et de pièces de différentes coupures afin de satisfaire les exigences des clients.

Le montant des espèces à la caisse de la banque est déterminé par de nombreux facteurs. En règle générale, la réception d'espèces au cours de la journée est approximativement égale au montant des paiements. Cependant, il peut y avoir des écarts importants liés à des facteurs saisonniers (croissance de la demande de liquidités à la veille des fêtes, au plus fort de la période des fêtes, etc.). La taille du stock de liquidités requis est liée à la localisation géographique de la banque : une banque située loin de la succursale locale de la Federal Reserve Bank doit conserver un stock de liquidités plus important.

Comptes de réserve auprès des banques fédérales de réserve. Selon la loi, les banques (et après 1980, toutes les institutions de dépôt, y compris celles qui ne sont pas membres de la Fed) sont tenues de conserver une réserve sur un compte auprès de la Fed. banc de reserves de son district dans une certaine proportion à ses obligations sur les dépôts. Lors du calcul des réserves, la part nette des dépôts à vue moins les documents de paiement en cours de recouvrement est prise en compte, ainsi que le montant sur les comptes correspondants de cette banque dans d'autres banques.

Une grande attention a été accordée au système de calcul des réserves. Aux États-Unis, deux options ont été utilisées : les régimes de périodes différées et de périodes combinées.

Comptes correspondants dans d'autres banques. Les banques ouvrent des comptes de correspondant auprès d'autres banques et y conservent des fonds de roulement aux fins de prestations mutuelles d'encaissement de chèques, lettres de change et autres titres de paiement, d'achat et de vente de titres, de devises, de participation à des crédits syndiqués, etc. Les banques couvrent une partie des coûts des opérations effectuées pour leurs correspondants en plaçant des fonds qui sont stockés dans des comptes loro. Mais ces revenus, en règle générale, ne couvrent pas les coûts. DANS dernières années les banques se tournent de plus en plus vers la facturation directe de commissions pour chaque type de service.

Documents de paiement à encaisser. C'est le poste le plus important de la rubrique des liquidités (plus de 40 %). Il se compose presque exclusivement de chèques présentés à la banque par les clients pour recevoir le paiement. Supposons qu'un client de la banque A à New York montre à la banque un chèque tiré à la banque B à San Francisco. Dans la banque A, le compte «Chèques à encaisser» au solde de l'actif et le compte «Dépôts» au passif augmenteront du montant du chèque. Le chèque sera déposé à la Federal Reserve Bank à New York et envoyé à la Federal Reserve Bank à San Francisco pour être présenté pour paiement à la Banque B. Après paiement du chèque, son montant est débité du compte de réserve de la Banque B et transféré sur le compte de réserve de la Banque A à la Federal Reserve Bank de New York. En conséquence, dans le solde des actifs de la banque A, le solde du compte «Réserve à la Federal Reserve Bank» augmentera et le compte «Chèques à encaisser» diminuera.

Réserves primaires et secondaires. Les banques accordent une grande attention à la prévision du besoin de liquidité et, en premier lieu, à la constitution d'une position de réserve.

Les fonds du compte de réserve à la Federal Reserve Bank et l'encaisse constituent la première ligne de défense contre la solvabilité de la banque. Il s'agit de la réserve primaire de la banque. Cependant, cette réserve ne couvre pas l'intégralité des besoins de la banque en liquidités. La Banque peut connaître une importante sortie inattendue de dépôts, auquel cas elle ne pourra pas puiser dans la réserve. Il devra vendre des titres ou rembourser des prêts.La nécessité d'attirer rapidement des ressources supplémentaires peut également se présenter si la banque souhaite émettre un prêt important à un client important.

La banque doit donc disposer d'une deuxième ligne de réserves lui permettant de mobiliser en urgence des fonds de marché. Les réserves secondaires comprennent certains types d'actifs à court terme : bons du Trésor, titres de divers organismes fédéraux, accords de vente et de rachat de titres, acceptations bancaires, certificats de dépôt transférables, fonds fédéraux, papier commercial, etc. Tous ces titres et divers passifs dans diverses combinaisons sont inclus en tant qu'éléments constitutifs du portefeuille d'actifs de la banque, et leur gestion est une partie importante de la stratégie opérationnelle globale des banques.
1.2.3 Opérations sur titres
Les banques commerciales achètent des titres pour maintenir la liquidité, augmenter les revenus et aussi pour les utiliser comme garantie pour les obligations de dépôt auprès des autorités fédérales et locales. La grande majorité de tous les investissements sont dans des titres d'État. Les investissements dans des titres d'État à court terme génèrent généralement des rendements inférieurs, mais sont des actifs très liquides avec un risque de défaut pratiquement nul et un risque de taux de marché négligeable. Les titres à long terme rapportent généralement plus revenu élevé pendant longtemps, ils sont donc souvent conservés jusqu'à leur expiration ou presque. Les banques commerciales investissent volontiers dans des valeurs mobilières municipales, puisque les intérêts payés sur celles-ci ne sont pas imposés. impôt fédéral(aux États-Unis).

Afin de fournir des liquidités, les banques placent relativement de petites quantités et autres titres.

2 Principes d'organisation et nouvelles façons d'améliorer l'efficacité des opérations actives d'une banque commerciale
2.1 Expérience étrangère des banques commerciales dans le domaine des opérations actives et perspectives de son utilisation en Russie

Le terme " Banque commerciale» a surgi dans les premiers stades du développement de la banque, lorsque les banques servaient principalement le commerce. Les commerçants étaient les clients des banques. Progressivement, avec le développement de la production industrielle, des opérations de crédit du cycle de production ont vu le jour.

Dans les pays dotés d'un système de crédit développé, une caractéristique de la banque moderne est la mise en œuvre de nombreuses opérations bancaires auprès d'une large clientèle. Par exemple, les plus grandes banques commerciales (banques de compensation) du Royaume-Uni utilisent environ 100 types différents d'opérations de service à la clientèle dans leurs activités, les banques commerciales américaines - plus de 150 types d'opérations, les banques japonaises - environ 300 types.

Actuellement, il existe plus de 15 000 banques commerciales aux États-Unis, dont les plus courantes sont les banques sans succursales, c'est-à-dire les banques. banques sans succursales (succursales). Par conséquent, les États-Unis sont le pays qui compte le plus grand nombre de banques commerciales. Par exemple, au Canada, tous Services bancaires fournir pas plus de 20 banques avec un vaste réseau de succursales.

Les banques commerciales sont des institutions universelles qui mènent des opérations dans divers domaines du marché des capitaux d'emprunt. Les banques commerciales aux États-Unis représentent environ 35 % du total des actifs de tous institutions financières de campagne. Les grandes banques fournissent une gamme complète de services financiers, y compris les prêts, les dépôts, les règlements, etc., et toutes les opérations sont accompagnées d'un haut niveau de service. Les banques commerciales jouent le rôle de lien principal et fondamental système de crédit ETATS-UNIS.

La position de leader dans ce pays est occupée par un groupe de banques commerciales, avec en tête les "trois grandes" banques : Deutschebank, Dresdnerbank et Commerzbank, qui ont concentré plus de 50% des dépôts et 40% des crédits.

Les banques commerciales en Allemagne remplissent également les fonctions de banques d'investissement, s'occupant du placement de titres et des prêts à long terme.

L'émergence de la banque russe a été notée au tournant des XVIIIe et XIXe siècles. l'émergence de banques publiques, Tâche principale qui était la direction de l'épargne en espèces pour maintenir la classe des propriétaires terriens russes. Au fur et à mesure que l'économie se développait, le rôle des banques par actions et commerciales en Russie a changé et est devenu plus actif.

Le système bancaire était inefficace, son impact sur la production était extrêmement insuffisant.

Malgré certaines lacunes et problèmes identifiés lors de la réforme bancaire en Russie, l'objectif principal a été atteint : le client a la possibilité de choisir son propre intermédiaire financier, qui cherche à effectuer un large éventail d'opérations pour le client afin d'augmenter la rentabilité, élargir la base de revenus, et tout cela se passe dans un environnement concurrentiel.

Actuellement, en raison de la crise en Russie, le nombre de banques commerciales en 1998 Diminué de 221, et au début de 1999. Il y en a 1476. Si on le compare au début de 1995, on peut dire que le nombre de banques commerciales a diminué de moitié environ.

Mais le principal type d'opérations actives d'une banque commerciale a été et reste à ce jour le prêt. De plus, la proportion de prêts à court terme a énormément augmenté. Cela s'explique en grande partie par le niveau élevé de risque et d'incertitude en cas de crise.

En général, on peut dire que les banques commerciales russes n'ont pas encore atteint le niveau des opérations actives. banques étrangères, mais pour augmenter le niveau d'utilisation des opérations actives des banques commerciales russes, vous pouvez utiliser l'expérience pays étrangers, mais en même temps n'en tirer que le plus positif, celui qui est applicable à nos conditions.

Ainsi, en utilisant l'exemple des prêts garantis, nous considérerons l'expérience étrangère des banques commerciales et les perspectives de son utilisation en Russie.

Comme le montre l'expérience internationale, la garantie est l'un des moyens les plus fiables de garantir obligations de crédit. L'objet du gage peut être tout bien appartenant au créancier gagiste sur le droit de propriété : maisons, immeubles, terre, des véhicules, ainsi que des titres, des dépôts bancaires, etc. Sa forme particulière est un gage de biens en circulation et en transformation. Il est également possible de mettre en gage des droits de propriété.

Dans la pratique bancaire des principaux pays d'Europe occidentale et des États-Unis, au cours des deux décennies suivantes, le volume des opérations avec des prêts garantis par des particuliers et des entreprises industrielles et commerciales, et des prêts hypothécaires, à la consommation et autres, a augmenté à un rythme particulièrement rapide. rythme. De plus, pour l'hypothèque prêts à la consommation dans la seconde moitié des années 80, plus de la moitié du montant total dû aux banques commerciales représentait. Les statistiques montrent: 80-90 ans. les prêts garantis à la population comptaient parmi les opérations les plus rentables des plus grandes banques. La gamme de services de crédit s'est également régulièrement élargie - les prêts pour payer les frais de scolarité, les achats à tempérament de systèmes informatiques, de logements, etc. étaient particulièrement populaires.

Les banques d'investissement ont également commencé à recourir activement aux prêts garantis. Ainsi, au cours des 10 à 15 dernières années aux États-Unis, les prêts à des investissements garantis par des valeurs boursières se sont généralisés.

Ainsi, Vneshtorgbank, en règle générale, n'accorde tous les prêts, y compris ceux dont l'échéance est supérieure à un an, qu'à ses clients. Dans le même temps, ils n'acceptent que des garanties de banques réputées. Lors de l'examen de la question de l'octroi d'un prêt, la banque étudie d'abord l'efficacité de l'activité du client. Les prêts sont généralement garantis par des comptes de garantie avec un solde non remboursable convenu, dont le montant couvre 1 à 2 paiements annuels plus les intérêts, le gage de titres, d'or, de biens et/ou de biens, ainsi que les dépôts en espèces. S'il existe une menace de non-remboursement du prêt, la banque suspend son utilisation, puis notarie le droit du prêteur de radier de l'argent des comptes de l'emprunteur.

Selon les experts de la Vneshtorgbank, l'arbitrage ne peut guère aider la banque en cas de non-remboursement des prêts, car même la procédure de pré-arbitrage donne à l'emprunteur 30 jours pour cacher l'argent. Il est caractéristique que dans pays de l'Ouest ah le compte de l'emprunteur est bloqué jusqu'à ce qu'une décision de justice soit rendue. De plus, souvent les arbitres, n'ayant pas la formation appropriée, sont peu versés en matière de règlement interne et, plus encore, international. Il n'est pas non plus nécessaire de compter sur le soutien des compagnies d'assurance, puisque leurs actifs sont insuffisants, ce qui entraîne un retard dans l'exécution de leurs obligations.

Les prêts garantis par les banques russes sont effectués sous la forme la plus liquide - principalement garantis par des dépôts en devises étrangères, des titres, des effets, des biens. Lors de l'octroi de prêts, les banques ont tendance à se concentrer sur leurs clients en tant qu'emprunteurs ou garants du remboursement du prêt. La plupart des banques évitent de fournir des prêts d'investissement pour le développement de la production et ont rarement recours aux hypothèques. Naturellement, une telle situation n'est pas propice au développement des formes de prêts garantis à long terme et les plus socialement significatives.

Dans la pratique mondiale, l'une des formes les plus courantes de prêts bancaires garantis par des titres est un prêt sur gage, c'est-à-dire un prêt sur gage. un prêt d'un montant fixe accordé par une banque créancière à un emprunteur garanti par des biens ou des droits de propriété. Le crédit lombard garanti par des titres est largement utilisé. Le besoin en découle du besoin de ressources de crédit et de la réticence de l'emprunteur à vendre ses titres.

En Russie, il n'existe toujours pas de cadre économique et juridique nécessaire au développement actif des opérations de prêt garanti par des titres, mais la souscription aux actions des entreprises industrielles et des banques s'est généralisée. Dans le même temps, les banques agissent en tant que courtiers pour la vente d'actions et fournissent en même temps à une partie des souscripteurs potentiels un prêt garanti par les actions achetées.

Si des particuliers ne remboursent pas le prêt qui leur a été accordé pour l'achat d'actions, la banque a le droit de vendre les actions mises en gage, et si le produit de la vente d'actions ne suffit pas à rembourser la dette, la banque a le droit d'exiger des anciens actionnaires le paiement de la partie restante de la dette. Dans l'ensemble, les opérations de crédit garanties par des titres en Russie se caractérisent aujourd'hui par un degré de risque élevé.

Maintenant, en ce qui concerne système hypothécaireà l'étranger, l'un de ses principaux avantages est qu'il garantit la sécurité des actions juridiquement significatives en matière immobilière. La valeur de ce dernier en tant qu'objet de garantie s'explique par son prix élevé et généralement stable avec une tendance à la hausse. Les caractéristiques physiques du bien permettent de laisser l'objet mis en gage en possession et à l'usage du débiteur hypothécaire. DANS Europe de l'Ouest et aux États-Unis, un système hypothécaire développé et légalement réglementé s'est formé depuis longtemps, qui repose sur des méthodes claires d'enregistrement des biens immobiliers, ainsi que sur des règles strictes enregistrement légal la naissance et la fin d'un droit de gage sur un bien immobilier.

La base du système d'enregistrement en Allemagne, par exemple, est le registre foncier, dont le rôle et la tenue sont réglementés par le code civil allemand et acte spécial"Règlement du registre foncier".

Il existe un autre domaine hypothécaire qui revêt une importance particulière pour notre pays : les prêts hypothécaires en logement. La Russie pourra éviter de nombreux phénomènes négatifs accompagnant l'introduction du système prêt hypothécaire, si l'on se réfère à l'expérience des principaux pays étrangers. Les États-Unis sont les plus intéressés dans ce domaine, dont le marché est très développé. prêts hypothécaires et un mécanisme efficace de garantie de crédit de soutien et d'incitations de l'État construction de logements.

La réglementation des relations hypothécaires aux États-Unis est effectuée conformément à la législation fédérale et étatique. Conformément à cela, le prêteur est tenu de fournir à l'emprunteur des informations détaillées au sujet d'un prêt, et une personne ne devrait être limitée d'aucune façon dans son droit de recevoir un prêt.

Partant du fait que l'une des tâches importantes de l'État est de créer un système efficace de prêt aux entreprises agricoles et industrielles et de fournir des logements aux citoyens, on peut noter les principes initiaux suivants du crédit hypothécaire:

— protéger les intérêts des créanciers et des emprunteurs. Cet objectif est servi par les assurances, les programmes gouvernementaux spéciaux, la procédure de saisie des biens hypothéqués, etc. ;

— la disponibilité de prêts hypothécaires pour les citoyens ordinaires et les entrepreneurs ;

— priorité dans le secteur du crédit pour les organismes spécialisés en prêts hypothécaires.
2.2 Principales orientations et perspectives de développement de quelques opérations actives
De nombreux auteurs définissent les directions principales des opérations actives de différentes manières. Soulignons-en quelques-unes.

Le crédit dans le contexte de la transition de la Russie vers le marché est une forme de mouvement de capitaux d'emprunt, c'est-à-dire capital d'emprunt. Le crédit assure la transformation du capital argent en capital d'emprunt et exprime la relation entre créanciers et emprunteurs. Nous mettons en évidence les principaux domaines des opérations de crédit:

1. Dans une économie de marché, le crédit est nécessaire principalement en tant que mécanisme élastique pour le transfert de capital d'un secteur à un autre.

2. Le prêt vise principalement à maintenir la continuité de la circulation des fonds entreprises d'exploitation, au service du processus de vente de biens industriels, ce qui est particulièrement important dans les conditions de formation des relations de marché.

3. Le capital d'emprunt est redistribué entre les industries, en se précipitant, en tenant compte des directives du marché, vers les domaines qui génèrent des bénéfices plus élevés ou qui sont privilégiés conformément aux programmes nationaux de développement de l'économie russe.

4. Le prêt vise à exercer une influence active sur le volume et la structure de la masse monétaire, le chiffre d'affaires des paiements et la vélocité de la monnaie. En donnant vie à diverses formes de monnaie de crédit, il peut assurer la création d'une base pour un développement accéléré pendant la transition de la Russie vers une économie de marché. paiements sans numéraire, l'introduction de leurs nouvelles façons. Tout cela contribuera à réduire les coûts de distribution et à accroître l'efficacité de la reproduction sociale dans son ensemble.

5. Grâce au prêt, il y a un processus plus rapide de capitalisation des bénéfices et, par conséquent, de concentration de la production.

6. Le prêt vise à stimuler le développement des forces productives, à accélérer la formation de sources de capital pour étendre la reproduction sur la base des acquis du progrès scientifique et technologique.

Sans soutien au crédit, il est impossible d'assurer le développement rapide et civilisé des exploitations agricoles, des petites entreprises et l'introduction d'autres types d'activités entrepreneuriales.

Mais l'efficacité des opérations de crédit bancaire est déterminée par sa politique de crédit. La politique de crédit constitue les principales orientations des prêts. Les placements de crédit doivent être fiables et rentables pour la banque. La tâche de la banque est d'atteindre la combinaison optimale de risque et de rentabilité de ses opérations de prêt. Une orientation importante politique de crédit sont le choix des clients emprunteurs potentiels, les types de services fournis, l'organisation optimale des prêts, la tactique de taux d'intérêt de la banque et l'analyse des capacités financières de l'emprunteur. Lors d'un prêt, il ne faut pas violer le soi-disant "golden règle bancaire», selon laquelle les conditions des prêts émis ne doivent pas dépasser les conditions des ressources dont dispose la banque.

En ce qui concerne la politique de crédit en Russie à l'heure actuelle, on peut noter le point suivant.

Dans les principales orientations de la politique monétaire unifiée de l'État pour 1999, il est envisagé "d'examiner la question de l'élargissement de la participation de l'État au capital des banques individuelles afin d'élargir leur travail avec le secteur réel de l'économie". C'est complètement insuffisant. De plus, l'État n'a pas d'argent pour participer au capital des banques, et si cet argent est trouvé, cela ne signifie nullement que les banques qui l'ont reçu commenceront immédiatement à prêter à la production. Cependant, avec l'effondrement des marchés des titres d'État et des entreprises, les banques doivent rechercher une opportunité d'allouer efficacement leurs fonds, et les prêts sont le domaine le plus prometteur. secteur réeléconomie. Cela contribue à son essor et crée une base solide pour le développement des banques commerciales elles-mêmes. Cependant, prêter au secteur réel de l'économie aujourd'hui, encore plus qu'avant, est associé à un risque accru en raison de l'insolvabilité des emprunteurs. De nombreuses entreprises sont sur le point de s'effondrer, environ la moitié du travail total étant à perte. Le non-remboursement des prêts est également dû en grande partie au faible contrôle des banques dans leur émission et leur utilisation. Il faut se rappeler que même lors de l'octroi de prêts avec la garantie la plus fiable, on ne peut négliger l'évaluation de la solvabilité de l'emprunteur. Cela devrait être la pierre angulaire de la politique de crédit de toute banque. Pour gagner de l'argent sur les prêts, la banque doit s'assurer que les clients acceptent d'abord ses conditions et contractent ce prêt, puis le restituent ; vous devrez dépenser beaucoup d'argent en recherche marketing, en analyse de projets spécifiques et en évaluation de la solvabilité des emprunteurs.

Or, s'agissant des opérations d'investissement, elles visent principalement :

1. Élargissement et diversification de la base de revenus de la banque.

2. Accroître la stabilité financière et réduire le risque global de la banque en élargissant les types d'activités que la banque soutient.

3. Assurer la présence de la banque sur les marchés les plus dynamiques, en maintenant une niche de marché.

4. Élargissement de la clientèle et de la base de ressources, types de services fournis aux clients grâce à la création d'institutions financières subsidiaires.

5. Accroître l'influence sur les clients (par le contrôle de leurs titres).

Un motif purement caché des opérations d'investissement est le désir d'étendre l'influence de la banque, de la faire sortir du cadre des activités purement bancaires.

Un motif particulier pour les banques est de réduire la part de liquidités sans intérêt dans les actifs et de créer un portefeuille d'investissements à court terme qui soit adéquat en termes de liquidité par rapport à la trésorerie, mais qui en même temps apporte des bénéfices.

L'orientation principale de la politique d'investissement active de la banque est de déterminer la gamme de titres les plus rentables pour les fonds d'investissement et d'optimiser la structure du portefeuille d'investissement pour chaque période spécifique.

Opérations de confiance :

L'un des domaines les plus prometteurs pour le développement d'activités de confiance pour Économie russe est la coopération des banques commerciales avec des fonds d'investissement.

Dans les conditions modernes, pour un investisseur individuel qui n'est pas un professionnel de bourse, il est trop difficile de placer son épargne de manière à maintenir constamment les proportions optimales de rentabilité, de fiabilité et de liquidité du portefeuille de titres qu'il a acquis. Par conséquent, il devrait demander l'aide d'une institution d'investissement. Cela permet, d'une part, d'obtenir les consultations nécessaires ; deuxièmement, il existe un type de service plus complexe que le conseil. Il s'agit de l'accumulation de fonds de petits investisseurs et de la gestion de ces fonds, suivie d'un investissement dans une large gamme de titres afin de minimiser les risques et d'augmenter les revenus.

Le but des fonds d'investissement est d'émettre des actions pour lever des fonds auprès d'investisseurs et de les investir pour le compte du fonds dans des titres, ainsi que dans des comptes bancaires et des dépôts. La Banque peut agir à titre de gestionnaire de fonds d'investissement ou être dépositaire du fonds. La coopération entre les fonds d'investissement et les banques est bénéfique pour les deux parties. Le Fonds, si la banque est gestionnaire, bénéficie d'une gestion qualifiée, gage d'une utilisation correcte et efficace des fonds. Si la banque est le dépositaire du fonds et assure le service de toutes les opérations, le fonds a une réelle opportunité de réduire ses coûts et d'améliorer l'efficacité du service aux actionnaires. À son tour, la banque, effectuant ces opérations, reçoit une commission et, gérant le portefeuille du fonds, a la capacité de contrôler les activités de diverses sociétés.

Une autre direction dans le développement des services fiduciaires fournis par les banques commerciales est leur coopération avec les fonds de pension qui accumulent de l'argent pour le paiement des pensions. Le Fonds de pension de l'État est créé pour mettre en œuvre les programmes de pension, pour payer les pensions des fonctionnaires. Les fonds privés sont créés par les entreprises et sont destinés à augmenter les pensions des travailleurs. Les fonds de pension investissent tous leurs fonds temporairement disponibles dans des titres. Dans le même temps, ils recourent à l'aide des départements fiduciaires des banques commerciales, en leur confiant ces fonds pour la gestion. Fonds de pension La Fédération de Russie a été créée en 1990 dans le but de gérer par l'État les finances des régimes de retraite dans la Fédération de Russie. Les recettes de la Caisse de pensions de la Fédération de Russie dépassent, en règle générale, les paiements de pension. Le montant excédentaire peut être utilisé pour acheter des titres, émettre un prêt, etc. Dans ce cas, le fonds aura besoin d'une assistance qualifiée, qu'il pourra obtenir auprès du service fiduciaire de la banque.

La prochaine direction prometteuse dans le développement des relations de confiance dans la Fédération de Russie est l'activité d'intermédiaire pour le transfert de fonds du marché des capitaux de prêt vers des biens immobiliers générateurs de revenus, les soi-disant fiducies de placement hypothécaire.

Développement en Russie activité d'investissement lié à l'immobilier, est largement en retard par rapport au niveau de développement de ce secteur en pays développés Cependant, le processus en cours dans l'économie russe permet de prévoir une augmentation de l'activité sur le marché de l'investissement immobilier.

Il convient également de noter qu'à l'avenir, les banques géreront les biens par procuration et testament à la manière des pays occidentaux, et les biens atteindront une certaine taille et seront entre des mains privées, ce qui permettra une cession qualifiée, y compris par la médiation des banques.

Quant à la crise des banques commerciales en Russie à l'heure actuelle, le principal problème est que la marché financier. Il n'y a pratiquement pas d'obligations d'État. La bourse est à peine vivante, le marché du crédit interbancaire n'est pas au mieux en raison de la méfiance totale des banques entre elles. En un mot, tout ce sur quoi les banques ont pu gagner de l'argent n'existe pratiquement plus. Seul le marché des changes subsistait, mais récemment les possibilités de spéculation à son sujet ont été considérablement limitées.

L'issue réside dans le fait que les banques doivent apprendre à gagner de l'argent sur les opérations bancaires classiques. Pour être qualifiée de banque, une institution financière doit accepter des dépôts, émettre des prêts, effectuer des règlements et fournir des conseils financiers à ses clients. Et le choix de l'une ou l'autre des zones les plus prometteuses pour le développement des opérations actives permettra aux banques commerciales d'améliorer leurs activités.
2.3 Nouvelles opérations des banques commerciales
Récemment, les banques commerciales ont été confrontées à une forte concurrence de la part de nombreux établissements de crédit spécialisés, ainsi que des plus grandes sociétés industrielles qui ont créé leur propre sociétés financières. L'aggravation de la concurrence a été facilitée par l'assouplissement des restrictions gouvernementales directes ("déréglementation") dans le secteur du crédit, entrepris dans les années 80-90. aux États-Unis, en Angleterre, au Japon et dans d'autres pays développés. La concurrence incite les banques à rechercher de nouveaux domaines d'activité, attirant des clients supplémentaires qui se voient proposer de nouveaux types de services. Ainsi, les transactions sur une période (futures) avec des devises, des indices boursiers, la négociation d'options sur devises sont largement utilisées.

reçu une distribution spéciale opérations d'échange(du swop anglais - changer), c'est-à-dire une combinaison d'un achat au comptant (vente) avec la conclusion simultanée d'un compteur. opérations pendant une période déterminée. Il existe plusieurs types d'opérations de « swap » : taux d'intérêt, devises et autres.

Swaps d'intérêts sont des accords entre deux détenteurs de dette, dont les termes impliquent l'échange mutuel de paiements d'intérêts. "Swap" peut également inclure l'échange de divers types de taux d'intérêt flottants. Dans tous ces cas, l'échange des droits d'appropriation Le revenu d'intérêts n'implique pas l'échange de montants en capital, qui sont représentés par les titres de créance correspondants.

"Swap" de devises - accords d'échange mutuel de diverses monnaies. L'opération d'échange de devises consiste en l'achat de devises étrangères aux termes d'une transaction en espèces en échange de monnaie nationale avec remboursement ultérieur.

Les swaps de devises et de taux d'intérêt sont parfois combinés : une partie paie, par exemple, des intérêts à taux variable en échange de la réception paiements d'intérêtsà un taux fixe. De plus en plus utilisé régime "services polyvalents", qui est une forme spécifique de prêt basée sur une combinaison flexible de programmes d'émission de billets de trésorerie, d'acceptations, de prêts de trésorerie, etc. En substance, les banques offrent à l'emprunteur un accès au crédit à moyen terme et, pendant la durée de l'accord, il conserve la possibilité d'utiliser librement les marchés pour les ressources financières à court terme.

Expansion très rapide ces dernières années crédits à la consommation, liés à la fourniture de cartes de crédit bancaires.

La combinaison des opérations de paiement et de prêt a contribué à la popularité de ces prêts.

Les paiements d'intérêts sur ceux-ci sont relativement élevés - généralement 4 à 5 points de pourcentage de plus que les revenus des effets de commerce à court terme. Environ la moitié des États américains ont adopté des lois qui plafonnent les paiements d'intérêts sur ces prêts (jusqu'à 15 % dans certains États).

L'utilisation généralisée des cartes de crédit encourage les banques commerciales à fournir aux emprunteurs caractéristiques supplémentaires découvert. De nombreuses banques appliquent des taux d'intérêt plus élevés sur les prêts à découvert.

Grandes banques vendent leurs services dans le domaine du service des prêts et des paiements par carte de crédit aux petites banques, les soulageant ainsi des coûts importants d'organisation des systèmes d'information informatiques.

Les services importants actuellement fournis par les établissements de crédit comprennent location– location par les banques d'équipements coûteux, de machines, de véhicules. Pour mener à bien ces opérations, les banques créent leurs propres services de leasing (filiales) qui assurent la location d'équipements de production.

Le crédit-bail a contribué à une augmentation significative du nombre d'entreprises - clientes des banques commerciales. Après l'expiration du contrat de crédit-bail, de nombreuses banques accordent un prêt pour l'achat (à la valeur résiduelle) du matériel loué. Aux États-Unis, le Federal Reserve System (banque centrale) cherche à assurer une certaine correspondance entre opérations de crédit-bail et des prêts pour l'achat d'équipement. Par conséquent, les sociétés holding sont autorisées à entreprendre l'organisation et le financement de tels baux, qui prévoient un amortissement presque complet de la valeur du bien loué - son valeur résiduelle ne doit pas dépasser 10 % du coût d'acquisition de cet équipement.

Au cours des dernières décennies, le rôle des banques s'est accru dans la mise en œuvre de projets d'investissement internationaux, dans le soi-disant financement de projets. Lors de la mise en œuvre de projets à grande échelle dans des industries à forte intensité de capital (mines, énergie, transports), un soutien financier complexe est de plus en plus nécessaire.

Une gamme de services, connue dans la pratique bancaire sous le nom "l'affacturage", c'est-à-dire (au sens étroit du terme) le rachat par une banque ou sa filiale d'une société spécialisée des créances de paiement du client. Ainsi, la banque prend pratiquement le relais de l'intermédiaire et apporte un supplément (par rapport au simple prêt commercial) services en leur facturant une commission.

Dans les conditions modernes, la portée des opérations d'affacturage s'est considérablement élargie, y compris la tenue des comptes comptables de l'entreprise cliente, l'organisation du transport et de la commercialisation des produits, l'assurance, etc. La banque qui fournit des services d'affacturage informe l'acheteur sur les possibilités de basculer vers des modes de paiement plus avantageux, aide les clients à tirer le meilleur parti des avantages fiscaux existants lors de l'établissement de leurs déclarations, fournit des services de fiducie, etc. Les plus grandes banques proposent aux grandes entreprises transnationales un service complet pour leurs règlements courants sur les transactions internationales : encaissement des paiements, remboursement des créances, paiement des salaires, etc. Les encaissements et les dépenses de toutes ces opérations peuvent être résumés dans un seul bilan (dans la devise choisie par le client).

Les banques jouent un rôle important dans le développement et la diffusion ultérieure des innovations scientifiques et technologiques, fournissant un mécanisme financement d'entreprises à risque (venture) dans les industries à forte intensité scientifique. Pour ce faire, de nombreuses banques commerciales américaines se sont séparées de leurs sociétés de capital-risque affiliées et les banques d'Europe occidentale créent des fonds de capital-risque spéciaux. L'intérêt matériel des banques à financer une entreprise risquée est fondé sur la perspective de recevoir d'importants bénéfices de démarrage lorsque les actions d'une société à risque sont émises le Bourse ou l'inclusion de ces actions dans la sphère de la circulation organisée.

Conclusion

Après avoir examiné les caractéristiques et l'essence des opérations actives des banques commerciales, sur la base de la recherche, nous pouvons tirer les conclusions suivantes :

1. Les opérations bancaires actives sont les opérations par lesquelles les banques mettent les ressources à leur disposition pour obtenir les revenus nécessaires et assurer leur liquidité.

2. Il y avait différents points de vue sur la classification des opérations actives, des auteurs tels que Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. et Moskovkina L.A. inclure dans les opérations actives: les opérations de trésorerie, de crédit, d'investissement et autres, car ces opérations sont les types les plus courants d'opérations actives des banques.

3. Les prêts sont devenus le principal type d'opérations actives d'une banque commerciale. De plus, la proportion de prêts à court terme a énormément augmenté. Cela s'explique en grande partie par le niveau élevé de risque et d'incertitude en cas de crise.

4.Les crédits accordés par les banques commerciales peuvent être classés selon un certain nombre de critères (par termes, par types de titres, par taille, etc.).

5. La structure des actifs des banques commerciales russes est dominée par deux éléments principaux : les prêts à l'économie et les investissements en titres publics. En outre, une partie importante des actifs est représentée par des prêts interbancaires.

6. Récemment, les banques commerciales ont été confrontées à une forte concurrence de la part de nombreux établissements de crédit spécialisés, ainsi que des plus grandes sociétés industrielles qui ont créé leurs propres sociétés financières. L'aggravation de la concurrence a été facilitée par l'assouplissement des restrictions gouvernementales directes (« déréglementation ») dans le secteur du crédit. La concurrence incite les banques à rechercher de nouveaux domaines d'activité, attirant des clients supplémentaires qui se voient proposer de nouveaux types de services. Les opérations d'échange sont particulièrement répandues.

Les banques commerciales russes n'ont pas encore atteint le niveau d'opérations actives des banques étrangères, mais afin d'augmenter le niveau d'utilisation des opérations actives des banques commerciales russes, vous pouvez utiliser l'expérience des pays étrangers, mais en même temps extraire uniquement le le plus positif de celui-ci, qui est applicable à nos conditions.

Ainsi, les banques commerciales sont toujours au centre système financier, concentrant les contributions du gouvernement, du monde des affaires et de millions d'individus. Par le biais d'opérations actives, les banques commerciales ouvrent l'accès à leurs fonds à différents types d'emprunteurs : particuliers, entreprises et gouvernement. Les transactions bancaires facilitent le mouvement des biens et des services des producteurs aux consommateurs, ainsi que les activités financières du gouvernement. Ils fournissent une part des moyens de circulation et agissent eux-mêmes comme un moyen de régulation de la quantité de monnaie en circulation. Les opérations actives démontrent clairement que le système national des banques commerciales joue un rôle important dans le fonctionnement de l'économie.

La capacité du système bancaire commercial à mener ses activités avec compétence et en pleine conformité avec les besoins et les objectifs économiques de l'État dépend largement de l'efficacité de sa gestion. La gestion de toute activité organisée doit être qualifiée, et les opérations des banques commerciales ne font pas exception. Et si nous voulons que le système bancaire soit stable, en croissance, adaptable et capable de répondre aux besoins de la société, les banques commerciales doivent mener leurs opérations avec la prudence nécessaire, surtout en cette période de crise.

Liste de la littérature utilisée

1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Banques, opérations bancaires en Russie" - M.: "Finances et statistiques", 1996

2. Banque : un manuel pour les universités / éd. DANS ET. Kolesnikova, LP Krolivetskaïa. - 4e édition, revue et complétée - M. : Finances et statistiques, 2000. - 464 pp. : ill.

3. Bancaire.: Manuel pour les universités / éd. O.I. Lavrushina - M.: Finances et statistiques, 1999.- 576 pp.: ill.

4. Banques et opérations bancaires. Manuel, éd. E.F. Zhukova-M.: "Banques et bourses", 1997

5. Bancaire : Manuel /Ed. professeur V.I. Kolesnikova, LP Kroshitskaya - M.: "Finances et statistiques", 1998

6. Introduction à la banque : manuel. Groupe d'auteurs-M, 1997

8. "Banque". Annuaire

9. Bancaire. Tome 1. Création et organisation des activités d'une banque commerciale.

10. Bancaire. Tome 7. Entreprise d'épargne.

11. Nikolaenko O.A. Épargne personnelle de la population. // Revue économique HSE. - 1998 - N°4 - p.500

12. Système bancaire de la Russie. Manuel d'un banquier. Livre 1-M. : LLP Engineering and Consulting Company "DeKa", 1995

Banque commerciale- un établissement de crédit non étatique réalisant des opérations de banque universelle à des fins juridiques et personnes(règlement, opérations de paiement, attraction de dépôts, octroi de crédits, ainsi que les opérations sur le marché des valeurs mobilières et les opérations d'intermédiation).

Opérations passives d'une banque commerciale- c'est l'activité de la banque d'accumuler ses fonds propres et empruntés en vue de leur placement.

Il s'agit d'opérations de placement de fonds attirés et propres d'une banque commerciale afin de générer des revenus et de créer les conditions d'opérations bancaires.

Opérations actives d'une banque commerciale- c'est avant tout crédit opérations, investissement opérations, opérations constitution de propriété pot, règlement et trésorerie opérations, commission et intermédiaire(affacturage, leasing, forfating, etc.).

Les principaux types d'opérations actives d'une banque commerciale sont :

Octroi de prêts à des personnes morales et à des particuliers à diverses conditions et pour diverses périodes;

Opérations sur titres pour son compte et à ses frais ;

Investissement;

opérations REPO ;

Opérations de négoce de devises ;

Opérations non traditionnelles des banques commerciales.

Opérations de crédit - ce sont les opérations du créancier pour le placement

ressources gratuites dans divers prêts accordés aux clients sur les conditions de paiement, d'urgence et de remboursement. Les banques peuvent placer leurs ressources sur le marché interbancaire en accordant des prêts à d'autres banques ou en ouvrant des comptes de dépôt auprès d'elles.

Les banques peuvent acheter titres (actions, obligations) d'autres émetteurs ou de l'État afin d'en percevoir les revenus aux dépens de différence de taux de change. Les établissements de crédit peuvent également effectuer des transactions comptables avec des factures - l'achat de factures avant la date d'échéance de leur paiement.

Investissements directs représentent un investissement direct des fonds de la banque dans la production, l'acquisition d'actifs réels. Investissement de portefeuille sont réalisées sous la forme d'achat de titres ou de mise à disposition de prêts de trésorerie à long terme. Les banques effectuent des transactions pour l'achat de titres avec une vente ultérieure obligatoire (Opérations REPO) de la même émission et dans la même quantité après une période spécifiée par le contrat à un prix fixe.

Opérations de change concernent les activités d'intermédiaire pour l'achat et la vente de devises. La mission de la banque dans ce domaine est d'offrir à ses clients la possibilité de convertir leurs avoirs en devises d'une devise à une autre.

Les opérations non traditionnelles des banques commerciales comprennent les opérations qui peuvent être effectuées par des organisations autres que les banques commerciales :

Services de règlement et de trésorerie ;

Opérations de fiducie (trust);

Opérations de crédit-bail ;

Le rôle des opérations actives pour "toute" banque commerciale est très élevé. Les opérations actives assurent la rentabilité et la liquidité de la banque, c'est-à-dire permettent d'atteindre deux objectifs principaux des activités des banques commerciales. Les opérations actives sont également d'une grande importance économique nationale; C'est à l'aide d'opérations actives que les banques peuvent diriger les fonds libérés au cours de l'activité économique vers les acteurs du chiffre d'affaires économique qui ont besoin de capitaux, en assurant le flux de capitaux dans les secteurs les plus prometteurs de l'économie, en favorisant la croissance de investissements industriels, innovation, la mise en œuvre de la restructuration et la croissance stable de la production industrielle, l'expansion de la construction de logements. Les prêts bancaires à la population jouent un rôle social important. Il existe une certaine relation entre la rentabilité et le degré de risque des actifs et leur liquidité. Plus un actif est risqué, plus il peut apporter de revenus à la banque (la rentabilité sert de rémunération du risque) et plus son niveau de liquidité est faible (un actif risqué est plus difficile à réaliser). Les actifs les plus risqués sont généralement à la fois les plus rentables et les moins liquides.

Donnons une classification des actifs selon des qualités telles que la rentabilité, la liquidité, le risque.

Selon le degré de rentabilité, tous les actifs sont divisés en deux groupes :

* générant des revenus (soi-disant travail), par exemple, prêts bancaires, une part significative des investissements en valeurs mobilières ;

* ne générant pas de revenus (ce qu'on appelle le non-travail); par exemple, ceux-ci incluent : l'encaisse ; les soldes des comptes de correspondant et de réserve en Banque centrale; investissements en immobilisations de la banque : bâtiments, équipements.

En termes de liquidité, il existe trois groupes d'actifs.

1. Actifs très liquides. Ils peuvent être immédiatement utilisés pour rembourser les dépôts retirés ou satisfaire les demandes de prêt, car ils sont en espèces ou peuvent être transférés facilement et rapidement vers celui-ci. Cela comprend l'encaisse, les comptes de correspondant et de réserve auprès de la banque centrale et les comptes de correspondant auprès d'autres banques commerciales.

2. Les actifs liquides sont des actifs présentant un degré moyen de liquidité. Ils peuvent être convertis en espèces avec peu de retard et peu de risque de perte. Il s'agit notamment des prêts à vue et des prêts à court terme, des effets négociables et d'autres titres à court terme, principalement du gouvernement.

3. Les actifs non liquides (et même illiquides, sans espoir) sont les actifs dont la probabilité de se transformer en liquidités est très faible, voire nulle. C'est à long terme prêts bancaires, ses investissements dans des titres à long terme, des immeubles difficiles à vendre, des structures, des dettes à long terme.

Jusqu'à 80% des actifs bancaires représentent des opérations de prêt et des investissements en titres. Les revenus de ces opérations sont les principales sources de profits des banques.

Les opérations de prêt comprennent les opérations de prêt et les opérations de placement de dépôts dans d'autres banques (opérations de dépôt actives). Les opérations de prêt sont la mise à disposition de fonds par une banque sur la base de accord de prêt sur les modalités de retour, de paiement, d'urgence. Ces opérations apportent aux banques, en règle générale, l'essentiel des revenus d'intérêts.

Les opérations de prêt des banques peuvent être classées selon les critères suivants : par contenu et objet économiques, par catégorie d'emprunteurs, par titre, par conditions et modalités de remboursement, par forme d'émission d'un prêt.

* sociétés par actions et entreprises privées (industrielles, commerciales, municipales, agricoles, courtage);

* les établissements de crédit et financiers (principalement les banques) ;

* population;

* gouvernement et collectivités locales. Les prêts bancaires peuvent être non garantis (en blanc) ou garantis. Le prêt peut être garanti par un nantissement d'actions, d'obligations, de lettres de change et de titres de propriété (un mandat - un certificat d'entrepôt confirmant la présence de marchandises dans un entrepôt ; un connaissement ferroviaire ; un connaissement - un certificat de acceptation de fret pour le transport maritime, etc.), comptes débiteurs, hypothèques sur une voiture ou tout autre type de biens mobiliers ou immobiliers. Un prêt garanti par un bien immobilier s'appelle une hypothèque. Un prêt peut également être garanti par une caution ou une garantie - un accord avec une obligation écrite unilatérale du garant ou du garant envers la banque de rembourser le prêt en cas de non-paiement par l'emprunteur ou une assurance du risque de non-remboursement de le prêt par une compagnie d'assurance.

Par échéance, les prêts sont divisés en prêts à vue (à vue), dont la banque peut exiger le remboursement à tout moment, et urgents. Ces derniers sont divisés en court terme (d'un jour à un an), moyen terme (d'un à trois à cinq ans) et long terme - pour des périodes plus longues. Les conditions des prêts à moyen et long terme varient d'un pays à l'autre.

Les prêts bancaires peuvent être remboursés de deux manières. Dans le premier cas, la totalité de la dette principale du prêt (hors intérêts) doit être remboursée en une seule échéance par un versement forfaitaire. La deuxième méthode de remboursement est en versements. Le montant du prêt est radié par tranches pendant la durée du contrat de prêt. Les paiements pour rembourser le montant principal de la dette sont effectués, en règle générale, en versements égaux périodiques (mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels). La deuxième méthode de remboursement est généralement appliquée aux prêts à moyen et long terme. Les intérêts sur un prêt peuvent également être payés en une somme forfaitaire à la fin de la durée du prêt ou en versements égaux pendant toute la durée du prêt.

Un exemple classique de compte actif-passif est un compte courant. Le prêt accordé sur ce compte est appelé prêt sur contrat. Après la conclusion de l'accord sur l'ouverture d'un compte courant, le compte courant est fermé et toutes les opérations sont effectuées sur le compte courant. Les intérêts sur un prêt sur contrat sont calculés périodiquement sur la base du solde, généralement trimestriellement. Le crédit courant est largement utilisé en Allemagne, Belgique, Hollande, Italie.

Les opérations actives de la banque avec des titres comprennent quatre types principaux.

1. Investissements dans des titres achetés pour la revente afin d'obtenir un profit de taux de change (la différence entre les taux d'achat et de vente). Ces titres sont conservés dans le portefeuille de la banque pendant une courte période.

2. Achat de titres afin de percevoir des revenus sous forme d'intérêts (sur obligations, billets à ordre, certificats de dépôt) et de dividendes (sur actions), ainsi que de participation à la gestion de l'entreprise. Ces titres sont conservés longtemps dans le portefeuille de la banque (généralement plus d'un an) et sont appelés placements bancaires.

3. Investissements dans des titres achetés dans le cadre d'opérations de type pension. Lors de l'achat de tels titres, la banque assume simultanément l'obligation de les revendre après une certaine période à un taux fixe. En d'autres termes, la banque achète des titres aux conditions de leur revente.

4. Opérations comptables. Il s'agit principalement d'opérations avec lettres de change. La comptabilisation d'un effet est l'achat d'un effet par une banque (avec transfert d'un effet à la banque par endossement). Lors de l'achat d'une facture au détenteur de la facture, la banque a le droit de recevoir de l'argent sur la facture à la fin de son terme. Pour le fait que la banque avance le tireur en lui donnant de l'argent immédiatement, bien que la date d'échéance de la facture arrive, par exemple, dans un mois, la banque facture au tireur qui a présenté la facture pour comptabilité, un escompte ou une remise. L'escompte est égal à la différence entre le montant indiqué sur la facture et le montant payé par la banque lors de l'escompte de la facture. À l'expiration de la lettre de change, la banque la présente au débiteur pour remboursement (voir Fig. 9.3). Le sens de cette opération pour la banque est de recevoir les intérêts d'escompte, et pour le porteur qui a présenté l'effet en comptabilité, de recevoir de l'argent sur l'effet avant son échéance.

Il existe une relation étroite entre les opérations passives et actives d'une banque commerciale. Tout d'abord, la taille et la structure des opérations actives qui génèrent des revenus sont largement déterminées par les ressources dont disposent les banques. En ce sens, les opérations passives qui constituent la base de ressources de la banque sont primaires par rapport aux opérations actives. En accordant des prêts, en achetant des titres, les banques sont obligées de surveiller en permanence l'état du passif, de surveiller le calendrier des paiements sur les obligations envers les déposants. S'il n'y a pas assez de ressources, la banque doit refuser les offres rentables et vendre des titres à haut rendement. Dans le même temps, une part importante des dépôts bancaires provient d'opérations actives lors de l'octroi de prêts sous une forme autre qu'en espèces. La relation entre les opérations passives et actives se manifeste également dans le fait que le profit bancaire dépend de la marge bancaire, c'est-à-dire la différence entre le prix des ressources bancaires et la rentabilité des opérations actives.

Pour un fonctionnement réussi, la banque doit assurer la coordination des opérations passives et actives : d'une part, elle ne doit pas permettre un décalage important entre les termes du passif et de l'actif, par exemple en émettant des prêts à long terme au détriment des prêts à court terme. dépôts à terme; et d'autre part, de ne pas immobiliser pendant une longue période des ressources à court terme d'un montant dépassant largement le solde stable des fonds des comptes bancaires, suffisant pour des paiements réguliers.

Il existe également une relation entre certains types passif et actif. Ainsi, l'ouverture d'un compte bancaire pour un grand client s'accompagne de l'émergence de liens réguliers et étroits entre le client et la banque. Afin de ne pas perdre un client, la banque lui accorde des prêts importants, investit dans ses titres, lui fournit divers services moyennant des frais et effectue des opérations de commission.

Opérations CB actives- il s'agit d'opérations de placement de fonds propres, attirés et empruntés afin de réaliser un profit et de maintenir la liquidité de la banque. Les opérations actives et passives de CB sont étroitement liées les unes aux autres et interdépendantes. La structure des ressources bancaires prédétermine le moment et la nature de leur éventuel placement, tandis que les actifs attractifs pour la banque l'incitent à rechercher les ressources appropriées.

Les opérations actives peuvent être divisées dans les groupes suivants:

1) les transactions en espèces, c'est-à-dire opérations en espèces : acceptation, émission, stockage d'espèces ;

2) opérations comptables et de prêt : octroi d'un prêt, opérations comptables avec lettres de change et autres titres commerciaux ;

3) les opérations d'investissement avec des valeurs mobilières ;

4) opérations de change;

5) opérations interbancaires : prêts, règlements interbancaires sur comptes de correspondants, dépôts interbancaires.

Les opérations de prêt constituent la base de l'activité active des banques dans le placement de leur base de ressources. A l'échelle macroéconomique, l'importance de ces opérations réside dans le fait que, à travers elles, les banques transforment des fonds monétaires temporairement inactifs en actifs, stimulant les processus de production, de circulation et de consommation.

Le deuxième groupe d'opérations actives est l'investissement. Dans le processus de leur commission, la banque agit en tant qu'investisseur, investissant des ressources dans des titres ou acquérant des droits pour des activités économiques communes. Ces opérations génèrent également des revenus pour la banque par une participation directe à la création de profits. Le but économique de ces opérations, en règle générale, est associé à un investissement à long terme de fonds directement dans la production.

Une variété d'opérations d'investissement des banques consiste à investir dans des bâtiments, des équipements et à payer un loyer. Ces investissements sont réalisés au détriment des fonds propres de la banque, leur but est de fournir des conditions pour les activités bancaires. Ces investissements ne rapportent pas de revenu à la banque. Lorsqu'elles investissent dans des titres, les banques sont guidées par l'objectif de générer des revenus et d'assurer la liquidité d'un certain groupe de leurs actifs. Le contenu principal de la politique d'investissement active de la banque est la définition de la gamme de titres les plus rentables pour l'investissement, l'optimisation de la structure du portefeuille d'investissement pour chaque période spécifique.

Les autres opérations actives sont de formes diverses et rapportent des revenus importants aux banques à l'étranger. Dans la pratique russe, leur portée est encore limitée. Les autres transactions actives comprennent : les transactions avec des devises étrangères et des métaux précieux, la fiducie, l'agence, les marchandises, le règlement et autres.

Les opérations bancaires actives sont diverses dans leur forme et leur objet, dans lesquelles la banque agit en différents rôles, qui reflète le contenu économique différent des actifs de la banque. Selon le contenu économique, tous les actifs CB peuvent être divisés en quatre groupes :

1. Les réserves libres sont les liquidités en caisse, les soldes sur un compte de correspondant auprès du RCC de la Banque de Russie et sur des comptes de correspondant auprès d'autres établissements de crédit. Les réserves libres sont le type d'actifs bancaires le plus liquide. Mais, en règle générale, ces actifs soit ne génèrent pas de revenus, soit fournissent des revenus minimes ;

2. Prêts accordés et fonds placés sous forme de dépôts auprès d'autres établissements de crédit, y compris la Banque de Russie. Lorsqu'elle place des ressources sous forme de prêts ou de dépôts, la banque a des exigences fixes pour les emprunteurs. Le revenu de la banque provenant de ces opérations est établi à la conclusion de la transaction. Il est payé sous forme d'intérêts;

3. L'investissement est l'investissement des ressources bancaires dans des titres et autres actifs financiers(devises étrangères, métaux précieux), ainsi que la prise de participation dans des activités économiques communes. En investissant dans divers titres et autres actifs financiers, les OC poursuivent différents objectifs. Ainsi, en achetant des devises étrangères, de l'or ou des titres publics (d'un haut degré de fiabilité), les BC augmentent leur réserve de liquidité, car. ces valeurs peuvent être rapidement converties en demandé par la banque en espèces. En effectuant des investissements dits de portefeuille (achat d'actions, d'obligations et d'autres types de titres), les BC s'attendent à recevoir des revenus supplémentaires sous forme de dividendes, d'intérêts et de croissance de la valeur marchande. Pour participer à la gestion de l'entreprise, les banques acquièrent des participations majoritaires dans les sociétés, font des investissements directs de production ;

4. Matériel et immobilisations incorporelles la banque elle-même investissement domestique) - le coût d'un bâtiment bancaire, d'équipements et d'autres biens nécessaires au fonctionnement de la banque. Il convient de noter que le développement réussi de la banque, le renforcement de sa position sur le marché des capitaux d'emprunt nécessite une augmentation constante des dépenses d'expansion et d'amélioration de la base matérielle de la banque. Ce type d'actifs non seulement n'apporte pas de revenus à la banque, mais est constamment associé à des dépenses. De plus, il se caractérise par une très faible liquidité.

Ainsi, les actifs de la banque sont regroupés selon le niveau de rentabilité, le niveau de risque et le degré de liquidité.

Selon le niveau de rentabilité, les actifs bancaires se répartissent en :

Génératrices de revenus (prêts, une part importante des opérations d'investissement, une partie des opérations de dépôt, des prêts et autres);

Non génératrices de revenus (encaisse, soldes sur les comptes de correspondant et de réserve auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie, investissements dans les immobilisations de la banque, réserves libres et actifs corporels).

Les actifs de la banque doivent être liquides, c'est-à-dire facilement convertis en espèces. Du point de vue de la liquidité dans la pratique bancaire, il y a :

a) actifs très liquides, c'est-à-dire actifs qui sont directement sous forme monétaire (réserves de première priorité) ou facilement convertibles sous forme monétaire (réserves de deuxième priorité). Les réserves de la première étape comprennent l'encaisse, les soldes sur les comptes de correspondant (s'il n'y a aucune restriction à leur utilisation). Les titres d'État facilement négociables sont considérés comme des réserves de deuxième priorité lorsqu'il existe un marché secondaire vaste et liquide. (comme l'indiquent les titres publics de la Fédération de Russie, à la suite de la crise financière dans le pays, ils ont maintenant perdu leur liquidité) ;

b) actifs liquides à court terme - prêts à court terme et titres ayant un marché secondaire ;

c) actifs difficiles à vendre - prêts à long terme, titres qui n'ont pas de marché secondaire développé, participation au capital d'activités conjointes;

d) actifs peu liquides - investissements dans les immobilisations de la banque.

Les opérations de crédit actives doivent être comprises comme un acte financier et juridique d'une transaction établie par un accord entre un créancier (banque) émettant un prêt et un débiteur (personne morale ou physique) qui le reçoit.

Les principaux types de prêts peuvent être classés par méthode de prêt– au fur et à mesure de la réception des demandes de crédit ou par l'ouverture d'une ligne de crédit. Ouverture limite de crédit(lignes) signifie parvenir à un accord entre la banque et l'emprunteur sur le montant maximum de la dette dans un délai déterminé (par exemple, pour six mois, un an, mais une prolongation est également possible). Pendant cette période, l'emprunteur peut à tout moment recevoir tout ou partie du prêt sans négociations supplémentaires avec la banque. Dans un endroit avec cette banque, qui surveille de près les indicateurs activités financières de l'emprunteur, peut résilier l'octroi du prêt dans la limite approuvée et exiger la restitution du montant émis si la situation de l'emprunteur s'est détériorée pendant la période d'utilisation du prêt. Et vice versa, le client a le droit de ne pas utiliser la ligne de crédit en tout ou en partie. L'ouverture d'une ligne de crédit s'accompagne souvent d'une obligation bancaire pour l'emprunteur de conserver un solde dit compensatoire sur son compte courant d'un montant d'au moins 20% du montant de la ligne de crédit, soit pendant toute la durée de sa validité ou la période de son utilisation effective.

La technologie d'utilisation d'une ligne de crédit est différente. L'émission d'un prêt dans le cadre d'une ligne de crédit ouverte peut être effectuée à partir d'un compte de prêt ouvert par la banque ou appliquée à un compte combiné actif-passif, qui prend en compte toutes les transactions de la banque avec le client. Un exemple classique de compte actif-passif est compte courant, qui combine des comptes courants et des comptes de prêt. Toutes les recettes en espèces en faveur du client (produit de la vente de marchandises, crédit des dettes reçues des créanciers, etc.) sont créditées sur le compte courant. Le débit du compte enregistre les prêts accordés par la banque au client, ainsi que tous les paiements au client. Avec un solde créditeur, le client dispose d'espèces en banque, tandis qu'avec un solde débiteur, la banque a accordé un prêt au client, pour lequel le client paie des intérêts à la banque. Les intérêts sur un prêt sur contrat sont calculés périodiquement sur un solde base, généralement trimestrielle. La différence entre les intérêts débiteurs et créditeurs est la marge ou le revenu de la banque.

Une autre méthode de prêt à un client utilisant la méthode de la ligne de crédit est le prêt à découvert, qui est la méthode de prêt la plus simple. Avec un découvert, la banque accorde un prêt, donnant au client de l'argent de son compte courant au-delà du solde disponible sur le compte dans la limite de crédit. Montant limite, c'est-à-dire quantité maximale découvert, est établi lors de l'ouverture d'un compte courant par accord entre la banque et le client. Avec un découvert, tous les montants crédités sur le compte courant du client sont affectés au remboursement de la dette, de sorte que le montant du prêt change au fur et à mesure que les fonds deviennent disponibles. Contrairement à un compte courant, les intérêts de découvert sont calculés quotidiennement. Lorsque l'on compare un découvert avec un prêt, il convient de noter à la fois les avantages et les inconvénients.

Un découvert est plus rentable pour un client qu'un prêt dans le cadre d'un contrat de prêt distinct s'il est nécessaire de financer de petites dépenses à court terme et courantes, par exemple, l'achat ponctuel d'une voiture, d'un ordinateur. Lors du financement de frais moyens ou importants de moyenne et longue durée crédit préférable. Avec un découvert, des intérêts sont payés lorsque les dépenses dépassent le solde des fonds du compte courant, et avec un prêt, en règle générale, un intérêt fixe est fixé pour une certaine période.

Avec un découvert, la banque peut fournir rapidement et rapidement des avantages supplémentaires à des clients fiables avec une bonne réputation commerciale qu'avec un prêt classique. En règle générale, la banque doit fournir au client un découvert pour une certaine commission si le client utilise des prêts. Dans un certain sens, un découvert est une récompense financière pour un client pour la bonne relation avec la banque.

Dans la pratique russe, les banques commerciales accordent des facilités de découvert aux clients sous réserve d'un certain nombre de conditions :

une période suffisante d'exercice des activités à partir du moment de l'enregistrement par l'État ;

conclusion d'une convention de compte bancaire pour les services de règlement et de trésorerie ;

absence d'exigences d'ouverture d'un compte courant (dossier carte n°2) dans les six mois ;

la présence d'un chiffre d'affaires constant sur le compte courant;

le caractère diversifié du chiffre d'affaires crédit du client (la limite de découvert n'est pas fixée pour les clients dont le chiffre d'affaires crédit mensuel sur le compte est constitué d'un petit nombre d'encaissements ou uniquement d'encaissements d'un petit nombre de contreparties) ;

impeccable histoire de credit;

stabilité financière.

Les caractéristiques de base des prêts à découvert étant communes, les banques peuvent utiliser différents mécanismes pour fixer une limite de découvert. La plupart des banques commerciales russes proposent trois types de limites de découvert : standard, pour encaissement et découvert technique.

La limite de découvert standard et la limite de découvert pour encaissement sont calculées sur la base du chiffre d'affaires minimum mensuel du crédit sur le compte bancaire du client. La limite technique de découvert est fixée à 90% du montant des encaissements garantis sur le compte courant dans les trois jours ouvrés suivants.

Prêts d'un montant fixe pour une certaine période sont émis, en règle générale, pour répondre au besoin cible de fonds sur la base d'un accord de prêt, qui, contrairement à un accord d'ouverture de ligne de crédit, est une obligation ferme de la banque d'émettre un prêt aux termes de l'accord . La particularité d'un tel prêt est qu'il est remboursé en stricte régler le temps lorsqu'il est remboursé en une seule fois ou selon un calendrier de remboursement clair prévu dans le contrat de prêt par des versements périodiques réguliers. Les prêts sous forme de prêts à terme peuvent être à la fois à court terme et à moyen et long terme. Les prêts à terme sont émis à partir d'un compte de prêt ouvert par une banque soit en créditant le compte courant ou courant de l'emprunteur sur le prêt, soit en payant des créances sur l'emprunteur ou en émettant en espèces.

Lorsqu'un prêt est émis sous la forme d'un billet à ordre (le soi-disant billet à ordre), la banque, sur la base d'un contrat de prêt, émet un billet à ordre à l'emprunteur et l'émet à l'emprunteur. La valeur nominale de la facture est égale au montant de l'emprunt, la date de remboursement de l'emprunt est fixée à la veille de l'échéance de la facture. L'emprunteur utilise le billet à ordre reçu de la banque pour régler ses comptes avec son fournisseur et paie en temps voulu à la banque le montant du billet à ordre et les intérêts du prêt sous la forme Commission bancaire. A l'échéance de la lettre de change, la banque verse son montant au dernier porteur de la lettre de change.

Selon la durée du prêt des prêts à court, moyen et long terme sont alloués. Les prêts à court terme répondent aux besoins actuels de l'emprunteur liés au mouvement du fonds de roulement. Les prêts à court terme sont ceux dont la durée de remboursement est normes internationales n'excède pas 1 an. Cependant, en pratique, cette période peut ne pas être la même, qui est déterminée conditions économiques, le taux d'inflation.

Le crédit à court terme est l'une des formes de constitution et de mouvement du fonds de roulement des entreprises. Il contribue à la formation de leur fonds de roulement, augmente leur solvabilité et renforce leur situation financière. Le crédit à court terme est fourni par les banques pour la formation de stocks excédentaires saisonniers d'articles en stock, pour les coûts saisonniers associés à la production et à l'achat de produits, la reconstitution temporaire du manque de fonds de roulement, etc.

Les prêts à moyen et long terme répondent aux besoins à long terme en raison de la nécessité de moderniser la production, de la mise en œuvre des dépenses en capital pour développer la production. Il n'y a pas de durée standard établie comme critère de classification d'un prêt en prêt à moyen terme ou à long terme. En règle générale, les prêts qui constituent le fonds de roulement sont à court terme et les prêts liés à la reproduction élargie des immobilisations sont à moyen et à long terme. prêts à long terme. En plus des prêts à court, moyen et long terme, il existe un type de prêt à terme spécial - un prêt à vue (prêt à vue), qui est remboursé à vue. Il est délivré par la banque aux courtiers, négociants et clients pour des besoins à très court terme et est utilisé, en règle générale, pour la spéculation boursière.

Selon la disponibilité des garanties- sécurisé et non sécurisé (vide). Banques russes cherchent à fournir des prêts garantis, dans lesquels ils sont également intéressés par le système de réglementation de la Banque centrale de Russie. En Fédération de Russie, gage, caution et garantie bancaire.

garantie bancaire- il s'agit d'une obligation écrite faite au créancier de lui verser, sur présentation d'une demande écrite, une somme d'argent conformément aux termes de la garantie. Une garantie bancaire en tant qu'outil pour assurer le remboursement d'un prêt diffère d'un nantissement et d'une garantie par son indépendance par rapport à l'accord de prêt et à la rémunération. La responsabilité du garant est limitée au montant spécifié dans la garantie, quelle que soit la dette réelle du donneur d'ordre (bénéficiaire de la garantie) au titre de l'obligation sous-jacente, sauf disposition contraire de la garantie.

Garantie- en vertu d'un accord de garantie, le garant s'engage à être responsable envers le créancier d'une autre personne de l'exécution totale ou partielle de son obligation (article 361 du Code civil de la Fédération de Russie). Le garant est responsable envers le créancier dans la même mesure que le débiteur.

Par caution le créancier en vertu de l'obligation garantie par le gage (gage) a le droit, en cas de manquement du débiteur à cette obligation, de recevoir la satisfaction de la valeur du bien mis en gage principalement par rapport aux autres créanciers, avec des exceptions établies par la loi (clause 1 de l'article 334 du Code civil de la Fédération de Russie). L'objet du gage peut être tous biens et droits immobiliers (créances), à l'exception des biens retirés de la circulation, des biens dont le gage est interdit par la loi, ainsi que des créances inextricablement liées à la personnalité du créancier. Le gage peut être soit le débiteur lui-même, soit un tiers.

Les modalités de remboursement des prêts sont importantes. Le type de prêt le plus courant est un prêt sur stock d'articles en stock, car il s'agit de la garantie la plus fiable pour un prêt. Les biens peuvent servir de garantie pour un prêt. valeurs matérielles, titres de propriété. Les prêts sur marchandises sont émis par les banques non pas pour le montant total de la valeur marchande des marchandises, mais pour une partie de celle-ci (en règle générale, pas plus de 50%, et dans de rares cas de conditions économiques favorables - jusqu'à 70% du marché valeur des marchandises).

Puisque dans une économie de marché le principal problème est la vente des biens, les biens produits et expédiés peuvent ne pas trouver leur acheteur. C'est la principale différence relations de crédit aux conditions du marché à partir du système administratif-commande. Accorder un prêt contre des titres de marchandises aux conditions du marché, établissements de crédit ils courent un grand risque, car si le prêt n'est pas remboursé à temps, la banque saisit les biens qui servent de garantie au prêt, et peut couvrir la dette du client aux dépens du produit de leur vente. Mais pas dans tous les cas, les marchandises peuvent être vendues.

Les opérations sur billets à ordre sont subdivisées en opérations de comptabilisation des factures et en prêts sur facture. La comptabilisation (escompte) des effets signifie l'achat d'effets par la banque avant l'expiration de leur échéance. En conséquence, ils sont entièrement transférés à sa disposition, et avec eux le droit d'exiger des paiements des détenteurs de factures. À son tour, la banque, si elle éprouve des difficultés de financement, peut réescompter ces effets en administration régionale Banque centrale. Compte tenu de la facture, la banque en devient propriétaire et verse à la personne qui a émis la facture ou l'a présentée pour comptabilité, une certaine somme d'argent. Pour cette opération, la banque facture au client un certain pourcentage, appelé pourcentage de remise ou remise. Remise - la différence entre le montant indiqué sur la facture et le montant payé au titulaire de la facture. Parfois, les banques organisent des comités comptables dans leur composition qui étudient la solvabilité des clients individuels, établissent pour personnes et les entreprises limitent les factures comptables.

Les prêts garantis par des billets à ordre diffèrent de la comptabilité des billets à ordre en ce que la propriété du billet à ordre n'est pas transférée à la banque - elle n'est mise en gage que par le détenteur de l'effet pendant une certaine période avec remboursement ultérieur après le remboursement du prêt, c'est-à-dire à l'expiration du prêt, l'emprunteur le rembourse avec les intérêts et reçoit la facture: dans ce cas, le prêt n'est pas émis pour le montant total de la facture, mais seulement pour 60 à 80% de sa valeur nominale. Les billets à ordre acceptés en garantie sont soumis aux mêmes exigences d'ordre juridique ou économique que les billets comptables.

Les prêts garantis par des titres sont émis, en règle générale, non pas à hauteur de leur valeur marchande totale, mais d'une certaine partie d'entre eux (50-60%), qui ne sont transférés à la banque par l'emprunteur que temporairement à titre de garantie de prêt jusqu'à ce qu'il est retourné avec les intérêts. Les titres représentent du capital fictif. Les prêts sur titres, en règle générale, ne sont pas liés à la production proprement dite de biens, mais servent principalement d'instrument de financement de la spéculation boursière.

Lors de l'émission de prêts importants, les biens immobiliers sont acceptés en garantie. Les prêts garantis par un bien immobilier sont appelés prêts hypothécaires. Les terrains et les bâtiments et locaux agricoles servent de garantie aux prêts hypothécaires pour les entreprises de diverses formes de propriété. Pour les emprunteurs individuels, les prêts hypothécaires peuvent être garantis bâtiments résidentiels, appartements. Le montant du prêt est généralement de 50 à 90 % de la valeur de la propriété. En ce qui concerne les biens mobiliers, les équipements, les stocks, les machines, les véhicules et pour les particuliers, les biens durables, y compris les voitures, peuvent être mis en gage.

Selon l'objet du prêt faire la distinction entre les prêts aux entreprises et organisations publiques et non publiques, les citoyens exerçant une activité indépendante, les autres banques, les autres entreprises, y compris les autorités, les coentreprises, les associations et organisations internationales.

Sur rendez-vous distinguer consommation, commerce, agricole, investissement, crédit budgétaire.

Par mode de remboursement Distinguez les prêts bancaires remboursés en une fois à une certaine date et remboursés en plusieurs fois.

La demande de crédit des grandes entreprises et des structures industrielles a conduit au développement d'une forme de prêt telle que prêts consortiaux ou syndiqués- ces prêts sont accordés par plusieurs prêteurs (consortium bancaire) à un emprunteur. Un consortium bancaire met en commun ses fonds temporairement libres pendant un certain temps afin de prêter à un emprunteur ou un objet. Les emprunteurs de prêts consortiaux peuvent être des entreprises, des organisations, des banques, l'État. Les objets du crédit sont transactions sur marchandises, les opérations sur le marché des valeurs mobilières, marché des changes, des projets de mise en œuvre des résultats de R&D.

Opérations d'investissement des banques- il s'agit d'investissements de liquidités ou d'autres réserves de la banque dans des titres, des biens immobiliers, des fonds autorisés d'entreprises et d'organisations, d'autres objets d'investissement, valeur marchande qui est capable de croître et d'apporter des revenus à la banque sous forme d'intérêts, de dividendes, de différences de taux de change (bénéfice de revente).

Agissant en tant qu'intermédiaires dans les transactions sur titres, les banques commerciales offrent une gamme de services - collecte de fonds pour le développement de la production (souscription); fusions, acquisitions et restructurations d'entreprises; constitution et gestion de portefeuilles d'investissement de clients; travailler avec les clients-investisseurs pour fournir des informations sur la situation actuelle du marché afin de prendre des décisions d'investissement compétentes ; opérations de courtage et de courtage, services de dépôt.