Bonjour étudiant. Le concept, les types et les formes de l'économie souterraine

COURS DE TRAVAIL
sur la théorie économique sur le sujet:
"Économie de l'ombre, causes, formes de manifestation et lutte contre elle"

Complété:
Étudiant de 1ère année du groupe 106
Belyaeva A.D.
Vérifié:
Candidat en économie, professeur agrégé Kozhevnikova T.M.

Tambov 2010

CONTENU

Présentation……………………………………………………………………………..3

Chapitre 1. L'essence et les causes de l'économie souterraine

Facteurs contribuant au développement

économie souterraine……………………………………………………… ...5

Les principales causes de la corruption

économie……………………………………………………………….....9

La structure de l'économie souterraine………………………………………12

Chapitre 2. Formes de manifestation de l'économie souterraine

Définition de l'économie souterraine et formes de manifestation………..14
Sphères de l'économie souterraine…………………………………………..16
Économie souterraine et criminalité fiscale………….20

Chapitre 3. Caractéristiques de l'économie souterraine en Russie et règles de sa régulation.

3.1. Modes d'influence de l'État sur l'économie souterraine…………...26

3.2. Création de conditions économiques légales pour

réduction de l’économie souterraine………………………………………..31

3.3. La direction de la lutte contre l'économie souterraine………………………37

Conclusion……………………………………………………………….…………...39

Liste de la littérature utilisée…………………………………………..41

L'économie souterraine fait partie de l'économie informelle, qui caractérise l'ensemble des relations économiques qui ne se reflètent pas dans les rapports officiels et les contrats formels ou qui se reflètent de manière délibérément inadéquate. Une partie de l'économie informelle est dans la "lumière" et regroupe des activités qui s'inscrivent dans la législation en vigueur, ou ne la contredisent pas. Une autre partie de celui-ci - l'économie souterraine entre en conflit avec les dispositions législatives existantes.
Pertinence Le thème choisi est que le secteur parallèle de l'économie existe dans tous les pays, même si son ampleur et sa portée peuvent différer considérablement. Pendant la crise mondiale, il y a une croissance rapide de l'ampleur de l'activité économique souterraine. Ainsi, selon les prévisions en Russie, il est de 49% du PIB, et son niveau va certainement augmenter.
Le degré de développement du problème. Un certain nombre de travaux de chercheurs étrangers et nationaux sont consacrés aux questions de détermination du rôle et des caractéristiques de l'activité économique souterraine des agents économiques. Ainsi, les problèmes et les volumes du secteur de l'ombre sont étudiés par K. Boulding, G. Becker, P. Gutman, A. Ros, K. Hart, F. Schneider. L'émergence de relations parallèles à la suite d'une pression étatique excessive sur l'entrepreneuriat est étudiée par E. de Soto. Les aspects sombres de l'économie de la période soviétique sont traités dans les travaux de G. Grossman, D. Kaufman, A. Kaliberd.
De cette façon, but de l'étude- est l'étude de l'économie souterraine en tant que phénomène, la définition de ses conséquences macroéconomiques et les méthodes pour y faire face.
Pour atteindre cet objectif, il est nécessaire de résoudre les problèmes suivants Tâches:

déterminer l'essence, le concept, les formes et les types de l'économie souterraine;
identifier les conditions préalables à l'émergence de l'économie souterraine ;
analyser l'ampleur de l'économie souterraine dans les pays de la CEI ;
déterminer les méthodes de lutte contre l'économie souterraine.

Objet d'étude sont des moyens possibles d'influence de l'État sur l'économie souterraine.

1.1 Facteurs contribuant au développement
économie souterraine

Dans diverses approches pour étudier le problème de l'émergence de l'économie souterraine, les chercheurs citent une variété de facteurs qui y contribuent. Mais traditionnellement, les scientifiques attribuent ce qui suit aux principaux facteurs de développement de l'économie souterraine :
1. Niveau élevé d'imposition. Ce facteur est reconnu comme l'un des plus importants, stimulant la croissance et l'activation de l'économie souterraine. Il a son effet dans les pays avec n'importe quel type d'économie de marché. Cependant, son fonctionnement dans chaque pays a ses propres caractéristiques. Par exemple, aux États-Unis, les taux élevés d'imposition sur le revenu ont un impact particulier sur le développement du secteur parallèle. En Russie, la diffusion de la pratique de la dissimulation des revenus est facilitée par des taux élevés de cotisations aux caisses d'assurance sociale et des taux élevés de taxe sur la valeur ajoutée.
Officiellement, la part de toutes les recettes fiscales en Russie dans la période post-réforme était au niveau de 33% du PIB. C'était presque le même qu'aux États-Unis, mais beaucoup moins par rapport, par exemple, aux pays scandinaves (en Suède à l'époque - 61%). En Europe, la pression fiscale ne cesse de croître : les prélèvements sur les salaires, qui étaient de 27 % au début des années 70, ont aujourd'hui franchi la barre des 42 % en Europe. La Grèce, l'Italie, la Belgique et la Suède ont les impôts les plus élevés d'Europe (72-78%). Ces pays ont également le secteur parallèle le plus développé. Dans le même temps, les pays développés ayant le niveau de charge fiscale le plus bas - les États-Unis et la Suisse (41,4 % et 39,7 %, respectivement) - ont un secteur parallèle relativement restreint.
Comme vous le savez, le dégrèvement fiscal de plus de 50% du bénéfice prive l'entreprise d'une incitation à poursuivre une activité vigoureuse. Selon les experts occidentaux, en raison des impôts directs et indirects, 55 % de toutes les entreprises entrent dans le secteur parallèle.
2. Surréglementation de l'économie. Ce facteur se manifeste principalement dans les actions suivantes de l'État : une interdiction de circulation de tout bien ou service ; intervention administrative dans le processus de tarification ; pouvoir excessif de la bureaucratie, faible contrôlabilité des décisions bureaucratiques. Le résultat en est la croissance de l'économie souterraine. Cela se manifeste par la formation de divers types de marchés illégaux - du travail, des marchandises, financiers, monétaires, à l'aide desquels les restrictions législatives sont contournées. En particulier, des opportunités sont recherchées pour ignorer ou au moins contourner la législation du travail qui établit des taux de salaire minimum, un maximum d'heures supplémentaires, des conditions d'utilisation de la main-d'œuvre par les adolescents, les retraités, les femmes et les travailleurs étrangers.
3. Importance du secteur public dans l'économie. Échelle importante secteur public dans l'économie, elles donnent lieu à des relations liées à la répartition des ressources budgétaires sous forme de subventions directes et indirectes, de subventions, de prêts bonifiés entre entreprises publiques. C'est la base nutritionnelle de la formation d'un secteur de relations informelles et souvent criminelles associées à la distribution des ressources. Sur la base de la distribution gratuite ou préférentielle des ressources budgétaires, des structures commerciales contrôlées se forment, créées dans le but de détourner ces ressources, de les faire défiler (s'approprier des revenus inflationnistes), de les légaliser, de les investir et de les transférer à l'étranger. Ainsi, l'efficacité de l'État est le facteur le plus important déterminant l'ampleur de l'économie souterraine.
4. L'instabilité économique, l'état de crise de l'économie. Le départ de l'économie dans « l'ombre » est une conséquence de l'état général de l'économie. Avec l'économie officielle dans un état lamentable, travailler dans son secteur informel peut avoir de nombreux avantages. D'autre part, l'état de crise de l'économie oblige les entrepreneurs à rechercher des créneaux plus attractifs pour leurs activités. L'un d'eux est le secteur de l'ombre.
5. L'insécurité des droits de propriété engendre chez les entrepreneurs la psychologie du travailleur temporaire. Un comportement économique approprié découle du fait que si les droits de propriété peuvent être violés tôt ou tard et que la législation existante et les pratiques d'application de la loi ne garantissent en aucun cas leur protection fiable, il est nécessaire d'utiliser au maximum les opportunités disponibles. Si vous pouvez éviter de payer des impôts, maximiser vos profits par tous les moyens, alors cela devrait être fait.
6. Origine sociale défavorable. Le chômage croissant, le flux de réfugiés, le non-paiement des salaires, etc. constituent un excellent "environnement nutritif" pour l'économie souterraine. Les personnes qui ont perdu leur emploi ou qui n'ont pas été payées depuis des mois salaires, accepter toutes les conditions d'un travail clandestin et clandestin : les relations avec l'employeur ne reposent parfois que sur un accord verbal, aucun congé maladie ni pécule de vacances n'est payé, le licenciement est possible sans aucune garantie sociale, et a fortiori sans préavis, etc. .
Pour les employeurs, de telles relations sont plus que bénéfiques : les salariés sont très intéressés à conserver l'activité parallèle du « propriétaire » en tant que telle ; les employeurs ont un pouvoir incontrôlé sur les employés; les avantages financiers directs consistent déjà dans le fait qu'aucun impôt sur le fonds salarial ne doit être payé, etc.
7. Instabilité politique. Ce facteur, ainsi que "l'insécurité des droits de propriété", stimule et développe la psychologie d'un travailleur temporaire. Comme on ne sait pas ce qui se passera demain, tous les moyens sont bons pour augmenter le capital. Il est important de noter que si pendant les périodes d'instabilité politique l'économie souterraine se développe de manière très dynamique, alors l'officielle, au contraire, se fige. De plus, son volume est réduit non seulement en raison de la "filature", mais aussi en raison de la réduction élémentaire des activités "jusqu'à des temps meilleurs". Selon le développement des relations de marché, l'état de l'économie dans son ensemble, il y aura plus ou moins de raisons à l'existence de l'économie souterraine, le degré d'influence des différents d'entre eux variera. Aussi, le développement de l'économie souterraine est influencé par la liberté économique, à la limite de la permissivité, la déformation des exigences morales et éthiques.
8. Sécurité économique. À notre avis, c'est le facteur le plus important. L'économie souterraine, qui a pénétré dans tous les pores de l'organisme économique, le décompose et le mine intensément. À partir de là, l'économie devient relâchée et dangereuse. Cela conduit au facteur suivant.
9. Sécurité nationale. Avec une sécurité économique faible, il ne peut y avoir de sécurité nationale forte.

1.2 Les principales raisons de la corruption de l'économie

Les raisons de l'économie souterraine sont multiples. Ils sont divisés en six groupes principaux : anthropologique, économique, social, juridique, socioculturel, politique.
Le premier groupe de causes est lié à la double nature de l'homme. Pas étonnant que les enseignements religieux procèdent du fait qu'une personne est une arène
lutte entre le bien et le mal, où le bien ne gagne pas toujours. L'intérêt personnel entre souvent en conflit avec les intérêts de la société. force motrice
des motifs égoïstes peuvent chevaucher les limitations existantes de l'activité humaine, fixées dans la morale, les traditions et la loi. Dans ce cas, une personne viole l'ordre établi dans la société, ce qui peut avoir des conséquences destructrices pour la vie sociale.
Le deuxième groupe de raisons qui donnent lieu à l'économie souterraine, nous incluons les facteurs économiques. De par sa nature essentielle, l'économie de marché est spontanée. On sait qu'une économie de marché se caractérise par un développement inégal de divers secteurs, une inflation, de fortes fluctuations des taux de change, etc. Tout cela est un terreau fertile pour le crime. La composante d'ombre augmente lorsque l'État ne peut réguler ces phénomènes et créer des conditions favorables au fonctionnement de l'entrepreneuriat. En période de crise, lorsque l'équilibre instable de l'économie de marché est perturbé, l'économie souterraine reçoit une impulsion supplémentaire pour son développement.
Dans le troisième groupe de causes, nous distinguons les facteurs d'ordre social. gouvernement russe en dernières années confronté à un certain nombre d'aggravations problèmes sociaux, dont le principal était la différenciation sociale de la société. Des représentants des couches pauvres et marginalisées - les jeunes, les chômeurs, les travailleurs migrants, etc. étaient impliqués dans l'économie souterraine. En termes de nombre, ils constituaient la strate la plus massive de participants à l'économie souterraine. La majeure partie des auteurs directs des actions économiques réellement criminelles se forme également dans cet environnement.
Le quatrième groupe de facteurs expliquant le phénomène de l'économie parallèle, nous incluons l'imperfection du cadre juridique de l'entrepreneuriat. Le fait est que le processus économique, même dans l'industrie pays développés dépasse toujours la base juridique de l'entrepreneuriat. La législation des États est généralement en retard par rapport aux nouvelles réalités de la vie économique. Par conséquent, l'amélioration du cadre juridique est permanente. Les contradictions entre les conditions en évolution rapide de l'économie de marché et le cadre juridique existant permettent à l'économie souterraine d'utiliser les lacunes qui se forment dans la sphère juridique.
Dans le cinquième groupe de facteurs, nous incluons tout ce qui peut être considéré comme une base éthique faible pour l'entrepreneuriat. Je voudrais surtout souligner les contradictions entre la législation et la composante morale et éthique de l'entrepreneuriat. Bien sûr, les lois elles-mêmes reflètent largement les valeurs morales et éthiques d'une certaine époque. Cependant, les intérêts de l'État, mis en œuvre dans la législation, ne coïncident pas toujours avec les intérêts de la majorité de la société et sont parfois en conflit avec eux.
Enfin, le sixième groupe de facteurs influençant la formation de l'économie souterraine est formé par des contradictions dans système politique. L'un des aspects fondamentaux ici est la question du rapport entre le pouvoir et le grand capital. On sait que leur fusion renforce l'oligarchie, dont l'existence donne des caractéristiques qualitativement nouvelles à l'économie souterraine. Le fait n'est pas seulement que, sous la pression des magnats de la finance et de l'industrie, le gouvernement adopte des lois qui créent des conditions favorables à la liberté d'activité économique des oligarques. La conséquence négative plus large est que de telles actions sapent complètement les principes de justice sociale. Le Trésor public ne reçoit pas une énorme quantité de fonds, les petites entreprises se retrouvent dans une position encore plus inégale. Les oligarques concluent de nombreux accords dans l'ombre des bureaux du gouvernement. Du point de vue de la loi, ils ne sont pas très vulnérables, mais par essence ces actes doivent être imputés à la partie de l'économie souterraine. La faiblesse du pouvoir politique est la principale raison de la corruption des fonctionnaires de l'État, qui à son tour conduit à l'ampleur exagérée de l'économie souterraine.
Ainsi, la présence d'un certain nombre de raisons qui donnent naissance à l'économie souterraine nous permet d'en parler comme l'un des sous-systèmes de l'économie de marché. La composante fantôme a toujours été présente et, apparemment, sera présente dans une certaine mesure dans la vie économique. Cependant, il est important de voir une différence fondamentale entre les causes réelles de l'économie souterraine et les causes de sa croissance ou, au contraire, de son extinction à certaines périodes historiques.

1.3 Structure de l'économie souterraine

Purement
Crimi-
en espèces
éléments
"économie souterraine"
(5-25 % du total
nombre) et leur population active

"Hommes d'affaires de l'ombre"
(entrepreneurs, commerçants, etc.)

Salariés avec l'informel
l'emploi, ainsi que les petites et moyennes
fonctionnaires dont les revenus
jusqu'à 60 % sont des pots-de-vin

Riz. 1. La structure de "l'économie souterraine"
CHAPITRE 2. FORMES DE MANIFESTATION DE L'ÉCONOMIE DE L'OMBRE

2.1 Définition de l'économie souterraine et formes de sa manifestation

L'économie souterraine fait partie de l'économie informelle, qui caractérise l'ensemble des relations économiques qui ne se reflètent pas dans les rapports officiels et les contrats formels ou qui se reflètent de manière délibérément inadéquate. Une partie de l'économie informelle est dans la "lumière" et regroupe des activités qui s'inscrivent dans la législation en vigueur, ou ne la contredisent pas. Une autre partie de celui-ci - l'économie souterraine entre en conflit avec les dispositions législatives existantes.
Selon le niveau et le degré de légalité des activités exercées, l'économie souterraine se divise en économie non officielle, fictive et criminelle.
L'économie informelle (« grise ») couvre les activités légales, plus souvent dans le secteur des services (par exemple, soins de santéà domicile, etc.), dont les revenus sont soustraits à l'impôt.
Fictif ("cols blancs") - courant dans le domaine de la gestion d'entreprise à différents niveaux, en particulier dans ; pays avec un secteur public développé. L'économie fictive se caractérise par les post-scriptum, la fraude, le vol des ressources matérielles.
L'économie criminelle (« au noir ») comprend les activités interdites par la loi (commerce de la drogue, meurtres à forfait et enlèvements, contrebande, fabrication de faux billets, etc.).
La distinction entre les types d'économie souterraine est plutôt conditionnelle. Souvent, ils se croisent, ayant un intérêt commun - obtenir un revenu supplémentaire en dehors du domaine juridique.
L'économie souterraine a les propriétés système suivantes :
généralité;
intégrité;
connexion avec l'environnement extérieur, manifestée dans le processus d'interaction avec lui à travers une imbrication étroite avec l'économie officielle à travers les structures économiques légales, ainsi qu'avec les institutions de l'État et de la société;
la structuration, qui consiste en la présence de liens et de relations stables au sein de l'économie souterraine, assurant son intégrité et son identité à elle-même, c'est-à-dire la capacité à conserver ses propriétés de base lors de divers changements internes et externes; hiérarchie (en tant que cas particulier de structurel) - l'emplacement des parties | et des éléments de l'économie souterraine dans son ensemble dans l'ordre du plus élevé au plus bas ;
la capacité d'auto-organisation et de développement continu, l'inclusion organique dans les relations économiques mondiales (à travers, par exemple, l'utilisation généralisée des sociétés offshore par des structures organisées opérant dans l'économie souterraine) ; la détermination et la présence d'un mécanisme universel de fonctionnement, consistant en la généralité des méthodes et méthodes standard pour atteindre les objectifs de fonctionnement (en particulier le secteur le plus dangereux de l'économie souterraine - dans les affaires illégales ou criminelles);
la présence dans un ensemble de deux principes opposés de constructif (secteur productif) et destructeur (secteur criminel).

2.2 Sphères de l'économie souterraine

Le premier grand domaine de l'économie souterraine est la production et la gestion de l'État fonds budgétaires, totalement libérée du contrôle de la société par le pouvoir politique de l'État.
L'État est une institution publique conçue pour protéger des objectifs inconditionnellement associés, exprimés soit dans le désir de sauver la société de la destruction, soit dans des tentatives d'assurer son développement le plus progressif. Cependant, existant en tant qu'institution de pouvoir, l'État génère également ses propres objectifs spécifiques, qui ne sont pas l'expression de besoins associés, ce qui a été noté par N. Bakounine, qui a écrit que tout politicien regardera toujours le peuple "... du haut de « l'État » : ils ne représenteront plus le peuple, mais eux-mêmes et leurs « prétentions » à gouverner le peuple.
Une évaluation similaire de l'État en tant qu'entité économique est donnée par
J. Kornai : « En fait, toute organisation gouvernementale a tendance à dépenser l'argent des citoyens sans retenue. De grands efforts doivent être faits pour empêcher ces tendances fortes » 2 . Dans les cas où l'État agit en tant que sujet de propriété, les tendances susmentionnées existant en lui peuvent être pleinement réalisées. Bien entendu, cela nécessite le respect d'un certain nombre de conditions, dont la plus importante est le retrait de ses propres dépenses au-delà des limites du contrôle public.
Dans le cadre de la sphère d'ombre nommée, il est possible de distinguer des zones de production qui sont différentes dans leur rôle politique, mais qui, en l'absence de contrôle public, sont également inutiles d'un point de vue économique, ou plutôt des zones de frais:
Ainsi, la sphère considérée de la production et de la gestion étatiques de l'ombre est un système complexe d'institutions politiques, pénétrant presque toutes les formes d'activité. Le principal résultat du fonctionnement de cette plus grande formation industrielle est les énormes pertes de la société, dans lesquelles il y a une diminution des sources internes de financement de l'économie, car au lieu de mettre en œuvre des projets,
visant à accroître les sources de financement et, par conséquent, à stimuler la croissance économique, l'État gaspille en fait ses ressources et sape ainsi la base économique du pays.
Le deuxième grand domaine de l'économie souterraine devrait inclure la production dite informelle, l'économie souterraine ou secondaire. Le plus souvent, cette sphère de l'économie souterraine est représentée par des formes d'activité de production qui s'animent par la présence dans la société d'un besoin pour celles-ci. De plus, ce besoin est de nature naturelle, c'est-à-dire en raison de la nature humaine. Cette activité est généralement contraire aux attitudes des institutions politiques qui dominent la société, c'est-à-dire contraire aux objectifs de l'État et de ses organes. Cette dernière circonstance oblige les entités exécutant ces types de travaux à dissimuler leurs activités.
De toute évidence, dans la première comme dans la deuxième sphère de l'économie souterraine, on assiste à la substitution d'une véritable évaluation publique par une sorte de son substitut. C'est le point commun des deux zones sélectionnées, leur relation génétique. L'absence d'une véritable évaluation publique s'explique dans les deux cas par les activités des pouvoirs publics. Mais il y a aussi une différence significative.
La zone la plus courante d'une telle production est une parcelle subsidiaire personnelle. En général, il n'est pas habituel pour nous d'attribuer des parcelles subsidiaires personnelles à la sphère d'ombre. En attendant, dans presque toutes ses caractéristiques, elle répond aux critères de l'économie souterraine.Premièrement, l'agriculture subsidiaire personnelle est réalisée, en règle générale, dans des parcelles personnelles ou des chalets dits d'été, ce qui rend problématique l'utilisation des technologies modernes. Ce fait entraîne un excédent important des coûts unitaires (le plus souvent des coûts de main-d'œuvre) et, considéré d'un point de vue social, signifie la perte de travail social. En d'autres termes, les coûts de production de cette partie (bien que nécessaire) du produit dépassent objectivement ceux socialement nécessaires, c'est-à-dire il s'agit en fait d'une quasi-évaluation, qui repose sur un paradoxe tel qu'une augmentation consciente de ses propres coûts. On note aussi qu'aux Etats-Unis par exemple, parmi la population vivant hors de la ville, mais n'appartenant pas à la catégorie des agriculteurs, il n'est pas d'usage, hormis des fleurs et des arbres, de faire pousser quoi que ce soit sur leur parcelle, et parfois simplement maintenir l'apparence de "faune", principalement en raison de l'irrationalité d'utiliser leur temps libre pour la production de produits alimentaires disponibles dans les magasins.
Ainsi, l'agriculture subsidiaire personnelle relève presque entièrement des critères de production parallèle que nous avons définis.
Cependant, non seulement la production agricole sur complot personnel devrait, à notre avis, être considérée comme une agriculture subsidiaire. Presque tous les types de travaux effectués à la maison peuvent lui être attribués à juste titre, car le produit nécessaire est également créé ici sous la forme de certaines valeurs de la vie. De plus, la valeur de ce produit (et c'est fondamentalement important) est comparable à la partie qui est le résultat du travail dans la production officielle. En fin de compte, d'un point de vue économique, peu importe où et quand un produit est créé. Il est important que sans cela, la vie d'une personne moderne ne puisse être reconnue comme pleine. Cela signifie que le contenu du produit est nécessaire. Mais du point de vue de son activité dans la production de ce produit, une personne est en quelque sorte exclue du système de production sociale, ce qui nous incite à considérer le ménage comme faisant partie intégrante de l'économie souterraine.
Il est possible qu'une telle conclusion paraisse exagérée, puisque ce domaine d'activité a toujours et partout existé, et même maintenant il existe dans presque tous les pays. Cependant, il est impossible de considérer le ménage des membres de la société isolément de l'ensemble du système de production d'un pays donné. Et en ce sens, il faut affirmer une certaine spécificité de notre réalité économique. La durée réelle du temps de travail nécessaire dans la société dépasse largement sa valeur officiellement reconnue. Ce temps est allongé en raison du travail dans un ménage personnel ou d'autres emplois, dont le besoin n'a qu'une seule explication - le besoin.

Économie souterraine et criminalité fiscale

COURS DE TRAVAIL

en macroéconomie

L'ampleur et les formes de l'économie souterraine en Russie

Tcheliabinsk 2013

Présentation .................................................. . ..................................3

1 L'activité parallèle en tant qu'institution spéciale de la société ......................................... ..... 5

1.1 L'essence et la nature du sous-système fantôme du public

la reproduction ................................................. ...............................................cinq

1.2 Caractéristiques, formes, structure et sphères d'activité de l'ombre ....... 9

1.3 Méthodes et problèmes d'évaluation de l'économie souterraine......................................... ......11

1.4 Facteurs contribuant au développement de l'économie souterraine ..................................15

2 Origines et état actuel de l'économie souterraine en Russie..........18

2.1 Les spécificités et l'ampleur de l'économie souterraine en URSS

espacer ................................................. ............................dix-huit

2.2 Raisons de la croissance, dynamique et fonctions de l'économie souterraine

l'espace post-soviétique ....................................................... ..................................25

2.3 Conséquences socio-économiques de l'économie souterraine en

la Russie moderne.....................................................................33

Conclusion................................................. ..................................41

Liste des sources utilisées .................................................. ....................... 43

Actuellement, l'économie souterraine fait l'objet d'un nombre important d'articles et de publications scientifiques. Il fait désormais partie des programmes de nombreux les établissements d'enseignement. Cependant, un concept unique et généralement accepté de l'économie souterraine n'a pas été formulé. C'est ce qu'on appelle criminel, clandestin, noir, gris, second, illégal, parallèle, officieux. L'économie souterraine comprend des types d'activité économique non enregistrés et non réglementés. Il existe à la fois dans la commande et système de marché, bien que sa portée et sa portée puissent varier considérablement. Le principal facteur influençant la formation de l'économie souterraine est le déséquilibre de l'offre et de la demande, provoquant une énorme pénurie de biens et de services. L'ampleur de l'économie souterraine peut varier, mais aucun des pays n'a réussi à s'en débarrasser complètement. C'est comme le crime, l'ampleur du phénomène peut être réduite, mais il est pratiquement impossible de l'éliminer complètement.

La pertinence de ce sujet s'explique par le fait qu'en ce moment en Russie, il y a un pourcentage très élevé de revenus fictifs, et cet argent pourrait être utilisé pour créer et développer de petites entreprises, réduire les tensions sociales, augmenter l'efficacité Finance publique en augmentant l'assiette fiscale réelle du secteur des entreprises.

Le but du cours est d'identifier l'essence de l'économie souterraine en Russie, ses spécificités et ses difficultés à surmonter.

Pour atteindre l'objectif donné, il est nécessaire de résoudre les problèmes suivants

1) découvrir ce que sont l'essence et les mécanismes de l'économie souterraine ;

2) évaluer l'ampleur de l'économie souterraine dans la Russie moderne ;

3) analyser certaines formes de manifestation de l'économie souterraine.

1 L'activité fantôme en tant qu'institution spéciale de la société.

1.1 L'essence et la nature du sous-système fantôme de la reproduction sociale

Le concept d'"économie souterraine" repose sur concept général« économie », le terme « économie » vient du grec oikonomike - l'art de gérer une économie [6]. Par essence, l'économie reflète l'ensemble des rapports de production qui correspondent à un environnement social spécifique. Alors, qu'est-ce que l'économie souterraine ? Il existe une variété de réponses à cette question.

Dans l'économie de chaque pays, il existe une telle composante qui ne correspond pas aux idées établies et légalisées sur la norme. Mais la terminologie qui caractérise ce composant n'est pas encore arrêtée. Il n'y a pas de clarté concrète quant à ce que comprend exactement le secteur pertinent de l'économie.

Les termes suivants sont utilisés dans divers pays : économie « non officielle », « souterraine » et « cachée » (par des auteurs anglophones) ; « souterrain », « informel » (dans les éditions françaises), « secret », « sous-marin » (dans les ouvrages de spécialistes italiens) ; "ombre" (dans les sources allemandes). Dans la littérature économique et sociologique étrangère, il n'y a pas seulement un terme unique qui définit le phénomène, mais aussi une compréhension sans ambiguïté du phénomène lui-même.

La première tentative d'isoler et de définir économiquement le phénomène - l'économie souterraine - a été entreprise par des chercheurs allemands : seules des transactions financières secrètes de divers types ont été attribuées à l'économie « souterraine ». Un certain nombre d'auteurs allemands pensent que l'économie « souterraine » recouvre avant tout l'activité criminelle ; d'autres le définissent comme un secteur auquel participent tous les fraudeurs fiscaux, d'autres encore incluent non seulement opérations financières, mais aussi activité économique, dont les résultats, selon eux, devraient être pris en compte dans le produit national brut (PNB), les quatrièmes identifient l'économie « souterraine » avec « semi-légale » ou « illégale ».

Il existe une opinion selon laquelle l'économie souterraine est une activité économique contraire à cette législation, c'est-à-dire qu'il s'agit d'un ensemble d'activités économiques illégales qui alimentent des infractions pénales de gravité variable.

Selon une autre opinion, l'économie souterraine est comprise comme la production, la consommation, l'échange et la distribution de biens matériels qui ne sont pas pris en compte par les statistiques officielles et qui ne sont pas contrôlés par la société.

Le troisième point de vue - l'économie souterraine - toutes les activités visant à la formation ou à la satisfaction des besoins qui cultivent divers vices chez une personne.

Chacun de ces points de vue est correct à sa manière et reflète, à un degré ou à un autre, les processus réels observés dans l'économie. Ils caractérisent l'économie souterraine sous différents angles et ne se contredisent pas pour l'essentiel. Ainsi, l'économie souterraine, pour ainsi dire, se décompose en trois grands blocs :

économie informelle. Cela comprend tous les types d'activité économique légalement autorisés, dans le cadre desquels la production de services et de biens, qui ne sont pas pris en compte par les statistiques officielles, et la dissimulation de cette activité à l'impôt ont lieu.

économie fictive. Il s'agit des inscriptions, des vols, des transactions spéculatives, des pots-de-vin et de toutes sortes de fraudes liées à la réception et au transfert d'argent.

économie souterraine. Il fait référence aux types d'activités économiques interdites par la loi. Pour le « blanchiment » d'argent, on choisit généralement des pays dont le système de crédit et financier présente les caractéristiques suivantes :

Cadre juridique instable ;

Secret commercial et/ou opérations bancaires et des lois vagues sur leur enregistrement ;

Aucun obstacle (ou restrictions minimales) à la relation d'échange change et ouvrir des comptes bancaires anonymes (numérotés) ;

Aucun impôt ou faible imposition des revenus des sociétés étrangères.

Il y a trois concepts qui sont assez proches dans le sens, et à certains égards se recoupent même, mais en même temps chacun désigne sa propre gamme de phénomènes, différente des autres : "caché" (ou "ombre"), activités « informelles » (ou « non officielles ») et « illégales ».

"Ombre" signifie une activité autorisée par la loi, qui est officiellement "non montrée" ou minimisée par les entités qui s'y livrent afin d'échapper à l'impôt, de contribuer cotisations sociales ou d'accomplir certaines tâches administratives. Cette activité est possible dans presque tous les secteurs de l'économie.

Une définition pratique du secteur "informel" ("informel") est donnée en référence à la résolution 15 de la Conférence internationale sur les statistiques du travail. La résolution, à son tour, fait référence aux entreprises du secteur informel, définies comme non constituées en société et détenues par des ménages, opérant généralement sur base légale et visant la production de biens et de services pour assurer l'emploi et la rentabilité de ces exploitations.

L'ensemble des entreprises informelles constitue un sous-secteur par rapport au secteur des ménages. Il comprend les « entreprises opérant pour les besoins propres des ménages » (par exemple, réalisant elles-mêmes des constructions individuelles) et les « entreprises ayant emploi informel". Ces dernières incluent les entreprises dans lesquelles la relation entre l'employeur et employé(ou entre plusieurs partenaires) ne sont formellement fixés, c'est-à-dire par aucun traité ou autre instrument juridique : il est à noter que ce sous-secteur peut revêtir une importance particulière pour les pays en développement.

Les entités commerciales illégales sont celles qui se livrent à la production ou à la vente illégale de produits et de services (par exemple, la production d'armes ou de drogues, la contrebande), ainsi que celles qui n'ont pas le droit de se livrer au type d'activité qu'elles mènent (par exemple, les médecins exerçant sans licence). En ce qui concerne les activités dirigées contre des personnes ou des biens (par exemple, vol qualifié, vol et terrorisme), elles ne sont pas traitées comme des transactions et ne sont pas incluses dans le domaine de la production.

Ainsi, les ajustements correspondants dans la détermination du PIB devraient se traduire par les indicateurs suivants :

1. Indicateurs d'activités légitimes dissimulées ou minimisées par les fabricants afin d'échapper aux impôts ou de remplir d'autres obligations légales ;

2. Indicateurs de l'informel (légal informel)

les activités, y compris les activités des entreprises non constituées en société opérant pour leurs propres besoins et avec un emploi informel;

3. Indicateurs d'activités illégales non officielles, y compris

y compris : a) les activités juridiques exercées par

illégalement; b) l'activité illégale, c'est-à-dire la production et la distribution de biens et de services interdits par la loi, pour lesquels il existe une demande effective sur le marché ; c) activités illégales dirigées contre une personne ou un bien.

Néanmoins, le terme « économie souterraine » semble préférable, ce qui est logique pour désigner toute activité économique qui n'est pas officiellement enregistrée par des organismes agréés.

1.2 Caractéristiques, formes de manifestation, structure et sphères d'activité de l'ombre

Pour caractériser les variétés d'activités parallèles, trois critères sont retenus: leur lien avec l'économie «blanche» («première», officielle), ainsi que les sujets et objets de l'activité économique. De ce point de vue, trois secteurs de l'économie souterraine peuvent être distingués :

- "deuxième" ("cols blancs"),

- "gris" ("informel") et

- l'économie souterraine "noire" ("clandestine").

La « seconde » économie souterraine est l'activité économique cachée des travailleurs de l'économie « blanche » sur leur lieu de travail, qui est interdite par la loi, entraînant une redistribution cachée du revenu national créé précédemment. Fondamentalement, ces activités sont menées par des "personnes respectables" du personnel dirigeant ("cols blancs"), c'est pourquoi ce type d'économie souterraine est également appelé "cols blancs". Du point de vue de la société dans son ensemble, la "seconde" économie souterraine ne produit pas de nouveaux biens et services. Les avantages reçus par certains de la "seconde" économie sont obtenus au détriment des pertes d'autres personnes.

Économie souterraine "noire" (économie du crime organisé) - activité économique interdite par la loi, liée à la production et à la vente de biens et services interdits. L'économie souterraine « noire » est encore plus isolée de l'économie officielle que l'économie « grise ». L'économie souterraine "noire" au sens le plus large du terme peut être considérée comme tous les types d'activités qui sont complètement exclues de la vie économique normale, car elles sont considérées comme incompatibles avec elle, la détruisant. Ces activités peuvent être non seulement une redistribution violente (vol, cambriolage, extorsion), mais aussi la production de biens et de services qui détruisent la société (par exemple, le trafic de drogue et le racket). Dans la littérature moderne, l'attention se concentre principalement sur l'économie du crime organisé, les activités des criminels professionnels.

La typologie proposée ne doit pas être absolutisée. Il n'y a pas de ligne nette entre les différentes formes d'activité économique souterraine. Par exemple, les groupes criminels organisés peuvent "percevoir l'hommage" des entreprises du secteur informel et utiliser des contacts avec des entrepreneurs légaux pour blanchir leurs profits. Toutes les "sociétés fantômes" sont en dehors des normes légales et coopèrent volontiers les unes avec les autres, ce qui les unit dans une certaine mesure en opposition au monde officiel.

1.3 Méthodes et problèmes d'évaluation de l'économie souterraine

Mesurer la taille de l'économie souterraine est une tâche difficile. Cela est dû au fait que l'économie souterraine est cachée et tend à éviter la mesure. Cependant, une évaluation de la taille de l'activité fantôme est importante pour l'analyse développement économique et la formation de la politique économique de l'État.

Les économistes modernes ont développé de nombreuses méthodes pour mesurer l'économie souterraine, qui peuvent être grossièrement divisées en deux groupes :

Méthodes utilisées au niveau micro ;

Méthodes utilisées au niveau macro.

Au niveau micro, des méthodes directes sont utilisées pour mesurer l'économie souterraine : enquêtes pour évaluer l'ampleur de l'économie souterraine, méthodes de vérification ouvertes et méthodes spéciales d'analyse économique et juridique.

1. L'enquête par interrogation est réalisée à l'aide de

recherches sociologiques. Par exemple, la méthode des entretiens approfondis anonymes. Parallèlement, les répondants participant à l'entretien peuvent, avec un degré de conventionnalité relative, être répartis en quatre groupes : « entreprises de l'ombre », « observateurs inclus », « observateurs extérieurs » et « victimes ».

Du point de vue de la fiabilité, la préférence inconditionnelle dans les sondages est donnée aux "sociétés fantômes" et aux "observateurs inclus". Cependant, les informations des représentants des deux autres groupes sont très précieuses.

2. L'utilisation de méthodes d'audit ouvertes relève de la compétence d'organismes de réglementation spécialement créés qui identifient et répriment les violations de la monnaie, des douanes, des banques, des impôts, loi antitrust, règles commerciales, sécurité incendie, normes sanitaires. Les résultats obtenus à partir de l'application de méthodes de vérification ouverte, par exemple, vérification fiscale sont utilisés à des fins statistiques.

3. Pour mesurer et évaluer l'ampleur de l'économie souterraine, il est également nécessaire d'utiliser des méthodes particulières d'analyse économique et juridique. Ces méthodes vous permettent d'appliquer efficacement des connaissances économiques et comptables particulières dans la pratique juridique.

Les méthodes d'analyse économique et juridique peuvent être regroupées selon les trois types suivants :

Méthode d'analyse comptable ;

Méthode d'analyse documentaire ;

Méthode analyse économique.

La méthode d'analyse comptable est une étude comptabilité(bilan, comptes et partie double ; valorisation et chiffrage, inventaire et documentation) pour identifier les incohérences et écarts comptables.

La méthode d'analyse documentaire est une étude des documents comptables et se manifeste dans les caractéristiques de la conception externe ou dans le contenu. documents comptables. L'analyse documentaire a pour but de détecter les incohérences documentaires.

La méthode d'analyse économique permet de découvrir les causes des écarts par rapport à l'activité économique normale grâce à des comparaisons, des indicateurs spéciaux calculés ou des indicateurs correctifs.

Au niveau macro, des méthodes indirectes sont utilisées pour mesurer l'économie souterraine, basées principalement sur des indicateurs économiques statistiques officielles, données des autorités fiscales et financières. Les macrométhodes comprennent : la méthode des écarts, la méthode des indicateurs d'emploi (la méthode « à l'italienne »), la méthode monétaire, la méthode des coefficients technologiques, la méthode experte, la méthode structurelle, la méthode de modélisation souple (estimation des déterminants).

1. Méthode des écarts. Cette méthode repose sur la comparaison de sources de données et de documents statistiques contenant des informations sur les mêmes indicateurs économiques. Des exemples d'utilisation de cette méthode sont la comparaison des produits et des charges évalués différentes façons; estimations alternatives des indicateurs macroéconomiques; méthode des flux de marchandises.

2. Méthode basée sur des calculs d'indicateurs d'emploi

("Méthode italienne"). Cette méthode met principalement l'accent sur l'enquête sur les coûts de la main-d'œuvre. Les données primaires sont obtenues à la suite d'un processus spécialement organisé

enquêtes auprès des ménages. Les ménages sont interrogés sur la base d'un échantillon aléatoire. Les questions posées dans l'enquête portent sur le nombre d'heures travaillées par les répondants dans une industrie particulière. L'avantage de cette approche est qu'il est insensé pour les personnes qui ne sont pas interrogées sur leurs revenus de cacher ou de déformer des informations sur leurs heures de travail. Les informations sont ensuite étendues à la population générale et converties en nombre moyen de jours-homme travaillés. L'enquête porte également sur les entreprises afin de déterminer la production normale de l'industrie.

3. Méthode monétaire. Cette méthode est basée sur une caractéristique importante de l'économie souterraine : si dans l'économie légale presque tous les règlements ont été effectués sans espèces pendant une longue période, alors dans la sphère parallèle, lors des transactions, la préférence est donnée aux espèces, donc il est possible d'analyser le volume opérations en espèces, et analyse de la demande de liquidités.

4. Méthode experte. L'essence de cette méthode est la suivante. Tout d'abord, l'expert détermine dans quelle mesure vous pouvez faire confiance aux données pour n'importe quelle industrie. Ensuite, après avoir collecté des données à partir de sources conventionnelles, elles sont automatiquement calculées d'un certain montant. La méthodologie des expertises est déterminée par l'expert lui-même. De nombreux liens et relations qui semblent évidents pour un expert et qui sont utilisés pour l'évaluation sont difficiles à quantifier.

5. Méthode des coefficients technologiques. Cette méthode est une définition approximative de la dynamique de la production industrielle basée sur des observations de la production et de la consommation d'électricité, du transport de marchandises par les transports et d'autres indicateurs indirects qui peuvent être assez facilement pris en compte en comparant les données obtenues avec les données officielles. Conditions nécessaires ses applications sont le développement élevé des relations de marché et des prix adéquats pour l'électricité et le transport de marchandises.

6. La méthode de régulation douce (évaluation des déterminants) est associée à la sélection d'un ensemble de facteurs qui déterminent l'économie souterraine et vise à calculer ses volumes relatifs.

7. La méthode structurelle est basée sur l'utilisation d'informations sur la taille de l'économie souterraine dans diverses industries.

Les calculs montrent que les méthodes directes donnent des résultats assez fiables, mais quelque peu sous-estimés. Leurs principaux inconvénients sont la complexité de la collecte des données et la déformation délibérée des informations obtenues à partir des enquêtes.

Les méthodes indirectes sont très hétérogènes. Certaines d'entre elles, notamment monétaires, ne peuvent être appliquées qu'à un niveau de développement élevé. relations monétaires. Les méthodes associées à l'analyse du marché du travail se caractérisent par un décalage temporel entre les événements et leurs mesures. En général, les méthodes indirectes, ainsi que la méthode de régulation douce, la méthode structurelle surestiment l'économie souterraine.

1.4 Facteurs contribuant au développement de l'économie souterraine

L'ensemble des types d'activité économique inclus dans l'économie souterraine est dicté par trois facteurs principaux - le degré de formalisation de l'activité économique en général, la structure des institutions de régulation formelle et le degré de développement de la circulation monétaire.

Le premier facteur de développement de l'économie souterraine est un ensemble d'interdictions socialement déterminées imposées à la vie économique, c'est-à-dire sur ce qui est considéré comme des biens et services interdits et sur ce qui est considéré comme des méthodes de production de biens et services ordinaires.

Les ensembles de types d'économie "grise", "secondaire" et "noire" qui ont dominé à différentes époques reflètent le développement historique spécifique des systèmes juridiques de production de "biens publics" et de "biens privés".

Le deuxième facteur de modification de l'ensemble des types et des types d'activité économique souterraine est le changement de ces organismes sociaux qui appliquent les règles réglementaires que l'élite dirigeante impose à la société.

Le troisième facteur de l'évolution de l'activité économique souterraine est l'évolution des relations marchandise-monnaie. L'activité économique de subsistance ne contribue pas au développement de l'économie souterraine. La production naturelle, en règle générale, est strictement localisée et ne peut donc pas être cachée au contrôle et à la fiscalité de l'État. Les revenus virtuels doivent être aussi liquides et mobiles que possible. Dans la sphère de l'économie souterraine tombent, tout d'abord, les activités associées à la circulation de l'argent. Au contraire, les sphères liées à la circulation monétaire hors espèces et aux actifs à faible liquidité sont beaucoup moins affectées par les relations parallèles.

La dépendance du développement de l'économie souterraine à l'évolution du chiffre d'affaires en espèces est clairement visible, tout d'abord, dans ces périodes historiques où les relations parallèles se sont intensifiées. Par exemple, la «révolution criminelle» des temps modernes en Europe occidentale coïncide avec la «révolution des prix» provoquée par une forte augmentation de l'or et de l'argent en circulation. Démonétisation progressive circulation monétaire dans les pays développés depuis le dernier tiers du XXe siècle. fait qu'aujourd'hui le fait d'avoir une grosse somme d'argent liquide est perçu comme une preuve d'implication dans l'économie souterraine. Depuis le mouvement des cours d'eau monnaie électronique» Le suivi est plus facile que l'argent liquide, cela a créé pour les participants dans l'ombre relations économiques difficultés supplémentaires. Bien que les statistiques montrent une tendance générale à la croissance de l'économie souterraine, la réduction de l'utilisation des espèces joue le rôle d'un facteur de ralentissement, sans lequel l'économie souterraine se développerait encore plus.

Mais dans le même temps, d'une part, la demande de structures fantômes pour les services de financiers professionnels, capables d'"obscurcir les traces" des flux de trésorerie, s'est accrue. D'autre part, des systèmes parallèles de paiements autres qu'en espèces ont commencé à être créés, en concurrence avec le système officiel de "monnaie électronique". Dans les deux cas, il y a une augmentation de l'importance de la sphère de la finance parallèle, lorsque la légalisation des revenus secrets devient la partie la plus importante du commerce parallèle - plus importante que la perception même de ces revenus.

L'économie souterraine, comme l'économie légale, forme des systèmes de différents niveaux. Certains types d'activités économiques souterraines (par exemple, le racket) se développent principalement au niveau d'une ville individuelle. D'autres gravitent vers le façonnage systèmes nationaux(ceci s'applique principalement à la corruption). D'autres encore sont déployés à l'international (ex. contrebande).

Le degré de localisation de l'économie souterraine, en règle générale, reflète, avec un certain retard, le degré de localisation de l'économie officielle. Dans l'histoire économique des pays développés, la formation de modèles économiques nationaux s'est produite principalement au XIXe - première moitié du XXe siècle et dans la seconde moitié du XXe siècle. la tendance dominante était la formation de l'économie mondiale. Dans l'économie souterraine de ces pays, la formation d'entreprises criminelles nationales a eu lieu environ dans le deuxième tiers du XXe siècle. (ce processus est mieux suivi par le développement du crime organisé), et l'économie criminelle mondiale n'a commencé à prendre forme que dans le dernier tiers du XXe siècle. L'un des problèmes mondiaux les plus récents de notre époque est devenu le problème de la mondialisation criminelle. Le fait est que le développement mondial est de plus en plus influencé par des criminels qui ne respectent pas les "règles du jeu" officielles. Le problème de la mondialisation criminelle ne concerne pas seulement la criminalité transnationale organisée et les organisations terroristes internationales. Il est également lié aux activités des cabinets d'avocats et des gouvernements qui adoptent des méthodes criminelles et se livrent à des activités économiques illégales (par exemple, l'espionnage industriel) à l'échelle mondiale.La mondialisation criminelle conduit au fait qu'au début du XXIe siècle. économie mondiale commence à se scinder en deux : d'un côté, les processus légaux et « transparents » ; l'autre côté est des processus illégaux et louches.

2 Origines et état actuel de l'économie souterraine en Russie

L'économie souterraine n'est pas un phénomène d'économie exclusivement de marché avec ses règles libérales de comportement économique. Aussi paradoxal que cela puisse paraître, mais dans les conditions d'un système de gestion rigide de commandement et de distribution sous le socialisme, avec ses restrictions aux libertés économiques, il y avait un secteur fantôme de l'économie. le problème de l'économie souterraine en Russie, il faut considérer l'ombre

économique en URSS, car l'un des facteurs importants de l'existence de relations parallèles dans la Russie moderne est l'héritage du passé. "Les compétences du comportement économique informel sont si profondément enracinées dans l'esprit de millions de citoyens soviétiques qu'elles en sont venues à être perçues comme quelque chose de" légitime "."

Et avec le passage aux relations de marché, la déformation dans l'esprit de la société n'a pas disparu, mais est devenue encore plus grande et, par conséquent, l'ampleur de l'économie souterraine aussi.

À l'époque soviétique, l'économie souterraine couvrait les types d'activités économiques qui étaient menées en dehors du contrôle direct et des sanctions par les organes officiels de gestion des comités du parti à différents niveaux, y compris le Comité central du PCUS et ses organes exécutifs, les administrations d'entreprises, les conseils de divers grades et leurs comités exécutifs; ministères et départements; gouvernements du pays et des républiques fédérées. Les activités fantômes courantes comprenaient : les échanges de troc, l'emploi à temps partiel non autorisé (emploi supplémentaire), les livraisons de produits aux consommateurs " sans attache", la construction non planifiée, la production de produits non comptabilisés en plus des objectifs prévus, la mise en circulation commerciale des ressources matérielles économisées en excès. des normes officielles de consommation de matières premières et de matériaux , les activités des «escrocs», la prestation de services payants ou «par tirage», qui auraient dû être fournis gratuitement, les pots-de-vin lors de l'entrée dans une université et pour faire toute autre décision, opérations de change etc.

L'économie souterraine comprenait trois volets. Premièrement, la «légère», c'est-à-dire l'activité économique qui n'était pas contrôlée par les autorités, qui n'était pas directement liée à la violation des lois, mais en équilibre sur ses bords, ou une activité dans des domaines que la loi ne réglementait pas du tout. Deuxièmement, la «moyenne», qui était une violation des lois soviétiques, mais légitime dans les pays à économie de marché. Troisièmement - "grave", associé à une violation directe des lois à la fois soviétiques et adoptées dans les pays à économie de marché. L'économie souterraine « légère » comprenait, par exemple, des emplois supplémentaires non autorisés à grande échelle (les soi-disant « perce-neige » - des personnes qui sont inscrites au travail, mais qui ne travaillent pas vraiment, dont la plupart des salaires étaient perçus et distribués par les employeurs) ou les activités des travailleurs "pousseurs", éliminant les ressources rares de leur entreprise ; au "moyen" - entrepreneuriat privé, opérations de change, opérations de troc, fourniture de services moyennant des frais en privé; à "lourd" - trafic de drogue, vol, corruption, fraude, racket.

Dans la littérature scientifique soviétique, les publications sur l'économie souterraine ne sont apparues qu'à la fin des années 80 et au début des années 90. Les savants occidentaux ont prêté beaucoup d'attention à cette question. Leurs travaux décrivent les principaux types d'activités clandestines, la corruption et son rôle dans le système économique soviétique, ainsi que certaines autres étapes de la criminalité économique. Pour des raisons évidentes, de tels travaux ne pouvaient pas être basés sur les données d'études empiriques systématiques, donner une image assez complète de l'économie souterraine de l'URSS. Cependant, un certain nombre de travaux contenaient des estimations généralisées de la composante parallèle de l'économie soviétique, ce qui semblait tout à fait réaliste. Ainsi, selon G. Ofer et A. Vinokur, en 1973, en URSS, il était de 3 à 4% du PIB - inférieur à celui des pays développés à économie de marché.

Néanmoins, les études qui ont été menées avec la participation des auteurs au début des années 80, permettent de conclure que la quasi-totalité des directeurs d'entreprises et la plupart des cadres hiérarchiques (chefs d'ateliers, de sections, contremaîtres, etc.) exerçaient régulièrement des activités au sein le cadre de l'économie souterraine "facile" et "moyenne". Cela s'appliquait tout d'abord à des secteurs tels que le complexe agro-industriel, la construction, la pétrochimie, le commerce, les industries légères et alimentaires, le logement et les services communaux. On peut dire qu'il y avait une composante d'ombre constante dans le travail des dirigeants de ces industries. Les types d'activités parallèles les plus courants étaient les échanges de troc de ressources matérielles, la vente de ressources (matériaux de construction, carburants et lubrifiants, produits alimentaires, etc.) "à côté", les pots-de-vin pour prendre des décisions de gestion nécessaires au "client", et la prestation de services en privé. Dans les années 70 - début des années 80, l'activité fantôme de l'URSS est devenue un élément du système socio-économique, transformé en une institution économique de la société soviétique. Une description systématique de la structure de l'activité souterraine à l'époque soviétique est donnée dans les travaux d'A. Katsenelinboigen, qui caractérisent trois marchés - "gris", "brun" et "noir". En tant qu'institution économique, l'économie souterraine avait une relativement stable structure sociale, dans son cadre, les gens avaient un certain statut, jouaient des rôles sociaux spécifiques ("pousseurs", marchands de marché, courtiers en appartements, etc.) Chacun savait que de tels rôles existent, qu'ils sont nécessaires, et sans eux, la production ne peut plus fonctionner en temps normal. Dans le même temps, les rôles qui remplissaient ces rôles étaient d'une certaine manière interconnectés et leurs relations étaient médiatisées flux de trésorerie(l'inférieur versait de l'argent au supérieur, qui payait ses supérieurs, etc.). Dans les termes de l'époque, cela s'appelait "responsabilité mutuelle". En conséquence, une économie parallèle à l'économie officielle s'est formée, sans laquelle cette dernière ne pourrait plus fonctionner normalement dans les années 1970 et 1980. En d'autres termes, l'économie souterraine remplissait des fonctions importantes dans le système économique soviétique. Il y en avait deux principaux.

La première fonction est économique, qui consistait à pallier les carences du travail de l'économie soviétique officielle. De toute évidence, il est impossible de planifier toute l'activité économique d'en haut. Et plus l'activité économique devenait complexe et développée, plus

plus le besoin de renouvellement technologique était fort, plus il était difficile d'exercer un contrôle directif d'en haut. Par conséquent, dans une économie planifiée, des «disproportions» se produisaient constamment: dans une entreprise, il n'y avait pas assez de certaines ressources, l'autre avait un plan de production non stressé et un excès de ressources correspondantes. Les entreprises ont établi des connexions horizontales qui n'étaient pas contrôlées d'en haut, à l'aide desquelles de telles disproportions ont été surmontées. Un tel système d'échanges spontanés a constitué la base de l'économie souterraine dans l'économie planifiée. Dans son cadre, des interactions informelles ont eu lieu entre les managers et les employés de divers grades, ce qui a assuré le fonctionnement de ce système.

La deuxième fonction est sociale. Il consistait à offrir une niche sociale à des gens entreprenants qui ne pouvaient se réaliser dans des structures officielles, qui, dans le cadre de la propriété publique, ne créaient ni motivation ni conditions pour le travail de nombreuses personnes en URSS, qui cherchaient à s'épanouir , possèdent des biens et perçoivent une rémunération adéquate pour leur travail. Même si la proportion de ces personnes n'était que d'un peu plus de 1 % de la population du pays, leur nombre dépassait le million de personnes. En fait, il y en avait beaucoup plus - à un degré ou à un autre, la plupart des dirigeants économiques et des partis, tant au bas (au niveau de l'entreprise) qu'au sommet (au niveau des autorités républicaines et syndicales) leur appartenaient . Sans aucun doute, l'esprit d'entreprise et les orientations de consommation développées de ces personnes ne correspondaient pas à l'idéologie soviétique officielle de nivellement, et leur comportement économique était souvent en conflit avec les exigences discipline financière et les lois de l'URSS, qui pour beaucoup d'entre eux se terminaient par des peines de prison. L'économie souterraine, d'autre part, offrait un certain débouché à la partie la plus entreprenante de la société soviétique et, bien que sous une forme laide, remplissait la fonction d'assurer son auto-réalisation. La plupart des opérations fantômes ont été menées pour résoudre les problèmes critiques de l'entreprise, empêcher les arrêts de production, garder les gens dans un domaine ou un autre et introduire des innovations qui n'étaient pas autorisées d'en haut. Et bien sûr, des opérations parallèles ont été menées afin de recevoir des revenus que l'économie officielle ne pouvait pas fournir.La nature rare de l'économie était la base principale et fondamentale de l'existence de son secteur parallèle. L'État ne pouvait pas répondre à la demande solvable existante pour une quantité importante de biens et de services. Si l'État ne pouvait pas répondre à la demande, il était satisfait par l'économie souterraine. De plus, I. Nikolaev dans son article donne des statistiques intéressantes. Si au début des années soixante, le volume de l'économie souterraine était estimé par des experts à 3 à 5 milliards de roubles par an, alors déjà dans la seconde moitié des années quatre-vingt - à 70 à 90 milliards de roubles. Le nombre de personnes employées dans ce secteur approche les 30 millions de personnes. En 1985, 64 000 personnes étaient officiellement enregistrées en URSS en pratique privée. L'expansion de l'économie souterraine était tout à fait prévisible. Outre les raisons fondamentales de l'existence et de l'expansion de l'économie souterraine, il y avait aussi des facteurs introduits par la politique imprudente des autorités. Comme vous le savez, en 1956-1960. la coopération commerciale a été pratiquement éliminée. Le résultat a été une puissante impulsion au développement de l'économie souterraine. Il a été noté ci-dessus que les autorités ont évalué de manière réaliste le fait de l'existence de l'économie souterraine. Une illustration très caractéristique de cette déclaration est le fait qu'officiellement, le volume des travaux de sous-traitance et de construction dans l'ensemble du pays était prévu pour être nettement supérieur à la production enregistrée disponible et ressources en main-d'œuvre. Et chaque troisième rouble, selon T. Koryagina, n'est pas retourné à la banque, mais a circulé par les canaux de l'économie souterraine.

La preuve de l'existence et du développement de l'économie souterraine était le fait qu'il existe dans notre pays une couche assez importante de millionnaires "officiels". Leurs notes nombre total diffèrent de manière assez significative: si, selon le ministère des Finances de l'URSS en 1985, il y avait environ 400 millionnaires dans le pays, alors T. Koryagina a appelé le chiffre de 30 000 personnes. Et bien que cette dernière estimation semble clairement surestimée, on peut affirmer qu'il y avait au moins des centaines de personnes très riches dans le pays. Parmi eux, bien sûr, se trouvaient des personnes qui gagnaient cet argent de manière vertueuse : des personnalités culturelles célèbres, par exemple. Mais le nombre de ces personnes pourrait être mesuré en dizaines, mais pas en centaines et en milliers.

La majeure partie des millionnaires "officiels" gagnaient leur argent dans l'économie souterraine. Une telle conclusion sans ambiguïté découle d'une comparaison des faits suivants. On croyait que le président de l'Académie des sciences avait le salaire officiellement établi le plus élevé en URSS: 700 roubles - salaire, plus 500 roubles - une allocation pour un académicien. Le total était de 1200 roubles. Combien de décennies le président de l'Académie des sciences devrait-il travailler pour gagner un million de roubles ?

Des données intéressantes, indiquant une part importante de l'économie souterraine, ont été fournies par des spécialistes de l'Institut pansyndical pour l'étude de la demande de la population en biens de consommation et des conditions commerciales. Selon les données de 1985, la moitié des propriétaires de véhicules personnels achètent des pièces de rechange à des particuliers. Qu'en est-il des matériaux de construction ? maisons de jardin, alors presque tous les développeurs (9 sur 10) ont acheté à côté. L'équipement de l'État a été utilisé partout pour la construction de datchas, bien sûr, officieusement.

Avec la croissance des phénomènes de crise dans l'économie dirigée-administrative, l'ampleur du secteur parallèle s'est également accrue. De plus, à la fin, ils ont commencé à augmenter rapidement. Cela a été causé, premièrement, par la raréfaction de l'économie. en deuxième Depuis la fin des années 1980, l'État n'a pas été le moyen le plus rationnel d'introduire des régulateurs économiques (impôts, prêts, prix, etc.), ce qui a contribué au développement de l'économie souterraine. Par exemple, les salaires sont devenus incontrôlables, leur croissance est devenue le catalyseur d'un déséquilibre accru sur le marché financier. À un moment donné, à la fin des années 80, les représentants des organisations de conception et de technologie sont devenus les travailleurs les mieux payés, car en vertu de contrats, ils pouvaient se «fixer» eux-mêmes de tels salaires, pour lesquels il y a quelques années, ils devaient travailler pendant de nombreuses décennies. L'autorisation de développer des coopératives avec leur capacité à utiliser les actifs de production et les matières premières de l'État et le droit de fixer pratiquement librement les prix ont également constitué une bonne base pour l'expansion du secteur parallèle de l'économie.

L'économie souterraine dans des conditions économie administrativeétait un compensateur nécessaire. Cependant, le fait du développement rapide de ce secteur indique une aggravation de la situation de régulation désordonnée de l'économie dans son ensemble.

2.2 Causes de la croissance, dynamique et fonctions de l'économie souterraine dans l'espace post-soviétique

Aujourd'hui, l'économie souterraine couvre presque toutes les sphères de la vie des Russes. Chaque année, le secteur parallèle se développe et est si étroitement lié au secteur juridique qu'il est déjà difficile de distinguer ces éléments du système économique. Et cela, à son tour, affecte également l'économie extérieure de notre pays. On parle beaucoup des moyens de surmonter ce problème. Mais avant de commencer à résoudre ce problème, il est nécessaire d'analyser les raisons de la croissance et du développement de l'économie souterraine en Russie.

La principale raison de la croissance de l'économie souterraine en Russie, selon de nombreux chercheurs, était une "libéralisation incomplète". Autrement dit, sur l'ensemble des « libertés économiques » (liberté de concurrence, liberté des prix, etc.), certaines ont été introduites, d'autres non, l'une pouvait se faire, et l'autre (également nécessaire au fonctionnement normal du mécanisme du marché, par exemple pour vendre et acheter du terrain) n'est pas possible. Ajoutons une autre raison. Dans ces zones, la liberté était formellement autorisée, il n'y avait pas ses garanties, la protection de l'État. Au contraire, les transformations ont été menées de telle manière qu'elles ont formé un "complexe d'hyper-intimité" parmi la population et les hommes d'affaires de Russie - la peur d'attirer l'attention de l'État et des fonctionnaires sur eux-mêmes, leurs activités et leur organisation, même en l'absence de violation des règles et des lois. Dès le début des réformes, une scission s'est créée entre l'État et la société, scission qui n'existait pas pendant la perestroïka de Gorbatchev. Les gens ne faisaient plus confiance aux autorités, ils avaient le désir d'exclure complètement tout contact avec l'État et les fonctionnaires. La population et les hommes d'affaires de Russie se sont efforcés d'entrer en relations informelles avec les fonctionnaires, d'abord en tant que particuliers, et de traiter avec l'État non pas comme une organisation formelle destinée à exercer des fonctions de pouvoir, mais comme avec une multitude de particuliers, dont chacun a un certain pouvoir et peut fournir des services privés. Cette atmosphère, à son tour, a favorisé le développement de l'économie souterraine et a été le résultat de certaines caractéristiques de la réforme mise en œuvre en Russie. Soulignons-en six.

La première caractéristique est l'émergence d'un tandem d'affaires entre un fonctionnaire et un entrepreneur. Les transformations ont été menées de telle manière que les entrepreneurs sont devenus dépendants des fonctionnaires. Il y a eu une privatisation des fonctions de l'État par des groupes distincts de fonctionnaires. Les réformes du marché supposaient une forte augmentation de l'activité économique privée des personnes et, par conséquent, une réduction du pouvoir de l'État dans l'économie. Dans le même temps, ces transformations ont contribué à une augmentation significative de l'incertitude quant aux fonctions, droits, opportunités et responsabilités des responsables gouvernementaux de divers rangs. Ceux-ci, en tant que personnes possédant l'expérience et l'initiative commerciales les plus importantes par rapport aux autres groupes sociaux, ont pu utiliser la liberté économique qui s'était ouverte au plus grand avantage pour eux-mêmes. Ils ont en fait privatisé leurs emplois et ont commencé à remplir fonctions officielles(ou de ne pas les remplir), dans la mesure où cela correspondait à leur vie privée intérêts économiques. En conséquence, lorsqu'un entrepreneur se tourne vers l'État pour la protection de ses intérêts, il ne le reçoit pas des autorités. Ensuite, un homme d'affaires engage à titre privé des employés d'une agence de renseignement d'État ou d'agences d'application de la loi et les verse directement en tant qu'employés de son entreprise. Dans leurs activités, les gens ont en fait tendance à ignorer l'État et à agir comme s'il n'existait pas. Le paiement des impôts est considéré par la population comme une double imposition, puisque chacun achète des services publics à titre privé, dans le montant spécifique qui est requis par l'un ou l'autre entrepreneur ou autre personne privée. Un climat socio-psychologique approprié se forme dans la société, où l'évasion fiscale est une norme dont le respect n'est pas condamné.

Une caractéristique importante des transformations du marché en Russie est que les fonctionnaires utilisent leur emploi (plus précisément, le pouvoir et les informations qui y sont associés) comme l'une des ressources de l'entrepreneuriat privé. Il est clair que l'entrepreneuriat qu'ils exercent est de nature parallèle, tout comme l'entrepreneuriat des entreprises privées qui sont leurs partenaires commerciaux.

La deuxième caractéristique est le rôle excessivement important de l'État dans l'économie. Il trouve son expression sous deux formes. Premièrement, en maintenant un secteur public important sans les restrictions économiques et juridiques antérieures. La part du secteur public dans l'industrie est assez importante (essentiellement du complexe militaro-industriel). De facto, une partie importante du secteur de l'énergie, le complexe des combustibles et de l'énergie, est restée propriété de l'État. Naturellement, le secteur public a besoin de subventions directes ou indirectes du budget. À son tour, sur la base de la distribution des subventions budgétaires, un secteur spécial de l'économie souterraine se développe, lorsque des fonctionnaires très bien payés volent ou « font défiler » l'argent de l'État à travers un système d'entreprises « amies ». Puis cet argent est « blanchi », investi dans l'économie ou transféré à l'étranger, etc.

Deuxièmement, dans l'ingérence excessive et pratiquement incontrôlée de l'État dans l'activité économique. Elle comprend la création d'entreprises étatiques, semi-étatiques ou non étatiques "agréées", à travers lesquelles les entreprises privées sont obligées d'exercer toutes les fonctions essentielles (par exemple, la création d'une banque municipale à travers laquelle toutes les organisations de la région sont obligées de faire des arrangements avec le budget, les compagnies d'énergie, les chemins de fer, etc. ) Le fonctionnement d'une entreprise de ce type est une source d'activité parallèle, puisque les entrepreneurs, cherchant à obtenir une autorisation pour leurs activités ou voulant se passer des « autorisés », sont contraint de les payer.

Une autre source de relations parallèles est l'octroi de licences différents types activité économique. Elle rend les entreprises privées dépendantes des autorités et des fonctionnaires individuels et donne à ces derniers de grandes opportunités d'extraire des revenus fictifs. Une pratique assez courante consiste à délivrer des licences pour certaines activités à des entreprises privées (par exemple, les pharmacies) afin que ceux qui les reçoivent deviennent des monopoles dans l'un des quartiers de la ville. Il est clair que pour « contourner » cette disposition, les concurrents sont obligés de payer. Mentionnons enfin la suppression forcée directe de la concurrence aux autorités au profit des entreprises "amies". Cela se fait souvent dans les industries les plus rentables (essence, métaux, pétrole, construction), lorsque les concurrents sont supprimés avec l'aide de la police, de la police fiscale, des inspections environnementales et de sécurité incendie, l'interdiction d'acquérir ou de louer des terres, etc. Dans ce cas, les autorités produisent une répartition forcée des niches de marché, donnant les secteurs les plus rentables du marché à des firmes "amies", qui, à leur tour, prélèvent une partie des bénéfices excédentaires perçus en faveur de ces autorités ou de fonctionnaires individuels.

L'intervention des organismes étatiques dans l'économie conduit toujours à une inégalité artificielle dans la position des différentes entreprises privées, apporte toujours (directement ou indirectement) des bénéfices aux uns et des pertes aux autres. Cela signifie qu'elle stimule l'influence inverse des entreprises privées sur les organismes étatiques afin de compenser les pertes (pour certains) et d'augmenter les bénéfices (pour d'autres). dans les conditions russes. Lorsqu'il n'y a pas de lois civilisées, de traditions et d'éthique généralement reconnues dans les relations entre les entreprises et l'État. Cela conduit inévitablement à une augmentation de l'activité parallèle (atteinte aux fonctionnaires ou, à l'inverse, leurs tueries à forfait, si leurs actions peuvent priver l'entreprise de revenus, etc.). En conséquence, une intervention excessive de l'État dans l'économie, compte tenu de sa faiblesse et de sa dépendance à divers groupes d'intérêts, crée des conditions favorables à la croissance de l'économie souterraine.

La troisième caractéristique est la préservation des anciennes formes de monopole (caractéristique du système soviétique) et l'émergence de nouvelles. Les premiers sont liés aux activités de l'État. Étant donné que l'État a conservé un contrôle direct sur le travail d'un certain nombre de secteurs de l'économie, cela crée un monopole qui génère une activité parallèle. Par exemple, le maintien du contrôle de l'État sur l'extraction de l'or (ainsi que sur l'extraction de la plupart des types de minéraux) et la restriction de l'accès des capitaux privés sont à l'origine du marché noir du commerce de l'or, dont le chiffre d'affaires s'élève à plusieurs dizaines, et peut-être des centaines de kilogrammes par an.

Une autre source de monopole est l'activité des anciens ministères, départements et leurs subdivisions. Bien qu'officiellement RAO Gazprom, RAO UES de Russie, etc. - structures non étatiques (du moins ce ne sont pas des entreprises "d'État unitaires", auxquelles les capitaux privés ne sont pas autorisés), elles ont conservé leurs anciennes relations et leur influence dans l'appareil d'État, l'accès aux informations confidentielles de l'État. Cependant, ils ne sont désormais plus liés par les anciennes restrictions concernant les ministères. Ce sont des entreprises "quasi-privées", qui sont un hybride d'une entreprise privée et d'un organisme gouvernemental. Ces entreprises réglementent des secteurs entiers économie moderne Russie. Ils sont particulièrement nombreux dans les domaines les plus rentables - dans l'extraction et la vente de combustibles et de ressources énergétiques et dans l'activité économique étrangère. Certains d'entre eux disposent d'une puissance financière comparable en taille au budget d'un petit État européen. Ils sont presque autonomes et comprennent un ensemble d'organisations qui leur permettent d'exercer toutes les fonctions que l'État et la société remplissent traditionnellement, des journaux et des sociétés de télévision aux armées privées et aux entreprises agricoles. En raison de ces caractéristiques, ils sont pratiquement fermés au contrôle public et étatique, ce qui offre de nombreuses opportunités pour le développement d'activités parallèles. Les types les plus courants comprennent l'évasion fiscale, la dissimulation illégale d'une partie des recettes en devises à l'étranger et la manipulation des effets et des actions émis par ces sociétés.

En même temps, il existe un certain « contrat social » entre les monopoles « quasi-privés » et les groupes dirigeants. Ces derniers, pendant les périodes de relative stabilité politique, ferment les yeux sur l'activité parallèle des monopoles, leur permettant de comparer (avec d'autres secteurs de la crise) Économie russe) n'est pas mal d'exister, réduisant effectivement la charge fiscale et permettant la réalisation de transactions douteuses sur Marchés financiers. Dans les périodes d'exacerbation de la situation politique (par exemple, lors d'élections présidentielles ou parlementaires, augmentation menaçante des impayés, recrudescence des grèves, etc.), les groupes au pouvoir leur reprochent de maintenir la stabilité sociopolitique et de préserver le régime de pouvoir existant, qui crée à son tour des conditions favorables à l'existence des monopoleurs. Une telle symbiose des groupes dirigeants actuels et des plus grands monopoles "quasi-privés" implique une quantité importante d'activité économique souterraine, car sans elle, il est impossible de créer un "fonds de stabilité" caché de la société, dépensé dans des situations politiques d'urgence.

Une nouvelle forme de monopole est le monopole "par le bas" en tant que superstructure sur l'activité du marché privé. C'est un système de "toits" qui se partagent tel ou tel marché. "Roof" - un groupement informel qui contrôle un certain segment du marché.<...>Il est clair que tant les activités des "toits" que les activités des firmes qui leur sont associées ont une composante fantôme importante.

La quatrième caractéristique est le niveau extrêmement élevé des exonérations fiscales et le caractère répressif du système fiscal, qui concerne également l'évasion fiscale et l'erreur dans leur calcul. Un tel système, dans lequel, selon diverses estimations, 60 à 86 % des bénéfices sont retirés, et une entreprise privée n'a pas de protection juridique contre l'inspection fiscale de l'État, est l'une des conséquences d'une situation où, dans le contexte de libéralisation économique, l'État cherche à maintenir des « hauteurs dominantes » dans l'économie et à contrôler les principaux flux financiers. En conséquence, une habitude persistante d'évasion fiscale et de transfert d'une part importante de l'activité commerciale vers «l'ombre» s'est formée dans le pays. En principe, cette seule caractéristique est suffisante pour la croissance explosive de l'activité fantôme.

La cinquième caractéristique est la nature asociale des réformes du marché en Russie. Les réformes du marché ont privé des millions de personnes de leurs niches sociales habituelles, de leur niveau de vie et de leurs économies. Bien que les prix aient été «libérés», le libre-échange a été introduit et un certain nombre d'autres mesures visant à libéraliser l'économie ont été mises en œuvre, les mécanismes de sélection économique n'ont pas été créés.

La sixième caractéristique est la nature non juridique des transformations économiques, due au fait que le comportement réel de la population et des autorités pendant la période de réforme n'est que dans une faible mesure réglementé par des lois formelles. DANS travail efficace Le système d'application de la loi n'est pas intéressé, tout d'abord, les groupes dirigeants.

Ainsi, la croissance du secteur parallèle en Russie est principalement due à la rupture de l'ancien système de contrôle de l'État, au sous-développement de la nouvelle infrastructure de marché et de la culture comportementale, au faible niveau de gouvernance, à l'instabilité du système politique et situation économiqueà la campagne. Il faudra beaucoup de temps pour aplanir les déformations économiques survenues lors du passage d'un système administratif autoritaire à un système de marché. Et aussi de nombreuses transformations économiques qui ont déformé l'idée du rôle et des fonctions de l'État dans une économie de marché.

2.3 Conséquences socio-économiques de l'économie souterraine dans la Russie moderne.

L'économie souterraine et criminelle fait aujourd'hui partie intégrante du système économique. Les conséquences négatives sont inhérentes à tous les types et manifestations de l'économie criminelle et souterraine. Cependant, dans certains cas, certains processus fantômes ont également un impact positif.

Sous certaines conditions, l'économie criminelle se transforme en un secteur dominant, épine dorsale des relations économiques, qui détermine l'orientation du développement de l'ensemble du système socio-économique et crée les conditions de son fonctionnement. Dans la plupart cas difficiles Les institutions de l'État, les autorités et les administrations, les institutions démocratiques, le système de contrôle et d'application de la loi sont également soumis à la criminalisation. Il y a des cas où l'activité économique criminelle devient la base de la spécialisation internationale, qui détermine la place du pays dans la division internationale du travail. Les conséquences socio-économiques spécifiques de l'économie criminelle sont extrêmement diverses, car cette activité est très diversifiée et diversifiée. Examinons ses implications les plus significatives.

Les conséquences négatives de l'activité économique clandestine et criminelle se manifestent par diverses déformations socio-économiques :

1. La déformation de la sphère fiscale se manifeste dans l'impact sur la répartition fardeau fiscal et, par conséquent, une réduction dépenses budgétaires et déformation de sa structure.

La dissimulation de l'activité économique au contrôle et à l'évasion fiscale entraîne une augmentation de l'imposition des revenus perçus par les contribuables respectueux des lois. L'augmentation de la charge fiscale stimule la dissimulation supplémentaire des revenus à l'impôt, accroît la différenciation injustifiée des revenus et de la propriété. La conséquence de l'emploi illégal est le déplacement des travailleurs légaux de la sphère du travail socialement utile. Le volume total de la production n'augmente pas, mais sa part officielle diminue, ce qui entraîne une diminution des recettes fiscales. Ainsi, la dissimulation d'activités économiques, même légalement autorisées,

l'activité provoque une redistribution des revenus et des biens par déformation la politique fiscale et relations fiscales.

2. La déformation du secteur public se manifeste par des coupes dans les dépenses budget de l'état et déformation de sa structure.

La réduction des recettes budgétaires est à l'origine du sous-financement des institutions étatiques de régulation de l'économie (organismes de contrôle, d'application de la loi), de leur affaiblissement et de leur dégradation à un moment où la nécessité de garantir les droits et les intérêts légitimes des participants aux relations économiques est la plus pressante. fort. Sous-financement dépense publique est l'une des causes les plus importantes de la crise des non-paiements qui a englouti l'économie russe. Le non-respect par le budget de ses obligations est l'une des raisons de l'aggravation du problème des impayés, aggrave la situation financière des entreprises du secteur réel, les privant de fonds de roulement et encourager l'utilisation de stratégies d'adaptation extrêmes et parfois illégales.

3. L'impact sur l'efficacité de la politique macroéconomique se manifeste principalement par l'augmentation des erreurs de régulation macroéconomique. Elle est associée, en règle générale, au manque de données fiables sur l'ampleur, la structure et la dynamique de la partie cachée de l'activité productive dans les secteurs légaux et illégaux.

L'efficacité de la politique macroéconomique est également réduite en raison de la corruption, des formes illégales d'activités de lobbying qui affectent la formation et la distribution des ressources budgétaires.

4. L'impact sur la sphère monétaire se manifeste par la déformation de la structure du chiffre d'affaires des paiements, la stimulation de l'inflation, la déformation relations de crédit et l'augmentation des risques d'investissement, causant des dommages aux établissements de crédit, aux investisseurs, aux déposants, aux actionnaires et à la société dans son ensemble.

La manipulation de devises par des groupes criminels organisés pour blanchir de l'argent ou générer des revenus illicites peut avoir un effet préjudiciable sur taux d'échange Et systèmes bancaires dans beaucoup de pays. De plus, la présence d'importants fonds mal acquis dans un pays particulier crée une dépendance que les éléments criminels sont prêts à utiliser.

5. Déformation de la structure de l'économie. L'activité économique criminelle n'est pas seulement une conséquence des déformations structure économique, mais aussi son facteur. Cela s'applique à presque tous ses types. En commençant par la dissimulation d'activités économiques légalement autorisées et en terminant par les formes les plus dangereuses de crime organisé.

6. L'influence de l'économie criminelle sur la croissance économique et le développement n'est pas sans ambiguïté destructrice. L'impact est multidirectionnel. Ainsi, la dissimulation d'activités économiques légalement autorisées au contrôle de l'État, malgré la réduction des recettes fiscales, a dans certains cas un impact positif sur la croissance économique. Cela se produit dans un contexte de rigidité déraisonnable de la réglementation étatique, de conservatisme et d'inefficacité des institutions officielles. Comme tout travail souterrain génère une activité économique légale (en utilisant les revenus de l'activité économique illégale pour acheter des biens et services créés légalement), le PIB augmente.

Par exemple, en Italie, des études ont montré que la forte rentabilité des activités économiques souterraines exercées par les femmes au foyer à domicile peut donner à l'économie un dynamisme qui serait autrement absent.

De plus, si un employé est engagé dans des activités qui n'auraient pas trouvé d'artiste interprète sans lui, la société ne subit pas de pertes. Dans d'autres cas, la dissimulation de l'activité économique a un impact négatif sur le développement économique, réduisant les recettes fiscales et entraînant une chaîne de conséquences décrites ci-dessus. Le crime organisé n'entrave pas nécessairement le développement économique. Elle restreint le développement de certaines formes légitimes d'investissement et de marchés ouverts.

Les formes organisées d'activité économique criminelle représentent un danger particulier pour les pays en développement. Le crime organisé sape les efforts de développement car des ressources rares doivent être détournées d'autres projets et détournées vers la lutte contre le crime.

L'impact de l'activité économique criminelle sur la croissance et le développement est déterminé par son impact sur le processus d'investissement.

7. L'impact sur le processus d'investissement est l'un des résultats les plus significatifs de l'impact de l'activité économique criminelle sur le développement économique et peut être très différent selon le type et la forme d'activité criminelle, ainsi que les conditions socio-économiques.

Cacher l'activité économique normale du contrôle, en règle générale, limite la capacité d'attirer des ressources d'investissement de l'extérieur, en particulier étrangères. La situation inverse est également possible. Ainsi, dans la Russie moderne, selon certains chercheurs, le déclin économique du secteur juridique est bloqué par la montée du secteur parallèle. De plus, il est fourni en masquant la source de l'origine des investissements. Cacher les véritables investisseurs est une méthode d'assurance des risques d'investissement.

L'évaluation de l'impact du crime organisé sur le processus d'investissement est également ambiguë. D'une part, il y a un point de vue selon lequel le crime organisé est un phénomène transnational en période d'accumulation du capital. Les chefs de gangs sont importants pour le développement de l'économie. Pour le développement économique en général, cela peut aussi avoir des conséquences positives, puisque, malgré l'origine criminelle des fonds, le processus de concentration du capital est accéléré et le processus d'investissement n'est pas affaibli.

8. Impact sur l'état du milieu naturel. Les organisations criminelles peuvent causer de graves dommages à l'environnement, en particulier dans les pays sous-développés. Ils ne se soucient pas de l'environnement. Les activités du crime organisé ont déjà entraîné une diminution du nombre d'esturgeons dans la mer Caspienne en raison du braconnage pour le caviar et de l'exploitation forestière en gros sans mesures de restauration.

les individus pour les produits de luxe dans un environnement où il y a un besoin urgent d'une plus large répartition des ressources au sein de la société. Les industries qui répondent aux besoins de la majorité de la population ne se développent pas et tombent en décadence.

Une tendance importante dans la modification de la structure de la consommation est l'augmentation du volume des biens et services visant à satisfaire et à exploiter les besoins et les pulsions destructrices. Il s'agit notamment du marché de la drogue, de l'exploitation de la prostitution, des entreprise de jeu et d'autres.

10. Impact sur le régime de la concurrence et l'efficacité du mécanisme du marché. Les résultats de l'impact sur le régime de concurrence de l'économie illégale dépendent de la relation entre les entreprises illégales et légales, de leur compétitivité.

Les entreprises de la partie concurrente du secteur illégal de l'économie nuisent aux entreprises relativement plus efficaces du secteur légal et réduisent, en raison de leur relative inefficacité, la production et la consommation globales du pays. Pour les mêmes raisons, l'activité du secteur illégal entraîne une augmentation prix consommateur et une baisse de la qualité de la consommation.

Les entreprises acquises par des membres de groupes criminels organisés ont généralement un avantage sur des rivaux respectueux des lois qui doivent s'occuper de la génération de revenus, des coûts de production et des prêts bancaires. L'infiltration du crime organisé dans l'économie légitime conduit presque inévitablement à la perturbation du fonctionnement naturel des forces du marché. En fin de compte, cela affecte les coûts des consommateurs, qui sont directement ou indirectement contraints de payer des prix plus élevés. Le lobbying sans scrupules et la corruption des institutions étatiques sont extrêmement dangereux pour une concurrence efficace. La propagation du crime organisé peut conduire au clientélisme politique et à un marché contrôlé.

Dans certains cas, l'activité économique criminelle peut avoir un impact positif sur le développement de la concurrence, se développant dans les industries qui ont tendance à monopoliser.

11. Influence sur le système des relations économiques internationales. De grosses sommes illégales, pénétrant dans économie mondiale, déstabiliser le système financier et de crédit, déformer la structure de la balance des paiements des États, déformer les prix et affecter négativement les revenus des entreprises privées. Les experts de l'ONU estiment que l'impact du capital "blanchi" sur l'économie internationale ne doit pas être sous-estimé.

Le crime organisé, de par sa nature même, tend à franchir les frontières nationales. En raison de ses activités, les États conservent leur souveraineté au sens formel du terme, cependant, s'ils ne sont pas en mesure de contrôler l'importation d'armes, de personnes et de drogues sur leur territoire, la souveraineté perd une grande partie de son sens réel.

Aspects positifs de l'économie souterraine. L'économie souterraine a dans certains cas un impact positif sur processus économiques. Ceci est plutôt inhérent à sa partie non criminalisée. Par exemple, il peut faire référence à une activité économique positive qui est cachée de la comptabilité et de la fiscalité et qui contribue à la production du PIB.

Au numéro côtés positifs Les activités économiques cachées comprennent la possibilité d'empêcher la faillite d'une personne ou d'une entreprise privée et de fournir un emploi à une partie de la population.

Certains sociologues voient dans le secteur illégal une réaction à l'indifférence et à l'hostilité envers la personne en la société moderne. Ce secteur, contrairement au secteur juridique, se caractérise par moins d'aliénation et les transactions sont de nature plus personnelle. L'acheteur et le vendeur recherchent eux-mêmes des contacts, car le danger d'exposition empêche le vendeur d'offrir ses services de la manière habituelle. Relation d'affaires de plus, nécessitent une confiance personnelle. Un travailleur illégal doit toujours être sûr que l'employeur ne rapportera pas d'informations de contrôle aux autorités. Et celui qui paie sans quittance a peu de chances de pouvoir aller en justice si la marchandise ou la qualité du travail ne sont pas à la hauteur.

Pourtant, la plupart des chercheurs considèrent le travail souterrain comme un phénomène essentiellement négatif. L'activité illégale peut procurer certains avantages aux entreprises qui la pratiquent (augmentation des bénéfices), aux travailleurs (avoir la possibilité de travailler) ou aux consommateurs (la possibilité d'obtenir des biens et des services à un prix inférieur). bas prix). L'activité illégale n'améliore pas le système de régulation économique, mais conduit seulement à une intensification de la lutte pour la division des marchés existants.

Le développement du secteur illégal cause des dommages au budget de l'Etat et indirectement aux autres agents économiques opérant dans le cadre de la loi. Parmi toutes les formes d'activité économique criminelle, l'activité du crime organisé représente aujourd'hui le plus grand danger. Les conséquences de ses activités ne se limitent pas à la sphère socio-économique et affectent

presque tous les aspects de la vie publique.

Conclusion

Dans tous les pays avec structure du marché l'économie était, est et, apparemment, il y aura une soi-disant économie souterraine. Son ampleur peut varier, mais aucun des pays n'a réussi à s'en débarrasser complètement. C'est comme le crime, l'ampleur du phénomène peut être réduite, mais il est presque impossible de l'éliminer complètement. L'économie souterraine a de nombreux noms - illégal, illégal, caché - mais l'essence de ce phénomène ne change pas. L'économie souterraine est la dissimulation de revenus, l'évasion fiscale, la contrebande, le trafic de drogue, les transactions financières fictives. Les revenus de ces activités sont vraiment grandioses, ils s'élèvent à des dizaines de milliards de dollars, cependant, ces actions qui sont réprimées par les forces de l'ordre ne sont que la pointe d'un iceberg géant, dont la taille ne peut être déterminée par personne.

C'est pourquoi ces processus qui se déroulent dans la société de chaque État doivent être soigneusement étudiés, et ce n'est qu'alors que des mesures bien conçues doivent être prises pour les éliminer. Dans mon travail, j'ai essayé de mettre en évidence les principaux phénomènes de l'économie souterraine, à la fois dans notre état et sur l'exemple d'autres pays du monde, en comparant ses manifestations dans diverses industries. S'appuyant sur le expérience à l'étranger et l'analyse de la pratique intérieure, il est impossible de ne pas voir que le rôle décisif dans la forte croissance de la taille de l'économie « souterraine » en Russie a été joué par des erreurs de calcul et des erreurs évidentes dans la mise en œuvre des réformes économiques. C'est ce qui a conduit à la formation d'un mécanisme de déstimulation de l'activité économique légale et de déstabilisation de la situation matérielle de l'essentiel de la population.

Malheureusement, il est impossible de détruire complètement le commerce parallèle. S'il y a une économie ouverte, il y en aura une cachée. C'est dans la nature humaine. Une autre chose est qu'il est possible de réduire son volume.

Mais pour cela, la Russie a besoin d'un travail constant, à long terme et déterminé. Et pas seulement d'honnêtes responsables de l'application des lois, des législateurs, mais aussi les citoyens eux-mêmes. Si cela n'est pas pris en compte, il est inutile de lutter contre l'économie souterraine. Des mesures punitives contre les entrepreneurs de l'ombre entraîneront une perte irrémédiable pour le pays d'un énorme capital, dans la création duquel, d'une manière ou d'une autre, le travail de presque tous les Russes a été investi. Faire travailler ces moyens pour la cause commune est une tâche digne de vrais réformateurs.

Ainsi, en conclusion, nous pouvons dire que les tâches qui ont été identifiées au début de ce travail ont été accomplies et que l'objectif a été atteint, c'est-à-dire les fondements théoriques de l'économie souterraine ont été étudiés et une analyse a été faite de sa manifestation dans la Russie moderne.

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Causes de l'économie souterraine, principes de fonctionnement

1.2 Facteurs qui déterminent le développement de l'économie souterraine

trésorerie d'entreprise de l'économie souterraine

L'économie souterraine est une «maladie» extrêmement dangereuse de la société russe, car l'ampleur de son développement couvre de plus en plus toutes les sphères de sa vie économique et sociale.

De nombreux facteurs contribuent aux conséquences négatives générées par l'économie souterraine.

Pour clarifier les facteurs qui déterminent le développement de l'économie souterraine, tournons-nous d'abord vers l'expérience des pays occidentaux.

Dans les années 60, l'économie souterraine avait le plus grand poids aux États-Unis (6,4% du PIB), aux Pays-Bas (5,6%), en France (5%), en Italie (4,4%) et en Allemagne (4,6%), et le plus petit - au Japon, en Irlande et en Suisse (1-2%). Depuis le début des années 1980, la situation a changé. Parmi les pays leaders figurent la Suède (13,2%), la Belgique (12,1%), le Danemark (11,8%), l'Italie (11,4%), le Canada et l'Angleterre (8-9%).

Selon des spécialistes de l'Institut allemand d'économie, l'ampleur de l'économie souterraine en Allemagne ne dépasse pas 5,5 % du PIB. Cependant, les scientifiques de l'Institut de Kiel pour l'économie mondiale interprètent ce chiffre comme la limite inférieure de "l'occultation", estimant la limite supérieure à 10%.

En règle générale, les chercheurs occidentaux identifient les facteurs suivants qui déterminent l'ampleur et la dynamique de l'économie souterraine : 1) la sévérité de la fiscalité ; 2) le montant du revenu par habitant ; 3) heures de travail ; 4) l'ampleur du chômage ; 5) le rôle du secteur public. Compte tenu de ces facteurs, menant pays de l'Ouest divisé en trois groupes.

Dans le premier groupe (10 pays), l'ampleur de l'activité parallèle est la plus importante, et dans le troisième groupe (deux pays), elle est minime (elle est pratiquement absente). Dans le même temps, le montant des revenus a le moins d'impact sur l'économie souterraine. C'est naturel, car dans les pays économiquement développés, un niveau de revenu élevé pour la majeure partie de la population est assuré indépendamment des activités parallèles.

Cependant, sur 11 pays à revenu relativement faible, six (Belgique, Pays-Bas, Norvège, Italie, Finlande et Irlande) se caractérisent par la plus grande part de l'économie souterraine. Le premier groupe est dominé par les pays (7 sur 10) avec la semaine de travail la plus courte (pas plus de 41 heures). Ici, les travailleurs ont plus de temps libre, ce qui signifie qu'ils ont plus de possibilités d'activités parallèles. Seuls trois pays (Canada, Autriche et Japon) avec des semaines de travail relativement courtes n'entrent pas dans ce groupe.

Au début des années 1980, dans la plupart des pays considérés, le taux de chômage était relativement faible (moins de 4 % dans 13 pays) et n'avait pas d'impact significatif sur la diffusion de l'activité parallèle. En même temps, il est significatif que sur les quatre pays ayant le taux de chômage le plus élevé (plus de 5 %), un seul Canada ne figure pas parmi les dix premiers leaders de l'économie souterraine. Et ce n'est que dans trois pays de ce top 10 que le chômage est resté inférieur à 3 %.

L'ampleur du secteur public et la réglementation par l'État des paramètres les plus importants de l'activité économique sont un facteur important de l'économie souterraine. L'État est en mesure de pousser activement les entrepreneurs dans "l'ombre", et donc des pays du premier groupe uniquement aux Pays-Bas, en Italie et en Allemagne gravité spécifique entreprises publiques (en termes d'emploi) ne dépasse pas 15%.

De nombreux experts occidentaux considèrent que la pression fiscale excessive est la principale, voire la seule raison du développement de l'économie souterraine. Il est significatif que parmi les leaders de l'économie souterraine, seuls les États-Unis avaient un taux d'imposition inférieur à 33%, et seuls trois pays avec un niveau supérieur (Angleterre, France et Autriche) n'entraient pas dans ce nombre. Ainsi, le niveau des impôts cotisations sociales supérieur à 33 % du PIB peut être considéré comme critique en termes de stimulation de la croissance de l'économie souterraine.

Par conséquent, la prévalence de l'activité économique souterraine dépend dans une mesure décisive de l'état général de l'économie, du niveau de vie de la population et des restrictions émanant de l'État. À notre avis, cette conclusion est également vraie pour tous les pays, y compris la Russie. À cet égard, les conclusions du chercheur péruvien Hernando de Soto sont intéressantes, d'autant plus qu'en termes d'échelle et de rythme de développement du secteur parallèle, la Russie devient comparable aux pays d'Amérique latine. Leur essence est la suivante :

1. L'économie "extra-légale" est une réaction spontanée de la population face à l'incapacité de l'Etat à satisfaire ses besoins fondamentaux.

2. Le marché "noir" est la réaction des masses laborieuses au système social, qui les place dans la position de victimes d'une sorte d'apartheid juridique et économique. Le système invente des lois qui rendent impossible le désir naturel des gens d'avoir un travail et un toit au-dessus de leur tête. En conséquence, les masses rejettent la loi, descendent dans la rue pour vendre ce qu'elles peuvent, créent leurs propres magasins et construisent des maisons à flanc de colline ou sur des terrains vacants. Là où il n'y a pas de travail, ils inventent du travail, apprenant des choses dont la plupart n'avaient jusqu'alors aucune idée.

3. Les couches de la société impliquées dans des activités parallèles vivent plus prospères lorsqu'elles enfreignent la loi que lorsqu'elles la respectent. L'activité illégale prospère si les restrictions légales dépassent le niveau socialement acceptable, si la loi ne reconnaît pas les attentes et les choix de ceux qui n'y ont pas accès et si l'État ne dispose pas d'un pouvoir coercitif suffisant.

4. Les personnalités elles-mêmes ne sont pas des « ombres », leurs actions et activités sont ombragées. Ceux qui agissent illégalement ne constituent pas un secteur déterministe ou statique de la société. Il est extrêmement rare que l'activité fantôme viole toutes les lois, dans la plupart des cas, seules certaines de leurs dispositions sont violées.

5. En ce qui concerne les causes du phénomène, on peut définir l'économie souterraine comme un refuge pour ceux pour qui les coûts du respect des lois en vigueur dans la conduite des activités commerciales ordinaires dépassent les avantages de la réalisation de leurs objectifs. Ce concept caractérise tout d'abord le cadre institutionnel qui définit les frontières de l'activité économique illégale.

En fait, dans des conditions où l'activité criminelle manifeste commence à prédominer dans la sphère de l'ombre (production et commerce d'armes et de drogue, banditisme, etc.), le contenu économique de cette sphère change radicalement. Cette conclusion est tout à fait applicable au secteur souterrain russe, dont l'ampleur était due au développement adéquat d'un mécanisme économique décourageant.

À notre avis, un tel mécanisme s'est développé au cours de la mise en œuvre du modèle de réforme économique en Russie, qui comprend : a) la privatisation accélérée de masse ; b) libéralisation ponctuelle des prix; c) « ouverture » spontanée de l'économie au monde extérieur ; d) destructeur politique monétaire; e) forte pression fiscale sur les producteurs nationaux.

Le mécanisme dissuasif reposait initialement sur un modèle de privatisation à grande échelle, qui s'est traduit par la fermeture d'entreprises et des faillites massives. Aujourd'hui, seul un tiers des entreprises du pays appartiennent à l'État fédéral (15 000 entreprises unitaires, environ 30 000 institutions, plus de 5 000 sociétés par actions). Cependant, l'efficacité de la gestion des biens de l'État reste exceptionnellement faible.

Selon le ministère russe de l'Intérieur, plus de 50 000 délits économiques ont été recensés dans ce domaine depuis le début de la privatisation. Avec le développement du secteur parallèle de l'économie, la propriété de l'État a été vendue pour presque rien. Ainsi, l'usine de métaux non ferreux de Podolsky a été vendue pour 1 604 000 $, l'usine de turbines de Kaluga pour 1 554 000 $ et l'usine de laminage d'acier de Cherepovets pour 1 453 000 $. Le géant de l'industrie nationale "Uralmash" (34 000 travailleurs) a été vendu pour 3,72 millions de dollars, Chelyabinsk Iron and Steel Works (35 000 travailleurs) - pour 3,73 millions de dollars, l'usine mécanique de Kovrov, qui fournit des armes à toute l'armée , le ministère de l'Intérieur de Russie et les services spéciaux (10,5 mille travailleurs), vendu pour 2,7 millions de dollars, l'usine de tracteurs de Tcheliabinsk (54,3 mille travailleurs) vendue pour 2,2 millions de dollars. A titre de comparaison: une boulangerie moyenne en Europe coûte environ 2 millions de dollars, une usine moyenne de saucisses de fabrication suisse - 3,5 millions de dollars, un atelier de coupe de bois et de production de "doublure" - 4,5 millions de dollars. Après la première étape de la privatisation, les propriétaires qui gèrent réellement la propriété se sont révélés être des structures fantômes, faisant partie de la nomenklatura et du corps des administrateurs. Si la privatisation n'avait pas été précédée d'une "thérapie de choc", après laquelle la majorité de la population a perdu ses économies, le spectre de la base nationale des propriétaires légaux russes se serait avéré beaucoup plus large.

Il est nécessaire d'esquisser un ensemble de mesures pour la gestion des biens de l'État et des blocs d'actions de l'État dans sociétés par actions et des entreprises privées, plaçant la responsabilité des activités effectives de l'État sur les ministères, départements, comités et services concernés, en relation avec lesquels clarifier leurs fonctions et étendre leurs droits. Pour les entreprises publiques, un mécanisme de gestion spécial devrait être créé, comprenant une planification claire, un contrôle efficace et une gestion efficace.

À notre avis, il est nécessaire de faire un inventaire des immobilisations sur le territoire de la Russie, quelle que soit la forme de propriété, d'impliquer à cette fin les organismes statistiques de l'État, les ministères et départements intéressés, les services fédéraux et régionaux. Dans le même temps, une attention particulière devrait être accordée à l'inventaire des objets acquis par des entreprises et des particuliers étrangers avec la participation capital étranger. Il semble que ces mesures permettront de résister au développement du secteur parallèle dans le domaine de la privatisation des biens de l'Etat.

Le facteur le plus important dans le développement de l'économie souterraine a également été la libéralisation des prix, lorsqu'environ 80% de tous les prix dans l'espace économique russe sont devenus «libres» en même temps. Par exemple, en Allemagne, au début des années 70, au moins 30 % des prix de base étaient réglementés par l'État. Le "saut" des prix multiples qui a suivi a entraîné une crise de non-paiement à grande échelle, une baisse accélérée de la production (en 1992, elle a atteint 20%), une nouvelle baisse de la compétitivité des producteurs nationaux et une forte baisse du niveau de vie. de la population. A titre de comparaison, en 1985 revenu annuel par habitant en Russie était de 5300 dollars américains. Selon cet indicateur, le pays se classe au 13e rang mondial. Cependant, déjà en 1995, ce chiffre était de 2 200 dollars et, par conséquent, la Russie est tombée à la 97e place mondiale. D'autres indicateurs sont similaires. Dans de telles conditions, l'ouverture "ponctuelle" de l'économie russe aux pays étrangers, la libéralisation injustifiée du système des relations économiques extérieures ont causé de graves dommages à la production nationale et stimulé la croissance du secteur parallèle. Par exemple, avant le début des "réformes" du marché, la production et la vente de boissons alcoolisées représentaient près d'un tiers de toutes les recettes budgétaires de l'État. Cependant, en 1992, l'État a volontairement renoncé à son monopole sur l'alcool et le tabac. Dans l'industrie des alcools et spiritueux-vodka, elle conservait encore de 20 à 50 % des parts. Et la production de bière et de cigarettes est complètement passée au secteur privé.

Aujourd'hui, 80 % de l'industrie du tabac et 60 % des brasseries appartiennent déjà à des sociétés étrangères. Environ 50% de la vodka est produite illégalement dans le pays. Le revenu des structures fantômes provenant de la vente d'alcool "gauche" est d'environ 20 milliards de roubles. dans l'année. Environ le même montant a été budgétisé en 2001 pour soutenir tous Agriculture et la pêche en Russie.

Un autre facteur stimulant le développement de l'économie souterraine est le système fiscal actuel. On constate seulement qu'au fur et à mesure que le secteur légal de l'activité économique, qui est le principal "donateur" du budget, diminue, la volonté de resserrer la pression fiscale augmente. Ainsi se reproduit un mécanisme vicieux : « la croissance du secteur parallèle - la réduction du périmètre de l'activité économique légale - la nécessité d'augmenter les taxes sur la production légale - la croissance du secteur parallèle ». Elle peut être éliminée, entre autres, en baissant les impôts. Selon certaines données, aujourd'hui 52% des personnes enregistrées en Russie entités juridiques ne représente pas déclaration d'impôt ou représentent des bilans nuls.

Parmi les facteurs qui déterminent l'ampleur et la dynamique de l'économie souterraine figurent la déstabilisation de la situation financière de la majeure partie de la population et une forte détérioration de leurs conditions de vie. Dans le même temps, la baisse du niveau de vie n'est pas seulement un facteur, mais aussi une conséquence du développement du secteur souterrain.

Le chômage devient un facteur de plus en plus grave dans le développement de l'économie souterraine

Selon les estimations du ministère russe du Travail, début 2008, le pays comptait 2,5 millions de chômeurs, soit 4,5 % de la population économiquement active. Cependant, en Russie, il n'y a que 1 750 000 chômeurs officiellement enregistrés. Ainsi, au service service publique Seule une personne sur cinq qui perd son emploi recourt à l'emploi. Le chômage caché est donc d'environ 7 à 8 millions de personnes, alors que selon les données officielles - 4 à 5 millions.

La durée moyenne du chômage en Russie est de 7,5 mois. caractéristique chômage en Russie est qu'il est beaucoup plus faible que prévu sur la base du rythme de la baisse globale de la production dans le pays. Cet écart est en grande partie dû à la présence d'un secteur de l'ombre caché des statistiques officielles. Selon les données disponibles, jusqu'à 80 % des chômeurs cachés ont des sources de revenus parallèles. Le revers du chômage caché est l'emploi caché.

Accepté Lois fédérales ne permettent pas de traiter efficacement le chômage et ses conséquences. Dans cette situation, dans programme d'état l'emploi de la population, il convient de mettre davantage l'accent sur le renforcement des services de l'emploi, la reconversion des chômeurs, le financement de la création de nouveaux emplois (surtout compte tenu de la prochaine réforme de l'armée et d'autres structures de pouvoir).

Cependant, le gouvernement Fédération Russe au cours des 10 dernières années, a décidé d'abandonner l'élaboration d'un programme fédéral ciblé de promotion de l'emploi, cherchant à déplacer la solution de ces problèmes vers les régions.

Parmi les autres facteurs stimulant l'économie souterraine, citons :

Corruption des organismes de réglementation et d'application de la loi ;

L'inefficacité des activités des organismes de réglementation et d'application de la loi en raison des ressources et autres restrictions (activités fondées sur l'inaction et l'impunité de l'État) ;

L'imperfection de la législation, qui empêche l'identification, l'enquête, la répression des activités et la poursuite des auteurs.

Une analyse généralisée des facteurs stimulant le développement de l'économie souterraine en Russie nous permet de conclure que le système économique national se caractérise de plus en plus par les traits et les caractéristiques du soi-disant modèle latino-américain de développement économique. Ce dernier est associé au développement à grande échelle du secteur parallèle et à sa pénétration dans presque toutes les sphères de la vie de la société et de l'État.

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Aujourd'hui, je voudrais spéculer sur un phénomène aussi négatif pour l'État que économie souterraine. Dans cet article, je passerai en revue ce qu'est l'économie souterraine, quelles sont les principales causes et conséquences de l'économie souterraine, donnerai quelques données sur les statistiques et l'ampleur de l'économie souterraine en Russie, en Ukraine et dans le monde, et proposerai également quelques mesures pour lutter contre ce phénomène.

Qu'est-ce que l'économie souterraine ?

Ainsi, chaque État a son propre système économique, son propre budget, qui est rempli de revenus provenant de différentes sources et dépensés dans différents domaines de dépenses. Tout cela se produit sur la base des actes législatifs du pays, qui prescrivent comment une entreprise doit fonctionner, qui doit payer quelles taxes, ce qui peut et ne peut pas être fait, en d'autres termes. Dans le même temps, toutes les activités sont enregistrées par divers organes de l'État et, sur la base de ses résultats, elles sont calculées, ce qui reflète l'état de l'économie du pays: PIB, inflation, chômage, etc.

Cependant, tout le monde ne fait pas ce qui est prescrit par la loi. Pourquoi? C'est simple : parce que c'est financièrement plus rentable. Afin d'optimiser leurs coûts et d'augmenter leurs profits, de nombreux entrepreneurs et citoyens ordinaires du pays gagnent de l'argent dans une certaine mesure illégalement. En conséquence, leurs activités en tout ou en partie ne sont prises en compte nulle part, et n'affectent pas le remplissage du budget et d'autres fonds publics, ni sur les indicateurs macroéconomiques du pays, comme s'il restait « dans l'ombre » de tout cela. D'où les termes « économie souterraine », « marché parallèle » sont apparus.

L'économie souterraine est un ensemble de tous les processus économiques du pays qui se produisent spontanément, contournant les actes législatifs, échappant au contrôle de l'État et n'ayant aucun impact sur ses performances. Le motif principal de l'économie souterraine est la dissimulation des revenus et l'évasion fiscale.

Toutes les sphères des relations marchandises-argent qui se déroulent dans l'État peuvent être attribuées à l'économie souterraine : production, commercialisation, revente, fourniture de services, emploi, etc.

Types d'économie souterraine.

Il existe 3 types d'économie parallèle :

1. économie fictive. On l'appelle aussi la "deuxième économie" - c'est une activité connue de l'État, contrôlée par lui, mais pour diverses raisons n'est pas officiellement menée et n'affecte pas les indicateurs budgétaires et macroéconomiques. L'économie fictive est utilisée pour remplir le deuxième budget non officiel, qui, à son tour, est dépensé pour les mêmes activités non officielles, par exemple, soutenir le parti au pouvoir lors des élections, etc.
2. économie grise. Cela inclut les processus commerciaux qui se déroulent de manière semi-officielle ou semi-légale. Par exemple, les entreprises déclarant un chiffre d'affaires inférieur à ce qu'il est réellement, ayant à la fois des travailleurs officiellement enregistrés et illégaux dans l'État, payant officiellement le salaire minimum, et le reste - «dans des enveloppes», etc.
3. L'économie noire. Le type d'économie souterraine, qui ne "brille" en aucune façon, procède exclusivement de manière souterraine. En règle générale, l'économie souterraine fonctionne sous le « patronage » de fonctionnaires ou d'organismes chargés de l'application de la loi qui sont toujours conscients de son existence et en tirent leurs propres revenus corrompus.

L'ampleur de l'économie souterraine.

L'ampleur réelle de l'économie souterraine est toujours très difficile à évaluer, par conséquent, selon diverses estimations, elles peuvent différer considérablement. En général, on peut affirmer que plus le niveau économique général de développement de l'État est faible, plus l'économie souterraine est développée, et vice versa.

Même dans les pays développés comme les USA, le Japon, l'Allemagne, la France, etc., l'ampleur de l'économie souterraine est estimée à 9-15% du PIB de ces pays, ce qui est beaucoup.

L'ampleur de l'économie souterraine en Russie, selon les données officielles de Rosstat, est de 15 à 16% du PIB, selon divers économistes et experts - jusqu'à 50% du PIB et plus.

L'ampleur de l'économie souterraine en Ukraine, selon diverses estimations, varie de 25 à 60 % du PIB du pays.

Causes de l'économie souterraine.

Considérons les principales raisons du développement de l'économie souterraine.

1. Des impôts trop élevés. Plus la charge fiscale est élevée, moins il est rentable de mener des activités officielles. Parfois, une situation peut survenir dans laquelle il est fondamentalement impossible de mener légalement une entreprise (par exemple, au total, vous devrez payer des impôts sur plus de 100% de vos bénéfices). Cela peut s'appliquer, par exemple, à des secteurs particuliers de l'économie.
2. Haut niveau de bureaucratie. Mais il n'y a pas que les impôts qui ont un impact sur le développement de l'économie souterraine (par exemple, dans de nombreux pays européens, les taux d'imposition sont très élevés, mais l'économie souterraine n'y est pas aussi développée que dans notre pays). La deuxième raison importante est le niveau excessif de bureaucratisation de tous les processus liés à l'enregistrement et à la conduite des affaires. Lorsqu'un entrepreneur, par exemple, voit que l'ouverture officielle d'une entreprise lui prendra plusieurs mois, voire des années, et officieusement, il peut "s'entendre" en quelques jours - bien sûr, il choisira la deuxième option.
3. Haut niveau d'intervention gouvernementale. Lorsque les entreprises légales sont constamment « terrorisées » avec des contrôles et des amendes pour tout ce qui est possible et impossible, il est naturellement plus rentable de travailler illégalement et de payer des frais réguliers convenus aux mêmes structures.
4. Haut niveau de corruption. Et bien sûr, plus le niveau de corruption dans le pays est élevé, plus le commerce parallèle s'y développera. On peut dire que les notions de « corruption » et « d'économie souterraine » sont complémentaires.
5. Pénalités mineures pour avoir révélé des stratagèmes louches. Par exemple, si un entrepreneur paie conditionnellement 100 000 unités monétaires une amende pour les chiffres d'affaires fictifs révélés en lui, et il gagnera 1 million d'unités monétaires sur eux pour la même période - naturellement, il sera rentable pour lui de mener une activité fictive.
6. Phénomènes de crise dans l'économie. Lorsqu'elle se présente, l'activité légale dans de nombreux domaines devient inefficace, non rentable, de sorte que les hommes d'affaires et leurs employés entrent dans la sphère de l'ombre afin d'économiser au moins une partie de leurs revenus (sinon ils n'auront aucun moyen de subsistance).

En général, toutes les raisons de l'économie souterraine se résument à une chose : plus il est difficile et coûteux de gagner de l'argent légalement, plus le marché parallèle sera développé dans le pays.

L'influence de l'économie souterraine sur le développement de l'État.

Voyons maintenant comment l'économie souterraine affecte le développement de l'État et de sa société, les processus économiques qui se déroulent dans le pays. À première vue, il semble à tout le monde que l'influence de l'économie souterraine est exclusivement négative, mais ce n'est pas le cas : vous pouvez également trouver des aspects positifs dans le marché parallèle. Considérons cela plus en détail.

Économie souterraine, inconvénients :

1. Ralentissement de la croissance du développement économique de l'État. L'économie souterraine aggrave tous les indicateurs macroéconomiques les plus importants du développement du pays : PIB (le pays ne « gagne » pas en volumes de production) ; le chômage (l'emploi illégal augmente ce chiffre), etc.
2. Baisse des recettes budgétaires. Comme le secteur souterrain de l'économie ne paie pas d'impôts ou les paie insuffisamment, le budget du pays en souffre, recevant moins de recettes.
3. Réduction des dépenses budgétaires. En conséquence, lorsqu'il y a moins de revenus, les dépenses diminuent. Cela touche particulièrement les personnes qui dépendent largement du financement de l'État : employés des structures budgétaires, retraités, allocataires d'aides sociales, etc.
4. La croissance de la corruption. Tout comme la corruption contribue au développement du marché parallèle, l'économie souterraine contribue à la croissance de la corruption, puisque ces concepts sont inextricablement liés les uns aux autres.
5. Criminalisation de l'économie. Plus le commerce parallèle se développe, plus les méthodes parallèles de « résoudre les problèmes » se développent. En règle générale, l'économie souterraine est toujours criminalisée dans une certaine mesure, en particulier ses plus grands représentants.

Économie souterraine, plus :

1. Croissance des revenus des citoyens concernés. Ceux qui évoluent dans la sphère de l'ombre ont des revenus plus élevés, ce qui a un effet positif sur l'économie du pays : le niveau de solvabilité est plus élevé, la demande de biens et services est plus élevée, ce qui stimule le développement de la production.
2. Plus d'opportunités de gain. Lorsqu'une personne, par exemple, n'a pas la possibilité de trouver officiellement un emploi, elle peut travailler officieusement dans le secteur parallèle et gagner un revenu, alors qu'autrement, elle ne gagnerait rien du tout.
3. Atténuation de l'impact négatif de la crise. Lorsque les phénomènes de crise s'intensifient dans l'économie d'État, les hommes d'affaires et leurs employés se dirigent vers le secteur souterrain de l'économie. S'ils avaient simplement fermé leur entreprise et été licenciés, ils auraient complètement perdu leurs sources de revenus et, par conséquent, ils auraient beaucoup plus souffert de la crise.

L'économie souterraine n'a pas un impact exclusivement négatif sur l'économie de l'État : bien qu'elle prévale, ses avantages peuvent également être trouvés en cela.

La lutte contre l'économie souterraine.

Et enfin, quelques mots sur la manière de gérer l'économie souterraine. Habituellement, toutes les mesures d'une telle lutte se résument à renforcer la responsabilité de l'utilisation de tout stratagème commercial parallèle. Peut-être que cette méthode a un certain effet, mais en général, à mon avis, elle est inefficace. Et dans la pratique, je pense que tout le monde peut facilement être convaincu qu'il en est ainsi, simplement en regardant autour de lui.

Pour être efficace, la lutte contre l'économie souterraine doit passer par l'élimination des causes qui la provoquent (elles sont décrites ci-dessus), et non des conséquences. Je crois qu'une telle lutte doit être menée dans deux domaines clés :

1. Méthodes économiques. Afin de réduire le secteur parallèle de l'économie, il faut d'abord s'efforcer de créer des conditions économiques permettant aux entreprises de travailler de manière rentable et de se développer dans le secteur réel. C'est-à-dire, pour réduire la pression fiscale, prévoir toutes sortes de périodes de défiscalisation préférentielles (au début des activités, en période de crise, etc.). Les entrepreneurs devraient ressentir sur leurs finances personnelles qu'il est plus rentable pour eux de travailler légalement qu'illégalement, et ce sera le motif principal pour retirer leur chiffre d'affaires de la sphère de l'ombre.
2. Lutte contre la corruption. Et, bien sûr, la lutte contre l'économie souterraine sera inefficace si elle n'est pas menée en même temps, ce que je propose également de mener méthodes économiques, car ce sont les plus efficaces (vous pouvez lire comment exactement sur le lien).

Vous avez maintenant une meilleure idée de ce qu'est l'économie souterraine, pourquoi elle se produit, quelles conséquences elle entraîne et comment y faire face au mieux.

Comme toujours, je serai heureux d'entendre votre opinion sur le sujet dans les commentaires. En attendant de se retrouver à : entrez, c'est toujours intéressant et instructif ici !

Des impôts élevés, diverses restrictions et la cupidité poussent les gens à gérer leurs entreprises dans l'ombre afin de contourner les lois et de faire de super profits. Le commerce parallèle cause des dommages importants économie d'état et il faut mener une lutte active contre elle.

Qu'est-ce que l'économie souterraine ?

Des activités qui se développent de façon incontrôlable et sans comptabilité d'état s'appelle l'économie souterraine. Il y a un certain nombre de raisons qui provoquent son apparition. Le concept et l'essence de l'économie souterraine ont été étudiés pendant de nombreuses années, et la définition et le blocage des activités illégales sont condition importante pour le plein épanouissement de la société et du pays. Le terme a commencé à être utilisé en 1970.

L'économie souterraine a des liens étroits et tout à fait légaux avec secteur réel l'économie, et elle utilise aussi les services publics, tels que le travail ou divers facteurs sociaux. Ces activités illégales permettent de percevoir d'énormes profits, qui ne sont pas taxés et visent uniquement leur propre enrichissement.

Types d'économie souterraine

Il existe plusieurs types d'économie souterraine qui forment une certaine structure :

1. col blanc. Cette option implique que les personnes qui travaillent officiellement sont engagées dans des activités interdites, ce qui devient la raison de la distribution cachée du revenu national. Le concept d'économie souterraine indique que le sujet de ces activités sont des personnes issues des milieux d'affaires occupant des postes élevés. Les "cols blancs" utilisent leur position officielle et les lacunes juridiques de la législation. La technologie moderne est souvent utilisée pour commettre des crimes.
2. gris. La structure de l'économie souterraine comprend un type d'entreprise informelle, c'est-à-dire lorsque l'activité est autorisée par la loi, mais qu'elle n'est pas enregistrée. Elle est principalement engagée dans la fabrication et la vente de divers biens et services. Ce type est le plus courant.
3. Le noir. C'est l'économie du crime organisé associée à la fabrication et à la distribution de choses interdites par la loi (braconnage, armes, drogues).

Avantages et inconvénients de l'économie souterraine

Le fait que l'activité illégale et cachée de l'État affecte négativement le niveau de vie d'une personne et situation générale du pays lui-même, beaucoup de gens le savent, mais en même temps, peu de gens comprennent que l'économie souterraine, en tant que phénomène socio-économique, a ses propres avantages. Si nous comparons les avantages et les inconvénients de telles activités, les inconvénients l'emportent largement sur les échelles.

Inconvénients de l'économie souterraine

De nombreux pays luttent activement contre ce problème, car il affecte négativement de nombreux processus et le développement de la société.

1. Cela ralentit la croissance du développement économique de l'État, par exemple, le PIB diminue, le chômage augmente, etc.
2. Les revenus du gouvernement diminuent parce que les entreprises illégales ne paient pas d'impôts.
3. Les dépenses budgétaires sont réduites et les employés du secteur public, les retraités et d'autres groupes de personnes bénéficiant de prestations sociales en souffrent.
4. Le piège de l'économie souterraine est lié au fait qu'elle contribue à la croissance de la corruption, mais la corruption elle-même stimule le développement d'activités illégales.

Avantages de l'économie souterraine

Comme déjà mentionné, il y a peu d'aspects positifs des activités illégales, mais ce sont :

1. Les effets positifs de l'économie souterraine sont dus au fait que ces activités apportent des investissements au secteur juridique.
2. C'est une sorte de mécanisme de lissage des sauts existants dans l'environnement économique. Cela est possible grâce à la redistribution des ressources entre les secteurs autorisés et interdits.
3. L'économie souterraine a un effet positif sur les conséquences crises financières lorsqu'il y a des licenciements massifs de travailleurs qui peuvent trouver une place dans le secteur informel.

Économie souterraine et corruption

Il a déjà été mentionné que ces deux concepts sont interconnectés et qu'on les appelle des jumeaux socio-économiques. L'essence de l'économie souterraine et la corruption sont similaires dans les causes, les objectifs et d'autres facteurs.

1. Les activités illégales ne peuvent se développer que dans des conditions où toutes les branches du pouvoir et de l'administration sont corrompues.
2. L'activité en dehors de la loi contribue à la formation de relations de corruption dans tous les domaines qui affectent son existence prospère.
3. La corruption oblige les entreprises illégales à rester dans l'ombre et crée également une base pour organiser de nouveaux domaines pour les entreprises de l'ombre.
4. Ces deux concepts sont la base financière mutuelle de l'autre.

Causes de l'économie souterraine

Les principaux facteurs qui provoquent l'émergence d'activités illégales comprennent:

1. Impôts élevés. Il n'est souvent pas rentable de faire une entreprise officiellement, puisque tout va aux impôts.
2. Haut niveau de bureaucratie. Décrivant les causes de l'économie souterraine, il ne faut pas perdre de vue la culpabilité de la bureaucratisation de tous les processus nécessaires à l'enregistrement et à la gestion d'une entreprise.
3. Intervention excessive de l'État. Beaucoup de gens dans les affaires légitimes se plaignent que bureau des impôts effectue souvent des inspections, inflige des amendes, etc.
4. Petites pénalités pour avoir révélé des activités illégales. L'amende infligée à une personne qui se livre à des activités illégales est dans la plupart des cas bien inférieure à son profit.
5. Crises fréquentes. En période de ralentissement économique, il devient non rentable de mener une activité économique légale et alors tout le monde essaie de se cacher.

Conséquences négatives de l'économie souterraine

Le commerce illicite est un phénomène destructeur qui affecte négativement l'ensemble système économiqueÉtats. Pour comprendre pourquoi l'économie souterraine est mauvaise, vous devez consulter la liste des conséquences négatives.

1. Il y a une réduction du budget de l'État, car il n'y a pas de déductions fiscales.
2. En raison de l'impact sur le crédit et le secteur financier, il y a des changements négatifs dans la structure du chiffre d'affaires des paiements et des incitations.
3. Les conséquences de l'économie souterraine s'appliquent également à l'activité économique étrangère, car il existe une méfiance de la part des investisseurs étrangers.
4. La corruption et les abus de pouvoir sont en hausse. En conséquence, le processus de développement de l'économie du pays ralentit et toute la société en souffre.
5. De nombreuses organisations souterraines, afin de réduire les coûts et en l'absence de financement, ne respectent pas les réglementations environnementales, ce qui affecte négativement l'état de l'environnement.
6. L'économie souterraine a aggravé les conditions de travail car les entreprises ignorent les lois du travail.

Méthodes de lutte contre l'économie souterraine

Faire face aux activités informelles est très difficile, compte tenu de l'ampleur de la propagation. La lutte contre l'économie souterraine doit être globale et concerner différents aspects.

1. Mise en œuvre des réformes régime fiscal, ce qui contribuera à faire sortir une partie des revenus de l'ombre.
2. Des sanctions plus sévères pour les fonctionnaires corrompus.
3. L'introduction de mesures visant à restituer les capitaux exportés du pays et à créer un climat d'investissement attractif afin d'arrêter les sorties financières.
4. Identification des industries qui opèrent sous terre et cessation de leurs activités.
5. Une maîtrise accrue des flux de trésorerie, qui ne permettra pas de blanchir des sommes importantes.
6. Réduire la pression sur les entreprises de la part de l'État, par exemple en réduisant le nombre d'autorités de contrôle et d'inspections.
7. Interdiction de mise à disposition et d'attraction incontrôlées.
8. Redistribution du pouvoir dans les tribunaux et autres autorités. La législation doit être renforcée.

Littérature sur l'économie souterraine

Les types d'entreprises illégales sont soigneusement étudiés par les économistes, ce qui conduit à l'existence de différentes littératures sur ce sujet.

1. "Économie parallèle" Privalov K.V.. Le tutoriel propose nouvelle approcheà l'interprétation de ce concept. L'auteur explore le problème de l'évolution et des diverses conséquences du commerce illégal.
2. "Conditions pour un impact effectif de l'État sur l'économie souterraine" L. Zakharova. L'auteur s'intéresse à la manière dont se déroule la lutte contre l'économie souterraine, le livre s'intéresse à plusieurs manières.