Les actifs de la banque représentent le niveau de risque le plus élevé. Le concept d'opérations actives, leur structure. Classement des actifs par niveau de risque, rentabilité, liquidité. II. Opérations sur titres

Risques sur les opérations actives de la banque— risques de crédit, de change, d'intérêt, de déséquilibre de liquidité, de crédit-bail, de cautionnement, d'affacturage, de cautionnement, de règlement avec les débiteurs.

Instabilité taux de change oblige les banques à appliquer diverses méthodes de régulation du risque de change pour chaque transaction individuelle: utilisation, et, transactions, etc. Largement utilisé et. Dans le même temps, des risques supplémentaires sont identifiés : risques de crédit et d'intérêt, lors de l'exécution de contrats à terme, de l'achat de biens et d'actions, perte de revenus lors du gel ou de la confiscation de créances sur la base d'instructions gouvernementales en cas de difficultés monétaires, de changement de gouvernement, ou en cas de guerre.

Le risque lié à l'émission de titres par la banque elle-même est que tous les titres émis ne peuvent pas être placés. Si la banque ne pouvait pas vendre titresémis par son client, il subit des pertes en raison d'une diminution des revenus de commissions et pour les titres vendus. La généralisation des opérations d'intermédiation des banques dans l'organisation de l'émission, de la souscription, de la distribution et de l'émission de garanties sur titres () entraîne un risque supplémentaire de non-paiement sur les titres d'un débiteur en faillite et un risque de crédit s'il est nécessaire d'émettre une garantie , une augmentation des coûts d'exploitation et autres de la banque, la survenance d'erreurs d'exploitation et autres risques.

Le risque de la banque est dû au fait qu'avec un écart important dans les conditions et les montants des paiements sur les comptes d'affacturage, la banque supporte des risques qui peuvent être aggravés par des erreurs ou des erreurs de calcul dans la détermination de leur taille pour créer une certaine réserve. Afin d'augmenter l'efficacité des opérations et de réduire le risque qui en résulte, la banque analyse soigneusement les informations sur la solvabilité des payeurs, en les recevant soit des fournisseurs avec lesquels les contrats sont conclus, soit des établissements bancaires au service du payeur. Pour prévenir un éventuel risque, les banques étudient la nature des relations économiques du donneur d'ordre, la pratique établie des relations avec les fournisseurs, la structure des paiements, le type, la qualité, la compétitivité des produits fournis, le nombre de cas de son retour, la présence de stocks excédentaires de produits chez les payeurs, les modalités et montants des factures payées ; prendre en compte les risques de catastrophes naturelles et d'anomalies météorologiques.

Les revenus perçus par la banque sous forme de commission, en fonction de la rotation moyenne des fonds en règlement avec les fournisseurs et du taux d'intérêt annuel, ne reflètent pas le degré de risque de la banque et ne permettent pas de compenser les probables pertes (ainsi que le montant des intérêts courus sur les revenus de la banque en cas de retard de paiement d'une créance par le payeur ou de paiement d'une garantie bancaire). Une augmentation du risque des opérations d'affacturage se produit lorsque la banque garantit le paiement des factures reçues par le payeur de certains fournisseurs, en cas de manque temporaire de fonds sur leurs comptes et du droit de recevoir un prêt sur une base générale. Lorsqu'une banque assume la fonction de garant, il existe un risque supplémentaire lié à l'émission d'une garantie à une date convenue à l'avance. Lorsqu'une banque achète auprès de fournisseurs, il existe un risque supplémentaire d'acquérir une facture «en bronze» (l'incapacité du payeur à payer la dette après la période spécifiée dans la facture). Ce risque est prévenu en inscrivant dans le contrat les conditions de sa résiliation éventuelle et du non-paiement des traites et lettres de change en cas de créance bancaire dans un délai date d'échéanceà compter de la date d'expiration de la facture. Afin de compenser partiellement ce risque, la commission de la banque est augmentée.

En général, les risques dans l'environnement bancaire peuvent être divisés selon les caractéristiques suivantes :

Selon le milieu d'occurrence :

1) Risques externes - ceux liés aux clients de l'institution ou à une situation de nature économique ou politique. Par exemple, une stagnation à long terme de l'économie, qui peut provoquer la panique chez les clients, et ils retireront d'urgence leurs investissements.
2) Risques internes - ceux qui sont dus aux activités spécifiques de l'institution bancaire elle-même, de ses employés, ainsi qu'à l'activité commerciale de la direction, au choix de la stratégie de la banque, etc.

Au plus risques possibles les activités bancaires comprennent :

Risques de crédit - la probabilité la plus élevée de pertes, car elles surviennent en raison de l'évasion ou de l'exécution intempestive par le client de ses obligations financières conformément aux conditions accord de prêt.

Outre les services de crédit, un niveau de risque élevé caractérise également les produits bancaires suivants :

Factures comptabilisées ;
garanties bancaires dont le donneur d'ordre ne peut pas rembourser les fonds versés par l'établissement de crédit ;
non-respect des termes de la transaction pour la cession d'une créance monétaire (affacturage);
non-respect des exigences de la banque pour les opérations de crédit-bail (leasing).

Risques opérationnels - erreurs de calcul dans le travail, entraînant des échecs dans les opérations technologiques.

Les risques opérationnels sont :

1) La possibilité d'un fonctionnement incorrect de la technologie des opérations bancaires,
2) La possibilité d'une défaillance du système informatique, la perte de documents, y compris par fraude.
3) Modification du système d'audit électronique ou de contrôle logique.
4) Erreurs possibles personnel - préparation et exécution incorrectes des documents.

Risques de change - surviennent à la suite d'une forte variation du taux de change.

Risques de taux d'intérêt – la politique de la Banque centrale visant à réduire le taux de refinancement peut entraîner des pertes pour organisation bancaire;

Risques stratégiques - lorsque le top management de la banque ignore l'importance d'une stratégie de développement compétente et à long terme institution financière.

Risques liés à la nature des opérations bancaires - difficulté éventuelle à sécuriser opérations actives ressources en raison d'approches analphabètes et à courte vue. Par exemple, si une banque lève des fonds pour des dépôts à court terme mais accorde des prêts à long terme, il y a un risque que le fonds de roulement ne soit pas suffisant.

Risques dus à la coopération avec des non-résidents - lorsque les contreparties étrangères ne peuvent pas remplir leurs obligations envers la banque en raison de changements économiques, politiques, sociaux, de difficultés à acheter des devises étrangères ou en raison de particularités de la législation nationale.

Risques de marché - évolution défavorable de la valeur de marché des instruments financiers du portefeuille de négociation : fluctuations de la valeur de marché des titres, devises, métaux précieux.

Risques de réputation - perte de la réputation commerciale de la banque en raison d'une diminution du nombre de clients ou en raison de la formation d'une image négative dans la société à propos de stabilité financièreétablissement de crédit, la qualité de ses services ou la nature de ses activités en général.

Gestion des risques bancaires

Le système de gestion des risques comprend l'identification des risques, l'évaluation des risques et la minimisation des risques. L'identification des risques consiste à identifier des axes (zones) de risque. Ces derniers sont spécifiques à différents types de risques. L'identification des risques implique non seulement d'identifier les zones de risque, mais également les avantages pratiques et les possibilités conséquences négatives pour la rive associée à ces zones. Pour l'identification des risques, ainsi que d'autres éléments du système de gestion des risques, une bonne base d'informations, consistant en la collecte et le traitement d'informations pertinentes. Le fait est que le manque d'informations pertinentes est un facteur important dans tout risque. L'analyse qualitative et quantitative est utilisée pour évaluer le degré de risque.

L'analyse qualitative est une analyse des sources et des zones potentielles de risque, déterminées par ses facteurs. Ainsi, une analyse qualitative repose sur une identification claire des facteurs dont la liste est propre à chaque type de risque bancaire. L'analyse quantitative des risques vise à quantifier, c'est-à-dire formaliser, le degré de risque.

En analyse quantitative, plusieurs blocs peuvent être conditionnellement distingués :

Choix des critères d'évaluation des risques ;
détermination du niveau de certains types de risques acceptables pour la banque ;
détermination du degré réel de risque sur la base de méthodes individuelles ;
Estimation de la possibilité d'augmenter ou de réduire le risque dans le futur.

L'analyse des risques implique certaines étapes, notamment l'identification (détermination) des risques possibles ; une description des conséquences possibles (dommages) de la mise en œuvre des risques identifiés et leur évaluation ; une description des mesures possibles visant à réduire l'impact négatif des risques identifiés, en indiquant leur coût ; recherche sur le niveau qualitatif de la possibilité de gestion des risques.

Il existe plusieurs manières de gérer les risques : diversification ; gestion de la qualité : utilisation des capitaux propres ; utilisation du principe de pondération des risques ; comptabilisation des risques externes ; analyse systématique condition financière client (par exemple, solvabilité, solvabilité) : application du principe de partage des risques : émission d'emprunts importants uniquement sur la base d'un consortium ; utilisation d'intérêts flottants ; introduction de la pratique des certificats de dépôt : développement des opérations de réescompte ; assurance-crédit et assurance-dépôts; introduction d'un privilège, etc. Certaines de ces méthodes sont décrites ci-dessous.

Diversification des risques

La diversification des sources de réception et d'utilisation des fonds bancaires est considérée comme l'un des moyens les plus courants de réduire les risques.

En pratique, trois types de diversification sont couramment utilisés :

La diversification du portefeuille, c'est-à-dire la répartition des prêts et dépôts bancaires entre un large éventail de clients issus de différents secteurs et utilisant différents types de garanties ;
la diversification géographique, qui vise à attirer des clients de divers régions géographiques ou pays ;
diversification par échéance, impliquant l'émission et l'attraction d'emprunts et de durées diverses, c'est-à-dire le fait est que la réception et le paiement de fonds associés à des prêts pour différentes périodes donneraient à la banque la possibilité de déterminer la manœuvre financière, mais excluraient les cas de manquement de la banque à ses obligations envers les clients.

Grâce à des techniques de diversification de portefeuille et de diversification géographique, la banque préfère prêter à différentes entreprises de différents secteurs pour des montants plus petits pendant une période relativement courte et à un plus grand nombre d'emprunteurs. Souvent, la banque pratique la diversification des garanties de prêt : dans un cas, les prêts sont émis contre garantie actifs matériels(nantissement de marchandises et de chiffre d'affaires, matériel, immobilier, nantissement de droits de créance), à ​​un autre - sur la sécurité des papiers mousse, au troisième - sur la garantie d'un tiers entité légale.

Le principe de diversification est utilisé dans la gestion non seulement du crédit, mais aussi du risque d'investissement. Dans ce cas, la diversification s'effectue également par types de titres et leur maturité. La méthode de remboursement par étapes est souvent utilisée, qui suppose un tel ensemble de titres en chaîne par échéance afin que leur remboursement se produise de manière séquentielle.

La gestion de la qualité fait référence à la capacité d'une direction bancaire hautement qualifiée à anticiper et à résoudre à l'avance les problèmes émergents liés aux risques, avant qu'ils ne deviennent un problème grave pour la banque. Cela est particulièrement vrai pour la gestion de risques tels que le risque de fraude, d'abus et de nombreux autres liés aux activités professionnelles des employés de banque.

La pratique de la gestion des risques offre également des méthodes telles que l'utilisation de taux d'intérêt flottants, l'expansion des opérations de prêt bancaire, l'utilisation de diverses formes de garantie de prêt. Dans une situation économique instable, une inflation fluctuante, les banques utilisent dans leur pratique des intérêts flottants pour réduire les risques d'intérêt et de crédit, dont le montant dépend de l'état du marché financier du moment. Cela permet à la banque de fixer plus pourcentage élevé et obtenir plus de revenus, ce qui minimise les pertes dues à l'inflation. L'expansion des types de prêts émis conduit à une diversification des risques et, par conséquent, à la possibilité de son optimisation.

Afin de réduire le risque de crédit, bliki pratique largement le principe du partage des risques - garantie, sécurité et assurance des prêts, qui réduit le risque en le transférant à une compagnie d'assurance ou à des tiers agissant en tant que garants, garants, car en cas de non- remboursement du prêt, ils restitueront de l'argent. La même chose se produit avec l'émission d'un prêt garanti. À la suite de la vente de la garantie, la banque compensera les pertes dues au non-remboursement du prêt.

L'expansion des opérations de prêt de la banque fait gonfler la banque gros prêts sur une base de consortium, transférant une partie du risque à une autre banque. De plus, lors de l'émission d'un prêt, les banques constituent des réserves pour les prêts, ce qui réduit le risque de faillite bancaire et son insolvabilité.

La gestion des risques implique la mise en œuvre d'une analyse systématique de la situation financière du client, notamment en ce qui concerne le risque de crédit. L'étude de la solvabilité du client au stade de l'émission d'un prêt réduira le risque de non-remboursement. Cependant, étant donné qu'un certain nombre de facteurs externes affectent les activités du client, ainsi que de la banque, la situation financière pendant la période d'utilisation du prêt peut changer et pas toujours dans un sens positif. C'est ce qui fait que la banque surveille constamment les activités du client et, lorsque les premiers signes négatifs apparaissent, essaie de rembourser le prêt.

Comme indiqué précédemment, le risque de liquidité est particulièrement important pour la banque, qui est purement lié à l'inadéquation entre les termes des opérations sur les passifs et les actifs ou à une exigence anticipée De l'argent contributeurs. Dans ce cas, afin de réduire ce risque, les banques recourent à l'émission de différents types de certificats qui permettent à la banque de traiter paiements anticipés espèces aux clients. Il en va de même pour une méthode telle que l'assurance-dépôts, lorsque, en l'absence de fonds, l'argent est restitué aux clients par le fonds d'assurance, ce qui réduit le risque de pertes bancaires.

Couverture

Lors de la gestion de risques tels que la devise, les intérêts, les investissements, une méthode telle que la couverture est utilisée. La couverture est l'utilisation d'un instrument pour réduire le risque associé à l'effet défavorable des facteurs de marché sur le prix d'un autre instrument associé au premier instrument ou sur les flux de trésorerie générés par celui-ci. En d'autres termes, la couverture est un moyen de s'assurer contre d'éventuelles pertes en concluant une transaction d'équilibrage. Il est généralement utilisé pour réduire les éventuelles pertes d'investissements dues au marché, moins souvent - crédit, risque.

L'instrument de couverture est choisi de manière à ce que des variations défavorables du prix de l'actif couvert ou des actifs liés flux de trésorerie compensée par des modifications des paramètres pertinents de l'actif de couverture. L'objectif de la couverture dans l'option d'utiliser ce mécanisme de gestion des risques est d'éliminer l'incertitude des flux de trésorerie futurs, ce qui vous permet d'avoir une bonne connaissance du montant des revenus futurs des activités commerciales.

Il existe trois principales méthodes de couverture :

1) la vente d'un bien aujourd'hui par des livraisons futures aux prix des délais de livraison futurs (à terme ou contrats à terme, contrats à terme) ;
2) échange obligations financières, y compris l'échange d'obligations actuelles contre des obligations futures (opérations de swap, opérations de mise en pension) ;
3) la possibilité d'acquérir un bien dans le futur à la demande de l'acheteur ou du vendeur (options).

Cependant, il faut rappeler que le choix d'instruments de couverture spécifiques n'est effectué qu'après une analyse détaillée des besoins de l'entreprise, de la situation économique et des perspectives de ce secteur, ainsi que de l'économie dans son ensemble. Une stratégie de couverture sous-développée peut augmenter l'exposition au risque.

Limitation des transactions

L'une des méthodes les plus courantes de gestion des risques d'entreprise est également la limitation des opérations, qui est une limitation des caractéristiques quantitatives de groupes individuels d'opérations, identifiés par leur type, ou par des personnes responsables des opérations, ou des contreparties. Une limite est une restriction quantitative imposée à certaines caractéristiques des opérations d'une organisation. La limite est nécessaire dans les cas où, pour une raison ou une autre, les caractéristiques nécessaires du risque des opérations ne sont pas prises en compte lors de la conduite des opérations.

Les raisons de fixer une limite peuvent inclure :

Impossibilité technique d'évaluer les risques directement pendant les opérations ;
intérêt insuffisant des employés à suivre la stratégie de gestion des risques choisie, par exemple un « conflit d'intérêts » entre actionnaires et employés.

Lorsque tous les autres moyens de minimiser les risques bancaires sont épuisés, à cet effet équité banque, qui peut compenser les pertes résultant de prêts et d'investissements à risque, ainsi que de délits et d'erreurs intrabancaires. Cette mesure extrême permettra à la banque de poursuivre ses activités. Cela peut avoir un effet si les pertes de la banque ne sont pas si importantes et qu'elles peuvent toujours être compensées.

La tâche principale de la banque dans la gestion des risques est de déterminer le degré d'admissibilité et de justification d'un risque particulier en prenant une décision pratique. Une banque commerciale calcule certains indicateurs de risque et les corrèle soit avec des moyennes soit avec valeurs normatives. Le plus significatif à cet égard est l'indicateur du risque total de la banque, calculé comme le rapport entre le total des types de risques et les fonds propres de la banque. On pense que la taille du risque total ne doit pas dépasser 10.

Système de risque bancaire

Classification des risques bancaires :

Les risques bancaires internes résultent des activités des banques elles-mêmes et dépendent des opérations réalisées.

Ainsi, les risques bancaires sont répartis en :

Liés aux actifs (crédit, change, marché, règlement, crédit-bail, affacturage, trésorerie, risque sur compte correspondant, sur le financement et l'investissement, etc.) ;
liés au passif de la banque (risques sur dépôts et autres opérations de dépôts, sur prêts interbancaires attirés) ;
liés à la qualité de la gestion de l'actif et du passif de la banque (risque de taux d'intérêt, risque de liquidité déséquilibrée, insolvabilité, risques de structure du capital, effet de levier, fonds propres insuffisants de la banque) ;
liés au risque de la mise en place des services financiers (risques opérationnels, technologiques, risques d'innovation, risques stratégiques, comptables, administratifs, risques d'abus, sécurité).

Les risques externes dans leur totalité sont également généralement caractérisés par un aspect spatial, ce qui signifie que différentes (régions) républiques), différents pays ou groupes de pays ont à un moment donné une combinaison spéciale et une mesure spécifique de la gravité des risques externes, qui déterminer l'attractivité ou la non-attractivité particulière d'une région donnée ou d'un pays donné en matière bancaire. L'expression « risque pays (régional) » désigne uniquement cet aspect, mais pas véritablement un type de risque distinct des risques financiers, économiques, politiques et autres risques externes.

Risques liés à la composition de la clientèle associés au marketing services bancaires et contacts publics. La variété des exigences d'un petit, moyen et grand client détermine inévitablement le degré de risque lui-même. Ainsi, un petit emprunteur est plus dépendant du hasard économie de marché. Dans le même temps, des prêts importants accordés à un gros client ou à un groupe de clients liés sont souvent à l'origine de faillites bancaires.

Le degré de risque bancaire, comme le montre la classification, est déterminé par trois concepts : risques complets, modérés et faibles.

Le risque total implique des pertes égales à l'investissement de la banque dans l'opération. Ainsi, un prêt douteux ou perdu comporte un risque complet, c'est-à-dire à 100 %. La banque ne reçoit pas de profit, se trouve dans la zone de risque inacceptable ou critique.

Un risque modéré (jusqu'à 30%) survient lorsqu'une petite partie du principal ou des intérêts d'un prêt n'est pas remboursée, avec la perte d'une partie seulement du montant sur les opérations financières et autres opérations bancaires. Le risque est dans la zone tolérable. La banque reçoit un bénéfice qui lui permet de couvrir ses pertes et d'avoir des revenus.

Risque faible - un risque insignifiant qui permet à la banque non seulement de couvrir les pertes, mais également de recevoir revenu élevé.

Enfin, il existe des risques ouverts et fermés. Les risques ouverts ne se prêtent pas ou peu à la prévention et à la minimisation, tandis que les risques fermés offrent au contraire de bonnes opportunités pour cela.

En outre, les risques peuvent être divisés par type (type de banque). L'ensemble des risques qui la caractérisent dépend du type de banque. Ceci doit être compris en ce sens que si toutes les banques sont inhérentes aux risques bilan et hors bilan, aux risques des services financiers et aux risques externes, leur combinaison, zones principales, tailles et domaines prioritaires évolueront différemment selon la spécialisation prédominante des banques , et caractérisent donc différemment chaque type d'activité bancaire.

Ainsi, pour les banques largement impliquées dans l'accumulation de fonds libres et leur placement auprès d'autres établissements de crédit, les risques des opérations de dépôt et de dépôt et l'éventuel non-remboursement des prêts interbancaires seront déterminants.

Le degré de risque bancaire prend en compte le risque complet, modéré et faible, selon la localisation sur l'échelle de risque. Le degré de risque bancaire est caractérisé par la probabilité d'un événement entraînant la perte de fonds par la banque sur cette opération. Il est exprimé en pourcentage ou en certains coefficients.

Une caractéristique de la détermination du degré de risque bancaire est sa valeur individuelle associée à la prise en charge d'un risque spécifique pour une opération bancaire spécifique. À bien des égards, il est déterminé par la position subjective de chaque banque.

La classification ci-dessus et les éléments sous-jacents classification économique, visent moins à répertorier tous les types de risques bancaires qu'à démontrer l'existence d'un certain système permettant aux banques de ne pas manquer certaines variétés lors de la détermination du montant total des risques dans la sphère commerciale et industrielle.

Évaluation des risques bancaires

Analyse générale Portefeuille de prêts et ses caractéristiques donnent généralement une image assez complète des activités de la banque, de ses priorités, des types de risques de crédit auxquels elle est exposée. Dans le même temps, il est nécessaire d'analyser la liste des principaux types de prêts, y compris les informations sur le client, la durée moyenne du prêt et le taux d'intérêt moyen ; répartition du portefeuille de prêts, y compris analyse du montant total des prêts dans différentes ressources, par exemple, par devise, échéance ; les prêts avec des garanties gouvernementales ou autres ; crédits par types de risques ; prêts non performants.

Les outils utilisés par l'analyste permettent une évaluation complète de la composition et des caractéristiques du portefeuille total de prêts. L'analyse des données ci-dessus permettra de déterminer le degré de concentration du risque de crédit, d'évaluer l'évolution des indicateurs et la qualité de la dette des prêts.

concept clé dans la régulation du risque de change est la position de change. Position en devises - est le ratio des créances et des engagements de la banque en devises étrangères. Faites la distinction entre position de change ouverte (lorsque les montants de devises vendues et achetées ne correspondent pas) et fermée (lorsque ces montants sont égaux). Risque de change lié à la position de change ouverte de la banque. Si les obligations dépassent les exigences, la position en devises est considérée comme courte ; si les exigences pour la devise achetée dépassent les obligations pour sa vente, une position longue en devises apparaît.

Lors du calcul des positions par types de transactions, il convient de tenir compte du fait que la banque peut effectuer des transactions urgentes et optionnelles à des moments différents et à des taux différents. Avec une position longue en devises, la banque baisse la cotation de la devise correspondante afin d'attirer les acheteurs, avec une position courte, elle peut augmenter le taux pour attirer la devise. Pour évaluer le résultat possible de la clôture d'une position en devises, une position longue et courte en devises est recalculée en monnaie nationale ou monnaie étrangère. À la fin de la journée de travail, les banques clôturent les positions de change ouvertes.

La façon la plus simple de mesurer le risque de taux d'intérêt est de déterminer l'écart de maturité entre les actifs et les passifs (GAP). L'essence de la méthode réside dans le fait que les actifs et passifs de la banque qui sont sensibles aux variations des taux d'intérêt sont regroupés par intervalles de temps, par échéance ou réévaluation.

La valeur négative de l'indicateur indique qu'au cours de la période considérée, la banque a plus de passifs que d'actifs sensibles au taux d'intérêt. Si tous les taux d'intérêt augmentent du même montant au même moment, les charges d'intérêts augmenteront plus que les revenus d'intérêts. En conséquence, le revenu net d'intérêts diminue. Si les taux d'intérêt baissent, la diminution des charges d'intérêts compense la diminution des revenus d'intérêts, ce qui entraîne une augmentation du revenu net d'intérêts.

À valeur positive La banque a plus d'actifs sensibles que de passifs. Dans ce cas, lorsque les taux d'intérêt augmentent, le revenu net d'intérêt augmente, et lorsqu'il diminue, il diminue.

La variation attendue des revenus sera réalisée si les taux atteignent le niveau attendu au cours de la période considérée.

Pour évaluation intégrée risque de taux d'intérêt, la marge d'intérêt est calculée. La marge d'intérêt est la différence entre les intérêts reçus et les intérêts payés. Le ratio de marge d'intérêt indique son niveau réel et est calculé comme suit :

Il existe différentes méthodes d'évaluation du risque de liquidité : détermination de la position de liquidité de la banque ; gestion des actifs, actifs et passifs, passifs ensemble (liquidité structurelle) ; méthode des indicateurs de liquidité. Les banques utilisent généralement une combinaison de différentes méthodes dans leurs activités de gestion du risque de liquidité. La gestion du risque de liquidité prévoit la création d'un mécanisme de contrôle et l'adoption de décisions permettant d'éviter une pénurie ou un excès de liquidité, en éliminant les écarts entre les indicateurs réels et les indicateurs normatifs.

Le dispositif d'évaluation du risque de liquidité comporte trois volets principaux : la gestion des besoins nets de refinancement, l'accès au marché et la planification d'urgence.

L'analyse des besoins nets de refinancement comprend la création d'une cartographie des échéances et la détermination de l'excédent ou de l'insuffisance de fonds à certaines dates. Les banques doivent non seulement prêter attention aux conditions contractuelles lorsque des entrées et des sorties de trésorerie sont attendues, mais aussi évaluer régulièrement les flux de trésorerie attendus.

La deuxième option considère la liquidité de la banque dans les situations de crise, lorsqu'une partie importante des passifs de la banque ne peut être prolongée ou remplacée, ce qui implique une réduction du bilan de la banque.

La troisième option concerne les crises générales de marché, lorsque la liquidité de l'ensemble du système bancaire est affectée. Prévoir la liquidité en cas de crise est nécessaire dès qu'il est possible de prévoir déficit constant liquidité ou lorsque la banque commence à exploiter la difficulté de renouveler ou de remplacer ses engagements.

Ainsi, l'évaluation des risques est la base d'une gestion efficace des risques bancaires. La fiabilité de la banque et le résultat financier de ses activités dépendent également d'une évaluation qualitative des risques. La nécessité d'une évaluation des risques réside dans le fait qu'elle aide à déterminer la probabilité de subir d'éventuelles pertes d'actifs et de opérations passives pot.

Le but de la gestion des risques est de réduire les pertes financières de la banque et, par conséquent, d'augmenter la rentabilité et d'assurer un niveau approprié de fiabilité bancaire.

À l'aide d'opérations passives, la banque régule ses ressources pour la mise en œuvre d'opérations bancaires actives. La principale opération passive de la banque est d'attirer les dépôts et les dépôts. Les risques des opérations passives sont associés à d'éventuelles difficultés à fournir des ressources aux opérations actives. Le plus souvent, ce risque est associé à la performance d'un déposant en particulier. Pour prévenir le risque de formation de dépôts, les banques doivent observer le rapport optimal entre les opérations de dépôt passives et actives.

La gestion des risques pour les opérations actives implique la gestion des risques de crédit, de change, de taux d'intérêt, de liquidité et quelques autres.

La politique de gestion du risque de crédit est très diversifiée. Mais les mesures spécifiques de gestion du risque de crédit comprendront généralement trois types de directives.

Le premier type est celui des directives visant à limiter ou à réduire les risques de crédit. Ce mode de gestion prévoit l'établissement d'une limite sur le montant du prêt à un emprunteur. Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire recommande un maximum de 25 % pour cette limite.

Le deuxième type comprend les directives de classification des actifs. Cela comprend une analyse des probabilités de remboursement du portefeuille de prêts, y compris les intérêts courus et impayés, qui exposent la banque au risque de crédit. La classification des actifs est le principal outil de gestion des risques.

Le troisième type comprend les directives d'octroi de crédit. La classification des actifs est la base pour déterminer un niveau adéquat de provisions pour d'éventuelles pertes sur créances. Pour déterminer un montant adéquat de réserves, il faut tenir compte des antécédents de crédit, des garanties et de tous les autres facteurs importants qui influent sur la probabilité de remboursement des prêts du portefeuille de prêts.

Afin de limiter le risque de change lors du calcul de la position en devises, la Banque centrale de la Fédération de Russie fixe des limites aux banques sur la position en devises ouverte. La valeur totale de toutes les positions longues (courtes) ouvertes ne doit pas dépasser 20 % fonds propres pot. Toute position de change ouverte longue (courte) dans certaines devises étrangères et métaux précieux, ainsi qu'une position d'équilibre en roubles, ne doit pas dépasser 10% des fonds propres de la banque.

Un autre risque des opérations actives est le taux d'intérêt. La gestion du risque de taux d'intérêt comprend la gestion des actifs et des passifs de la banque. La particularité de ce contrôle est qu'il est limité. D'une part - les besoins de liquidité et le risque de crédit, d'autre part - la concurrence par les prix des autres banques.

Les variations du niveau des taux d'intérêt sur le marché peuvent réduire le niveau de rentabilité de la banque, réduire les fonds propres. Pour réduire les risques, les banques incluent dans taux d'intérêt prime de risque ou intérêt d'assurance sur les fonds placés.

Risques bancaires de crédit

Selon la source de manifestation, les risques de crédit peuvent être divisés en deux types :

1) externe, en raison de la solvabilité, de la fiabilité de la contrepartie, de la probabilité de déclarer un défaut et des pertes potentielles en cas de défaut ;
2) interne, associé à des fonctionnalités produit de prêt et les éventuelles pertes sur celui-ci du fait du non-respect par la contrepartie de ses obligations.

Dans chaque banque, le processus de gestion du risque de crédit aura des détails caractéristiques liés aux caractéristiques de cette banque - ses structure organisationnelle, spécialisation, taille, etc.

Mais l'essence de ce processus reste toujours la même :

1) identification des risques ;
2) évaluation qualitative risque (évaluation de la solvabilité des emprunteurs) ;
3) évaluation probabiliste des risques (détermination de la probabilité de défaut) ;
4) évaluation quantitative des risques (analyse VaR du portefeuille de crédits) ;
5) application de moyens pour influencer le risque :
- transfert du risque à un tiers : assurance, couverture, sûreté (garantie, garantie, nantissement) ;
- laisser le risque sur sa propre rétention : réservation, limitation, diversification ;
6) surveillance des risques.

Méthodes de risque bancaire

1) méthode statistique - sur la base de matériaux statistiques, la charge des années détermine la probabilité de survenance d'un événement;
2) la méthode des expertises, lorsque des spécialistes professionnels de différents domaines sont impliqués dans l'évaluation des risques ;
3) méthode analytique - analyse des zones à risque et utilisation toutes sortes de façons, y compris ceux mentionnés ci-dessus, pour déterminer le niveau de risque individuel et agrégé. La banque doit évaluer non seulement le risque privé, c'est-à-dire le risque d'une seule opération bancaire, mais aussi le risque bancaire général ou agrégé dans l'ensemble des activités.

Qu'est-ce qu'un portefeuille de crédits ?

Portefeuille de prêts - global relations économiques survenant entre la banque et le client concernant les prêts accordés. Il s'agit du montant total des prêts émis. La qualité du portefeuille de prêts est appréciée à partir de plusieurs positions.

Les étapes de son analyse sont :

1) classification des prêts :
- vérifier les instructions supplémentaires sur la classification des prêts ;
- dans quelle mesure les prêts sont correctement classés du point de vue des exigences de l'Instruction ;
- l'exactitude de la création de la réserve effective est vérifiée ;
2) détermination du risque pour l'ensemble du portefeuille de crédits :
- détermination de l'exactitude du calcul de son écart législatif par rapport à la valeur réelle;
3) analyse du portefeuille de crédits en fonction des ratios financiers :
- les ratios agrégés de qualité du portefeuille de crédit ;
- la suffisance des réserves créées ;
- rendement et rentabilité du portefeuille de crédits ;
- la qualité de la gestion du portefeuille de crédits ;
- politique Banque commerciale dans le domaine des risques de crédit ;
4) analyse structurelle Portefeuille de prêts;
5) prendre des mesures sur la base des résultats de l'analyse et évaluer leur efficacité.

En pratique, le portefeuille de prêts d'une banque commerciale comprend non seulement les prêts émis et ouvert par la banque lignes de crédit tant aux banques qu'à d'autres clients, mais aussi effets pris en compte dans le portefeuille de la banque, garanties fournies.

Types de risques bancaires

1. par temps. Les risques sont actuels, prospectifs et rétrospectifs ;
2. par niveau. Le degré de possibilité de pertes peut être soit faible, soit modéré, soit complet ;
3. selon les principaux facteurs d'occurrence. Ces circonstances sont causées par des raisons économiques ou politiques. La première option comprend divers changements de nature défavorable dans espace économique l'institution financière elle-même. Cela peut aussi se produire dans l'économie d'un pays. Les risques de nature politique sont dus aux modifications du régime environnement politique.

Ceux-ci incluent les facteurs suivants :

1. risque de liquidité. La valeur des actifs comme des passifs établissements bancaires doit correspondre à l'indicateur actuel du marché. Si cela ne se produit pas, l'institution financière peut éprouver de sérieuses difficultés à s'acquitter de ses obligations ;
2. risque de variation des taux débiteurs. Des changements imprévus dans ce segment peuvent sérieusement affecter la structure de l'actif et du passif d'un établissement bancaire ;
3. le risque de crédit. Cette direction exige un équilibre constant entre la qualité des prêts émis et le facteur liquidité ;
4. adéquation du capital. Il est nécessaire que la banque puisse absorber librement les pertes et disposer de ressources financières suffisantes en période de situations négatives.

Dans leurs activités, les institutions financières doivent tenir compte de diverses nuances. En particulier, la nature des risques revêt une importance considérable. Il existe des causes externes et internes à leur apparition. La catégorie du premier comprend les risques qui ne sont pas directement liés aux activités de la banque. Il s'agit de pertes subies à la suite d'événements graves. Ceux-ci peuvent inclure des guerres, des nationalisations, l'introduction de diverses interdictions, l'aggravation de la situation actuelle dans un pays particulier. Quant aux risques internes, ils représentent les pertes résultant d'activités (principales ou auxiliaires) mal exercées d'un organisme bancaire.

La détermination des coûts (en termes quantitatifs) associés aux risques lors de la mise en œuvre des activités bancaires s'appelle l'évaluation de ces risques. Le but de cette procédure est d'identifier la conformité des résultats des travaux d'un établissement de crédit conditions actuelles du marché. Le plus souvent, une méthode analytique est utilisée pour cela - en ce qui concerne à la fois le portefeuille de prêts et ses principaux indicateurs. Cela vous permet d'afficher l'image globale de l'activité banque spécifique, ainsi que ses principaux domaines d'intervention. De plus, un tel processus d'évaluation aide à déterminer le degré de risque de crédit.

Une bonne gestion des risques financiers joue un rôle important dans les activités de chaque établissement de crédit. En la matière, le choix de la stratégie la plus appropriée revêt une grande importance. L'objectif principal d'une telle gestion des risques bancaires est de minimiser ou de limiter la possibilité de pertes financières. À cette fin, un certain nombre d'événements spéciaux sont régulièrement organisés. Une grande attention est accordée aux questions de gestion - en ce qui concerne les actifs et les passifs, le contrôle des normes et des limites établies, ainsi que le reporting. En outre, les domaines de la surveillance, de l'analyse et de l'audit revêtent une importance considérable par rapport aux activités de tout établissement de crédit.

Le groupe le plus large de risques bancaires comprend les facteurs financiers. De telles probabilités de perte sont généralement associées à des changements inattendus survenus dans les principaux éléments constitutifs de toute institution financière. Le plus souvent, cela se produit avec les volumes des composants bancaires, ou est associé à une perte de leur rentabilité. En outre, des modifications imprévues de la structure même de l'actif et du passif d'un établissement de crédit peuvent jouer un rôle important. Le groupe des risques financiers comprend des types tels que l'investissement, le crédit, la devise, le marché, l'inflation et d'autres options de changement.

Le risque de crédit est la probabilité de non-paiement par le débiteur des montants financiers convenus, la défaillance du débiteur. Les opérations directes et indirectes de prêt, d'achat et de vente sans garantie (paiement anticipé) sont à risque. Au sens large, le risque de crédit de perte est la probabilité d'événements qui affectent l'état du débiteur à payer de l'argent sur ses obligations.

L'évaluation du risque des prêts est basée sur les indicateurs suivants : la probabilité de défaut, cote de crédit, migration, somme, niveau des pertes. Sous réserve d'évaluer, en fonction des objectifs poursuivis, le risque d'une opération ou d'un portefeuille particulier. L'estimation finale est divisée en pertes attendues et inattendues. Les pertes attendues sont compensées par le capital, les pertes inattendues - par les réserves constituées.

liquidité bilan appelé la totalité du niveau de réalisation par les actifs de l'entreprise des obligations, la correspondance de la période pendant laquelle l'actif se transforme en financement, le moment du remboursement des dettes. Le risque de liquidité déséquilibrée de la banque est la probabilité de non-respect des obligations par la banque en raison d'un décalage entre la réception et l'émission d'unités financières en termes de volumes, de termes, de devises. Le risque naît sous l'influence de facteurs : perte de liquidité, remboursement anticipé prêts, non-respect par les clients des termes des contrats, impossibilité de vendre un actif, erreurs de comptabilité.

Les regroupements d'actifs et de passifs sont à la base de la détermination du risque de liquidité. Pour évaluer le risque, une analyse des flux financiers de l'entreprise est développée en termes de termes, groupes de paiements, devises. Il est nécessaire d'évaluer la possibilité d'une exigence de remboursement anticipé des prêts, le niveau de recouvrement des actifs.

Le risque de taux d'intérêt est la probabilité de subir des pertes en raison des fluctuations des taux d'intérêt, des écarts dans le calendrier de remboursement des obligations, des réclamations, des écarts dans les variations des taux d'intérêt. Le prix de marché des instruments financiers à rentabilité fixe diminue lorsque les taux du marché deviennent plus chers, et augmente lorsqu'ils diminuent. La force de la dépendance est déterminée par la durée des liens.

extradition prêt à long terme est associé au risque découlant d'une augmentation des taux de prêt sur le marché, de la découverte de manque à gagner résultant d'une baisse de rentabilité sur des ce prêt. Les instruments financiers à taux flexible sont directement dépendants des taux du marché. Les instruments qui n'ont pas de prix de marché sont à risque, qu'ils enregistrent ou non des pertes.

L'essence des risques bancaires est la probabilité de non-remboursement des fonds émis à crédit. La classification du Comité de Bâle met en évidence les risques de crédit, de marché, opérationnels, gouvernementaux, stratégiques, de liquidité, de réputation qui peuvent entraîner des déséquilibres d'actif et de passif.

Les risques bancaires sont divisés en niveaux individuel, micro et macro, selon les modes de survenance. Les risques se manifestent par la nécessité de dépenses supplémentaires, entraînant des pertes pouvant aller jusqu'à la liquidation. La probabilité de perte existe dans chaque transaction financière, la banque réduit la probabilité d'événements affectant la défaillance des créanciers et des débiteurs.

Les risques de l'activité bancaire sont la probabilité de perte de liquidité, les pertes monétaires dues à des facteurs externes et internes. Le risque fait partie du secteur bancaire, mais toutes les banques s'efforcent de réduire la possibilité de pertes financières. Le désir des banques de réaliser des revenus marginaux est limité par la probabilité de pertes monétaires.

La possibilité de risques dépasse constamment la barre des 0, la tâche de la banque : en calculer la valeur exacte. Le niveau de risques augmente avec des problèmes soudains, la mise en place de tâches que la banque n'a pas résolues auparavant et l'impossibilité de prendre des mesures urgentes pour résoudre la situation. La conséquence d'une évaluation incorrecte est l'impossibilité de prendre les mesures nécessaires, la conséquence est des pertes ultra-élevées.

Le calcul des risques bancaires est complexe et privé. Le calcul est basé sur la recherche d'une relation entre le risque acceptable et le montant des pertes possibles. Risque complexe - la probabilité totale de perte des finances de la banque pour tous les types d'activités. Privé - recevant des pertes sur une opération spécifique, mesurées empiriquement selon des méthodes sélectionnées.

Il existe trois méthodes de calcul de la possibilité de perte : analytique, statistique, experte. Avec la méthode statistique, les séries statistiques sont considérées dans un large intervalle de temps. Méthode experte - recueillir les avis des professionnels de la banque, compiler les notations. La méthode analytique est l'analyse des zones à risque en utilisant les méthodes de calcul ci-dessus.

L'analyse des risques bancaires est une mesure visant à réduire les pertes et à accroître la rentabilité de la banque. L'analyse est effectuée par le département de gestion des risques, qui régule le processus de prise de décision visant à augmenter la survenance d'un résultat favorable. Les méthodes d'analyse utilisées donnent une évaluation de la capacité du client à remplir ses obligations au titre des obligations de crédit acceptées.

L'analyse des risques vous permet de calculer la possibilité de pertes sur les portefeuilles de prêts, la taille de la réserve bancaire requise et de classer les dettes des débiteurs par niveau de risque. Au cours de l'analyse, un niveau critique de risque est identifié, sur la base duquel il est possible d'éviter l'effondrement et la liquidation. Lors du calcul des pertes complexes possibles, nous utilisons calculs prêts à l'emploi pour les risques privés.

Classification des risques bancaires

Dans diverses littératures, il existe différentes définitions du concept de "risque bancaire". Par exemple, professeur sciences économiques Babicheva Yu. A. propose l'interprétation suivante de cette définition : "le risque bancaire est la probabilité qu'un événement se produise qui affecte négativement le bénéfice ou le capital de la banque".

Les économistes anglais dans leurs travaux donnent une définition différente, plus complète, du concept de « risque bancaire ». Ils soutiennent que "le risque bancaire est une caractéristique spécifique du processus de vente d'un produit bancaire - le transfert pour un temps, pour une période de temps, du droit de posséder et d'utiliser une partie du fonds de prêt et des services d'infrastructure nécessaires au bon fonctionnement l'utilisation de cette partie." Il est facile de voir que cette définition est la plus précise, mais ne tient pas compte de la probabilité d'augmentations imprévues des coûts de certaines transactions bancaires.

Sur la base des deux définitions ci-dessus, nous formerons les nôtres, plus précises : Risque bancaire - incertitude quant aux flux de trésorerie futurs, possibilité de perte ou de manque à gagner par rapport à ceux prévus, ou probabilité de dépenses imprévues dans la performance de certains services bancaires opérations, présentées en valeur.

L'un des principaux éléments de la création d'un système de gestion est la classification des risques.

La classification des risques est comprise comme « la répartition des risques en groupes spécifiques selon certaines caractéristiques afin d'atteindre les objectifs fixés ».

La classification scientifique des risques vous permet de déterminer clairement la place de chaque risque dans leur système global. Il crée des opportunités pour l'application efficace des méthodes appropriées, des techniques de gestion des risques.

C'est pourquoi il convient de considérer le système des risques bancaires existants.

Selon la portée de tous les risques bancaires peuvent être divisés en 2 grands groupes:

1) externe ;
2) interne.

Les risques externes sont des risques non liés aux activités de la banque ou d'un client particulier, politiques, économiques et autres. Il s'agit des pertes résultant du déclenchement de la guerre, de la révolution, de la nationalisation, de l'interdiction des paiements à l'étranger, de la consolidation de dettes, de l'imposition d'un embargo, de la suppression d'une licence d'importation, de l'aggravation crise économique dans le pays, les catastrophes naturelles.

Les risques externes peuvent être divisés en :

Risques d'assurance;
- risques de catastrophes naturelles ;
- les risques juridiques (législatifs) ;
- les risques concurrentiels ;
- risques politiques ;
- les risques sociaux ;
- risques économiques ;
- risques financiers ;
- les risques de transfert ;
- les risques organisationnels ;
- les risques industriels.

Chacun de ces risques a son propre caractère. Afin de prendre la bonne décision pour éviter les risques, la direction de la banque doit comprendre exactement à quel type de risque externe elle est confrontée.

Les risques internes sont les risques résultant des activités des banques elles-mêmes et dépendant de leurs opérations. En conséquence, les risques bancaires internes sont divisés en pertes sur la base et sur les activités auxiliaires de la banque.

Les principaux risques commerciaux comprennent :

Le risque de crédit;
- risque de change ;
- risque de taux d'intérêt ;
- risque de marché, etc.

Le risque de crédit provient de la banque en raison de l'insolvabilité des clients qui ne peuvent pas rembourser les fonds empruntés à temps.

Le risque de change peut être causé par de fortes fluctuations des taux de change unités monétaires. Si la valeur de l'argent chute fortement, la banque et les clients subissent des pertes.

Le risque de taux d'intérêt se traduit par des pertes dues aux variations des taux d'intérêt des instruments financiers d'un établissement de crédit.

Le risque de marché menace les pertes de la valeur marchande des titres, des taux de change et des métaux précieux.

Les risques associés aux activités auxiliaires des banques comprennent les pertes sur la formation de dépôts, les risques sur de nouveaux types d'activités, les risques d'abus bancaires.

Sur la base de ce qui précède, nous pouvons conclure que les risques selon cette classification sont divisés en :

1) liés aux actifs (crédit, change, marché, règlement, crédit-bail, affacturage, trésorerie, risque de compte de correspondant, financement et investissement, etc.) ;
2) liés au passif de la banque (risques sur dépôts et autres opérations de dépôts, sur prêts interbancaires attirés) ;
3) liés à la qualité de la gestion de l'actif et du passif de la banque (risque de taux d'intérêt, risque de liquidité déséquilibrée, insolvabilité, risques de structure du capital, effet de levier, fonds propres insuffisants de la banque) ;
4) liés au risque des services financiers (risques opérationnels, technologiques, risques d'innovation, risques stratégiques, risques comptables, administratifs, d'abus, de sécurité).

Il existe une autre classification des risques bancaires. Selon la nature de la comptabilité, les risques bancaires se divisent en 2 types de risques :

1) sur les opérations du bilan ;
2) sur les opérations hors bilan.

Comme vous le savez, le risque de crédit découlant des opérations du bilan s'étend très souvent aux opérations hors bilan, par exemple, cela est possible en cas de faillite d'une entreprise. Il est important de bien prendre en compte le degré de perte possible d'une même activité, qui se produit simultanément au bilan et hors bilan.

Selon les possibilités et les modalités de régulation, les risques sont également de deux types :

1) ouvert ;
2) fermé.

Les risques ouverts ne sont pas soumis à réglementation. Les risques fermés peuvent être gérés par une politique de diversification, c'est-à-dire par une large redistribution des prêts de petits montants accordés à un grand nombre de clients tout en maintenant le volume global des opérations bancaires ; introduction de certificats de dépôt; assurance-crédit et assurance-dépôts, etc.

Selon les méthodes de calcul, les risques peuvent être de nature différente :

1) risque complexe (général);
2) risque privé.

Le risque global comprend l'évaluation et la prévision du risque de la banque à partir de son revenu. Le risque privé est basé sur la création d'une échelle de ratios de risque pour une seule opération bancaire ou leurs groupes.

Il convient de noter qu'il existe une division des risques en deux types suivants:

1) nettoyer ;
2) spéculatif.

Les risques purs signifient la possibilité d'une perte ou d'un résultat nul. Les risques spéculatifs, à leur tour, s'expriment dans la probabilité d'obtenir à la fois des résultats positifs et négatifs.

Après avoir examiné toutes les classifications possibles des risques, il devient important d'énumérer les principaux éléments qui sous-tendent toutes les classifications des risques bancaires.

Ces éléments comprennent :

Type ou genre de banque commerciale ;
- sphère d'occurrence et d'influence du risque bancaire ;
- composition de la clientèle de la banque ;
- méthode de calcul des risques ;
- le degré de risque bancaire ;
- répartition du risque dans le temps ;
- nature de la comptabilité des risques ;
- la capacité à gérer les risques bancaires ;
- des outils de gestion des risques.

La classification des risques bancaires que nous donnons n'est pas définitive - avec le développement de la technologie, leur nombre augmente. Quels que soient les risques, il existe de nombreuses façons d'éviter des pertes inutiles.

Analyse des risques bancaires

Le risque de crédit est le risque lié au risque de non-paiement par l'emprunteur du principal et des intérêts dus au créancier. Les raisons de l'émergence du risque de crédit peuvent être la mauvaise foi de l'emprunteur, la détérioration de la position concurrentielle d'une entreprise particulière et la situation économique défavorable. Il convient de noter que le risque de crédit existe également dans activités financières entreprises lorsqu'elles leur fournissent une marchandise (commerciale) ou crédit à la consommation acheteurs. La forme de sa manifestation est le risque de non-paiement ou de retard de paiement des produits finis libérés par l'entreprise à crédit, ainsi que le dépassement du budget estimé pour le recouvrement des créances. Le risque de crédit se caractérise par la probabilité de non-paiement du principal et des intérêts, circonstances imprévues pouvant survenir avant l'expiration de la période pendant laquelle la personne qui a reçu un paiement différé ou un prêt s'est engagée à rembourser la dette. Le risque de crédit n'est pas la propriété même d'un prêt, pas tant la probabilité, la possibilité d'un mouvement indésirable ou l'inévitabilité d'un résultat dans le processus de prêt, mais plutôt une activité qui peut conduire à un résultat négatif.

Le niveau de risque de crédit est mis en évidence par un indicateur tel que la dette en souffrance. Récemment, cet indicateur en Russie a une tendance à la baisse. Les banquiers nomment comme principales conditions préalables à cela l'émergence d'une base de données d'emprunteurs peu scrupuleux et un examen de l'attitude des banques elles-mêmes à l'égard de la procédure de prêt, la présentation d'exigences plus strictes pour les emprunteurs. D'une manière ou d'une autre, mais parfois il y a encore des pannes, par conséquent, dans le domaine de l'investissement, il est nécessaire de construire un système intégré de gestion des risques.

Les risques de crédit, selon leur niveau, peuvent résulter de politiques ou des raisons économiques. Ces risques sont des risques de crédit externes à la banque, par opposition aux risques de crédit internes affectant la relation des banques commerciales avec les emprunteurs.

Les facteurs suivants influencent le degré de risque de crédit des banques :

1) le degré de concentration des activités de prêt de la banque dans tout domaine (industrie) sensible aux changements de l'économie, c'est-à-dire avoir une demande élastique pour ses produits, qui se traduit par le degré de concentration de la clientèle des banques dans certains secteurs ou zones géographiques, notamment soumis aux évolutions du marché ;
2) gravité spécifique prêts et autres contrats bancaires attribuables à des clients rencontrant certaines difficultés particulières ;
3) la concentration des activités de la banque dans des domaines peu étudiés, nouveaux et non traditionnels ;
4) introduction de changements fréquents ou significatifs dans la politique de la banque en matière d'octroi de crédits, constituant un portefeuille de titres ;
5) part de clients nouveaux et récemment attirés ;
6) mettre en pratique trop de nouveaux services en peu de temps (alors la banque est plus souvent exposée à une demande potentielle négative ou nulle) ;
7) acceptation en garantie de valeurs difficiles à vendre sur le marché ou sujettes à dépréciation rapide.

Prêt bancaire les projets d'investissement réels présentent des caractéristiques spécifiques par rapport aux prêts à court terme.

Le risque de crédit dans les prêts aux projets d'investissement peut être quantifié comme le rapport entre le volume des obligations en cours et celles fournies par la banque sous certaines conditions. fonds d'investissement(ou intérêts impayés par les clients sur eux au volume total des obligations des clients (ou intérêts dus) et est calculé sur la base de histoire de credit pot.

Étant donné que le moment où les obligations surviennent et le moment où le client ne remplit pas ses obligations sont généralement espacés dans le temps, le montant du risque de crédit potentiel réalisé sur la période de risque de crédit dans le cadre d'accords nouvellement conclus ou non conclus diffère. L'analyse des risques de crédit s'effectue donc en deux temps. Les missions de la première étape sont d'identifier le volume total des encours d'engagements des clients, de les regrouper selon les caractéristiques spécifiques de ces clients et des crédits qui leur sont accordés, et de généraliser les tendances de réalisation des risques de crédit. Lors de la deuxième étape de l'analyse, il est nécessaire d'utiliser ces résultats pour classer les prêts du portefeuille de prêts et évaluer la valeur de marché réelle des actifs de la banque.

Il est logique d'analyser les risques de crédit réalisés pour des groupes distincts d'actifs et de prêts (par exemple, les prêts interbancaires, les prêts aux entreprises, etc.). Au sein de chaque groupe, vous devez identifier les prêts pour lesquels les clients enfreignent obligations contractuelles, afin de déterminer comment ces prêts étaient précédemment classés et quels facteurs ont influencé la qualité du prêt. L'analyse des risques de crédit réalisés, comme toute étape de l'analyse, doit se résumer en mettant en évidence les forces et les faiblesses de la banque dans les différents segments des marchés des opérations actives. Les résultats obtenus sont également utilisés pour affiner la méthodologie de classification des prêts utilisée dans L'étape suivante.

L'analyse des risques de crédit potentiels est basée sur la classification des prêts dans le portefeuille de prêts de la banque et ses autres actifs, effectuée soit selon les recommandations de la Banque centrale de la Fédération de Russie (instruction n° 62a), soit selon les recommandations de la banque. propre méthodologie.

Après analyse des risques de crédit réalisés, une nouvelle procédure de classification du portefeuille de prêts et des portefeuilles d'actifs est effectuée, qui consiste à évaluer individuellement le niveau de risque de toutes les opérations bancaires actives et à obtenir des caractéristiques généralisées sur cette base. actifs bancaires. Outre la classification des portefeuilles d'actifs par groupes de risques, lors de l'analyse du risque de crédit, il est nécessaire d'évaluer le niveau de diversification des investissements bancaires dans les aspects régionaux et sectoriels, car un niveau élevé d'investissements similaires augmente également le niveau des risques de crédit, en ce cas systémique : une situation défavorable dans la région ou une augmentation problèmes économiques dans l'un des secteurs peut entraîner de graves problèmes pour une banque qui n'a pas d'investissements alternatifs.

Lors de la réalisation d'une analyse de la situation et du suivi du portefeuille de crédits, l'identification des clients qui ont un volume d'engagements comparable au capital de la banque (par exemple, plus de 5% du capital) est nécessaire pour la détection rapide d'un risque de crédit potentiel.

L'étape finale de l'évaluation du risque de crédit peut consister en une évaluation de la valeur de marché réelle des prêts bancaires et des titres. En fonction de la classe de prêts, sur la base de l'analyse de la réalisation des risques de crédit, la part possible des pertes sur ceux-ci est déterminée (en tenant compte de la réalisation des sûretés existantes). La valeur des portefeuilles de titres est déterminée sur la base des cotations de marché existantes et de leurs prévisions. En outre, cette évaluation sera utilisée pour déterminer l'adéquation du capital de la banque et sa taille réelle.

Dans la plupart des cas, une évaluation du niveau de risque de crédit ne peut être effectuée de manière fiable que par une analyse interne basée sur les dossiers de crédit des emprunteurs. L'analyse de la solvabilité de l'emprunteur est l'un des moyens de minimiser le risque de crédit. La solvabilité de l'emprunteur s'entend comme la capacité d'une entité économique (personne morale ou physique) à rembourser intégralement et dans les délais ses dettes conformément aux termes du contrat de prêt. Pour évaluer le risque de crédit, un agent de crédit doit considérer 4 aspects de la solvabilité : aspect sectoriel, financier, managérial, qualité du collatéral.

Sur la base des informations recueillies par la banque, une analyse objective du degré de risque associé à l'octroi d'un prêt à une entreprise est effectuée, déterminant taille maximum un prêt pouvant être accordé par une banque, une éventuelle durée de remboursement. Ainsi, les informations fournies par l'emprunteur et recueillies par le prêteur doivent être fiables, de qualité et complètes. Le problème de l'exhaustivité et de la qualité de l'information, qui permet de déterminer le plus précisément possible le niveau de risque de crédit et l'étendue de son influence, retient de plus en plus l'attention des banques commerciales. Cependant, lors de l'analyse de la solvabilité d'un emprunteur, les banques nationales sont confrontées à la question de savoir où et comment obtenir des informations fiables.

Risques liés aux coffres-forts

En Russie, la demande de services pour la fourniture de coffres-forts augmente chaque année. Quelqu'un y conserve en permanence ses économies et ses bijoux, quelqu'un utilise un coffre-fort comme outil de règlement dans le cadre d'un accord, par exemple lors de l'achat d'un appartement. La dernière option est la plus courante. Contrairement aux résidents pays de l'Ouest nos gens préfèrent les coffres-forts aux lettres de crédit. Cela est en partie dû au fait que beaucoup préfèrent encore ne pas « faire briller » officiellement le véritable prix de la transaction, craignant des conséquences fiscales.

Une part considérable des transactions immobilières se fait avec l'utilisation de règlements par l'intermédiaire d'une cellule bancaire. Cependant, en plaçant une quantité substantielle dans une boîte en métal, peu de gens devinent ce que cela peut devenir. Après tout, à première vue, il semble que l'argent soit en sécurité dans une cellule bancaire, et un coffre-fort bien gardé en est une garantie.

Mon client faisait partie de ces optimistes. Il a vendu son appartement et devait recevoir une somme de plus de 3 millions de dollars, préalablement mise en gage par l'acheteur dans une cellule. Cependant, lorsqu'il est venu au bureau de la Banque Sudostroitelny (la banque a perdu sa licence l'année dernière) le jour stipulé par le contrat, il a constaté que la cellule était vide. Le client a été choqué, car lui, en compagnie d'un acheteur et d'un agent immobilier, a personnellement mis en gage de l'argent dans une cellule. Mais cet argent a été volé.

Sur le fait du vol de fonds, une affaire pénale a été ouverte, dans le cadre de l'enquête dont il a été constaté que la serrure du coffre-fort avait été ouverte à l'aide d'un passe-partout spécial. Des agents des forces de l'ordre, le client a appris qu'il ne s'agissait pas du premier cas de vol d'argent dans les cellules de cette banque ; addition large.

La banque, bien sûr, ne s'est pas considérée comme coupable du vol et n'allait pas rendre l'argent, à la suite de quoi le client a dû saisir le tribunal. Au tribunal, la banque s'est opposée à la satisfaction de la créance, arguant que les parties avaient conclu un contrat de location de coffre-fort, et non un contrat de stockage. Selon la banque, il n'a pas assumé l'obligation de conserver le contenu de la cellule, mais s'est seulement engagé à fournir au client une "boîte métallique". A l'appui de leur position, les banquiers citent le nom du contrat signé : "Deposit box lease agreement". De plus, l'accent a été mis sur le manque de preuve du fait que le montant exact demandé par mon client a été placé dans la cellule - après tout, la banque ne devrait pas contrôler et ne contrôle pas exactement ce qui est placé dans la cellule.

Il est à noter que Législation russe donne vraiment aux banques la possibilité de conclure à la fois des contrats de location pour une cellule bancaire (article 606 du Code civil de la Fédération de Russie) et des accords pour le stockage d'objets de valeur dans un coffre-fort bancaire individuel (article 922 du Code civil de la Fédération de Russie) . Un élément qualificatif permettant de distinguer ces accords est la responsabilité de la banque quant à la sécurité du contenu de la cellule. Contrairement à un contrat de stockage, lors de la conclusion d'un contrat de location, la banque n'est pas responsable du vol du contenu. Ainsi, cela dépend du contenu des termes de l'accord s'il est possible de tenir la banque responsable du vol du contenu de la cellule ou non.

Dans le cas de mon client, un examen attentif des termes du contrat nous a permis de réfuter l'affirmation de la banque selon laquelle il s'agissait d'un bail et non d'un contrat d'entreposage. Malgré le fait que le document signé s'appelait «Dépôt Safe Lease Agreement», selon l'une des clauses, la banque a néanmoins assumé l'obligation non seulement de transférer le coffre-fort à l'usage du client, mais également de prendre toutes les mesures nécessaires assurer la sécurité du contenu du coffre-fort, y compris la sécurité 24 heures sur 24 , l'installation d'équipements de sécurité spéciaux, la mise en place d'un régime spécial pour la salle de stockage. Ainsi, lors de la conclusion du contrat, le client est parti du fait que la banque s'est engagée non seulement à fournir un coffre-fort, mais également à prendre toutes les mesures nécessaires pour assurer la sécurité des biens du client.

Prouver que le contenu de la cellule correspondait exactement à la somme d'argent sur laquelle insistait mon client était beaucoup plus difficile. Il était impossible de se fier à l'accord - il ne prévoyait pas d'inventaire des biens stockés dans la cellule, la banque ne contrôlait pas les procédures de placement et de retrait des biens de la cellule. Au tribunal, l'avocat de la banque a fait valoir qu'il pouvait y avoir n'importe quoi dans le coffre-fort, même des emballages de bonbons, ou qu'il ne pouvait y avoir rien du tout. Selon la banque, dans une telle situation, la réclamation ne peut être satisfaite, car il est impossible de déterminer avec précision le contenu de la cellule.

Heureusement, nous avons réussi à recueillir un certain nombre de preuves qui nous ont permis de convaincre le tribunal du bien-fondé des prétentions de mon client. Outre les témoignages de l'acheteur de l'appartement et de l'agent immobilier qui a mis de l'argent dans la cellule, des employés de la banque ont été interrogés, qui ont également confirmé que l'acheteur avait retiré de l'argent du compte, après quoi il est descendu avec eux au coffre de la banque. , et laissé sans eux. L'attention du tribunal a également été attirée sur le fait que valeur marchande appartements ne différaient pas du prix de l'appartement spécifié dans le contrat de vente. Ces éléments ont permis au tribunal de première instance de satisfaire intégralement les prétentions du client. Tribunal municipal de Moscou et court Suprème RF a laissé la décision inchangée.

Qu'enseigne cet exemple ? De toute évidence, un coffre-fort n'est pas l'endroit le plus sûr pour déposer de l'argent et des objets de valeur. Et cela signifie qu'avant de signer un accord avec une banque, vous devez lire attentivement ses termes et comprendre si la banque assume l'obligation d'être responsable de la sécurité du contenu du coffre-fort. Mais si vous regardez plus largement, alors s'il existe une option alternative qui vous permet d'utiliser paiements autres qu'en espèces, il vaut mieux l'utiliser.

Bien que l'affaire se soit terminée avec succès pour mon client, il a rendu son argent - par l'intermédiaire du service d'huissier, la banque le lui a rendu sous une forme autre qu'en espèces, le lecteur ne doit pas avoir l'impression que le tribunal prendra définitivement le parti de la victime . Au contraire, plus la somme volée dans la cellule est importante, plus il sera psychologiquement difficile pour le tribunal de satisfaire la demande. De plus, il ne faut pas oublier que, ne voulant pas payer d'argent, une banque peu scrupuleuse elle-même peut vous accuser de fraude: indiquez que vous, sans rien mettre dans la cellule, essayez de récupérer de l'argent prétendument volé. En général, il faut reconnaître que les règlements effectués par l'intermédiaire d'une cellule bancaire sont très dangereux. Tout le monde peut perdre son argent et il est peu probable qu'il puisse le rendre sans gros problèmes.

Les opérations actives d'une banque commerciale signifient l'utilisation pour son propre compte de fonds empruntés et propres pour obtenir le revenu approprié.

Les principaux types d'opérations actives d'une banque commerciale sont :

• octroyer des prêts à des personnes morales et physiques à diverses conditions et pour diverses durées;
• opérations sur titres pour son propre compte et à ses frais ;
• investissement;
• opérations REPO ;
• opérations de négociation de devises;
• opérations non traditionnelles des banques commerciales. Les opérations actives sont menées par les banques commerciales afin de réaliser des bénéfices tout en maintenant le niveau requis de liquidité bancaire et une répartition optimale des risques entre certains types opérations. La nécessité de se conformer à ces exigences oblige les banques à placer une partie de leurs actifs dans des investissements qui ne génèrent pas de revenus.

Selon le contenu économique, tous les actifs d'une banque commerciale peuvent être divisés en 4 groupes :

1. Les réserves libres sont les liquidités en caisse, les soldes sur un compte de correspondant auprès du RCC de la Banque de Russie et sur des comptes de correspondant auprès d'autres établissements de crédit. Les réserves libres sont le type d'actifs bancaires le plus liquide. Mais, en règle générale, ces actifs ne génèrent pas de revenus ou fournissent des revenus minimes.

2. Prêts et fonds placés sous forme de dépôts dans d'autres établissements de crédit, y compris la Banque de Russie.

Lorsqu'elle place des ressources sous forme de prêts ou de dépôts, la banque a des créances fixes sur les emprunteurs.

Le revenu de la banque provenant de ces opérations est établi à la conclusion de la transaction. Il est payé en pourcentage.

Bien sûr, cet état de choses est lié à l'état dans lequel se trouve actuellement l'économie russe, mais, néanmoins, il est lourd de menace réelle faillite, puisque, selon l'analyse de la Banque centrale de la Fédération de Russie, la plupart des banques en faillite ont procédé à une opération similaire politique de crédit et avaient une structure similaire de leur portefeuille de prêts.

Les prêts à moyen terme sont des prêts dont la durée varie de 1 à 6 ans. Le champ de leur application coïncide avec le service des besoins par le crédit à long terme.

Dans la catégorie des critères de classement prêts bancaires Le dernier mais non le moindre est le remboursement du prêt. Sur la base de ce critère, il est possible de distinguer les prêts bancaires avec un taux d'intérêt de marché, majoré et préférentiel.Le prix de marché d'un prêt est le prix qui évolue sur le marché en ce moment, en fonction de l'offre et de la demande, pour différents types de prêts bancaires. Dans des conditions inflationnistes, il s'agit d'un prix plutôt volatil qui a tendance à augmenter. En règle générale, les prêts à taux d'intérêt accru sont dus à un risque élevé de prêter à un client, à la violation des conditions de prêt par lui, à une prévision d'augmentation du coût des ressources de crédit, etc. Prêts accordés à des conditions préférentielles les intérêts sont un élément d'une approche différenciée des prêts, se posent les actionnaires, lors du refinancement des prêts centralisés banque émettrice, prêts aux employés de banque.

Garantie de prêt. Un élément important du prêt et un critère de classification des prêts bancaires est leur sécurité. A cet égard, les prêts peuvent être directement garantis, indirectement garantis ou non. DANS pratique internationale Les prêts sont souvent classés comme garantis, non garantis et partiellement garantis.

Dans la pratique bancaire mondiale, vous pouvez voir d'autres critères de classification. Ainsi, dans la plupart des pays, les prêts sont divisés en deux blocs : les prêts aux personnes morales et les prêts aux personnes. Si les prêts du premier bloc sont accordés à des fins de production (par exemple, pour développer la production et vendre un produit), alors les prêts du deuxième bloc servent les besoins personnels de la population. Une telle classification s'avère importante tant pour diversifier le risque des placements de crédit que pour organiser le crédit (la procédure d'émission, de traitement, de remboursement, de sécurisation d'un prêt, etc.).

Les prêts bancaires sont également détaillés selon d'autres caractéristiques plus "petites". Ils sont répartis en fonction de la devise utilisée dans le processus de prêt (roubles, dollars, marks allemands, francs français, etc.), selon que la dette d'emprunt est limitée ou non limitée, constamment renouvelable (revolving) et interrompue, etc. .

Une raison sérieuse d'allouer un groupe spécial de prêts est leur taille. Dans la pratique bancaire mondiale et nationale, les emprunts dits « importants » sont réglementés. La catégorie des prêts importants en Russie comprend les prêts dont le montant pour un emprunteur (ou groupe d'emprunteurs) dépasse 5% du capital de la banque.

La mise en œuvre de projets d'investissement avec des banques commerciales implique des activités visant à développer et à mettre en œuvre des stratégies de gestion de portefeuille d'investissement, à atteindre la combinaison optimale d'investissements directs et de portefeuille afin de réaliser un profit, à maintenir un niveau acceptable de risque bancaire et de liquidité du bilan de la banque .

L'investissement direct est un investissement direct dans la production, l'acquisition d'actifs réels.

Les investissements de portefeuille sont effectués sous la forme d'achats de titres ou de fourniture de fonds dans le cadre d'un prêt à long terme.

Les revenus de la banque provenant des opérations de placement se composent des intérêts sur les titres, d'une augmentation de leur valeur de marché, des commissions, ainsi que de la différence entre le prix d'achat et le prix de vente d'un titre.

Négociation de devises. Les banques commerciales sont un intermédiaire naturel entre l'offre et la demande de devises étrangères. Par conséquent, la mission de la banque dans ce domaine est d'offrir à ses clients la possibilité de convertir leurs avoirs libellés dans l'une des devises en avoirs dans une autre devise. Cette conversion est effectuée par le biais d'opérations au comptant et à terme, c'est-à-dire tout au long de chaque journée de travail, la banque cherche à acquérir des devises aux taux de change les plus favorables, de son point de vue, en vue de leur vente ultérieure à des fins lucratives.

Les opérations non traditionnelles des banques commerciales comprennent les opérations qui peuvent être effectuées par des organisations autres que les banques commerciales. Ceux-ci inclus:

• services de règlement et de trésorerie;
• opérations fiduciaires;
• location;
• affacturage;
• émission de cautions et garanties;
• services de collecte, etc.

Les banques perçoivent des revenus de ces opérations soit sous forme de commissions, soit sous forme de frais de service.

Analyse de l'efficacité de la politique de taux d'intérêt d'une banque commerciale

La fourniture de services de crédit est la fonction la plus importante des banques. Agissant en tant qu'intermédiaires financiers, les banques transfèrent en fait les fonds reçus des déposants aux emprunteurs. Dans le même temps, les déposants reçoivent des intérêts sur les dépôts, les emprunteurs ont la possibilité d'utiliser d'importants prêts en espèces pendant une certaine période et l'intérêt de la banque est exprimé sous la forme d'une marge. L'indicateur le plus précis du prix des principaux types de produits bancaires (dépôts et prêts) est le taux d'intérêt, ou taux d'intérêt (PS). Il est défini comme suit :

PS \u003d (Revenu / Le montant du prêt (prêt ou dépôt) accordé x 100%.

Le plus souvent, le taux d'intérêt est indiqué sous la forme intérêt annuel. Une augmentation du taux d'intérêt indique une augmentation du coût d'un prêt, une baisse indique sa réduction de coût. L'évolution du coût d'un crédit est d'une grande importance non seulement pour la banque et le client, mais aussi pour l'économie du pays dans son ensemble. Ainsi, en cas d'augmentation du coût du crédit, les sources d'expansion de la production sont réduites.

Ce qui précède nous permet de mettre en évidence les principes de base pour construire une politique de taux d'intérêt :

• lien étroit avec la commercialisation des activités bancaires ;
• régulation simultanée des taux d'intérêt sur les opérations de dépôt (passif) et de prêt (actif) ;
• établissement de taux d'intérêt différenciés, assurant la rentabilité des opérations de la banque, et la procédure de leur paiement sur une base contractuelle.

Lors de l'analyse de l'évolution des taux d'intérêt, il faut tout d'abord considérer les facteurs influençant cette évolution. Il y a des facteurs externes et internes.

Les facteurs externes comprennent :

• Politique monétaire du pays. La Banque centrale de Russie, afin de contrôler le volume des prêts accordés, cherche à influencer le niveau général des taux d'intérêt. La modification du taux d'intérêt vous permet de stimuler ou, au contraire, de restreindre l'octroi de prêts, en les rendant moins chers ou plus chers, en fonction de l'état de l'économie et de la circulation monétaire. En raison d'une augmentation du niveau des taux d'intérêt, le marché du crédit se développe à mesure que le taux de remise(taux d'intérêt) appliqué par la Banque centrale et le volume de ses opérations sur le marché monétaire.

  La réglementation des taux d'intérêt est également utilisée pour modifier la relation entre la Banque centrale et les autres banques. Avec sa diminution, les conditions sont créées pour une augmentation des prêts. secteur bancaire. Le volume des prêts émis par la banque augmente, mais cela entraîne une augmentation des fonds des banques commerciales dans les comptes de réserve de la Banque centrale. Lorsque les taux d'intérêt augmentent, le processus s'inverse, les prêts sont réduits.

• Concurrence sur le marché des services de crédit. Des taux d'intérêt plus bas sur les prêts vous permettent de compter attirer un grand nombre de clients et d'obtenir des avantages par rapport à vos concurrents.

Les facteurs internes qui sont pris en compte lors de la détermination des taux d'intérêt comprennent :

• le degré de risque de non-remboursement du prêt ;
• profit des opérations de prêt;
• la nature de la garantie fournie pour le remboursement ponctuel du prêt ;
• montant du prêt;
• l'échéance du prêt;
• les frais de traitement et de contrôle des prêts ;
• la nature de la relation entre la banque et l'emprunteur.

Afin de maximiser les profits, la banque, en règle générale, fixe de tels intérêts d'emprunt, en vertu duquel les emprunteurs peuvent contracter des prêts, et un tel dépôt, en vertu duquel les clients souhaitent investir dans la banque. En d'autres termes, la politique de taux d'intérêt ne doit pas conduire à une réduction du chiffre d'affaires interbancaire, principal facteur affectant les bénéfices.

Les taux d'intérêt dépendent des indicateurs suivants :

• les taux d'intérêt nominaux doivent être fixés à un niveau suffisant pour couvrir le taux d'inflation attendu sur la durée de vie de l'investissement et assurer un rendement réel. Voilà pourquoi:

Taux d'intérêt réel sur un prêt = Taux d'intérêt nominal sur un prêt - Taux d'inflation

• le rendement réel, qui, à son tour, dépend du risque d'investissement ;
• demande de prêts.

Les banques commerciales effectuent des opérations actives et passives. Ces opérations sont comme les deux faces opposées de l'unité dialectique. Sans opérations passives, les opérations actives sont impossibles, et sans opérations actives, les opérations passives perdent leur sens. Mais tous, sans exception, ont réalisé Opérations bancaires poursuivre un seul objectif - augmenter les revenus et réduire les coûts.

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paiement de la gestion de la banque d'actifs

L'activité de toute banque commerciale vise à réaliser un profit, en le multipliant par des opérations actives, ce qui contribue à une augmentation des actifs d'une banque commerciale.

Les actifs bancaires sont la propriété de la banque, qui a valeur monétaire et propriété de la banque.

Les actifs des banques commerciales peuvent être classés comme suit :

• par rentabilité
• Par niveau de risque
• par degré de liquidité
• par degré d'urgence.

En termes de rentabilité, les actifs peuvent être divisés en 2 catégories :

• a) actifs générateurs de revenus
• b) actifs qui ne génèrent pas de revenu

Les actifs générateurs de la banque comprennent :

• prêts
• une part importante des opérations d'investissement
• · dans le cadre d'opérations de dépôt et d'autres opérations.

Les actifs non productifs comprennent :

• encaisse
• soldes des comptes de correspondant et de réserve de la Banque Centrale
• ·investissements en immobilisations de la banque.

Plus la part des actifs qui rapportent des revenus à la banque est élevée, montant total actifs, plus ils sont placés efficacement.

Selon le niveau de risque, les actifs bancaires peuvent être présentés sous la forme de 5 groupes. Chaque groupe a un coefficient de risque qui montre la fiabilité de l'investissement de la banque dans certains actifs, qui est présenté en pourcentage (%) :

Actifs sans risque (2%)

Actifs à faible risque (10 %)

Actifs à risque moyen (20%)

Actifs à haut risque (70 %)

Actifs à haut risque (100%).

Ainsi, le premier groupe comprend les actifs sans risque. Il s'agit de fonds sur le compte de correspondant et de fonds sur le compte de réserve de la banque auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Les actifs de la banque sous forme de soldes de trésorerie se voient attribuer un facteur de risque de 2%, ce qui n'exclut pas un faible degré de risque de cette opération.

Le risque maximum (100%) appartient aux opérations actives des banques classées dans le cinquième groupe d'actifs. Il s'agit de billets à ordre, de prêts à court et à long terme aux clients, aux débiteurs de transactions commerciales et investissement en capital banque, ainsi que les propres bâtiments de la banque Bien sûr, la probabilité de perdre des fonds sur les actifs de ce groupe est différente, mais dans une certaine situation, elle peut être maximale.

La liquidité des actifs dépend de l'état (niveau d'activité) de segments spécifiques des marchés financiers et des matières premières. Plus la demande pour certains objets d'investissements bancaires est élevée, plus la liquidité des actifs respectifs est élevée. En d'autres termes, plus il est facile de vendre ces actifs, après avoir reçu de l'argent "vivant" pour eux. La liquidité dépend aussi du prix de vente (c'est-à-dire de la banque) : plus le prix de vente d'un actif est élevé, plus il est difficile à vendre, plus il faut de temps pour le convertir en liquidités et, par conséquent, la liquidité de celui-ci. un actif sera inférieur.

Les actifs de la banque doivent être liquides, c'est-à-dire facilement convertis en espèces. Du point de vue de la liquidité dans la pratique bancaire, il y a :

• Actifs très liquides, c'est-à-dire actifs qui sont directement sous forme monétaire (réserves de première priorité) ou facilement convertibles sous forme monétaire (réserves de deuxième priorité). Les réserves de la première étape comprennent l'encaisse, les soldes sur les comptes de correspondant (s'il n'y a aucune restriction à leur utilisation). Les titres publics facilement négociables sont considérés comme des réserves de deuxième priorité lorsqu'il existe un marché secondaire vaste et liquide.
• actifs liquides à court terme - prêts à court terme et titres ayant un marché secondaire
• actifs difficiles à vendre - prêts à long terme, titres qui n'ont pas un développement marché secondaire, prise de participation dans des activités communes
• • les actifs peu liquides sont des investissements dans des immobilisations de la banque.

Il existe une autre répartition des actifs bancaires selon le degré de liquidité, qui peut être représentée comme suit :

• actifs autoliquides (les ressources monétaires sont présentées sous forme de trésorerie et hors trésorerie)
• des actifs très liquides (dont le délai de mise en œuvre est calculé en jours)
• actifs semi-liquides (dont le délai de mise en œuvre est calculé en semaines)
• • actifs peu liquides (dont le délai de mise en œuvre est calculé en mois).

Illustration 1.1

Les actifs très liquides comprennent les actifs "courts" et emprunt de courte duréeémis à des emprunteurs solvables fiables, des titres de créance à court terme d'émetteurs fiables, ainsi que des actions demandées et cotées sur le marché organisé des valeurs mobilières.

Au contraire, les objets immobiliers, notamment les immeubles et terre, appartiennent aux actifs peu liquides. La réalisation d'une transaction d'achat et de vente immobilière peut prendre plusieurs semaines, peu importe le niveau de demande.

La principale tâche pratique de chaque banque est de maintenir un niveau élevé de liquidité de ses actifs.

La liquidité est le principe principal et le plus important de la formation d'actifs.

À leur tour, les actifs remplissent diverses fonctions dans la formation de la liquidité. Chaque banque s'efforce de créer autant d'actifs liquides que possible, mais les actifs peu liquides sont également importants pour la stabilité de la banque.

Une partie de leur patrimoine Banque commerciale formes sous forme de réserves "profondes", dont la mise en place n'est effectuée que dans des situations extrêmement critiques pour la banque. comme un atout, porteur de fonction les réserves « profondes » sont par exemple : l'or, les pierres précieuses, les antiquités, les objets d'art, l'immobilier.

La même fonction peut être remplie par des actions d'entreprises acquises non pas pour une revente rapide, mais dans le but de participer au capital et à la gestion d'une société par actions.

Un des les caractéristiques les plus importantes actifs est leur urgence.

Selon cet indicateur, les actifs sont répartis en :

• ·poste restante
• "court" (jusqu'à 30 jours)
• à court terme (de 1 mois à 1 an)
• moyen terme (de 1 an à 3 ans)
• à long terme (à partir de 3 ans).

Une partie des actifs de la banque lui sert de exigences financières. Les créances de la banque comprennent les fonds placés sur les comptes de correspondant de la banque auprès d'autres banques (comptes de correspondant auprès de la Banque centrale, réservation obligatoireà la Banque centrale, dans les autres banques et les banques non résidentes) ; emprunts émis, placements dans des titres de créance d'autres émetteurs, immobilisations corporelles louées. Immobilier, autres actifs corporels, propriété de la banque, ainsi que les soldes de trésorerie à la caisse de la banque ne sont pas les exigences de la banque.

Pour les banques, le problème le plus important dans la gestion des actifs et des passifs est d'assurer la conformité dans les termes entre les ressources attirées (passifs) et leur placement (actifs).

Dans le jargon bancaire moderne, il existe des notions de passifs "courts et longs", d'actifs "courts et longs".

Une partie des passifs à court terme (leur solde « dur ») peut être transformée en actifs à long terme. Mais l'expérience pratique montre que la transformation excessive des ressources à court terme en investissements à long terme conduit à une diminution de la liquidité de la banque, à un manque de fonds très liquides qui fournissent un service client rapide et de haute qualité, des opérations de règlement en temps opportun sur leurs comptes .

L'art de la gestion bancaire consiste en la capacité de combiner rationnellement les sources de formation des ressources bancaires en termes de coût (le moins cher, le mieux), en termes de temps - d'une part, avec de telles zones de leur placement (c'est-à-dire , formation d'actifs) qui assurent un haut niveau de liquidité à la banque et la rentabilité de ses activités - d'autre part.